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一、商業(yè)銀行風險的概述
(一)商業(yè)銀行風險的涵義雖然風險是很多人都在討論的一個問題,不過到現在為止,世界范圍內對此還沒有形成一個統(tǒng)一的定義。不過在較為權威的國際詞典中,對風險的解釋是這樣的:“風險現象,或者說不完全信息或不確定現象,存在于經濟生活的方方面面”。洛倫茲認為,風險是一種可能性,這種可能性可能使得好事情發(fā)生,當然也會導致一些壞事發(fā)生。商業(yè)銀行信貸風險就是商業(yè)銀行的收益的不確定性,即可能盈利或虧損,但是盈利和虧損有存在多少的問題,當然這也在信貸風險范圍之內。信貸風險在很大程度上影響著銀行的信貸資產和信貸收益,甚至會導致銀行信貸資產和整體價值全面下降。商業(yè)銀行的信貸風險主要表現在兩個方面,一是借款人由于缺乏信譽不能夠按時還本付息,造成銀行貸款預期收入的降低;二是借款人資產比例出現不良,還款能力下降,導致銀行可能面臨的潛在風險。但不管怎樣,信貸風險對銀行的負面影響很大,給商業(yè)銀行的信貸資產質量和整體價值造成極大威脅。
(二)商業(yè)銀行風險的特點1.客觀性。商業(yè)銀行的風險是永遠存在的,這是因為商業(yè)銀行永遠都在進行經營活動,風險和利益共存,這是客觀事實,不可避免。2.不確定性。在市場化的體系下,經濟的波動是時刻都在變化的,因此銀行難以預估市場的波動,可是這種波動又的確會造成商業(yè)銀行的諸多信貸業(yè)務不可估量的片面影響。這種不確定性特征主要受到借款客戶風險和銀行自身管理水平的影響。3.擴散性。這種問題雖然表面上看是商業(yè)銀行的危機,但是會影響到整個經濟的大環(huán)境,因此可以說在銀行受到影響,其經營狀況的變化也在一定程度上影響了社會中的其他經濟主體,這樣的關聯(lián)性就表現為信貸風險的擴散性。4.可控性。銀行的風險一般屬于非系統(tǒng)風險,具有一定的客觀性,是不可能通過合理有效的投資組合去完全消除它,但是可以通過有效投資去對其進行合理地預測、識別和衡量,然后進一步進行分散、轉移。5.隱蔽性。商業(yè)銀行在一定意義上扮演著信用中介的角色,這一特殊的角色掩蓋了其內部實存的信貸風險,一旦爆發(fā)金融危機,這樣的風險便會隨之顯現,從這里可以體現出這種信貸風險在爆發(fā)之前是難以察覺的。
二、商業(yè)銀行風險的主要表現和形成原因分析
(一)商業(yè)銀行風險的主要表現
1.這種不良貸款由于數量較大,對商業(yè)銀行的利益影響十分突出,因此對于這一問題,也就是不良貸款比例偏高的這個問題。即使商業(yè)銀行在這些年里對內部的貸款管理進行了科學化的規(guī)范和調整,可是實際獲得的具體效益并不讓人滿意。相比較于世界平均水平,我國的不良貸款余額仍然較高,這也是釀成我國商業(yè)銀行相比之下比較落后的局勢,難以同先進的商業(yè)銀行同臺競爭,進而制約了我國商業(yè)銀行的盈利和發(fā)展的能力。
2.我國商業(yè)銀行信貸資產日趨集中,信貸風險日漸加劇。商業(yè)貸款和工業(yè)貸款構成了我國商業(yè)銀行的短期貸款的主要部分,相比較而言,非公有制的企業(yè)很難獲得商業(yè)銀行的貸款。這種把貸款主要劃分在國有企業(yè)的經營模式在一定程度上就降低了商業(yè)銀行承受信貸危機的能力,不僅使得信貸的企業(yè)相對單一,而且風險也過于集中,這就體現出了我國商業(yè)銀行信貸資產的資源配置是非常不合理的,信貸的風險也是非常巨大的。
3.我國商業(yè)銀行資金結構不合理,風險集中。通常情況下,主要的發(fā)達國家的商業(yè)銀行貸款相比較于銀行的總資產的大約在一半左右,可是在中國其貸款和銀行的總資產的比率要遠遠高于這個數字,并且貸款的對象也主要是國有的大中型企業(yè),在證券和對外投資這兩方面占的比重也不大,所以資金的結構很不合理,風險也比較集中,從而就降低了我國的商業(yè)銀行在這些方面面對信貸風險的處理判斷的水平。
(二)商業(yè)銀行信貸風險的形成原因
1.主觀原因。在管理層上,商業(yè)銀行的責任制度管理不到位,管理者對于信貸風險的安全和信貸危機的規(guī)避意識很弱,組織結構意識和安全責任意識薄弱,規(guī)避風險的能力也比較低,從而對信貸風險的管理形成不了有效的監(jiān)管和控制。其次,從信貸風險的管理體制上來看,大多數商業(yè)銀行把關注的重點放在對具體信貸風險的管理和控制范圍以內,但對于整個市場的整體把握能力還十分欠缺,并且對信貸風險的預測和評價分析到現在還不能形成一個健全的體系,所以對信貸風險就不能形成全面而有效的管理對策。最后,大多數的商業(yè)銀行對信貸人員的約束力度還不夠大,使得在信貸工作中出現了很多信息與實際不相符的情況。在我國的商業(yè)銀行中存在著很多信貸人員不遵守信貸道德和原則的做法,他們在金錢利益的誘惑下,故意隱瞞事實真相,將一些虛假的信息匯報給主管單位,而麻痹了主管單位的判斷能力,這樣主管部門就是會因為這些虛假的信息做出判斷,導致了違規(guī)的資金貸款得以最終實現,這種貸款最終便會導致其信貸資金受到很大的損失,也形成了許多的不良貸款,對商業(yè)銀行的信貸業(yè)務也帶來了很大的風險和損失。
2.客觀原因??陀^原因分為來自借款企業(yè)的原因和外部環(huán)境的原因。一是借款企業(yè)經營的好壞直接影響著我國商業(yè)銀行信貸風險的大小。如果借款企業(yè)的經營陷入了困境,出現了資金不足的情況,那么將會大大地增加商業(yè)銀行不良貸款的數量。目前,生產的數量作為一個考核企業(yè)經營者業(yè)績的重要標準,使得企業(yè)經營者為了最大化的個人利益而做出錯誤的決定以及采取不當的手段,從而給企業(yè)帶來了巨大的經營危機。比如某些企業(yè)經營者沒有在企業(yè)內部進行一個系統(tǒng)的規(guī)劃和討論就盲目地開發(fā)一些新項目或者擴大現有的生產規(guī)模,而等到項目開發(fā)的時候又發(fā)現缺少資金,在這種情況下企業(yè)不得不向又銀行申請貸款資金,此時商業(yè)銀行如果在沒有對該企業(yè)進行系統(tǒng)地評測而發(fā)放貸款,那么對商業(yè)銀行的信貸資金會帶來很大的風險。倘若此時商業(yè)銀行沒有繼續(xù)向該企業(yè)發(fā)放貸款資金,那么該企業(yè)的項目運行就會受到限制,很可能對企業(yè)的運營能力造成嚴重的影響,假如企業(yè)一癱瘓,那么之前發(fā)放給該企業(yè)的貸款資金就拿不回來了,對商業(yè)銀行的信貸資金同樣會造成很大的影響。當前,我國的企業(yè)自我融資能力不高,只能通過外部融資的方式來獲取大量的資金,而信貸融資是他們的主要融資方式,因此我國的商業(yè)銀行在一定程度上可以說是承擔了企業(yè)的巨大融資壓力。如果企業(yè)發(fā)展得好,那么對于企業(yè)和商業(yè)銀行而言,結果就是雙贏。假如企業(yè)發(fā)展得不好,那么就會加劇商業(yè)銀行的信貸風險能力,也會制約商業(yè)銀行信貸未來的發(fā)展。因此,如果企業(yè)可以拓寬外界融資的渠道,增加融資對象,那么商業(yè)銀行所承擔的融資風險就會小得多,信貸資金也會更好地發(fā)放。二是外界環(huán)境的原因。銀行內部信貸工作人員不遵守道德和職業(yè)規(guī)范向上級信貸部門報告虛假的企業(yè)信息屬于主觀原因,那么企業(yè)本身向商業(yè)銀行提供虛假的信息就屬于外部原因部分。這是因為存在部分的企業(yè),使用虛假的報告和財務信息來騙取貸款,這種行為導致了商業(yè)銀行難以準確獲得準確地掌握其真實的運營信息,從而發(fā)放貸款,加劇了信貸資金的風險。一些企業(yè)通過多種方式來制造虛假信息,比如制造虛假的財務信息,賄賂銀行的信貸人員或者是中介機構,來騙取銀行的信用。而當貸款資金到賬后,他們又會通過破產、兼并或者收購等借口來逃避銀行的債務。
三、降低商業(yè)銀行風險的對策
(一)我國商業(yè)銀行信貸風險評估體系的建立筆者主要就是從上述財務指標中的四點來對商業(yè)銀行的信貸風險進行評估和系統(tǒng)性的分析。1.償債能力分析。這一點能夠衡量出企業(yè)面臨風險時可以處理的范圍和能力,是企業(yè)重要的財務指標,往往放在分析中的首要位置。主要影響指標有流動比率、資產負債比率。2.營運能力分析。這個指標所反映的是企業(yè)內部的資金運轉情況。通過對該指標的分析和評估可以初步判斷出企業(yè)的運營狀況和財務狀況,進而反映出企業(yè)資金是否安全穩(wěn)定。往往通過企業(yè)具體的運營賬目和資金周轉率進行分析和判斷。3.盈利能力分析。這就是企業(yè)賺取利潤的能力。企業(yè)經營的最終目的就是盈利,獲得利潤也是企業(yè)發(fā)展的必備條件。有保持一個良好的經營狀況和經營利潤,才能夠保證企業(yè)能夠按時還貸??梢詮钠髽I(yè)收益率等指標來體現其盈利的水平。4.發(fā)展能力分析。這里所說的就是在企業(yè)經營發(fā)展中的盈利增長能力和未來的可能上升趨勢。主要影響指標營業(yè)額增長率以及科研投入等一些反映現在和未來發(fā)展的指標參數。
(二)規(guī)范商業(yè)銀行信貸業(yè)務的操作流程在處理信貸業(yè)務上,需要對專門處理信貸業(yè)務的人員進行按時的培訓和指導。保證這些人員能夠準確區(qū)分出各種企業(yè)的實際還貸能力,從而有效地規(guī)避一些本可以避免的信貸風險。另外,還需要設置專門的機構對這些信貸項目進行考核和審查,發(fā)現不合格的信貸項目要追究責任到個人,從而保證銀行信貸安全。
(三)加強商業(yè)銀行在風險資產方面的管理商業(yè)銀行需要根據風險程度的不同而制定相應的管理措施,并且要形成規(guī)范合理地管理體系,商業(yè)銀行還應該加強對企業(yè)信息的管理和認證,使商業(yè)銀行在資產投資時能夠降低風險。不僅商業(yè)銀行應該采取措施,政府部門也應該建立專門的監(jiān)督機構來監(jiān)督企業(yè)貸款的工作。
(四)加強對銀行人員的激勵和考核我國商業(yè)銀行應該注重對銀行工作人員的考核工作,不僅僅是考核業(yè)績,還需要對其責任意識和工作意識進行考核,這樣才能夠促使他們能夠規(guī)范工作,進而保證銀行的利益。在加緊考核制度的同時,還要適當地進行激勵工作,這樣他們才能完成更多更好的業(yè)績。經濟的發(fā)展加速了外來資本進駐的我國的速度,我國的銀行必將面臨眾多挑戰(zhàn)和競爭,而我國商業(yè)銀行作為一種經營貨幣的特殊行業(yè),在經辦各種項目的同時,商業(yè)銀行還面臨著各種的風險和壓力。針對這些風險和壓力,便需要商業(yè)銀行能夠對信貸問題中所遇到的各種問題進行處理和解決,從而保障商業(yè)銀行的經營安全,進而保障我國經濟的高速發(fā)展,具有重要的社會意義。
作者:張如雪單位:渤海大學