商業(yè)銀行風(fēng)險論文
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(一)組織機構(gòu)設(shè)置不合理導(dǎo)致的信用風(fēng)險
合約的一方當事人由于本方不愿或無力履行合約規(guī)定，這種違約行為會造成合約的一方付出損失即信用風(fēng)險，又可以直接理解為違約風(fēng)險。在我國，商業(yè)銀行在組織結(jié)構(gòu)上存在的問題主要體現(xiàn)在以下兩個方面：一是法人治理結(jié)構(gòu)不健全，內(nèi)部組織機構(gòu)具有明顯的行政化傾向，導(dǎo)致權(quán)利被濫用。各商業(yè)銀行雖然設(shè)立了監(jiān)事會，但監(jiān)事會并未起到實際上應(yīng)發(fā)揮的作用。國有商業(yè)銀行的領(lǐng)導(dǎo)具有絕對權(quán)力，缺乏必要的監(jiān)督制約機制，其最終結(jié)果是權(quán)利濫用；二是組織管理層次繁多，導(dǎo)致管理效率低下。我國商業(yè)銀行分為總行、分行、基層行這三個管理層次，這種管理層次過多的組織結(jié)構(gòu)有很大的弊端：首先是決策層次過多，管理跨度太大。信息經(jīng)過層層環(huán)節(jié)的傳遞，一方面使信息“失真”，信息的質(zhì)量得不到保證。另一方面是傳遞路徑過長，工作效率下降。其次是內(nèi)部各職能部門之間職責(zé)權(quán)限不明確，分工不明確。這就造成各職能部門之間工作的不協(xié)調(diào)，管理上的交叉和盲區(qū)。
(二)風(fēng)險意識不強、管理人才缺失導(dǎo)致的操作風(fēng)險
近年來，由于監(jiān)管不力以及個人道德問題出現(xiàn)的違規(guī)行為而造成的大案要案屢見不鮮，這種現(xiàn)象在我國商業(yè)銀行也時有發(fā)生，因而操作風(fēng)險得到社會越來越多的重視。這是目前國內(nèi)商業(yè)銀行風(fēng)險管理過程中的重大隱患，很多國內(nèi)商業(yè)銀行在風(fēng)險意識方面比較薄弱，主要特征為：貸前審查不嚴格，以貸后管理為主；重視個案的調(diào)查，不善于從整體把握風(fēng)險；只注重對基層業(yè)務(wù)人員風(fēng)險意識的強化，對于高層管理人員的監(jiān)管較難進行；只重視財務(wù)會計的風(fēng)險管理，卻不能從全局進行把握等等。另一方面，我國商業(yè)銀行普遍缺乏風(fēng)險管理文化，很多商業(yè)銀行將重心全部放在銀行業(yè)務(wù)上，卻沒意識到風(fēng)險管理的重要性。隨著信息技術(shù)的發(fā)展，網(wǎng)絡(luò)技術(shù)在銀行內(nèi)部風(fēng)險的控制中發(fā)揮越來越大的作用，也明顯提高了商業(yè)銀行化解風(fēng)險的水平和管理效率。但是，人是推動社會進步的決定因素，不管計算機系統(tǒng)有多先進，它們都需要人來操控?？梢?，高素質(zhì)管理人才的缺失嚴重制約著我國商業(yè)銀行的風(fēng)險管理。
(三)市場風(fēng)險管理存在的問題
市場風(fēng)險管理主要是定性管理和定量管理這兩個方面，定性管理是依靠管理者的經(jīng)驗對商業(yè)銀行的內(nèi)外部環(huán)境作出評估，從而進行管理決策。但是主觀化太過明顯。定量管理是用數(shù)學(xué)統(tǒng)計模型進行統(tǒng)計分析，具有科學(xué)性。我國商業(yè)銀行要在使用這兩種方法的同時，吸收國外先進經(jīng)驗，并結(jié)合我國商業(yè)銀行發(fā)展的實際情況，進行風(fēng)險管理模式的創(chuàng)新。
二、建議及對策
(一)營造良好的風(fēng)險管理外部環(huán)境
加強外部監(jiān)督，提高風(fēng)險監(jiān)管水平。為加強外部監(jiān)管，銀監(jiān)會要重視對風(fēng)險的事前預(yù)警，做到對風(fēng)險管理事前防范和事后監(jiān)管并舉。完善法律法規(guī)。完善的法律法規(guī)對銀行處理好政府與企業(yè)的關(guān)系，以及打擊金融犯罪具有重要的作用，是銀行經(jīng)營重要的外部環(huán)境。完善資本市場，分散商業(yè)銀行風(fēng)險。在我國60%的存貸款都在四大國有商業(yè)銀行，因此在我國國有銀行幾乎集中了國家的金融風(fēng)險。加大資本市場改革力度，運用各種靈活的投資方式，有選擇的進行股票、債券或基金的投資，分散商業(yè)銀行風(fēng)險。
(二)建立健全風(fēng)險管理組織架構(gòu)
商業(yè)銀行內(nèi)部控制要做到構(gòu)建合理的公司部門結(jié)構(gòu)。董事會、監(jiān)事會、管理層各司其職、發(fā)揮各自的作用，并做到職責(zé)分明、相互制約，相互分離。商業(yè)銀行應(yīng)注重提高董事會的質(zhì)量，選擇具有審計、法律等相關(guān)專業(yè)知識背景的、能夠真正發(fā)揮作用的人員加入董事會，強調(diào)董事會對高級管理層關(guān)于商業(yè)銀行發(fā)展重大決策的監(jiān)督管理作用。
(三)增強風(fēng)險管理文化氛圍
我國商業(yè)銀行的風(fēng)險管理還存在很多不足，與國際上商業(yè)銀行相比更是相差甚遠。所以我國商業(yè)銀行可以在借鑒吸收國外商業(yè)銀行先進的風(fēng)險管理理念的基礎(chǔ)上，結(jié)合我國商業(yè)銀行發(fā)展的實際情況，建立健全風(fēng)險管理文化。
(四)完善風(fēng)險內(nèi)部控制管理體系
對內(nèi)部控制活動采用網(wǎng)絡(luò)化、過程化的管理方法，建立全面性、系統(tǒng)性和動態(tài)性的內(nèi)部控制體系。由邊際成本遞增和邊際收益遞減的經(jīng)濟學(xué)知識，可知內(nèi)部控制的發(fā)展也面臨著成本增加、收益下降的狀況。所以，在內(nèi)部控制過程中要重視風(fēng)險成本與收益之間的關(guān)系并做好平衡。
(五)逐漸完善人力資源制度，培養(yǎng)高素質(zhì)員工
金融市場不斷發(fā)展變化，銀行業(yè)務(wù)電子網(wǎng)絡(luò)化和業(yè)務(wù)綜合性提高的趨勢下，監(jiān)控風(fēng)險的難度也隨之加大。銀行必須做到對行業(yè)內(nèi)從業(yè)人員進行專業(yè)化培訓(xùn)，同時吸引優(yōu)秀的人才加入，建立健全人力資源管理制度。
作者：鮮春蘭 單位：西南科技大學(xué)
