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一、我國中小企業(yè)信貸業(yè)務的主要特點

一是客戶結構的特點。就我國各家商業(yè)銀行近年來發(fā)展中小企業(yè)客戶的結構而言，其客戶大致有以下三種類型：其一是在商業(yè)銀行有主要結算賬戶的中小企業(yè)；其二是由中小企業(yè)擔保企業(yè)推薦而來的客戶；其三是通過本商業(yè)銀行的別的企業(yè)客戶推薦而來的。其中第一種客戶在中小企業(yè)信貸業(yè)務中占據(jù)了絕大多數(shù)的比重，且就商業(yè)銀行綜合貢獻狀況、客戶經(jīng)理熟悉狀況以及掌控程度等幾點而言，均具備了比較高的客戶開發(fā)價值。與此同時，就中小企業(yè)信貸風險防范視角而言，第一種客戶在信息把握上程度更加高，商業(yè)銀行對于其實施貸前調查以及貸后管理等落實工作顯得更為便捷。而后兩種客戶因為屬于商業(yè)銀行新增之客戶，故在經(jīng)營以及財務等層面上所得到的信息相對較少，而且潛在的風險也比較大，但是通過實施信貸支持即可把其轉化成為忠誠度相對比較高的優(yōu)質類型客戶，其潛在之綜合收益相對也會提高。二是產(chǎn)品結構的特點。通過對中小企業(yè)的信貸產(chǎn)品需求進行調研，可以發(fā)現(xiàn)中小企業(yè)對于200萬元以下的非抵押類信貸產(chǎn)品產(chǎn)生的興趣比較高，其次則是價格200萬至500萬的那部分抵押類信貸品，而價格在1000萬元以上的信貸產(chǎn)品所具有的需求相對較少。但是，在具體業(yè)務之中，對需要價格在200萬元以下的非抵押類信貸產(chǎn)品類公司，商業(yè)銀行所提供的合理產(chǎn)品數(shù)量較少，無很好地滿足企業(yè)的具體需求。就商業(yè)銀行發(fā)放產(chǎn)品之視角來觀察，其為注重于開發(fā)500萬元以上的抵押類授信品。由于這一種產(chǎn)品所對應客戶的實力相當雄厚，具備了相當高價值的各類抵押品，風險程度就顯得相對較少不，而這類企業(yè)對于財務管理等方面也有了相應的服務。有鑒于此，商業(yè)銀行可在發(fā)放信貸類產(chǎn)品的基礎上，實施相關的中間業(yè)務，因而也具備了比較高的經(jīng)濟效益附加值。

二、我國商業(yè)銀行在中小企業(yè)信貸風險評估中的主要問題

鑒于中國商業(yè)銀行改革進程的不斷加快，信貸風險評估意識也在逐步形成之中，其管理手段以及能力也在持續(xù)提升。例如，對貸款客戶所開展的信用評級以及對于貸款程序所進行的限制等。然而，以上風險防范評估辦法所監(jiān)控的重點集中在大型企業(yè)上，對于中小企業(yè)信貸風險評估主要存在以下突出問題。一是信貸審批流程十分繁雜。商業(yè)銀行信貸的審批管理主要實施的是審貸分離，通過統(tǒng)一授信進行授權與管理，而審批權主要就集中于商業(yè)銀行的總行與分行，這樣一來基層行的貸款審批功能就會逐步地弱化。即使基層行可以開展信貸業(yè)務，也必須要向上報批，經(jīng)過上級行的同意方可操作。這種管理方式人為地拉長了信貸操作的流程與貸款的環(huán)節(jié)，往往需要相當長的時間才能辦理完畢，對于在資金需求上具有短、少、急等的特點的中小企業(yè)而言，商業(yè)銀行層層報批式操作常常會延遲時機，以至于失去一些中小企業(yè)客戶。二是信用評級的定量分析偏少而且缺少足夠的針對性。雖然當前我國商業(yè)銀行在信貸風險防范上已經(jīng)有了基本的信用評級體系，而且也已經(jīng)成為推行信貸管理與防控風險的重要基礎性工作與手段。但是，終究尚未建立起一整套較為完善和成熟，而且適合于我國中小企業(yè)的有針對性的信貸風險評估體系。三是風險衡量的指標設計還不夠科學。當前我國商業(yè)銀行在判斷企業(yè)信用風險時所用指標主要聚焦于應收賬款的周轉率、存貨的周轉率以及資金利潤率、成本利潤率等一些財務管理指標上，對于中小企業(yè)的基礎性數(shù)據(jù)缺少足夠的了解，無法做到真實而準確地衡量中小企業(yè)客戶的信用風險，自然也就無法對信貸風險得出全面的評價結果。

三、建立商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸風險評估體系的實施策略

1.改革審批流程以提升授信率。一是實施差別化授權。主要是從商業(yè)銀行總行集權式管理漸漸地朝分權式管理進行過渡，從而提升各分行以及支行的審批權，把中小企業(yè)的貸款審批權下放至各分行以及支行，從而提升中小企業(yè)的服務成效，為中小企業(yè)的融資提供更好的服務。二是大力改進流程。要認真做好營銷與授信預調查、授信調查、授信后檢查以及當期續(xù)授信等步驟。對于設定金額以下的一些小額授信進行全面地簡化，從而盡可能地縮短信貸決策鏈。對于設定金額以上的那部分授信業(yè)務則應當按照審批流程進行操作，從而在總體上提升信貸審批率，切實滿足中小企業(yè)客戶在資金上的迫切需求。三是要依據(jù)業(yè)務風險狀況改進操作的流程。對于風險程度比較低、抵押較為充分而且金額較小的中小企業(yè)貸款，可以簡化的程度應當更高；對于金額較大、擔保能力不夠強大，特別是新客戶，在保障基本效率的狀況下需進行深入調查以防范其中的風險。

2.健全信用評估體系。在中小企業(yè)的信用評估上，要充分借鑒目前已經(jīng)有的而且適用于對全體信貸客戶進行風險評估的商業(yè)銀行客戶信用評級系統(tǒng)的前提下，依據(jù)中小企業(yè)的自身特點進行以下三個方面的健全完善。首先是要保留評估系統(tǒng)之中的關鍵性財務指標，并且持續(xù)強化其中的效率指標以及成長性指標。不管是中小企業(yè)客戶還是大型企業(yè)客戶，同一行業(yè)的信貸違約因素并不會有非常大的不同。也就是說，會影響到大型企業(yè)信貸業(yè)務的重要財務因素對于中小企業(yè)同樣適用。有鑒于此，應當盡可能地保留關鍵性的財務指標。然而，和大型企業(yè)比較起來，中小企業(yè)往往具備了資產(chǎn)的規(guī)模比較小，但是周轉率以及運營率相對較高這一新特點。有鑒于此，必須對其參考標準實施全面調整。要盡可能地弱化規(guī)?；闹笜?、加強效率方面的指標。其次是要加強非財務因素對于中小企業(yè)違約所產(chǎn)生的影響。要依據(jù)中小企業(yè)信貸風險的特點以及違約之特點，合理地加大對于中小企業(yè)的還貸能力以及部分影響比較大的非財務指標的比重，主要有企業(yè)負責人以及關聯(lián)公司信用指標、本行業(yè)的前景以及國家對于同類產(chǎn)品在扶持政策上的指標、納稅總額以及和企業(yè)現(xiàn)金流有關的部分指標等。最后是要依據(jù)擔保條件進行合理的信用提升。商業(yè)銀行要依據(jù)中小企業(yè)貸款擔保的保障度，切實考慮一些保障能力相對較強的擔保條件以作為進行信用增級的重要參考因素。對于那些具有比較高保障能力的擔保則應依據(jù)基礎數(shù)據(jù)和具體狀況來確定不一樣的分值，并且計算出擔保得分。與此同時，還應當依據(jù)合理的比例把其轉換成為借款人信用增級上的得分，并且實施合理的增級調整，進而確認中小企業(yè)的信貸級別。

3.改進信貸風險識別方法。在信貸風險的識別方法上，要將以財務資料為依據(jù)切實轉變成為以實地調查結論為依據(jù)?？蛻麸L險識別之目標在于評價客戶是不是具備了償還借款之能力。依據(jù)當前中小企業(yè)運營實際，只有實施盡可能地深入的實地調查，才有可能確保評價依據(jù)具有真實性以及準確性。要依據(jù)信貸精細化管理之所需實施貸前風險的識別。具備包括查詢互聯(lián)網(wǎng)，明確產(chǎn)品是不是符合國家法律法規(guī)以及相關的產(chǎn)業(yè)性政策，是不是具備了良好的發(fā)展前景與市場競爭實力；檢查納稅憑證是否完整，明確是否有了比較好的銷售額；檢查中小企業(yè)的用電量和電費繳納狀況，明確該企業(yè)是不是還在正常地運行；查詢中小企業(yè)的銀行賬戶狀況，確定其現(xiàn)金流量是不是保持正常；核查央行設立的征信系統(tǒng)，了解中小企業(yè)的信用情況；檢查中小企業(yè)的經(jīng)營要件，以明確其內部管理是不是規(guī)范、合理；走訪工商部門、稅務部門以及電力部門等，以了解企業(yè)主的資信狀況。調查者應當通過其所掌握的全面信息，對借款人做出客觀合理的評價，并且提出合理的授信額度或者不予以貸款的明確意見，其后再依據(jù)貸款的審批權限交由相關人士進行審查、決策。

4.完善風險管控機制。面向中小企業(yè)開展信貸業(yè)務具有一定的風險，這是商業(yè)銀行難以回避的問題。然而，商業(yè)銀行可運用強化內部管理，完善風險管控機制等切實進行防范，進而讓業(yè)務自身風險能夠控制于可以接受的范圍之中。一是實施信貸風險預警指標分析。這是管控中小企業(yè)信貸風險的重要指標之一。預警指標可成為定量分析的工具，從而為商業(yè)銀行進行信貸決策提供十分重要的依據(jù)，進而提升商業(yè)銀行適時和動態(tài)進行監(jiān)測之水平。要通過對比與分析各行業(yè)所具有的經(jīng)濟指標，全面確定高風險行業(yè)以及區(qū)域，并且明確中小企業(yè)信貸在風險控制上的相關政策。二是實施審貸分離機制。這是落實中小企業(yè)信貸風險防控機制的重要保障。在面向中小企業(yè)進行信貸決策時，應當切實做到審貸之間的相互分離。要把中小企業(yè)信貸經(jīng)營的流程劃分成前臺、后臺以及管理部門。前臺部門主要負責貸款營銷以及信貸市場的開拓；后臺部門主要負責對收回的貸款實施審查審批；而管理部門則負責貸后管理以及監(jiān)督。三是要對中小企業(yè)的信貸風險實施全程化控制。貸前商業(yè)銀行應當運用定量分析和定性分析相互結合的方式對客戶資信狀況加以分析與評估，對于還沒有發(fā)生的各類潛在信貸風險實施識別與預測。貸中商業(yè)銀行可應用自身風險評價體系對有可能出現(xiàn)的信貸風險及其損失加以評估與預測。貸后商業(yè)銀行應依據(jù)前兩個階段的分析狀況開展預防性控制。

四、結語

綜上所述，因為商業(yè)銀行和中小企業(yè)間具有信息層面上的不對稱，導致商業(yè)銀行極難準確地把握中小企業(yè)信貸過程中的各類風險，這就要求商業(yè)銀行更加多地研發(fā)針對廣大中小企業(yè)，適合其信貸業(yè)務發(fā)展的各類金融工具。不同企業(yè)因為各自資金需求的特征有所不同，其信貸風險評估重點也會產(chǎn)生差異。具備了不一樣風險特征的中小企業(yè)當然會選擇適合于自身的金融工具以滿足本企業(yè)發(fā)展之所需。商業(yè)銀行可依據(jù)企業(yè)選擇的具體金融工具來了解其所具有的信貸風險特點，降低中小企業(yè)和商業(yè)銀行間在信息上的不對稱。并通過各種有效措施構建起信貸風險評估體系，以滿足自身的金融信貸需求。

作者：馬建峰單位：石河子大學