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信貸管理范文第1篇

在新的一年里，從“以內(nèi)控防范優(yōu)先，加強制度落實”的角度加強客戶經(jīng)理隊伍建設(shè)。**年，著重抓好一線信貸人員的培訓(xùn)，銀行工作計劃在第一季度以金融法規(guī)、各項制度、經(jīng)營理念和信貸業(yè)務(wù)規(guī)范化操作程序及要求等內(nèi)容為重點進行普及培訓(xùn)，在較短時間內(nèi)培養(yǎng)造就一批政治過硬、品質(zhì)優(yōu)良、業(yè)務(wù)素質(zhì)高、能適應(yīng)改革步伐的員工隊伍。定期組織學(xué)習(xí)金融方針政策和上級文件精神，努力提高政治覺悟和業(yè)務(wù)素質(zhì)，增強依法合規(guī)經(jīng)營的自覺性。同時對貸款五級分類等新業(yè)務(wù)進行專項培訓(xùn)。

二是加強信貸管理，規(guī)范業(yè)務(wù)操作，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量

在確保新增貸款質(zhì)量上，一是加強對各社及信貸員貸款權(quán)限的管理，嚴禁各社及信貸人員發(fā)放超權(quán)限貸款。二是加大對跨區(qū)貸款、人情貸款、壘大戶貸款等違章貸款的查處力度，發(fā)現(xiàn)一起，處罰一起。三是認真開展貸前調(diào)查，準確預(yù)測貸戶收益，確保貸款按期收回。四是嚴格執(zhí)行大額貸款管理制度。五是嚴把貸款審批關(guān)，嚴格審查貸款投向是否合法、期限是否合理、利率是否正確、第一責任人是否明確、抵押物是否真實、合法，擔保人是否具備擔保實力、貸款檔案是否齊全等，通過以上措施，確保信貸資產(chǎn)質(zhì)量逐年提高。六是全面進行信貸檔案統(tǒng)一模式、規(guī)范化、標準化管理，實行專柜歸檔、專人保管，并建立調(diào)用登記制度，保證檔案的完整性。人員調(diào)離或換片，貸款檔案應(yīng)辦理移交手續(xù)，由交出人、接交人及監(jiān)交人共同在移交清單上簽字，促進全轄信用社的信貸檔案管理工作提檔升級。

三是加大金融新產(chǎn)品的營銷力度

近年來，我社加大信貸產(chǎn)品的創(chuàng)新力度，貸款品種不斷增加，信貸服務(wù)水平明顯提高。但在貸款還款方式和貸款期限的確定上還存在一些不足，為此省聯(lián)社于**年11月14日印發(fā)了《**省農(nóng)村信用社貸款分期還款暫行辦法》。為滿足貸款客戶的不同需求，緩解集中還貸壓力，進一步提高信貸管理水平，防范信貸風險，公司業(yè)務(wù)部將于**年在信貸管理中引入貸款分期還款，以完善信貸服務(wù)功能的需要，杜絕部分客戶對信貸資金長期占用，風險持續(xù)積累、暴露滯后，加大信貸風險的后果。

四是加大信貸規(guī)章制度的執(zhí)行力度

首先要落實“三查”制度，對銀行員工素質(zhì)加以培訓(xùn)，使每個銀行員工工作計劃詳細的基礎(chǔ)上并按正確的思路做事。堅持做到防范貸款風險在先，發(fā)放貸款在后，每筆貸款都堅持按“三查”的內(nèi)容、要求、程序認真進行調(diào)查、審查和檢查，并填寫“三查”記錄簿，嚴格考核。報聯(lián)社審批的貸款都必須有信貸人員的調(diào)查報告和信用社的會辦記錄，都必須換人審查。其次要落實審貸分離制度，貸款發(fā)放實行審貸分離和分級審批的管理制度，各基層信用社貸款必須經(jīng)審貸小組集體會辦審批，大額貸款報聯(lián)社審貸委員會會辦審批，并且規(guī)定基層信用社發(fā)放貸款不論金額大小，每筆貸款都必須經(jīng)主持工作的主任審查、登記、簽字后才能發(fā)放，堅決杜絕信貸員“一手清”放貸。第三要加大違規(guī)違紀行為的懲處力度，嚴肅查處違紀違規(guī)人員，對因違紀違規(guī)等原因造成不良貸款的責任人實行在崗清收、下崗清收等行政處罰，情節(jié)嚴重者，由責任人承擔貸款賠償責任。

五是明確信貸投放重點，不斷優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)

**年我部將按照“分類指導(dǎo)、區(qū)別對待”的原則，明確信貸投向。一是提高抵押和質(zhì)押貸款比重，降低風險資產(chǎn)。城區(qū)社在發(fā)放貸款時，應(yīng)多辦理抵押、質(zhì)押貸款，少發(fā)放保證擔保貸款，以優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)，降低風險資產(chǎn)，要大力發(fā)放房地產(chǎn)抵押貸款，提高抵押貸款占比。要合理調(diào)整貸款擔保方式，對新增城區(qū)居民、個體戶貸款，要最大限度地辦理門市房抵押貸款、個人住房抵押貸款，城區(qū)社原則上不辦理聯(lián)戶聯(lián)保貸款，堅決杜絕壘大戶貸款和頂冒名貸款。二是加大對農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)、特色農(nóng)產(chǎn)品基地、擔保公司擔保貸款的支持力度。要積極支持中小企業(yè)發(fā)展，特別是對產(chǎn)權(quán)明晰、信譽度高、行業(yè)和項目符合國家產(chǎn)業(yè)政策規(guī)定、發(fā)展前景看好的中小企業(yè)，要給予重點支持。

信貸管理范文第2篇

1.1保證客戶和業(yè)務(wù)資料的完整性、充分保障銀行權(quán)益。

1.2實現(xiàn)對業(yè)務(wù)的實時監(jiān)測和風險預(yù)警，杜絕越權(quán)違規(guī)行為。

1.3提高行業(yè)、客戶、產(chǎn)品風險的分析和預(yù)警能力。

1.4實現(xiàn)電子化審批流程，提高信用業(yè)務(wù)辦理效率。

1.5充分利用系統(tǒng)數(shù)據(jù)，實現(xiàn)風險量化管理。

2.當前信貸管理系統(tǒng)存在的問題

2.1信貸經(jīng)濟僅作為信息登記系統(tǒng)，管理功能亟待加強。國內(nèi)商業(yè)銀行信貸管理系統(tǒng)的建設(shè)目標之一就是通過系統(tǒng)運用，實現(xiàn)相關(guān)制度的硬約束，控制操作風險。但目前不少銀行信貸管理系統(tǒng)主要還是作為一種信息登記系統(tǒng)，沒有把銀行各項信用業(yè)務(wù)都整合在同一系統(tǒng)中，系統(tǒng)的管理功能和風險控制功能亟待加強。這也導(dǎo)致各行在制定業(yè)務(wù)操作與管理制度時沒有充分考慮在系統(tǒng)中實現(xiàn)電子化手段約束的要求，有的存在一些非確定性描述和主觀判斷推測，難以在系統(tǒng)中實現(xiàn)，這是系統(tǒng)建設(shè)過程中面臨的主要困難之一。

2.2從業(yè)務(wù)系統(tǒng)準確獲取的數(shù)據(jù)與信用業(yè)務(wù)人員錄入數(shù)據(jù)的準確性均有待加強。信貸管理系統(tǒng)的許多信息都要從銀行相關(guān)賬務(wù)業(yè)務(wù)系統(tǒng)(如會計系統(tǒng))獲取。由于目前國內(nèi)銀行業(yè)務(wù)系統(tǒng)的電子化建設(shè)起步較早。業(yè)務(wù)系統(tǒng)在建設(shè)過程中往往沒有考慮管理系統(tǒng)的數(shù)據(jù)需要以及如何保證這些數(shù)據(jù)的準確性和完整性，導(dǎo)致管理系統(tǒng)很難從業(yè)務(wù)系統(tǒng)獲取準確的數(shù)據(jù)。同時信用業(yè)務(wù)人員辦理業(yè)務(wù)過程中錄入的有關(guān)客戶信息準確性也不夠，存在錯錄、漏錄、隨意錄的情況。

2.3系統(tǒng)用戶廣泛，開發(fā)、培訓(xùn)、推廣和管理難度較高銀行信貸管理系統(tǒng)的用戶包括總分支行的各級負責人信貸業(yè)務(wù)管理人員、審查審批人員、客戶經(jīng)理、貸后檢查人員、放款中心人員、統(tǒng)計分析人員等等，覆蓋了全行1／左右的員工。不同崗位的用戶涉及的系統(tǒng)功能、操作方法不一樣，使系統(tǒng)開發(fā)、培訓(xùn)、推廣和日常運行管理存在著一定復(fù)雜性和難度。

2.4基層人員對系統(tǒng)使用還不夠重視。銀行各級管理部門一直都在強調(diào)加強管理，要求提高對規(guī)范使用管理系統(tǒng)的重視程度，但由于業(yè)務(wù)辦理及管理主要還是以手工方式進行，同時考核機制不合理，片面追求當期業(yè)績，具體的管理工作不落實，導(dǎo)致基層行的負責人和業(yè)務(wù)人員往往將系統(tǒng)操作視為一項額外任務(wù)，被動使用系統(tǒng)，造成部分信息錄入不準確、不完整、不及時，使系統(tǒng)能發(fā)揮的作用大打折扣。

3.加強信貸管理系統(tǒng)建設(shè)的建議

3.1采取“整體規(guī)劃、分期實施”的原則循序漸進地開展系統(tǒng)建設(shè)工作。各商業(yè)銀行在開始進行信貸管理系統(tǒng)建設(shè)時，就必須由業(yè)務(wù)部門和科技部門對系統(tǒng)進行整體規(guī)劃，明確系統(tǒng)的總體目標以及各階段的實現(xiàn)內(nèi)容及數(shù)據(jù)的分布情況，按照積累數(shù)據(jù)、規(guī)范管理、模型分析為系統(tǒng)建設(shè)分布規(guī)劃原則，分期實施。一是盡快著手積累數(shù)據(jù)，以早日達到模型分析的數(shù)據(jù)量要求。二是盡早實現(xiàn)已經(jīng)比較明確的需求，為相應(yīng)的管理措施提供技術(shù)支持手段。三是不斷總結(jié)系統(tǒng)建設(shè)經(jīng)驗教訓(xùn)，保證規(guī)劃目標的實現(xiàn)。

3.2將信貸管理信息系統(tǒng)建設(shè)成真正的“管理信息系統(tǒng)”。一是整合各類信用業(yè)務(wù)(包括公司、同業(yè)、個人、資金業(yè)務(wù)等方面)的操作與管理、控制，改變目前各家銀行信貸表現(xiàn)系統(tǒng)只反映公司信用業(yè)務(wù)的情況，使系統(tǒng)能全面反映銀行信貸業(yè)務(wù)的全貌。二是強化信貸管理系統(tǒng)管理和風險控制功能，完善其原有的信息登記功能，在制定業(yè)務(wù)操作與管理制度時充分考慮在系統(tǒng)中實現(xiàn)電子化約束手段的要求，提高管理和風險控制能力。三是提高系統(tǒng)數(shù)據(jù)的深度挖掘能力，客觀、綜合地反映業(yè)務(wù)狀況，揭示業(yè)務(wù)發(fā)展趨勢，為管理決策提供更好的服務(wù)。還要按照新巴塞爾協(xié)議要求，為開發(fā)內(nèi)部評級提供足夠和準確的數(shù)據(jù)，使銀行風險評價、管理方法與國際接軌。

3.3增強行內(nèi)各相關(guān)系統(tǒng)之間的協(xié)調(diào)，提高數(shù)據(jù)準確性。目前國內(nèi)銀行尚未建立起比較完整和全面的整體銀行信息管理系統(tǒng)，出于業(yè)務(wù)上的需要，大多是建立多個比較獨立的、關(guān)聯(lián)性不是很強的賬務(wù)系統(tǒng)和業(yè)務(wù)處理、管理系統(tǒng)，造成業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)重復(fù)、分散、標準不統(tǒng)一。信貸管理系統(tǒng)建設(shè)的重要目標之一就是收集與信用風險相關(guān)的客戶和業(yè)務(wù)等各方面詳細信息，因此在系統(tǒng)的建設(shè)過程中，要注意分析與信貸管理系統(tǒng)相關(guān)的其他業(yè)務(wù)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)情況，盡快統(tǒng)一各系統(tǒng)間的數(shù)據(jù)定義和標準，明確數(shù)據(jù)分布、傳輸和校驗方法，并及時對相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)進行改進。同時要加強對錄入信息準確性的強制要求，適時進行檢查糾正，保證系統(tǒng)信息與實際一致。

3.4根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，采用滾動開發(fā)模式，滿足管理要求。信貸管理系統(tǒng)的建設(shè)要充分考慮到銀行業(yè)務(wù)創(chuàng)新速度的加快，管理創(chuàng)新不斷推出的業(yè)務(wù)要求。負責系統(tǒng)建設(shè)的業(yè)務(wù)部門和科技部門人員應(yīng)與使用系統(tǒng)的一線業(yè)務(wù)人員和管理人員進行充分交流，不僅了解對系統(tǒng)使用的改進意見，還應(yīng)主動根據(jù)業(yè)務(wù)與管理的新需要，提出系統(tǒng)開發(fā)新需求、進行分析論證后及時改進，使系統(tǒng)更加合理、易用和嚴密。因此在需求敏感性和開發(fā)效率上，對負責系統(tǒng)建設(shè)的業(yè)務(wù)部門和科技部門人員提出了更高的要求，同時對開發(fā)模式也提出新要求———采取滾動開發(fā)的模式，使系統(tǒng)建設(shè)形成良性發(fā)展。

信貸管理范文第3篇

關(guān)鍵詞:貸款新規(guī) 信貸管理 新理念

中圖分類號:F830文獻標識碼:B文章編號:1006-1770(2010)08-044-03

后危機時代的國內(nèi)外經(jīng)濟形勢復(fù)雜多變,對商業(yè)銀行的信貸風險管理能力和審慎經(jīng)營能力提出了更高要求。在此背景下,銀監(jiān)會近期頒布了《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》、《流動資金貸款管理暫行辦法》、《個人貸款管理暫行辦法》和《項目融資業(yè)務(wù)指引》(統(tǒng)稱貸款新規(guī),下同)。貸款新規(guī)借鑒國外銀行的成熟信貸實踐和國內(nèi)銀行的信貸創(chuàng)新,對我國銀行業(yè)貸款管理制度進行了重大變更和補充完善,對貸款各個環(huán)節(jié)的具體信貸行為均進行了規(guī)范。這些規(guī)范形形、各不相同,但都體現(xiàn)了監(jiān)管機構(gòu)統(tǒng)一的信貸管理新理念。

信貸管理新理念之一:過程管理

過程管理是指組織為達到預(yù)定目標或任務(wù),將管理視為一個過程,通過對過程涉及的各環(huán)節(jié)進行全程設(shè)計、控制和改進,進而有效地實現(xiàn)組織和個人預(yù)定目標的一種管理模式。過程管理以全面質(zhì)量管理為基礎(chǔ),注重全員參與和持續(xù)改進,通過對過程環(huán)節(jié)和各個因素的控制,最終實現(xiàn)組織目標。

貸款新規(guī)強調(diào)對貸款實施全流程管理,即信貸管理以過程管理為主。科學(xué)合理的信貸業(yè)務(wù)管理實質(zhì)上規(guī)避風險、獲取效益,以確保信貸資金的安全性、流動性、盈利性的過程。每一筆信貸業(yè)務(wù)都會面臨諸多風險,過程管理通過既定的操作程序、每一環(huán)節(jié)的層層控制達到防范風險、實現(xiàn)效益的目的。貸款新規(guī)將貸款管理流程細分為九大環(huán)節(jié),對每個環(huán)節(jié)的任務(wù)、工作方法、管理制度等都進行了強制性規(guī)范,要求商業(yè)銀行通過對貸款的過程管理實現(xiàn)防范風險的信貸目標。對銀行信貸實行過程管理,這是信貸獨有的特點決定的。信貸的復(fù)雜性要求必須集中更多人的智慧和力量。將信貸化分為多個環(huán)節(jié),有利于更多的專業(yè)人員參與分工協(xié)作。同時信貸損失的巨大與個人賠償?shù)挠邢逈Q定了信貸崗位客觀上無法權(quán)、責統(tǒng)一,任何層級的信貸管理和經(jīng)辦人員,均無法對貸款損失進行全額賠償,無法僅僅通過問責機制來有效控制道德風險、失職行為,因此必須對各信貸環(huán)節(jié)人員的權(quán)限進行制約,而不是靠自我約束。只問結(jié)果、不問過程的目標管理模式不適用于信貸管理。

信貸管理新理念之二:精細管理

現(xiàn)代管理學(xué)認為,科學(xué)化管理有三個層次,即規(guī)范化、精細化、個性化。精細化管理是將常規(guī)管理引向深入的一種管理模式,要求管理的每一個步驟都要精心,每一個環(huán)節(jié)都要精細,每一項工作都是精品。精心是態(tài)度,精細是過程,精品是成績。精細化管理就是落實管理責任,將管理責任具體化、明確化,它要求每一個管理者都要到位、盡職。

貸款新規(guī)將貸款三查細化為貸款申請、受理與調(diào)查、風險評價、貸款審批、合同簽訂、貸款發(fā)放、貸款支付、貸后管理、回收與處置九大環(huán)節(jié),對每一個環(huán)節(jié)都提出了精細化的監(jiān)管規(guī)定,強調(diào)將有效的信貸風險管理行為貫穿到上述貸款生命周期中的每一個環(huán)節(jié),并嚴格要求銀行將每一環(huán)節(jié)的責任落實到具體部門和崗位,并建立各崗位的考核和問責機制,推動貸款管理模式由粗放型向精細化轉(zhuǎn)變。

“精細化”是針對過去銀行信貸“粗放化”管理而提出的在管理上的精耕細作。銀行信貸管理精細化是一個漸進的過程,不斷深化的過程。雖然隨著市場化運作的不斷深入,銀行的管理日益精細,但目前的管理模式總體上看仍是粗放型管理。最為明顯的表現(xiàn)在貸后管理階段,對貸后管理階段的任務(wù)、目標、工作方法只有籠統(tǒng)的描述,缺少科學(xué)的系統(tǒng)的理論指導(dǎo)。管理浮于表面化,管理實踐中形式主義嚴重,管理停留在“差不多”的層次。如在防止企業(yè)挪用貸款管理方面,過去銀行僅側(cè)重于對信貸資金用途進行監(jiān)控。貸款新規(guī)提出了更細的管理要求,明確從貸前科學(xué)評估、協(xié)議承諾、支付審核、貸后監(jiān)控、違約賠償五個方面加強管理。新規(guī)將資金用途管理從原來事后監(jiān)控的一個環(huán)節(jié),擴展到事前預(yù)測、事中審查、事后監(jiān)控的三個環(huán)節(jié)。

信貸管理新理念之三:契約精神

貸款新規(guī)的契約精神主要體現(xiàn)在三個方面,一是借貸雙方事先就貸款用途、支付方式、貸后企業(yè)行為、違約責任等涉及信貸資產(chǎn)安全的內(nèi)容進行平等協(xié)商,二是協(xié)商結(jié)果以書面形式寫入貸款合同,明晰借貸雙方權(quán)利義務(wù),三是違約必須承擔相應(yīng)補償責任。

契約精神是指存在于商品經(jīng)濟社會,而由此派生的契約關(guān)系與內(nèi)在的原則,是一種自由、平等、守信的精神。契約精神倡導(dǎo)的是一種平等、尚法、守信并且為社會公認的行為規(guī)則,是一種代表了人類文明和進步的規(guī)則。當今世界大行其道的自由市場經(jīng)濟是法治經(jīng)濟,也是契約經(jīng)濟。自由市場經(jīng)濟建立在自愿交易的基礎(chǔ)之上,商業(yè)契約和市場規(guī)則規(guī)范人們的交易行為和經(jīng)濟活動。從這個意義上來說,契約精神是市場經(jīng)濟之魂。沒有契約精神和商業(yè)誠信,就不會有發(fā)達的市場經(jīng)濟。

我國歷史上的絕大部分時期,在經(jīng)濟上是自給自足的自然經(jīng)濟,缺乏發(fā)達的商品經(jīng)濟;在政治上表現(xiàn)為集權(quán)專制,缺乏獨立的司法體系;在文化上等級觀念濃重,缺乏自由平等的社會觀念。契約文明是不可能在這樣的小農(nóng)經(jīng)濟和專制政治土壤中產(chǎn)生的。隨著改革開放的深入,商品經(jīng)濟逐漸發(fā)達,法制日益完善,平等自愿、公平誠信成為社會經(jīng)濟交往的基礎(chǔ),契約精神日益成為市場經(jīng)濟中當事人信守的原則。貸款新規(guī)正是在這種時代背景下,在信貸關(guān)系中強調(diào)契約精神,通過強調(diào)合同的完備性、承諾的法律嚴肅性乃至管理的系統(tǒng)化來約束借貸雙方行為,維護借貸雙方的權(quán)利和義務(wù)。

信貸管理新理念之四:平等自愿

平等自愿是借貸雙方作為市場經(jīng)濟的平等主體進行經(jīng)濟交往的基本原則。這一原則在規(guī)范借貸雙方行為方面,隨著市場經(jīng)濟的發(fā)展,法規(guī)規(guī)定的內(nèi)容不斷完善和細化。1995年7月1日施行的《商業(yè)銀行法》中明確規(guī)定“商業(yè)銀行與客戶的業(yè)務(wù)往來,應(yīng)當遵循平等、自愿、公平和誠實信用的原則”,但沒有設(shè)置具體條款約束雙方行為。1996年8月1日施行的《貸款通則》,除重申借貸活動遵循平等自愿原則外,還對具體行為進行了明確,如借款人自愿申貸、貸款人自主放貸,借款人有權(quán)全額使用貸款、有權(quán)拒絕貸款合同以外的附加條件,貸款人有權(quán)了解借款人的生產(chǎn)經(jīng)營和財務(wù)活動等。貸款新規(guī)除再次重申平等自愿原則外,對具體信貸行為進行了重大補充,強調(diào)實貸實付,基本摒棄了實貸實存的傳統(tǒng)慣例。實貸實付要求借貸雙方協(xié)商貸款的發(fā)放和使用,是平等自愿信貸原則的繼承、發(fā)展和細化。

貸款新規(guī)對貸款發(fā)放方式的變改主要是借鑒西方發(fā)達市場經(jīng)濟國家銀行的普遍做法。西方發(fā)達國家由于市場環(huán)境和市場主體較為成熟,基本上不存在國內(nèi)特有的“實貸實存”和“派生存款”現(xiàn)象,銀行不會在不明晰客戶貸款用途的基礎(chǔ)上發(fā)放貸款,客戶更不會為了維護與銀行的關(guān)系保留一定的貸款余額。貸款新規(guī)要求企業(yè)根據(jù)自身需要決定貸款的使用時間,貸款發(fā)放之后立即使用,盡量減少閑置的時間,從微觀層面看減少了企業(yè)的利息支出,符合市場經(jīng)濟中企業(yè)效益最大化的追求目標,從宏觀層面看,提高了資源配置效率。不允許大量貸款資金滯留于企業(yè)帳戶,也從制度上限制了銀行為虛增存款而降低信貸門檻的非理性競爭。

信貸管理新理念之五:制約原則

信貸管理中相互制約原則,是指在信貸流程中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)通過崗位制約、部門制約、銀行內(nèi)外制約的方式,以減少道德風險和決策風險的產(chǎn)生。

在信貸實踐中,個人道德風險來自兩方面,一方面是個人品質(zhì)產(chǎn)生的道德風險,另一方面是具體經(jīng)辦人員集業(yè)務(wù)拓展和信貸管理于一身,利益沖突產(chǎn)生的放寬風險底線行為。對個人道德風險的防范,除加強思想教育、減輕業(yè)務(wù)拓展壓力外,還應(yīng)通過建立相互制約的管理制度,從流程上進行控制。同時信貸資產(chǎn)質(zhì)量決定著銀行的生死,信貸環(huán)境十分復(fù)雜,信貸決策既要考慮銀行的發(fā)展,又要將風險控制在可承受的范圍之內(nèi),引入相互制約機制,有利于專業(yè)人員參與決策,減少決策失誤。

相互制約原則的不斷應(yīng)用貫穿在信貸體制改革的整個過程之中,是對一人全包的舊信貸管理體制的徹底顛覆。《商業(yè)銀行法》中規(guī)定的審貸分離是首次在信貸流程中引入相互制約原則。貸款新規(guī)強調(diào)的貸放分控是相互制約原則的新發(fā)展,個貸調(diào)查嚴禁全流程外包隱含的內(nèi)、外制約是相互制約原則的新形式,個貸保證貸款由兩名以上信貸人員完成是相互制約原則的新要求。

信貸管理新理念之六:防范為主

貸款新規(guī)雖然要求對信貸實施全流程管理,但重點在于風險防范。貸款新規(guī)對不良貸款的管理只有原則性要求,大量的篇幅放在前期信貸環(huán)節(jié)的風險防范之中。

大量經(jīng)驗表明,信貸經(jīng)營過程中,風險隱患發(fā)現(xiàn)得越早,其造成的損失比率就越低。J.P.Morgen銀行的統(tǒng)計分析表明,貸款決策前預(yù)見風險并采取預(yù)控措施的,對降低實際損失貢獻率為50%-60%;在貸后管理過程中監(jiān)測到風險并迅速補救的,對降低實際損失貢獻率為25%-30%;而當風險暴露后才進行事后處理,其效力低于20%。我國四大資產(chǎn)管理公司對從銀行剝離的不良貸款,凈回收率不到20%。因此銀行業(yè)應(yīng)重視前端風險控制,這樣可起到事半功倍之效。西方銀行在信貸管理實踐中,不良貸款的借款人一般需要進入破產(chǎn)程序,交由會計師事務(wù)所或律師事務(wù)所處理,各債權(quán)銀行按比例受償,在清收方面單個銀行發(fā)揮作用的余地不大,因此,在信貸管理中,都將主要精力放在前期風險識別和防范之中。國內(nèi)銀行業(yè)也存在同樣的現(xiàn)實,企業(yè)由于資金鏈斷裂,處于關(guān)閉停產(chǎn)狀態(tài)時,原有的商標、客戶關(guān)系等無形資產(chǎn)基本貶值,機器設(shè)備由于需要拆卸、運輸、重新安裝,實際價值大打折扣,最有價值的只有土地使用權(quán),但土地使用權(quán)處置后有大批的職工需要安置,因此在資產(chǎn)變現(xiàn)價值大幅縮水的情況下,債權(quán)人的受償比例很低。因此,以防范為主的信貸管理理念,完全符合發(fā)達市場國家監(jiān)管經(jīng)驗和國際先進銀行的最佳實踐,也是我國不良資產(chǎn)回收率偏低現(xiàn)實狀況下的信貸管理最佳選擇。

信貸管理新理念之七:整體觀念

貸款新規(guī)強調(diào)將借款人關(guān)聯(lián)方和關(guān)聯(lián)交易情況納入盡職調(diào)查范圍,即使只有一個企業(yè)在銀行申請貸款,也應(yīng)關(guān)注企業(yè)所在集團及其關(guān)聯(lián)關(guān)系的整體風險。

集團客戶與單體客戶相比,授信風險不但受客戶本身還款能力的影響,而且受集團整體風險的影響。整體風險通過集團成員間產(chǎn)品鏈、資金鏈、擔保鏈在集團成員內(nèi)擴散、蔓延。因此對集團客戶的授信管理,應(yīng)將集團整體風險及關(guān)聯(lián)交易、關(guān)聯(lián)資金占用、關(guān)聯(lián)擔保三條風險傳遞渠道納入調(diào)查、審查和監(jiān)控范圍。在企業(yè)組織架構(gòu)日益集團化的新形勢下,將風險管理對象從單個企業(yè)擴展到集團整體勢在必行。

信貸管理新理念之八:流量監(jiān)控

貸款新規(guī)首次以部門規(guī)章形式引入對借款人現(xiàn)金流量進行全方位監(jiān)控的新理念,要求對借款人的現(xiàn)金流入與流出進行監(jiān)控,關(guān)注大額及異常資金流入流出情況。流量監(jiān)控與原來的貸款資金用途監(jiān)控相比,將監(jiān)控對象從貸款資金擴展為企業(yè)全部現(xiàn)金流,包括現(xiàn)金流入和流出,將監(jiān)控期間從短期(即原來的貸款資金使用期間)擴展到長期(整個貸款存續(xù)期間),監(jiān)控方式從銀行主動監(jiān)控發(fā)展到企業(yè)主動配合(主動匯總提交資金使用信息和回籠帳戶現(xiàn)金流量)。

“了解你的客戶”、“了解客戶的業(yè)務(wù)”是保障信貸資金安全的根本,但隨著信貸市場競爭的加劇,出于維護信貸關(guān)系的目的,了解客戶難以真正落到實處,個別銀行客戶經(jīng)理對客戶的了解非常膚淺,甚至對企業(yè)挪用信貸資金的行為聽之任之。貸款新規(guī)對借款人現(xiàn)金流量進行監(jiān)控的強制性要求,有利于銀行加強對借款人的業(yè)務(wù)了解和監(jiān)督,及時發(fā)現(xiàn)挪用信貸資金的行為,有利于限制銀行間的非理性競爭,提高銀行業(yè)在信貸談判中的地位。

貸款新規(guī)是新生事物,“新”表現(xiàn)在具體的監(jiān)管要求及其遵循的信貸管理理念。對信貸管理新理念的提煉和總結(jié),有助于從更高的層次理解新規(guī)的科學(xué)性和先進性,把握新規(guī)的管理思想精髓,更好地指導(dǎo)貫徹新規(guī)的實踐活動。

參考文獻:

1、楊家才 楊再平,《解讀貸款新規(guī)》,中國金融出版社,2010年5月

2、陳坤祥 吳秋明,《目標管理與過程管理集成影響因素分析》[J],現(xiàn)代商貿(mào)工業(yè),2009,(21):23

3、汪中求,《契約精神》[M],新世界出版社,2009年11月

信貸管理范文第4篇

外資銀行在長期的商業(yè)化經(jīng)營中，已經(jīng)形成了一整套較為科學(xué)、規(guī)范的信貸管理體制和內(nèi)部控制制度，對貸款準入原則、貸款程序、貸款審批、貸款風險分析和計量、風險控制體系等有規(guī)范而嚴格的要求，從而有效地控制了信貸風險。相比之下，國內(nèi)銀行的信貸管理機制目前尚處在調(diào)整和逐步完善之中，諸多方面與外資銀行有較大差異。主要表現(xiàn)在以下幾個方面：

(一)組織結(jié)構(gòu)上的差異——外資銀行重視水平制衡，國內(nèi)銀行重視垂直管理

外資銀行在信貸組織架構(gòu)上通常采用條塊結(jié)合的矩陣型管理體系。信貸業(yè)務(wù)的組織除了有縱向的總行一分行的專業(yè)線管理之外，十分強調(diào)橫向的部門之間的分工與制約，較好地實現(xiàn)了風險控制與資源配置效率的結(jié)合。外資銀行通常會設(shè)置專業(yè)化程度較高的多個部門共同負責信貸業(yè)務(wù)的組織管理，如信貸政策制訂部門（市場營銷部門或信貸政策委員會）、風險評估部門、風險審查和管理部門、不良貸款處理部門以及內(nèi)部稽核部門等等。各部門分工明確，各司其職，在業(yè)務(wù)上相互溝通、協(xié)作又相互監(jiān)督。貸款審批是信貸風險的關(guān)鍵控制點，在這一環(huán)節(jié)，外資銀行多采取由隸屬于不同專業(yè)部門的授權(quán)人員共同審批的辦法，即由若干（一般為3到5名）信貸審批官共同背對背獨立審批，全票通過或者達到有效票數(shù)后貸款審批通過。而行長主要負責日常的行政管理工作，并不直接參與貸款的審查與簽批。其審批流程強調(diào)獨立、客觀、公正。

國內(nèi)銀行特別是國有商業(yè)銀行的信貸管理組織結(jié)構(gòu)與專業(yè)銀行時期相比，基本架構(gòu)沒有實質(zhì)性的變動，仍是與行政體制高度耦合的“金字塔”型的垂直管理機構(gòu)，表現(xiàn)為管理責任關(guān)系和信息的匯報渠道均為總行、一級分行、二級分行、支行、網(wǎng)點之間以及機構(gòu)內(nèi)部行長、科長、經(jīng)辦之間的垂直分級管理。與外資銀行比，縱向管理鏈條過長，而橫向的分工與制衡關(guān)系不夠。近幾年我國商業(yè)銀行各級分行進行了內(nèi)部結(jié)構(gòu)調(diào)整，相繼成立了資產(chǎn)保全部和風險審查部門負責處置不良貸款和評估貸款風險，舊體制下信貸部“包辦”信貸業(yè)務(wù)流程的局面得到了一定的改變，但信貸政策管理、信貸資產(chǎn)組合風險管理等職責仍然基本由審貸部門承擔，部門的分工合作和相互制約不充分。貸款審批實行逐級上報、層層審批制度，行長或主管信貸的副行長具有最終決策權(quán)。

(二)風險防范意識和控制手段上的差異——外資銀行重視事前防范，國內(nèi)銀行重視事后化解

外資銀行十分注重信貸風險的早期評估計量和防范，將管理風險作為整個信貸業(yè)務(wù)流程的核心，在各個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)采取了多種措施防范金融風險。主要有：1．通過確定目標市場、制定詳細的風險資產(chǎn)準入標準來篩選客戶。如每年會根據(jù)信貸政策委員會確定的地區(qū)最高額度指標，確立市場目標及風險接受標準，只有符合目標市場條件的客戶才能發(fā)放貸款。風險管理部門通過行業(yè)研究，列出可接納客戶的條件及細節(jié)，包括對公司規(guī)模、管理者經(jīng)驗、股東資本、杠桿比率等方面的指標限制，信貸人員以此為依據(jù)尋找符合條件的客戶進入貸款程序。2．通過現(xiàn)代計量方法和借助各種軟件工具對客戶進行動態(tài)評估與分析，對客戶的第一性進行評級，并將評級結(jié)果廣泛運用于信貸管理的各環(huán)節(jié)。3．建立大客戶專管制度。大客戶的貸款由總部統(tǒng)一專管，總部每年對其總公司進行評估并根據(jù)評估結(jié)果給予一定的授信額度，分公司申請貸款時在總的授信額度內(nèi)統(tǒng)籌考慮，通過這種方式實現(xiàn)集團企業(yè)授信風險的集中控制。4．通過對信貸資產(chǎn)組合進行評估，盡可能地選擇多種相關(guān)度較小或者負相關(guān)的資產(chǎn)進行搭配，以便分散風險。5．通過不定期的風險測試，提前做好突發(fā)事件的應(yīng)對工作。如風險管理部門會定期對貸款組合進行風險測試和敏感性分析，通過假設(shè)某些宏觀(政治/經(jīng)濟)事件發(fā)生，測量信貸資產(chǎn)可能遭受的影響。根據(jù)測算結(jié)果，一些敏感性和波動性較大的貸款其五級分類評級將會下調(diào)，有關(guān)客戶的信用等級也會相應(yīng)下調(diào)。6．設(shè)立獨立機構(gòu)評估風險與績效。如渣打銀行設(shè)有獨立的風險稽核小組對各分行信貸組合和信貸管理程序進行一年一度或兩年一度的審核。審核小組通過計算信貸組合的加權(quán)平均損失概率，確定信貸組合的風險級數(shù)，5級以上為合格。如果不合格，審核部門將及時給予改善建議，要求業(yè)務(wù)管理部門改進，并在6個月后復(fù)查，12~18個月后再次復(fù)查，直到確保風險隱患消除。

與外資銀行相比，國內(nèi)銀行由于歷史包袱較重，把很大一部分的工作重心放在了存量風險的化解上，風險的早期度量和防范沒有得到充分重視。我國商業(yè)銀行較少進行行業(yè)研究、地區(qū)市場分析和市場細分工作，大多都是在審查借款企業(yè)的合規(guī)性，包括企業(yè)執(zhí)照的合法性、是否年審、對外投資比例、有無違法經(jīng)營行為等之后，就與企業(yè)建立信貸關(guān)系，對行業(yè)和企業(yè)缺乏深入細致的研究和個案分析，對如何科學(xué)搭配、合理運用信貸資產(chǎn)，將資產(chǎn)風險降到最低缺乏全盤考慮。突然的表現(xiàn)就是近幾年商業(yè)銀行（包括國有商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行）無論規(guī)模大小盲目“搶大戶”的情況，新增貸款大量涌入交通、電信、電力等壟斷行業(yè)、基礎(chǔ)建設(shè)行業(yè)和上市公司，集中于少數(shù)貸款大戶。貸款投向的高度集中，短期看雖然能增加銀行盈利，降低不良貸款，但從長遠看，貸款大戶的系統(tǒng)性、行業(yè)性、政策性風險大，一旦發(fā)生貸款損失，對放貸行甚至整個銀行業(yè)都將帶來較大的沖擊。在風險控制的其他環(huán)節(jié)，國內(nèi)銀行雖然借鑒外資銀行做法，建立了風險評級制度，但信用評級一般只能在新客戶申請貸款時和每年年審進行，不能即時反映風險，評級系統(tǒng)的可操作性、指標體系的完整性和量化分析模型設(shè)置的科學(xué)性、全面性和代表性以及評級結(jié)果的普遍運用也與外資銀行有一定差距。

(三)信貸人員管理手段的差異——外資銀行重視人員激勵，國內(nèi)銀行重視人員控制

外資銀行強調(diào)調(diào)動員工的積極性和主動性。在業(yè)務(wù)開展和管理中給予了信貸管理人員充分的自。信貸管理人員通常享有較強的獨立性，從總行到分行垂直管理，各級分支機構(gòu)的信貸管理人員由上一級甚至上兩級信貸主管直接任命或指派，并對上一級信貸主管負責。并且十分重視對信貸人員進行專門培訓(xùn)，逐步提高信貸管理人員的專業(yè)素養(yǎng)和水平，并根據(jù)其工作經(jīng)驗和能力，將其分為若干等級序列，授予相應(yīng)信貸審批權(quán)限。信貸管理人員的“超然”地位既保證了他們有足夠的獨立思考空間，有效地避免了貸款的審批與發(fā)放過多受到市場部門和行政方面的干預(yù)，又充分調(diào)動了信貸管理人員的積極性。在外資銀行，道德風險的防范主要通過三個途徑實現(xiàn)：一是實行科學(xué)評價，動態(tài)管理。如在某些外資銀行，貸款審批權(quán)限實行一年一定，借助業(yè)績評價系統(tǒng)對信貸管理人員的“表現(xiàn)”打分，上級信貸主管據(jù)此決定提高或降低該信貸管理人員的審批權(quán)限等級。審批權(quán)限的動態(tài)調(diào)整一方面給信貸管理人員造成了一定的壓力，督促其提高貸款審批和風險管理質(zhì)量，另一方面便于管理層在短期內(nèi)能夠查明風險、采取對策。二是通過設(shè)計科學(xué)的激勵機制，采用激勵措施，如股票期權(quán)制度、內(nèi)部持股制度，將股東價值最大化、信貸人員自身報酬最大化和人力資本增值的目標有機結(jié)合起來，從源頭上遏止信貸管理人員由于外部影響而無法盡職的可能。三是通過設(shè)計相互制衡的組織體系，通過權(quán)力的分工和分配實現(xiàn)人員間的權(quán)責制衡，有效制止內(nèi)部人控制行為。

國內(nèi)銀行強調(diào)對員工加強管理以控制信貸風險，但國內(nèi)銀行內(nèi)部制衡的組織體系尚未健全，各種財務(wù)激勵措施尚未落實，貸款審批權(quán)也基本上是靜態(tài)管理、多年難變，對人員的控制主要落實在貸款責任制上。各家銀行建立了信貸資產(chǎn)質(zhì)量第一責任人制度和不良貸款終身追繳制度，制定了詳細的考核辦法和嚴厲的處罰辦法，期望在信息不對稱、監(jiān)督困難的情況下通過加大違規(guī)成本的方式制約信貸人員的放貸行為。許多要求和規(guī)定相當嚴格，如一些銀行規(guī)定如果確因員工的過錯形成不良，則經(jīng)辦人員將立即被解除合同，有關(guān)負責人也要受到相應(yīng)行政處分。但事實上，由于存在信息嚴重不對稱和法人治理結(jié)構(gòu)不健全的問題，再嚴格、細致的責任制度也無法防范道德風險，近年來信貸人員違規(guī)事件以及內(nèi)外勾結(jié)詐騙銀行資金案件仍然層出不窮便是明證。與不斷加強的控制力度相對照，人員的激勵機制沒有建立起來。一方面，貸款審批權(quán)基本按行政職務(wù)層層下放，基層以及中層信貸管理人員自主決策的空間有限，積極性受到挫傷。另一方面，激勵手段和措施仍然單調(diào)，基本還是傳統(tǒng)計劃體制下的老一套，主要的財務(wù)激勵措施——按照績效考核進行的獎勵變成了較為固定的獎金，實質(zhì)上成為工資的一個組成部分，失去了應(yīng)有的激勵作用。

二、外資銀行信貸管理對我們的啟示

綜上分析，我國商業(yè)銀行在信貸管理制度的科學(xué)性和成熟性上與外資銀行有較大差距。這種差距直接導(dǎo)致了中外資銀行在競爭能力、經(jīng)營效率和風險控制水平上的距離。因此，借鑒國外銀行先進做法，改革現(xiàn)有信貸管理制度具有很強的現(xiàn)實意義。

(一)借鑒外資銀行日趨成熟的信貸管理經(jīng)驗，按照權(quán)力制衡的基本原則，建立健全信貸組織管理體制

遵循信貸組織機構(gòu)設(shè)置的三大原則，在現(xiàn)有信貸制度的基礎(chǔ)上強化信貸部門內(nèi)部橫向制約機制的作用。一是遵循相互牽制原則，即信貸組織各部門、各崗位、各權(quán)力之間形成一種約束制衡機制；二是遵循程序定位原則，各部門各崗位、各人員要有明確的分工和授權(quán)批準，相互之間必須各司其職、各負其責，不能超越職權(quán)；三是遵循系統(tǒng)協(xié)調(diào)原則，各部門要圍繞一個共同的目標動作，理順關(guān)系、增強實力、杜絕內(nèi)耗。如在現(xiàn)有的風險評估部門、貸款管理部門和資產(chǎn)保全部門的基礎(chǔ)上，加設(shè)信貸資產(chǎn)組合管理部門，專門負責對全行信貸資產(chǎn)組合、資產(chǎn)多元化、整體信貸資產(chǎn)回收特點進行分析，對全行潛在集中風險進行評估，并向銀行董事會、高級管理層、銀行監(jiān)管機構(gòu)、投資者提供報告，根據(jù)既定的整體資產(chǎn)優(yōu)化策略對各業(yè)務(wù)部門、區(qū)域經(jīng)營管理的信貸資產(chǎn)狀況進行監(jiān)察。還可設(shè)置信貸政策管理部門，專門負責制訂地區(qū)性信貸政策、草擬信貸文件，與信貸監(jiān)管機構(gòu)進行溝通等。通過建立健全的信貸組織管理體系提高風險管理的水平。

(二)樹立以人為本、激勵與約束并重的信貸經(jīng)營管理思想，從人與制度上筑起防范信貸風險的雙重閘門

信貸管理的核心是對人的激勵和控制，目前我國銀行的信貸管理制度強調(diào)通過制度加強控制，對人的激勵顯得不足。過分以責任制來制約信貸管理人員，并不能取得良好的效果。如責任人為了避免出現(xiàn)貸款損失從而避免處罰，往往對有問題貸款在到期前進行不應(yīng)有的展期或給予新貸款以收回舊貸款的本息，反而隱藏了風險；為了將個人責任變?yōu)榧w責任，往往將所有貸款，無論金額大小都推給審貸委員會研究決定，降低了工作效率?，F(xiàn)時的問題應(yīng)是強化激勵機制，充分發(fā)揮信貸管理人員的主觀能動性。可從以下三方面著手：第一，打破目前信貸審批權(quán)限按行政職務(wù)大小層層下放的舊框框，實行審批放貸和行政完全脫鉤。可按實際能力和以往業(yè)績給予信貸管理人員相應(yīng)審批權(quán)限，并每年進行一次審定，視情況決定提升或降級，創(chuàng)造既有壓力又有動力的工作環(huán)境。第二，把實際工作中過多的負激勵轉(zhuǎn)為正激勵。加強正面引導(dǎo)和管理的同時，充分尊重和發(fā)揮員工的能動性。第三，改革現(xiàn)行工資分配制度。堅持市場化的報酬原則，調(diào)大績效工資比重，破除行政級別的工資制度，全面推行客戶經(jīng)理等級薪酬制度。

信貸管理范文第5篇

1.1我國國有商業(yè)銀行不良貸款基本概念

不良貸款是指借款人未能按原定的貸款協(xié)議按時償還商業(yè)銀行的貸款本息，或者已有跡象表明借款人不可能按原定的貸款協(xié)議按時償還商業(yè)銀行的貸款本息而形成的貸款。

我國曾經(jīng)將不良貸款定義為呆帳貸款、呆滯貸款和逾期貸款（即一逾兩呆）的總和。我國自2002年全面實行貸款五級分類制度，該制度按照貸款的風險程度，將銀行信貸資產(chǎn)分為五類：正常、關(guān)注、次級、可疑、損失。不良貸款主要指次級、可疑和損失類貸款。

1.2我國商業(yè)銀行不良貸款估算

我國國有商業(yè)銀行在降低不良貸款上的確下了不少功夫，如嘗試制定嚴格的信貸管理制度，信貸業(yè)務(wù)的完全程序化改革，規(guī)定降低不良貸款的指標等。但是國有商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)仍嚴重偏高，尤其四大國有銀行為最。2004年，主要商業(yè)銀行不良貸款余額減少3946億元，下降4.56個百分點，已降至13.2％。這個比例已經(jīng)遠遠高出世界銀行業(yè)的平均水平，銀行體系的不良貸款余額和比率仍處于高位，不僅已超過《巴塞爾協(xié)議》的要求，而且與國際先進銀行不良貸款比率應(yīng)保持在5％以下的要求相去甚遠。如果考慮各國有商業(yè)銀行對外公布的數(shù)字相對保守的因素，那我國商業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量更是可想而知。

表1-1截至2003年國內(nèi)各主要商業(yè)銀行不良貸款余額及不良貸款率

單位：億元人民幣

銀行名稱貸款不良貸款額不良貸款率

中國工商銀行29578.377598.7821.56%

中國建設(shè)銀行17663.882679.6011.90%

中國農(nóng)業(yè)銀行19129.606982.0330.07%

中國銀行18161.894085.3118.07%

合計84533.7421345.7225.26%

盡管我國近年來頻頻采取諸如向國有商業(yè)銀行注資、關(guān)閉資不抵債的金融機構(gòu)、加強銀行監(jiān)管等一系列措施，但權(quán)威人士指出，高風險、低收益仍是國內(nèi)銀行業(yè)面臨的最主要問題。

中國銀監(jiān)會研究局副局長楊再平說，2004年主要國有商業(yè)銀行盡管實現(xiàn)了不良貸款率和不良貸款余額的“雙降”，但若剔除政策性剝離因素和新增貸款稀釋效果的影響，主要商業(yè)銀行的不良貸款實際上是“不降反升”。由此可見，如何控制國有商業(yè)銀行不良貸款的增長，使其不良貸款率達到《巴塞爾協(xié)議》的要求，仍然是國有商業(yè)銀行乃至我們國家面臨的重要課題。

2.國有商業(yè)銀行不良貸款形成的原因分析

我國國有商業(yè)銀行不良貸款形成已久，因此我國商業(yè)銀行不良貸款產(chǎn)生的原因也就比較復(fù)雜，其中主要是歷史上的原因和我國經(jīng)濟體制改革因素的影響。當然，商業(yè)銀行自身的經(jīng)營管理機制方面的缺陷，也是不良貸款形成不可或缺的因素。

2.1歷史原因和我國經(jīng)濟體制改革因素的影響

首要的是計劃經(jīng)濟下國家對我有企業(yè)的資金扶持轉(zhuǎn)移造成的，而自九十年代以來，隨著改革開放和市場經(jīng)濟的不斷完善和發(fā)展，一大批舊體制下的國有企業(yè)出現(xiàn)了嚴重的負債。

這當中，當然首先是因為體制方面的問題。在國有企業(yè)、國有銀行、政府干預(yù)這種三位一體的國有經(jīng)濟體制下，國有經(jīng)濟這個整體對社會欠下的“壞帳”總會以各種形式發(fā)生，如：財政補貼、三角債、工資拖欠、垃圾股票、垃圾債券、通貨膨脹等。但以銀行壞債這種特殊形式發(fā)生，其中一個具體的原因，就是從80年代開始，中國政府逐漸地將國家財政對國有企業(yè)的財務(wù)責任，轉(zhuǎn)移到了銀行。這體現(xiàn)在以下幾個方面：

第一，從“撥改貸”開始。長期以來我國的經(jīng)濟增長主要是政府主導(dǎo)的粗放型經(jīng)營模式，國有銀行根據(jù)政府的指令發(fā)放貸款，經(jīng)濟轉(zhuǎn)軌后，改革的成本大部分由銀行承擔了，由此形成大部分不良資產(chǎn)。

政府幾乎不再對國有企業(yè)投入資本金，企業(yè)的建立與發(fā)展，主要依靠銀行貸款。政策性銀行成立前，國家根據(jù)宏觀經(jīng)濟發(fā)展的需要而發(fā)放的貸款，也就是所謂的政策性貸款，這些貸款中的大部分后來成為銀行的不良貸款。

當時的對國有企業(yè)的銀行貸款是要有政府批準的，無論是固定資本還是流動資本，都是如此。所謂“國有企業(yè)”，很多其實從一開始就沒有國家財政的投入，而大多是銀行的政策性貸款投資。

第二，當企業(yè)發(fā)生虧損的時候，政府也幾乎不再給企業(yè)以財政補貼，而是國有銀行對其債務(wù)進行延期或追加新債。這樣，國有企業(yè)經(jīng)營出現(xiàn)虧損，以前由財政出錢補貼的辦法改成了銀行追加貸款的辦法，這是造成銀行壞債增加的一個基本的直接的原因。

可以看出，銀行壞債實際上起到的是“財政補貼”的作用。國家建國有企業(yè)而不注入國家財政資金為其注資和補貼，而以政府的名義給予國有企業(yè)不需審查評定的銀行貸款，其結(jié)果必然是國有商業(yè)銀行出現(xiàn)大量不良資產(chǎn)。而政府財政并沒有太多的實際損失。國有商業(yè)銀行在這種政策性投資中充當了類似于“募捐者”的角色，最后的結(jié)果是所能夠回收的利息或者貸款利息總額很少，甚至?xí)l(fā)生全部損失。

表2-1國有企業(yè)資產(chǎn)投資總額中各種融資來源所占比例（％）

國家預(yù)算自籌資金國內(nèi)貸款國外貸款

197075.323.90.8-

197564.434.41.6-

198044.736.511.77.2

198526.440.423.010.2

199013.243.223.620.0

199110.243.128.118.6

19945.051.025.718.3

19964.650.923.720.8

19987.049.923.319.8

200010.445.325.219.1

200112.347.923.116.7

2.2商業(yè)銀行自身的經(jīng)營管理機制方面的缺陷

從商業(yè)銀行自身的角度來看，商業(yè)銀行本身也存在著一些問題，比如法人治理結(jié)構(gòu)未能建立起來、經(jīng)營機制不活、管理落后、人員素質(zhì)低等因素都影響著銀行資產(chǎn)質(zhì)量的提高。當然，與不良貸款形成關(guān)系最為密切的銀行信貸制度也很不健全。

2.3從不良貸款的形成原因中尋找解決的途徑

從前面兩點的分析中可以看出，國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)形成的主要原因是國有銀行在計劃經(jīng)濟的歷史時期背負了特殊的使命，而在我國體制的轉(zhuǎn)變過程中又受到了一定的沖擊。而隨著我國積極體制改革的不斷深入和市場經(jīng)濟的日益完善，國有商業(yè)銀行的角色發(fā)生了轉(zhuǎn)變，國有商業(yè)銀行所背負的歷史使命也在很大程度上不復(fù)存在。

政府在近幾年出臺了一系列政策，希望國有商業(yè)銀行的不良貸款率有所下降：14000億元不良貸款的債轉(zhuǎn)股；國家財政注入2700億元資本金；設(shè)立銀監(jiān)會給四大國有商業(yè)銀行下達降低不良貸款的硬指標，如2年內(nèi)不良貸款率下降3％-4％，不良資產(chǎn)余額下降700－800億元；關(guān)閉資不抵債的金融機構(gòu)；全面推行貸款的五級分類等一系列措施?？梢妵以诟淖儑秀y行外部環(huán)境和降低國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)方面可以說是不遺余力，為國有商業(yè)銀行降低不良資產(chǎn)率從根本上提供了條件。

然而，與市場經(jīng)濟的大環(huán)境改變和國家政策的改變不相適應(yīng)的是，國有商業(yè)銀行的內(nèi)部制度，尤其是和不良貸款形成息息相關(guān)的信貸制度并不完善，導(dǎo)致了不良貸款一邊剝離一邊新增的現(xiàn)象。讓我們看看中國工商銀行不良貸款和信貸制度的特點。

3.以中國工商銀行為例對我國不良貸款進行分析

3.1工商銀行不良貸款特點及背景

工行2003年年報顯示：2003年末，工行總資產(chǎn)為53000億元，貸款余額33900億元，不良資產(chǎn)8500億元，不良貸款7200億元。另有數(shù)據(jù)顯示，2004年上半年，工行不良資產(chǎn)率為14.9%，不良貸款率為19.6%.總的說來，其不良資產(chǎn)主要有以下幾個特點：

一是不良資產(chǎn)手續(xù)大多嚴重缺失。這主要有兩個方面的原因，一方面由于不良貸款形成的時間太長，每筆貸款的銀行信貸員有不少的變動很多信貸員已經(jīng)退休，致使貸款手續(xù)嚴重缺失；另一放方面，由于很多貸款是行政命令的結(jié)果，銀行本身就沒有完整的貸款手續(xù)，加之當時的法律不完善，很多貸款甚至沒有借款合同。

二是工商銀行的不良貸款有三分之一以上是信用貸款。而放款的數(shù)額其實已經(jīng)嚴重超出了企業(yè)的償還能力。

三是工商銀行的不良貸款80%以上來自國有或集體企業(yè)，而這些企業(yè)大都已經(jīng)停產(chǎn)或倒閉。主要是由于在我國由計劃經(jīng)濟向市場經(jīng)濟轉(zhuǎn)變的過程中，很多中型甚至大型的國有企業(yè)由于經(jīng)營不善不能適應(yīng)市場而紛紛倒閉或生產(chǎn)停滯，而銀行資產(chǎn)也隨之形成不良。

四是由于貸款大都投向國有和集體企業(yè)。工商銀行的不少不良貸款牽扯到不少社會問題，清收難度較大。由于工行的不良貸款大都來自國有企業(yè)，而國有企業(yè)的特點是人員多，負擔重。如果按照一般的清收方法企業(yè)的話，很多社會負擔將轉(zhuǎn)移給政府，這樣不但加大了政府和社會的負擔影響了社會的穩(wěn)定，執(zhí)行的過程也必將難上加難。

五是部分貸款由于時間過長加上銀行沒有按時采用有效的方式延續(xù)債權(quán)，銀行的貸款已經(jīng)超過訴訟時效。而抵押貸款的抵押物價值也大多流失殆盡。

中國工商銀行作為中國最大的國有商業(yè)銀行，其不良貸款形成的過程其實就是中國社會經(jīng)濟體制變革的縮影，和其他國有商業(yè)銀行一樣工商銀行的貸款受到了政策和法律法規(guī)以及銀行職能不明確的大環(huán)境影響。

3.2從不良貸款的特點來看信貸管理制度存在的缺陷

從以上工商銀行不良資產(chǎn)的特點中，我們可以逐條來分析出工商銀行信貸管理制度存在缺陷：

一是信貸制度中沒有明確的貸款風險責任制度。在貸款形成過程中，許多貸款

是口頭的指示，沒有明確的責任制度，加上發(fā)放貸款時和貸后管理的信貸員以及審批人和簽批人頻繁更換，導(dǎo)致貸款出現(xiàn)風險以后無法準確地確立責任人。而無法認定責任人的后果，必然使信貸人員和主管信貸的審批人存在僥幸心理，反正虧了是國家的，自己卻沒有什么責任，也沒有幾個銀行領(lǐng)導(dǎo)因為形成不良資產(chǎn)而受到什么處罰，因此貸款發(fā)放時審查不嚴甚至為謀私利的情況并不少見。

二是銀行沒有嚴格的貸款審批標準，就是說沒有一個嚴格的門檻。信用貸款是最好的例證，沒有一條嚴格的限制，什么樣的企業(yè)可以放貸款，可以放多少貸款，在80年代和90年代初，銀行沒有嚴格的對企業(yè)評級和授信制度，盲目的發(fā)放貸款，往往使企業(yè)需要多少貸款或者領(lǐng)導(dǎo)說法多少貸款就放多少貸款。

三是銀行貸款大都發(fā)放給國有企業(yè)或者一些大企業(yè)，以為企業(yè)越大風險越小。

以貸款投向的向大集中為特點，這種做法，不僅可能不適應(yīng)市場經(jīng)濟的要求，而且也不一定能降低貸款風險。因為“大”不一定等于“好”，大有大的弊端，大企業(yè)易得“大企業(yè)綜合征”，韓國的大宇、美國的安然等龐然大物的倒閉，就是明顯的實，至今那些貸款銀行仍心有余悸。貸款過度投向大企業(yè)，顯然不利于分散貸款風險，何況我國的大企業(yè)，目前尚是國有成份占主導(dǎo)地位，由于產(chǎn)權(quán)虛設(shè)，易得“國企病”，一旦發(fā)生貸款風險，對銀行所造成的沖擊也會不少（過去國有企業(yè)曾給我們銀行帶來了不少的不良資產(chǎn)包袱）。由于貸款牽扯到的社會問題較多，當貸款出現(xiàn)不良以后也會出現(xiàn)“執(zhí)行難”的問題，加大了不良貸款處置的困難。

四是沒有明確的貸后管理制度，致使貸后管理不善，出現(xiàn)風險不能很好的控制風險，使風險減少到最小化。當企業(yè)貸款出現(xiàn)風險以后，信貸人員不能及時地反映情況，不能把具體的責任落實到具體的信貸人員，不能及時的企業(yè)追償貸款，一拖再拖，導(dǎo)致銀行喪失兩年的訴訟時效，造成貸款全部損失。由抵押的貸款也是如此，由于貸款逾期以后銀行不能及時地處置抵押物或者不能及時企業(yè)，導(dǎo)致抵押物年久失修，價值流失殆盡，給貸款造成了更大的風險。

當然，我們只是從不良貸款形成的時候看工商銀行的信貸制度的缺陷，近年來，工商銀行不斷的完善信貸制度，已經(jīng)取得了很大的成效，但我們還是可以從工商銀行信貸制度的缺陷中得到一些啟示：那就是國有商業(yè)銀行不良貸款的形成與商業(yè)銀行自身信貸管理制度不完善有密不可分的聯(lián)系，在銀行不良資產(chǎn)形成的主要原因即歷史因素和經(jīng)濟體制制度轉(zhuǎn)變的影響不復(fù)存在的今天，完善國有商業(yè)銀行信貸制度是我們解決不良資產(chǎn)困饒面臨的首當其沖的問題。

4、國內(nèi)外商業(yè)銀行信貸制度的借鑒和對比

4.1借鑒對比和完善國有銀行信貸制度的必要性

4.1.1不良貸款給國有商業(yè)銀行帶來的負面影響

事實上，不良貸款給我國國有商業(yè)銀行帶來的負面影響是顯而易見的，所謂在商言商，商業(yè)銀行的目的就是實現(xiàn)利潤的最大化，而不良貸款數(shù)量和比例無疑和銀行的利潤息息相關(guān)，可以說是此消彼長的關(guān)系。國有商業(yè)銀行在上市以后要和其他商業(yè)銀行一樣，采用利潤沖銷壞帳的方法來消化不良資產(chǎn)，也就是說只有在銀行總利潤減去不良資產(chǎn)形成的壞賬以后才是銀行的凈利潤。

工商銀行的信貸手冊里有一段名言：“我們收取的利息再高，也難以彌補貸款本金的損失！”舉一個簡單的例證：100萬元的呆賬，按年收益率2%計算（貸款利率減存款利率），年收益為兩萬元；如果該筆貸款發(fā)生風險，沖銷還賬100萬元，則需要用50年的收益才能補償。如果考慮銀行管理成本的支出、實踐價值的因素、通貨膨脹的因素，那恐怕需要用上百年的收益來補償?！安涣假Y產(chǎn)對國有商業(yè)銀行其他方面的負面影響也是不可小視的?！?/p>

首先是壞賬對銀行信用的影響。信譽對銀行來說就是生命線，如果銀行失去了信譽就像一棵大樹沒有了根基，其后果可想而知。銀行是一個特殊的行業(yè)，它采用的是負債經(jīng)營的方式來獲得利潤，而銀行的信譽如果受到影響，負債（簡單一點說就是存款）就會在短時間在內(nèi)減少，而銀行放出去的貸款不可能短時間內(nèi)收回，這樣的話銀行就會面臨倒閉的危險。而從存款者的角度來講，為了不使存款出現(xiàn)風險，顯然不會放心的將存款放在一個頻頻出現(xiàn)壞帳銀行或壞賬相對較多的銀行。

其次是壞賬對社會誠信環(huán)境和貸款客戶信用的影響。舉一個簡單的例子，現(xiàn)在有兩個客戶在同一銀行貸款100萬元，其中一個客戶貸款出現(xiàn)了風險，如果由于各種原因尤其是銀行內(nèi)部管理的原因，該客戶逃避債務(wù)50萬元，那么另外的客戶顯然心里不平衡，也會想方設(shè)法逃避銀行銀行的債務(wù)，這樣的話銀行的信貸環(huán)境就會惡化，則加了貸款出現(xiàn)出現(xiàn)風險的可能行。從大環(huán)境來講，過多的不良資產(chǎn)的出現(xiàn)就會影響社會的信用，使我國的經(jīng)濟大環(huán)境受到影響。

其他方面：1.減少國家稅賦收入。銀行是國家稅賦收入的主要來源之一，不良資產(chǎn)增加，銀行盈利下降，甚至出現(xiàn)虧損，國家稅賦收入就會減少。2.對國民經(jīng)濟運行產(chǎn)生不利影響3.誘發(fā)通貨膨脹。4.影響社會經(jīng)濟信用制度。5.引發(fā)金融危機。等等。

4.1.2建立完善的信貸管理制度是控制不良貸款問題的根本途徑

從以上分析中可以看出，不良資產(chǎn)對國有商業(yè)銀行以及我國經(jīng)濟環(huán)境的影響是非常深遠的，實現(xiàn)不良資產(chǎn)的轉(zhuǎn)化不僅使銀行也是社會面臨的嚴峻考驗，然而，不良資產(chǎn)的轉(zhuǎn)化并不是一勞永逸的。2005年4月，中國銀監(jiān)會研究局副局長楊再平說，2004年主要國有商業(yè)銀行盡管實現(xiàn)了不良貸款率和不良貸款余額的“雙降”，但若剔除政策性剝離因素和新增貸款稀釋效果的影響，主要商業(yè)銀行的不良貸款實際上是“不降反升”。盡管我國近年來頻頻采取諸如向國有商業(yè)銀行注資、關(guān)閉資不抵債的金融機構(gòu)、加強銀行監(jiān)管等一系列措施，但權(quán)威人士指出，高風險、低收益仍是國內(nèi)銀行業(yè)面臨的最主要問題。

綜合我們前面所分析的問題我們可以看出：只有在處置不良資產(chǎn)的同時從制度上控制不良貸款的新增，才是解決國有商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量問題的根本方法，只有這樣才能真正擺脫此消彼長的惡性循環(huán)。

怎樣實現(xiàn)從總量上控制不良資產(chǎn)的新增呢？關(guān)鍵是不斷的完善國有銀行的信貸制度，那么要建立什么樣的信貸制度，怎樣建立完善的信貸制度呢？讓我們從國有商業(yè)銀行和國外商業(yè)銀行信貸制度的借鑒和對比中尋找答案吧：

4.2商業(yè)銀行信貸制度的借鑒和對比

相比較來看，外資銀行是十分注重信貸風險防范的。在長期的商業(yè)化經(jīng)營中，形成了一整套較為科學(xué)、規(guī)范的信貸管理和內(nèi)部控制制度，對貸款原則、貸款程序、貸款審批、貸款風險分析，風險評定、風險控制體系等有規(guī)范的制度化要求，從而有效地控制了不良貸款的出現(xiàn)和增加。相比之下，國內(nèi)銀行的商業(yè)經(jīng)營體制和信貸管理制度目前尚處在調(diào)整和逐步完善之中，諸多方面與外資銀行有較大差異。

4.2.1組織結(jié)構(gòu)上的差異——外資銀行重視水平制衡，國內(nèi)銀行重視垂直管理。

外資銀行在信貸組織上通常采用條塊結(jié)合的矩陣型結(jié)構(gòu)管理制度體系，信貸業(yè)務(wù)的組織除了有縱向的“總行－分行”的專業(yè)線管理之外，十分強調(diào)橫向的部門之間的分工與制約，較好地實現(xiàn)了縱橫貸款風險控制制度體系。外資銀行通常會設(shè)置專業(yè)化程度較高的多個部門共同負責信貸業(yè)務(wù)的組織管理，如信貸政策制訂部門、資產(chǎn)組合風險分析部門、業(yè)務(wù)管理部門、風險審查部門、不良貸款處理部門以及系統(tǒng)一體化管理部門等等。各部門分工明確，各司其職，在業(yè)務(wù)上相互溝通、協(xié)作又相互監(jiān)督。

貸款審批是信貸風險的關(guān)鍵控制點，在這一環(huán)節(jié)，外資銀行多采取由隸屬于不同部門的授權(quán)人員共同審批的辦法，三人或雙人審批有效。如某外資銀行，貸款審批由業(yè)務(wù)管理部門和風險管理部門共同負責，每一筆貸款的發(fā)放都必須由最少兩名授權(quán)人員主管——獨立思考后簽字同意方為有效。分行長主要起協(xié)調(diào)管理作用，不直接參與貸款的審查與簽批。審批流程呈橫向運動特征。這樣既實現(xiàn)了銀行內(nèi)部的商業(yè)化管理和權(quán)責制約又避免了新增不良貸款的產(chǎn)生。

我國商業(yè)銀行的信貸管理制度結(jié)構(gòu)與外國銀行相比，基本架構(gòu)沒有實質(zhì)性的變動，仍是與行政體制高度耦合的“金字塔”型的垂直管理機構(gòu)，表現(xiàn)為管理責任關(guān)系和信息的匯報渠道均為總行、一級分行、二級分行、支行、網(wǎng)點之間以及機構(gòu)內(nèi)部行長、科長、經(jīng)辦之間的分級管理。與外資銀行比，縱向管理鏈條過長，而橫向的分工與制衡關(guān)系強調(diào)得不夠。近幾年我國商業(yè)銀行各級分行進行了內(nèi)部結(jié)構(gòu)調(diào)整，相繼成立了資產(chǎn)保全部和風險審查部門負責處置不良貸款、評估貸款風險，改變了舊體制下信貸部“一統(tǒng)”信貸業(yè)務(wù)的局面，但信貸政策管理、信貸資產(chǎn)組合風險管理等職責仍然基本由審貸部門承擔，部門的細分化程度不夠。貸款審批實行逐級上報、層層審批制度，行長或主管信貸的副行長具有最終決策權(quán)。審批流程呈縱向運動特征。這種制度結(jié)構(gòu)極易發(fā)生領(lǐng)導(dǎo)或者貸款主管人員利用政策進行非正式的貸款行為，最終形成新增不良貸款。

4.2.2制約手段的差異——外資銀行重視人員激勵，國內(nèi)銀行重視人員控制。

外資銀行強調(diào)調(diào)動員工的積極性和主動性。在業(yè)務(wù)開展和管理中給予了信貸管理人員充分的自。信貸管理人員通常享有較強的獨立性，從總行到分行自成一體，各級分支機構(gòu)的信貸管理人員由上一級甚至上兩級信貸主管直接任命或指派，并對上一級信貸主管負責。在某外資銀行，總部每年會對信貸人員進行專門培訓(xùn)，逐步提高信貸管理人員的專業(yè)素養(yǎng)和水平，并根據(jù)其工作經(jīng)驗和能力，將其分為若干等級，授予相應(yīng)信貸審批權(quán)限。

信貸管理人員的“超然”地位既保證了他們有足夠的獨立思考空間，有效地避免了貸款的審批與發(fā)放過多受到行政干預(yù)，又充分調(diào)動了信貸管理人員的積極性。

國內(nèi)銀行強調(diào)對員工加強控制。但國內(nèi)銀行內(nèi)部制衡的組織體系尚未建立，各種財務(wù)激勵措施尚未落實，貸款審批權(quán)也基本上是靜態(tài)管理、多年難變，對人員的控制主要落實在貸款責任制上。各家銀行建立了信貸資產(chǎn)質(zhì)量第一責任人制度和不良貸款終身追繳制度，制定了詳細的考核辦法和嚴厲的處罰辦法，期望在信息不對稱、監(jiān)督困難的情況下制約信貸人員的放貸行為，加大違規(guī)成本。一些要求和規(guī)定近乎苛刻，如一些銀行規(guī)定新增貸款要實現(xiàn)“零不良”；一些銀行規(guī)定如果確因員工的過錯形成不良，則經(jīng)辦人員將立即被解除合同，有關(guān)負責人也要受到相應(yīng)行政處分。但事實上，由于存在信息嚴重不對稱和法人治理結(jié)構(gòu)不健全的問題，再嚴格、細致的責任制度也無法防范道德風險，近年來信貸人員違規(guī)事件以及內(nèi)外勾結(jié)詐騙銀行資金案件仍然層出不窮便是明證。與不斷加強的控制力度相對照，人員的激勵機制沒有建立起來。這樣使我國不良貸款的形成又多了一個復(fù)雜而又特殊的原因。

4.2.3貸款處理策略上的差異——外資銀行重視轉(zhuǎn)化，國內(nèi)銀行重視清收。

外資銀行在貸款發(fā)放后，客戶經(jīng)理會主動參與借款企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營過程，幫助解決具體問題。貸款出現(xiàn)問題后，銀行會成立專門小組，幫助借款企業(yè)渡過難關(guān)。如在某外資銀行，貸款發(fā)放后，基于同客戶建立長期信貸合作關(guān)系的理念，客戶經(jīng)理往往滲透到客戶整個經(jīng)營過程，利用銀行網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢，協(xié)助客戶分析研究市場容量、市場份額、競爭對手等詳細情況，并針對客戶經(jīng)營中出現(xiàn)的問題提出詳細的咨詢指導(dǎo)意見。如果客戶出現(xiàn)還款困難，也會盡量幫助其搞好經(jīng)營，爭取實現(xiàn)雙贏目標。

國內(nèi)銀行普遍存在“重貸輕管”的問題，貸款發(fā)放后的后續(xù)管理沒跟上，往往要等出現(xiàn)問題之后才被動研究對策。企業(yè)經(jīng)營困難暴露后，往往急于抽出貸款，手段單一，主要靠處置抵押物或司法訴訟，容易雪上加霜，將企業(yè)置于死地。

在國際金融論著里，銀行的主要職能中有一條銀行應(yīng)該參與所貸款的企業(yè)的策略制定和生產(chǎn)經(jīng)營的監(jiān)督管理。我國國有商業(yè)銀行在這一點上還沒有形成一套完備的制度體系。建立一套完整的銀行指導(dǎo)管理企業(yè)的制度體系是解決國有商業(yè)銀行不良貸款的一個根本方法。在這方面我們?nèi)孕韪倪M。

5.國內(nèi)外商業(yè)銀行管理制度比較得出的借鑒和啟示

綜上分析，我國國有商業(yè)銀行在信貸管理制度上的科學(xué)性和成熟性與外資銀行有著比較大的差距。這種差距直接導(dǎo)致了中外資銀行在貸款的競爭能力，經(jīng)營效率和風險控制水平上的距離。因此，借鑒國外銀行先進做法，改革現(xiàn)有信貸管理制度是勢在必行的。

5.1按照權(quán)力制衡的基本原則，建立健全信貸組織管理體制

我們應(yīng)該借鑒外資銀行日趨成熟的信貸管理經(jīng)驗，按照權(quán)力制衡的基本原則，建立健全信貸組織管理體制。

遵循信貸組織機構(gòu)設(shè)置的三大原則，在現(xiàn)有信貸制度的基礎(chǔ)上強化信貸部門內(nèi)部橫向制約機制的作用。一是遵循相互牽制原則，即信貸組織各部門、各崗位、各權(quán)力之間形成一種約束制衡機制；二是遵循程序定位原則，各部門各崗位、各人員要有明確的分工和授權(quán)批準，相互之間必須各司其職、各負其責，不能超越職權(quán)；三是遵循系統(tǒng)協(xié)調(diào)原則，各部門要圍繞一個共同的目標動作，理順關(guān)系、增強實力、杜絕內(nèi)耗。

即規(guī)模較大的分行可在現(xiàn)有審貸部門、風險審查部門和資產(chǎn)保全部門的基礎(chǔ)上，加設(shè)信貸資產(chǎn)組合管理部門，專門負責對全行信貸資產(chǎn)組合、資產(chǎn)多元化、整體信貸資產(chǎn)回收特點進行分析，對全行潛在集中風險進行評估，并向銀行董事會、高級管理層、銀行監(jiān)管機構(gòu)、投資者提供報告，根據(jù)既定的整體資產(chǎn)優(yōu)化策略對各業(yè)務(wù)部門、區(qū)域經(jīng)營管理的信貸資產(chǎn)狀況進行監(jiān)察。

同時，應(yīng)將風險審查部門與信貸業(yè)務(wù)部門在行政上的管理主線區(qū)別開來，以改變當前由于偏重業(yè)務(wù)擴張而忽視風險控制部門意見，導(dǎo)致風險審查部門事實上無法從組織上來制衡業(yè)務(wù)部門的弊端。

5.2樹立以人為本、激勵與約束并重的信貸經(jīng)營管理思想，

信貸管理的核心是對人的激勵和控制，目前我國銀行的信貸管理制度強調(diào)通過制度加強控制，對人的激勵顯得不足。過份以責任制來制約信貸管理人員，并不能取得良好的效果。如責任人為了避免出現(xiàn)貸款損失從而避免處罰，往往對有問題貸款在到期前進行不應(yīng)有的展期或給予新貸款以收回舊貸款的本息，反而隱藏了風險，為了將個人責任變?yōu)榧w責任，往往將所有貸款，無論金額大小都推給審貸委員會研究決定，降低了工作效率。

現(xiàn)時的問題應(yīng)是強化激勵機制，充分發(fā)揮信貸管理人員的主觀能動性。我們可從以下三方面著手：第一，打破目前信貸審批權(quán)限按行政職務(wù)大小層層下放的舊框框，實行審批放貸和行政完全脫鉤?？砂磳嶋H能力和以往業(yè)績給予信貸管理人員相應(yīng)審批權(quán)限，并每年進行一次審定，視情況決定提升或降級，創(chuàng)造既有壓力又有動力的工作環(huán)境。第二，把實際工作中過多的負激勵轉(zhuǎn)為正激勵。加強正面引導(dǎo)和管理的同時，充分尊重和發(fā)揮員工的能動性，滿足他們受到社會尊重的心理需要。第三，改革現(xiàn)行工資分配制度。堅持市場化的報酬原則，調(diào)大績效工資比重，破除行政級別的工資制度，全面推行客戶經(jīng)理等級薪酬制度。

5.3正確處理好風險管理與提高效率的關(guān)系

客觀評價銀行信貸風險，改變信貸營銷觀念，正確處理好風險管理與提高效率的關(guān)系。我國銀行業(yè)在信貸管理中往往陷入兩個極端：

一是靈活性過強。對上市公司、壟斷性企業(yè)等客戶群體，在信貸管理中放松條件，不顧企業(yè)負債總規(guī)模和償債能力，為企業(yè)多頭開戶、盲目授信，甚至于違反國家賬戶管理、現(xiàn)金管理等有關(guān)制度，依賴壘大戶帶來的短期效益。

二是過于教條。在商業(yè)銀行貸款企業(yè)結(jié)構(gòu)中，中小企業(yè)仍然絕對主體，但在信貸管理中，過份強調(diào)形式上的風險防范，一味要求提供抵押擔保手續(xù)，不能根據(jù)企業(yè)實際情況提供個性化的金融服務(wù)品種，消極逃避承擔適當信貸風險的責任。靈活性過強實際上是沒有原則性，過于教條則制約正常發(fā)展。銀行本質(zhì)上就是經(jīng)營風險的特殊企業(yè)，不可能消除信貸風險，只能通過制度的完善適度規(guī)避信貸風險，對風險的過度約束必然制約商業(yè)銀行的正常發(fā)展。因此，我國商業(yè)銀行應(yīng)該在重新樹立正確的信貸風險觀念，在防范信貸風險的前提下，加大創(chuàng)新力度，提高經(jīng)營效益水平。

5.4改革貸款風險管理制度，變側(cè)重貸前測控為全過程監(jiān)控

目前各行貸款風險意識顯著加強，但主要側(cè)重于貸前測控，即重視貸前的信用等級評定和貸款風險度測算，這對于優(yōu)化貸款投向的確起到了一定的控制作用。但是，任何事物都是變化發(fā)展的，貸前、貸時是效益好的單位，貸后有可能因市場變化或經(jīng)營管理不善而變成效益差的單位，因而貸款的風險度有可能增大。因此，只重視貸前測控，輕視貸后監(jiān)控，仍不利于降低貸款風險。只有對貸款進行全過程監(jiān)控，貸后定期（如分月或分季）和不定期地（如，當單位出現(xiàn)重大變故時）多作信用等級評定、貸款風險度測定和還貸能力測算，并以此作為調(diào)整貸款投向、是否采取信貸措施的依據(jù)，才有可能較好地防止新的不良貸款的產(chǎn)生。同時，對質(zhì)押貸款、抵押貸款和保證貸款，貸款銀行還應(yīng)全過程監(jiān)控質(zhì)押物、抵押品的保管狀況和擔保單位的經(jīng)營管理狀況，嚴防因質(zhì)押物或抵押品遺失變動、殘損變質(zhì)和因擔保單位經(jīng)營管理不善而引致?lián)Ｊ?。當企業(yè)改制或關(guān)停并轉(zhuǎn)破時，一定要認真積極主動參與，隨時關(guān)注，堅決維護銀行正當權(quán)益，防止企業(yè)趁機丟包袱、卸責任，搞“金蟬脫殼”或“過河拆橋”。當貸款出現(xiàn)風險時，一方面要迅速采取補救措施，另一方面要分析原因，總結(jié)教訓(xùn)，懲前毖后，“亡羊補牢”。對呆帳貸款進行認定和核銷時，一定要追根到底，查出究竟，防止企業(yè)通過弄虛作假手段逃廢銀行債務(wù)。

5.5改革貸后日常管理制度，變軟約束監(jiān)督為硬約束管理

國有商業(yè)銀行把貸款投放給企業(yè)，貸款使用的主動權(quán)基本上握在企業(yè)手里，銀行對貸款實際使用的監(jiān)督不僅是事后的，而且也是被動的，致使一些貸款使用不當，危及了貸款安全。這就要求我們加強對貸款的貸后日常管理，變被動監(jiān)督為主動管理，建立對貸款單位從貸款發(fā)放起始至貸款本息全部收回截止的全過程的貸款使用情況日常硬約束管理制度。具體可以考慮以下幾點：（1）建立對貸款第一次投入使用的控制制度。貸款發(fā)放到帳戶，銀行可嚴格控制此筆貸款的支付，貸款單位如需支付使用，須先經(jīng)信貸部門對實際使用用途進行符合式核準后，會計部門才可辦理付出。（2）建立對貸款日常周轉(zhuǎn)使用的控制制度。貸款投入到企業(yè)并經(jīng)第一次使用變成貸款單位的流動資產(chǎn)或固定資產(chǎn)后，銀行更應(yīng)加強貸款管理，嚴防貸款在周轉(zhuǎn)使用過程中被逐步擠占挪用和轉(zhuǎn)存他行。信貸部門除勤下貸款單位明查暗訪貸款的實際周轉(zhuǎn)使用情況和貸款單位的經(jīng)營管理狀況外，還應(yīng)通過書面簽約方式要求貸款單位將貨款回籠到貸款銀行，不得搞體外循環(huán)。同時，應(yīng)通過參與企業(yè)管理，直接管理貸款的日常周轉(zhuǎn)使用。（3）建立對貸款單位違約的信貸制裁制度。凡貸款單位貨款不回籠到貸款銀行、違約使用貸款、不按時歸還到期貸款本息或經(jīng)營管理狀況惡化危及貸款安全，銀行可采取停止發(fā)放新貸、在帳戶上直接扣收貸款本息、拍賣抵押品還貸、向擔保單位收貸或登上企業(yè)黑名單等制裁措施，如果貸款單位逃避貸款銀行制裁，貸款銀行可要求金融同業(yè)聯(lián)手制裁甚至采取法律手段收貸。

注釋：

[1]華金秋。中國金融資產(chǎn)管理公司與不良資產(chǎn)新視點。中國市場出版社，2004

[2]楊凱生。金融資產(chǎn)管理公司不良資產(chǎn)處置實務(wù)。中國金融出版社，2004

[3]王曉芳。銀行信貸管理。高等教育出版社，2004

[4]季愛東。銀行新存貸業(yè)務(wù)與法規(guī)。中國金融出版社，2004

[5]易憲容。國內(nèi)銀行不良貸款原因新解釋。香港商報，2003

[6]李楊，劉華。銀行信貸風險管理：理論。技術(shù)。實踐。經(jīng)濟管理出版社，2003

[7]肖漢奇主編《商業(yè)銀行法律制度與實務(wù)》中國法制出版社，1997年版。

[8]郭俊秀主編《中國商業(yè)銀行法律與實務(wù)》法律出版社，1997年版。

[9]注鑫主編《金融法學(xué)》中國政治大學(xué)出版社，1999年版。

[10]范從來、夏江主編《主券投資》南京大學(xué)出版社，1995年版。