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一小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)

信貸資產(chǎn)是商業(yè)銀行的主要資產(chǎn)，開展信貸業(yè)務(wù)產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)即信貸風(fēng)險(xiǎn)。信貸風(fēng)險(xiǎn)具體是指由于借款方信用級(jí)別下降或無法按期償還銀行貸款及金融市場(chǎng)環(huán)境變化等因素導(dǎo)致信貸資產(chǎn)發(fā)生損失甚至銀行整體價(jià)值下降的概率。商業(yè)銀行在小微企業(yè)開展信貸業(yè)務(wù)時(shí)就會(huì)面臨各種信貸風(fēng)險(xiǎn)，如信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等，這些風(fēng)險(xiǎn)之所以產(chǎn)生有銀行自身的原因，也和小微企業(yè)自身存在的缺陷有關(guān)。商業(yè)銀行中小微企業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為以下三種：

1信用風(fēng)險(xiǎn)

小微企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)主要是指企業(yè)沒有按照合約規(guī)定及時(shí)、足額地償還貸款，導(dǎo)致銀行信貸資金流失的可能性。因此可以看出，信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的主要原因還是在于小微企業(yè)自身。一方面，小微企業(yè)生產(chǎn)規(guī)模小，抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力差，在當(dāng)前復(fù)雜多變的世界經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)環(huán)境很容易受到影響，很有可能出現(xiàn)逾期無法還款的情況。而且小微企業(yè)起步晚，固定資產(chǎn)少，資本貧乏，在企業(yè)經(jīng)營(yíng)不善甚至破產(chǎn)的情況下，缺乏足夠的有效抵押擔(dān)保資產(chǎn)，大大提升了企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)。另一方面，很多小微企業(yè)的管理者在短期收益驅(qū)使下，缺乏誠(chéng)信意識(shí)，運(yùn)用企業(yè)內(nèi)部不規(guī)范的財(cái)務(wù)制度編制虛假財(cái)務(wù)報(bào)表騙取商業(yè)銀行的貸款，存在道德風(fēng)險(xiǎn)。

2市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)主要是由于經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)的價(jià)格波動(dòng)，或者企業(yè)所屬行業(yè)的盈利能力和發(fā)展環(huán)境發(fā)生了變動(dòng)，導(dǎo)致企業(yè)發(fā)生經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)。受2008年金融危機(jī)的影響，大部分小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)大幅度下降，其中出口型的小微企業(yè)遭受的經(jīng)濟(jì)損失最為嚴(yán)重。由于全球市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)受到?jīng)_擊，世界消費(fèi)水平大幅度下降，世界各國(guó)的貿(mào)易保護(hù)機(jī)制也使得我國(guó)出口型小微企業(yè)業(yè)務(wù)量大幅度減少，很多小微企業(yè)出現(xiàn)資金流斷裂的情況，甚至很多小微企業(yè)缺乏對(duì)市場(chǎng)波動(dòng)的抵抗能力而破產(chǎn)倒閉。這樣就增加了小微企業(yè)的還款壓力，使商業(yè)銀行面臨著小微企業(yè)沒有能力償還貸款的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。

3操作風(fēng)險(xiǎn)

操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于不恰當(dāng)或者錯(cuò)誤的內(nèi)部流程、人員和系統(tǒng)或者外部事件帶來損失的風(fēng)險(xiǎn)。因此可以看出這一風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生在于商業(yè)銀行自身的問題，主要是由于銀行內(nèi)部對(duì)小微企業(yè)的信貸管理體系和監(jiān)督制度不完善造成的。譬如貸前審查流于形式這一現(xiàn)象就存在操作風(fēng)險(xiǎn)。小微企業(yè)為獲取信貸資金，編造虛假財(cái)務(wù)信息或者隱瞞部分財(cái)務(wù)信息的情況多有發(fā)生，而商業(yè)銀行為完成貸款任務(wù)，在貸前審查中往往只注重企業(yè)內(nèi)部提供的財(cái)務(wù)報(bào)告和其他相關(guān)資料，卻沒有對(duì)外部信息進(jìn)行深層次的調(diào)查，從而可能產(chǎn)生操作風(fēng)險(xiǎn)。

二商業(yè)銀行小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題

為了改善和加強(qiáng)各商業(yè)銀行對(duì)小微企業(yè)的金融服務(wù)，銀監(jiān)會(huì)在2006年至2008年相繼頒布了《商業(yè)銀行小企業(yè)授信工作盡職指引（試行）》、《銀行開展小企業(yè)授信工作指導(dǎo)意見》，提出了利率風(fēng)險(xiǎn)、獨(dú)立核算、審批、激勵(lì)約束、人員培訓(xùn)、違約信息通報(bào)六項(xiàng)機(jī)制，支持小微企業(yè)授信業(yè)務(wù)創(chuàng)新，鼓勵(lì)增設(shè)小微企業(yè)授信機(jī)構(gòu)和網(wǎng)點(diǎn)，并明確支持商業(yè)銀行建立專門的授信風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管隊(duì)伍，對(duì)完善小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理體制起到了重要的作用。但就目前來說，小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)仍處于初步階段，商業(yè)銀行的小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理仍有許多問題亟待解決。

1風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)薄弱

很多商業(yè)銀行都成了信貸風(fēng)險(xiǎn)管理部門，配備了相關(guān)部門人員，也制定了風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)制度和規(guī)定。但是在執(zhí)行過程中很多工作人員卻缺乏風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)僅僅停留在表面，損害銀行信貸資金的事情時(shí)有發(fā)生，比如業(yè)務(wù)人員急于拓展新業(yè)務(wù)，自然會(huì)相對(duì)地忽視風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。不能將風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)貫徹到小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的整個(gè)流程中去，這將影響到商業(yè)銀行內(nèi)部關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)管理制度的實(shí)施，也將影響到相關(guān)部門管理信貸風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)際效果。

2內(nèi)部信用評(píng)價(jià)體系

針對(duì)性不強(qiáng)許多商業(yè)銀行沒有為小微企業(yè)單獨(dú)建立一套量身定做的信用評(píng)價(jià)體系，仍然沿用大型企業(yè)的信用評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，由于小微企業(yè)自身具有經(jīng)濟(jì)規(guī)模小，固定資產(chǎn)少，資金不足等特點(diǎn)，必然無法達(dá)到銀行的授信標(biāo)準(zhǔn)，形成信貸門檻，不利于小微企業(yè)融資的實(shí)現(xiàn)，而且這種信用評(píng)價(jià)是不客觀的。因此，商業(yè)銀行應(yīng)該從實(shí)際出發(fā)，量體裁衣，針對(duì)小微企業(yè)特點(diǎn)制定一套專門的信用評(píng)價(jià)體系，以滿足小微企業(yè)“少、頻、急”的貸款需求。

3信貸風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警機(jī)制和信息反饋機(jī)制不健全

商業(yè)銀行往往因?yàn)樾∥⑵髽I(yè)貸款金額較小而只通過一些簡(jiǎn)單的方法來預(yù)防信貸風(fēng)險(xiǎn)，而且大部分對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的控制也只是流于形式。所以，對(duì)小微企業(yè)的信貸業(yè)務(wù)來說商業(yè)銀行的預(yù)警機(jī)制是不健全的。而商業(yè)銀行建立健全的小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制首先面臨的主要問題就是能夠運(yùn)用實(shí)施該機(jī)制的高水平人才的缺失，人才的缺少導(dǎo)致無法滿足信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警工作更高的要求，因此商業(yè)銀行在獲取信貸風(fēng)險(xiǎn)信息時(shí)具有一定的滯后性。此外，資金貸后風(fēng)險(xiǎn)跟蹤監(jiān)督也非常重要。然而很多商業(yè)銀行對(duì)于小微企業(yè)的貸后監(jiān)管不到位，工作人員無法及時(shí)把小微企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況的變化反饋到銀行管理部門，大大增加了信貸風(fēng)險(xiǎn)的成本。最后，商業(yè)銀行對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)仍然停留在對(duì)不良貸款的控制上面，注重后臺(tái)管理，缺乏業(yè)務(wù)全過程風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)。

4信貸風(fēng)險(xiǎn)管理體制不健全

首先，組織機(jī)構(gòu)不健全。很多商業(yè)銀行小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的組織機(jī)構(gòu)呈現(xiàn)條塊分割的形式，各部門之間互不干涉，缺少相互制約，使得整個(gè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理流程出現(xiàn)脫節(jié)現(xiàn)象，無法完整地對(duì)小微企業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行評(píng)估分析。其次，信貸工作人員執(zhí)行乏力。商業(yè)銀行對(duì)各個(gè)重要崗位的責(zé)任范圍都有明確的規(guī)定，但是在執(zhí)行過程中往往會(huì)低于預(yù)期。從商業(yè)銀行對(duì)小微企業(yè)授信業(yè)務(wù)的審批、發(fā)放、監(jiān)管整個(gè)流程來看，貸前存在審查不徹底的情況，貸中缺乏不斷的跟蹤和調(diào)查，貸后缺少全面的分析和考核，導(dǎo)致每一環(huán)節(jié)都有可能存在道德風(fēng)險(xiǎn)。最后，信貸風(fēng)險(xiǎn)管理方法和手段落后。有些商業(yè)銀行對(duì)建設(shè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理體系的投入不足，對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和貸款信用評(píng)級(jí)還僅僅停留在經(jīng)驗(yàn)分析的階段，主要是依靠人緣和地緣等關(guān)系信息網(wǎng)絡(luò)判斷貸款人信用狀況。

三完善商業(yè)銀行小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策

1樹立全面風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，培養(yǎng)健康風(fēng)險(xiǎn)文化

商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理工作主要依靠銀行的管理層和風(fēng)險(xiǎn)控制部門的員工來具體操作和執(zhí)行，但是風(fēng)險(xiǎn)管理決不限于這兩方面的工作人員，任何部門的員工都要有風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)。任何崗位的工作人員做任何工作的時(shí)候都要自覺地考慮到風(fēng)險(xiǎn)防范問題，并盡可能地將風(fēng)險(xiǎn)降到最低限度。培養(yǎng)健康的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理文化，可以提高信貸風(fēng)險(xiǎn)管理效率，降低銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)成本。在精神層面上，不定期對(duì)企業(yè)全體員工展開信貸風(fēng)險(xiǎn)管理文化的培訓(xùn)，形成一致認(rèn)同的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，使信貸風(fēng)險(xiǎn)管理文化根植于企業(yè)，深入企業(yè)每位員工的內(nèi)心。

2完善內(nèi)部信用評(píng)價(jià)體系

對(duì)于小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)而言，信用評(píng)價(jià)通常受制于信息的不對(duì)稱，這使得大多數(shù)商業(yè)銀行在對(duì)小微企業(yè)的信用評(píng)價(jià)體系建設(shè)方面都相對(duì)比較落后。目前各商業(yè)銀行的信用評(píng)價(jià)體系主要是針對(duì)于大中型企業(yè)。而小微企業(yè)的發(fā)展路徑、經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)形式與大中型企業(yè)有很大的差別，因此商業(yè)銀行需要建立一套適用于小微企業(yè)的信用評(píng)價(jià)分析體系，以客觀地評(píng)價(jià)小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行可以通過與專業(yè)的信用評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)合作，基于小微企業(yè)的盈利能力、成長(zhǎng)能力等要素，開發(fā)針對(duì)小微企業(yè)的評(píng)價(jià)分析體系，同時(shí)出具專業(yè)的外部評(píng)價(jià)結(jié)果報(bào)告。

3完善信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制和信息反饋機(jī)制

銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制的完善，應(yīng)該是在增強(qiáng)銀行信息的反饋和加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的基礎(chǔ)上，采用先進(jìn)的技術(shù)，連續(xù)的記錄企業(yè)貸款的使用、經(jīng)營(yíng)的情況以及經(jīng)濟(jì)的效益的。通過對(duì)相關(guān)資料的分析，確定風(fēng)險(xiǎn)的具體范圍，采取相應(yīng)的政策來化解風(fēng)險(xiǎn)，使銀行減少一定程度的損失。一是要完善貸后風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)制，把貸后每個(gè)環(huán)節(jié)的崗位職責(zé)和要求具體化，根據(jù)小微企業(yè)的行業(yè)類別來采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避和防范措施，使得信息不對(duì)稱造成的貸后風(fēng)險(xiǎn)管理難題得到緩解，最大程度地降低不利影響。

4完善信貸風(fēng)險(xiǎn)管理體制

近年來，隨著國(guó)內(nèi)金融業(yè)改革的持續(xù)深化，全面風(fēng)險(xiǎn)管理已經(jīng)成為國(guó)內(nèi)各商業(yè)銀行降低信貸風(fēng)險(xiǎn)、打造核心競(jìng)爭(zhēng)力、謀求可持續(xù)發(fā)展的最重要方式之一。第一，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)建設(shè)。機(jī)構(gòu)建立和崗位設(shè)置是風(fēng)險(xiǎn)管理工作開展的基礎(chǔ)工作，對(duì)于小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)而言，商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)際工作的需要，建立小微信貸業(yè)務(wù)“審貸分離”的風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制機(jī)制，明確貸前調(diào)查、貸款審批、貸款發(fā)放、貸后檢查等各崗位的權(quán)限和職責(zé)，保持各關(guān)鍵崗位和不相容職務(wù)間能夠達(dá)到相互獨(dú)立和相互制約，這是建立基本的內(nèi)部控制體系、降低信貸風(fēng)險(xiǎn)的最低要求。第二，加強(qiáng)關(guān)鍵人才隊(duì)伍建設(shè)。民生銀行以小微信貸業(yè)務(wù)為企業(yè)戰(zhàn)略，應(yīng)不斷加強(qiáng)關(guān)鍵人才隊(duì)伍建設(shè)，以強(qiáng)化各崗位人才風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)為核心，全面提高小微信貸人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和風(fēng)險(xiǎn)管理水平。

作者：陳華清單位：青島理工大學(xué)商學(xué)院