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內(nèi)控合規(guī)工作要點(diǎn)范文第1篇

為進(jìn)一步深化全縣重點(diǎn)工程廉政監(jiān)察工作，落實(shí)“保增長、促轉(zhuǎn)型”各項(xiàng)政策措施，根據(jù)市監(jiān)察局執(zhí)法監(jiān)察工作要點(diǎn)及2012年度全市重點(diǎn)工程廉政監(jiān)察工作意見要求，結(jié)合我縣實(shí)際，按照本委、局年度工作計(jì)劃，現(xiàn)就2012年度我縣重點(diǎn)工程廉政監(jiān)察提出如下工作意見：

一、指導(dǎo)思想

2012年全縣重點(diǎn)工程廉政監(jiān)察工作要緊緊圍繞上級要求和縣委、縣政府中心任務(wù)，按照“工程優(yōu)質(zhì)、干部優(yōu)秀、群眾滿意、組織放心”的工作目標(biāo)，堅(jiān)持“教育與規(guī)范結(jié)合，服務(wù)與監(jiān)督并舉、治標(biāo)與治本俱進(jìn)”的工作思路，著力在提高監(jiān)督檢查的針對性、有效性和規(guī)范性上下功夫，進(jìn)一步增強(qiáng)為重點(diǎn)工程保駕護(hù)航、監(jiān)督服務(wù)的自覺性、主動(dòng)性，為重點(diǎn)工程全力營造又好又快的建設(shè)環(huán)境。

二、監(jiān)察范圍

1、2012年度縣級重點(diǎn)監(jiān)察項(xiàng)目；

2、2011年度縣級重點(diǎn)監(jiān)察項(xiàng)目中尚未竣工的項(xiàng)目；

3、各鎮(zhèn)、各部門自行選定的本單位重點(diǎn)工程建設(shè)項(xiàng)目。有建設(shè)工程的單位和部門都要確定重點(diǎn)工程監(jiān)察項(xiàng)目。

三、重點(diǎn)任務(wù)

本年度在繼續(xù)對《市重點(diǎn)工程廉政建設(shè)若干規(guī)定》等廉政制度落實(shí)情況開展監(jiān)督檢查的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)抓好以下工作：

（一）加強(qiáng)對招投標(biāo)制度執(zhí)行情況的檢查。一是學(xué)習(xí)好、貫徹好市政府《關(guān)于規(guī)范政府投資工程建設(shè)項(xiàng)目招投標(biāo)活動(dòng)的若干規(guī)定》。二是監(jiān)督檢查《若干規(guī)定》的執(zhí)行。各單位要結(jié)合工程實(shí)際，認(rèn)真監(jiān)督檢查招投標(biāo)法規(guī)及《若干規(guī)定》的執(zhí)行情況，確?！度舾梢?guī)定》得到認(rèn)真落實(shí)，杜絕和防止有令不行、有禁不止的行為。三是抓好制度的完善。各責(zé)任單位、建設(shè)單位對招投標(biāo)活動(dòng)的相關(guān)實(shí)體規(guī)定、操作程序、和監(jiān)管措施進(jìn)行梳理，結(jié)合自身實(shí)際，有針對性地細(xì)化、完善管理措施。

（二）開展合同履約情況監(jiān)察，進(jìn)一步完善權(quán)力運(yùn)行內(nèi)控機(jī)制。主要圍繞以下兩個(gè)方面開展：一是著重檢查設(shè)計(jì)變更、現(xiàn)場簽證、項(xiàng)目經(jīng)理調(diào)整的理由是否充分，工程量的確定是否準(zhǔn)確合理。重點(diǎn)解決設(shè)計(jì)變更控制不緊、現(xiàn)場簽證審查不嚴(yán)、項(xiàng)目經(jīng)理變更把關(guān)不力等問題。二是要針對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行認(rèn)真分析研究，督促項(xiàng)目單位完善設(shè)計(jì)變更、現(xiàn)場簽證、項(xiàng)目經(jīng)理調(diào)整的實(shí)體條件、審核程序和制約措施等具體制度，切實(shí)解決依據(jù)不足、制度不全、罰則缺失等問題。要通過加強(qiáng)對中標(biāo)履約情況的監(jiān)督，建立招標(biāo)市場與施工現(xiàn)場的聯(lián)動(dòng)機(jī)制，逐步實(shí)現(xiàn)對重點(diǎn)工程的全程監(jiān)控。

（三）完善重點(diǎn)工程廉政檔案，進(jìn)一步提高廉政監(jiān)察水平。今年將繼續(xù)完善重點(diǎn)工程廉政監(jiān)察檔案制度，所有列為監(jiān)察范圍的重點(diǎn)工程均應(yīng)建立《重點(diǎn)工程廉政監(jiān)察檔案》。

內(nèi)控合規(guī)工作要點(diǎn)范文第2篇

關(guān)鍵詞：建筑施工企業(yè)；內(nèi)部控制；要點(diǎn)；措施

內(nèi)部控制是企業(yè)管理層為了保護(hù)其經(jīng)濟(jì)資源的安全，確保會(huì)計(jì)信息正確可靠，利用單位內(nèi)部分工而產(chǎn)生的相互制約、相互聯(lián)系的關(guān)系，形成一系列具有控制職能的措施、程序，并予以規(guī)范，使之成為一個(gè)嚴(yán)密完整的體系。內(nèi)部控制的基本目標(biāo)是確保企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)的效率、資產(chǎn)的安全、經(jīng)營信息和財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠等。

隨著我國市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，建筑施工企業(yè)數(shù)量及規(guī)模不斷增加，建筑施工市場競爭日趨激烈，建筑市場不規(guī)范行為也時(shí)有發(fā)生，建筑企業(yè)在經(jīng)營上存在很大的風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)部控制是現(xiàn)代施工企業(yè)提高生產(chǎn)效率，管理企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，保障企業(yè)健康持續(xù)發(fā)展的重要手段。因此，施工企業(yè)需要不斷完善內(nèi)部控制體系，強(qiáng)化內(nèi)部管理，才能減少甚至避免不必要的損失。

內(nèi)部控制目前面臨的窘境主要表現(xiàn)在兩個(gè)方面：一是企業(yè)重視程度不夠，大部分企業(yè)沒有設(shè)置專門的內(nèi)部控制部門，內(nèi)部控制制度不完善，不能準(zhǔn)確評價(jià)和識(shí)別企業(yè)的經(jīng)營狀況，不能識(shí)別項(xiàng)目施工存在的問題和內(nèi)部控制存在的問題，對內(nèi)部控制缺乏科學(xué)有效的監(jiān)督評價(jià)體系，部分企業(yè)雖然制定了相應(yīng)的制度，但僅僅停留在應(yīng)付有關(guān)部門檢查的層面上，執(zhí)行力差，失去了實(shí)際意義；二是內(nèi)控人員的數(shù)量和專業(yè)水平有限，管理過程中缺乏具有設(shè)計(jì)、施工、管理、造價(jià)、財(cái)務(wù)等多方面綜合能力的人才，現(xiàn)有內(nèi)控人員對工作不熟悉，不能識(shí)別出企業(yè)將要面臨的風(fēng)險(xiǎn)。

一、內(nèi)部控制的意義

內(nèi)部控制在實(shí)現(xiàn)施工企業(yè)經(jīng)營管理目標(biāo)過程中起著很重要的作用：能夠規(guī)范企業(yè)的經(jīng)營行為，企業(yè)各部門、各環(huán)節(jié)按照相關(guān)制度與流程辦事，各崗位人員責(zé)權(quán)利明確，有利于國家政策的執(zhí)行，提高企業(yè)管理水平；能夠及早發(fā)現(xiàn)合同管理、資金管理、施工等方面存在的問題，把企業(yè)經(jīng)營過程中的各種風(fēng)險(xiǎn)遏制在萌芽狀態(tài)，降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)；能夠有效的規(guī)范企業(yè)行為，控制經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，調(diào)動(dòng)員工的工作熱情與潛能，提高生產(chǎn)效率，確保企業(yè)最終目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

二、加強(qiáng)內(nèi)部控制的措施

內(nèi)部控制制度有別于公司規(guī)章制度，它是為了保證工程項(xiàng)目的正常運(yùn)行，從施工計(jì)劃、勞動(dòng)組織、材料設(shè)備、財(cái)務(wù)等多方面進(jìn)行控制，減少資源的浪費(fèi)。加強(qiáng)內(nèi)部控制首先領(lǐng)導(dǎo)要對內(nèi)部控制足夠重視，在此基礎(chǔ)上可以從以下幾個(gè)方面進(jìn)行：一是完善內(nèi)部控制制度（含組織機(jī)構(gòu)責(zé)權(quán)分配、內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置、預(yù)算控制、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制、績效考評機(jī)制、信息技術(shù)控制等）；二是提高人員素質(zhì)（包括經(jīng)常進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，建立選拔機(jī)制、績效考核末位淘汰機(jī)制等）；三是建立風(fēng)險(xiǎn)評估機(jī)制（包括目標(biāo)設(shè)定、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對等）；四是注重信息的傳遞與溝通；做好對內(nèi)部控制的監(jiān)督檢查等。

三、內(nèi)部控制要點(diǎn)分析

從微觀上講，施工企業(yè)內(nèi)部控制工作要點(diǎn)主要包括項(xiàng)目實(shí)施前期的控制，后期的質(zhì)量、進(jìn)度、成本、安全幾個(gè)方面：

項(xiàng)目實(shí)施前期：核實(shí)業(yè)主項(xiàng)目立項(xiàng)審批是否合規(guī)；核實(shí)業(yè)主可行性報(bào)告的編制是否客觀真實(shí)；核實(shí)業(yè)主項(xiàng)目資金是否已經(jīng)落實(shí)，是否存在長期墊資施工的可能；核實(shí)項(xiàng)目合同的簽訂是否采用標(biāo)準(zhǔn)合同文本，是否存在錯(cuò)誤及歧義；審查工程款支付條款、工程質(zhì)保期限、竣工驗(yàn)收、竣工結(jié)算，以及合同變更、追加合同結(jié)算等事項(xiàng)。通過以上各項(xiàng)審查，避免企業(yè)為了承攬工程項(xiàng)目“饑不擇食”，避免業(yè)主不按合同辦事，將風(fēng)險(xiǎn)控制在可控制范圍內(nèi)。

質(zhì)量方面：構(gòu)建健全的質(zhì)量管理體系；按項(xiàng)目特點(diǎn)配置質(zhì)量管理人員，明確項(xiàng)目質(zhì)量管理人員的崗位職責(zé)，關(guān)鍵崗位堅(jiān)持持證上崗原則；提前找出質(zhì)量把控要點(diǎn)，提出質(zhì)量預(yù)控措施；及時(shí)組織圖紙會(huì)審及技術(shù)交底；做好材料設(shè)備進(jìn)場驗(yàn)收工作，尤其是甲供材料設(shè)備的驗(yàn)收；隱蔽工程、防水等施工要嚴(yán)格按照圖紙及規(guī)范進(jìn)行，做好內(nèi)部驗(yàn)收工作；存在重大質(zhì)量隱患時(shí)，應(yīng)立即暫停施工，組織專題會(huì)議，落實(shí)相關(guān)解決方案后，再開始施工；對重大質(zhì)量事故，應(yīng)及時(shí)上報(bào)，并上交調(diào)查報(bào)告；對已完工程，做好成品保護(hù)工作；對施工過程中出現(xiàn)的窩工、返工、重大質(zhì)量事故、驗(yàn)收中被認(rèn)定為不合格的工程進(jìn)行分析，提出預(yù)防措施。

進(jìn)度方面：構(gòu)建健全的進(jìn)度控制體系；按項(xiàng)目規(guī)模配置管理人員；根據(jù)合同要求修訂或編制進(jìn)度計(jì)劃，并根據(jù)實(shí)際施工情況及時(shí)更新；確保勞動(dòng)力、材料設(shè)備的供應(yīng)滿足進(jìn)度計(jì)劃的要求；定期編制進(jìn)度報(bào)告，對于進(jìn)度滯后的情況，找出偏差原因，采取相應(yīng)措施；對甲方原因造成的進(jìn)度拖延，應(yīng)保存證據(jù)，做好記錄，及時(shí)提出工期索賠。

成本方面：項(xiàng)目開工前再次核實(shí)施工組織計(jì)劃，對影響成本的關(guān)鍵指標(biāo)進(jìn)行反復(fù)技術(shù)比對，確定目標(biāo)成本；目標(biāo)成本編制時(shí)，要注意合理確定預(yù)留金額；目標(biāo)成本編制完成報(bào)公司上級部門審批；目標(biāo)成本按職責(zé)分解，落實(shí)責(zé)任成本；若成本超出審批的目標(biāo)成本，及時(shí)編制分析報(bào)告，說明超支原因及改進(jìn)措施，重新啟動(dòng)審批流程，調(diào)整成本目標(biāo)；視工程項(xiàng)目的規(guī)模編制工程結(jié)算，如按月進(jìn)行結(jié)算，在主體結(jié)構(gòu)封頂后進(jìn)行結(jié)算，項(xiàng)目竣工后進(jìn)行結(jié)算：將預(yù)計(jì)最終成本與目標(biāo)成本進(jìn)行比對，找出差異及應(yīng)對措施，并進(jìn)行備案；對甲方原因?qū)е碌馁M(fèi)用增加，應(yīng)保存證據(jù)，做好記錄，及時(shí)提出費(fèi)用索賠；總結(jié)成本管理的經(jīng)驗(yàn)及不足。

安全方面：構(gòu)建健全的安全責(zé)任制度；按項(xiàng)目特點(diǎn)配備專職安全生產(chǎn)管理人員；特種作業(yè)人員須持證上崗；做好“四口”、“五臨邊”、外腳手架，塔吊施工等安全防護(hù)措施；按規(guī)定設(shè)置消防通道；做好深基坑、高支模、外腳手架等的安全監(jiān)控；堅(jiān)持每日進(jìn)行安全檢查；按規(guī)定購買保險(xiǎn)；對施工中出現(xiàn)的重大安全事故原因進(jìn)行分析，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)。

參考文獻(xiàn)：

[1]徐麗霞.建筑施工企業(yè)加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)與內(nèi)部控制管理研究[J].內(nèi)部控制，2012（08）.

[2]范靜.建筑施工企業(yè)加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)與內(nèi)部控制研究[J].企業(yè)研究，2012（07）.

[3]劉艷.建筑施工企業(yè)內(nèi)部控制問題研究[J].商業(yè)經(jīng)濟(jì)，2013（09）.

內(nèi)控合規(guī)工作要點(diǎn)范文第3篇

為全面貫徹落實(shí)全國保險(xiǎn)工作會(huì)議和財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)監(jiān)管工作要點(diǎn)精神，繼續(xù)加大現(xiàn)場檢查力度，治理和整頓市場非理性價(jià)格競爭，規(guī)范經(jīng)營秩序，有效防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)消費(fèi)者利益，促進(jìn)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)又好又快地發(fā)展,我會(huì)決定開展整頓和規(guī)范財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場秩序工作。現(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、指導(dǎo)思想和工作目標(biāo)

2008年整頓和規(guī)范財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場秩序工作，以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，全面貫徹落實(shí)全國保險(xiǎn)工作會(huì)議和財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)監(jiān)管工作要點(diǎn)精神，圍繞“速度、效益、誠信、規(guī)范”，以數(shù)據(jù)真實(shí)性為重點(diǎn)，繼續(xù)加大現(xiàn)場檢查力度，嚴(yán)厲打擊違法違規(guī)擾亂市場、損害消費(fèi)者利益行為，督促公司建立健全內(nèi)控制度并提高執(zhí)行力，有效防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)又好又快地發(fā)展。

二、主要任務(wù)

中國保監(jiān)會(huì)以交強(qiáng)險(xiǎn)為重點(diǎn)業(yè)務(wù)，對2家產(chǎn)險(xiǎn)公司統(tǒng)一組織開展全國性專項(xiàng)檢查工作。各保監(jiān)局結(jié)合當(dāng)?shù)貙?shí)際，針對交強(qiáng)險(xiǎn)、商業(yè)車險(xiǎn)、意外險(xiǎn)、大型商業(yè)保險(xiǎn)項(xiàng)目和政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)等，對重點(diǎn)業(yè)務(wù)、重點(diǎn)公司、重點(diǎn)地區(qū)加大現(xiàn)場檢查力度，同時(shí)對近兩年實(shí)施過檢查的公司進(jìn)行后續(xù)跟蹤檢查。

三、工作原則

（一）堅(jiān)持集中重點(diǎn)的專項(xiàng)整治和強(qiáng)化日常監(jiān)管并重的原則。各保監(jiān)局在整頓和規(guī)范財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場秩序工作中，應(yīng)將中國保監(jiān)會(huì)組織的全國性專項(xiàng)檢查、后續(xù)跟蹤檢查和日常自行安排的其它檢查工作有機(jī)地結(jié)合起來，在按照本通知精神做好專項(xiàng)檢查工作的同時(shí)，結(jié)合轄區(qū)內(nèi)產(chǎn)險(xiǎn)市場的實(shí)際統(tǒng)籌安排好日常檢查和監(jiān)管工作，特別是做好2007年對陽光產(chǎn)險(xiǎn)和天安公司進(jìn)行現(xiàn)場檢查等案件的后續(xù)監(jiān)管工作，保持監(jiān)管的連續(xù)性、持續(xù)性和有效性，形成并保持治理整頓的高壓態(tài)勢。

（二）堅(jiān)持依法從嚴(yán)從重處理以及責(zé)任追究與機(jī)構(gòu)處罰并重的原則。各保監(jiān)局在處理違法違規(guī)行為時(shí)，應(yīng)按照《關(guān)于2007年全國財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)現(xiàn)場檢查處罰原則的通知》（產(chǎn)險(xiǎn)部函〔2007〕106號）精神，重在對機(jī)構(gòu)和責(zé)任人的處理。即對違法違規(guī)經(jīng)營的機(jī)構(gòu)，視情節(jié)輕重采取“限制業(yè)務(wù)范圍”、“責(zé)令停止接受新業(yè)務(wù)”或者“吊銷經(jīng)營保險(xiǎn)業(yè)務(wù)許可證”等處罰措施，逐步實(shí)施市場退出機(jī)制；對機(jī)構(gòu)違法違規(guī)經(jīng)營負(fù)有責(zé)任的責(zé)任人，包括經(jīng)辦人員、所在部門負(fù)責(zé)人及分管領(lǐng)導(dǎo)，視情節(jié)輕重采取“警告”、“責(zé)令撤換”或“罰款”等處罰措施，情節(jié)嚴(yán)重的要依法追究上級公司有關(guān)責(zé)任人的責(zé)任，構(gòu)成犯罪的，要及時(shí)移交司法部門處理。

（三）堅(jiān)持違規(guī)處罰與落實(shí)整改、完善監(jiān)管制度并重的原則。各保監(jiān)局在嚴(yán)肅查處違法違規(guī)行為的同時(shí)，從公司經(jīng)營理念、法人治理、內(nèi)部控制、合規(guī)經(jīng)營等方面查找問題的根源，從體制、制度和機(jī)制等方面提出監(jiān)管意見，并且加強(qiáng)后續(xù)監(jiān)管，切實(shí)保證監(jiān)管措施和整改要求的落實(shí)。

（四）堅(jiān)持強(qiáng)化法人監(jiān)管的原則。各保監(jiān)局應(yīng)結(jié)合整頓和規(guī)范財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場秩序以及日常監(jiān)管工作情況，將導(dǎo)致分支機(jī)構(gòu)違法違規(guī)經(jīng)營的體制、制度和機(jī)制性問題以及需要采取的監(jiān)管措施及時(shí)報(bào)告中國保監(jiān)會(huì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)監(jiān)管部（以下簡稱產(chǎn)險(xiǎn)部）。產(chǎn)險(xiǎn)部將向相關(guān)保險(xiǎn)總公司通報(bào)并責(zé)成其整改，必要時(shí)追究總公司高管人員的責(zé)任，以進(jìn)一步強(qiáng)化法人機(jī)構(gòu)對分支機(jī)構(gòu)的管控責(zé)任。

四、專項(xiàng)檢查對象

本次中國保監(jiān)會(huì)統(tǒng)一組織的專項(xiàng)檢點(diǎn)為中國太平洋財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司和太平保險(xiǎn)有限公司（以下分別簡稱太保、太平）。產(chǎn)險(xiǎn)部負(fù)責(zé)檢查上述兩家公司的總公司，各保監(jiān)局負(fù)責(zé)檢查上述兩家公司在當(dāng)?shù)氐姆止炯捌渌牱种C(jī)構(gòu)。

若上述兩家公司2007年末尚未在當(dāng)?shù)卦O(shè)分支機(jī)構(gòu)或機(jī)構(gòu)開業(yè)不足三個(gè)月的，可根據(jù)市場實(shí)際確定具體檢查對象并報(bào)告我會(huì)。原則上被檢查的經(jīng)營主體不得少于兩家公司，被檢查的分支機(jī)構(gòu)不得少于兩家。

五、專項(xiàng)檢查方式

本次專項(xiàng)檢查繼續(xù)堅(jiān)持強(qiáng)化對總公司監(jiān)管與對分支機(jī)構(gòu)違規(guī)行為查處并重的原則，采取保監(jiān)會(huì)和保監(jiān)局上下聯(lián)動(dòng)、對總分公司一條線檢查的方式。即由各保監(jiān)局對分公司及其所轄分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行檢查，并將檢查中發(fā)現(xiàn)的問題或線索及時(shí)報(bào)告產(chǎn)險(xiǎn)部，以便產(chǎn)險(xiǎn)部及時(shí)指導(dǎo)并有針對性地加強(qiáng)對總公司的檢查。產(chǎn)險(xiǎn)部結(jié)合各保監(jiān)局對當(dāng)?shù)胤止炯捌渌牱种C(jī)構(gòu)進(jìn)行檢查的情況，組織力量對總公司進(jìn)行檢查。借助上下聯(lián)動(dòng)、及時(shí)溝通，全面、系統(tǒng)地摸清各公司法人治理結(jié)構(gòu)的完善性、內(nèi)控的有效性（特別是內(nèi)部稽核監(jiān)督的有效性）、償付能力的充足性、經(jīng)營行為的合規(guī)性、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)狀況等方面情況，保證專項(xiàng)檢查的質(zhì)量。

六、專項(xiàng)檢查內(nèi)容

（一）對總公司的檢查

以治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)部控制、合規(guī)管理、經(jīng)營數(shù)據(jù)真實(shí)性、償付能力和風(fēng)險(xiǎn)狀況等內(nèi)容為檢點(diǎn)，同時(shí)針對各保監(jiān)局在檢查中發(fā)現(xiàn)的線索，利用“上下聯(lián)動(dòng)”檢查的優(yōu)勢，從體制、機(jī)制和制度方面查找產(chǎn)生違法違規(guī)行為的根源，督促總公司采取有效措施，強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督管理，從源頭上堵塞漏洞，有效防范分支機(jī)構(gòu)違法違規(guī)經(jīng)營和保險(xiǎn)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。

（二）對分支機(jī)構(gòu)的檢查

1、檢查區(qū)間：以2007年的業(yè)務(wù)為主，必要時(shí)可向前追溯或向后延伸。

2、重點(diǎn)險(xiǎn)種：交強(qiáng)險(xiǎn)、商業(yè)車險(xiǎn)和大型商業(yè)保險(xiǎn)項(xiàng)目。

（1）交強(qiáng)險(xiǎn)。檢點(diǎn)：①交強(qiáng)險(xiǎn)單證（特別是定額保單）及標(biāo)志管理情況。重點(diǎn)檢查是否建立交強(qiáng)險(xiǎn)單證及標(biāo)志管理制度；是否有專人負(fù)責(zé)交強(qiáng)險(xiǎn)單證及標(biāo)志管理工作；交強(qiáng)險(xiǎn)單證及標(biāo)志的印制、保管、簽發(fā)、回收、核銷、歸檔等是否符合規(guī)定，是否納入核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)管理。②承保管理情況。重點(diǎn)檢查是否嚴(yán)格執(zhí)行交強(qiáng)險(xiǎn)條款費(fèi)率；應(yīng)收保費(fèi)是否真實(shí)、完整，其賬齡是否合理，核銷是否合規(guī)。③理賠管理情況。重點(diǎn)檢查交強(qiáng)險(xiǎn)理賠是否嚴(yán)格執(zhí)行《機(jī)動(dòng)車交通事故責(zé)任強(qiáng)制保險(xiǎn)條例》和交強(qiáng)險(xiǎn)條款關(guān)于理賠時(shí)效的規(guī)定，是否有拖賠、惜賠或無故拒賠的情況；交強(qiáng)險(xiǎn)賠款的歸屬是否準(zhǔn)確，是否存在交強(qiáng)險(xiǎn)賠款歸入商業(yè)車險(xiǎn)或商業(yè)車險(xiǎn)賠款歸入交強(qiáng)險(xiǎn)的情況；是否存在已報(bào)案但長期未立案的情況；對已立案的估損是否準(zhǔn)確、合理。④信息系統(tǒng)管控情況。重點(diǎn)檢查信息系統(tǒng)是否為交強(qiáng)險(xiǎn)設(shè)定單獨(dú)代碼；是否支持對交強(qiáng)險(xiǎn)單獨(dú)核算管理的規(guī)定；是否根據(jù)監(jiān)管規(guī)定和內(nèi)部管控的需要，對手續(xù)費(fèi)支付比例、費(fèi)率優(yōu)惠比例和條件、保險(xiǎn)期限、批單生效日期、退保、報(bào)立案時(shí)間等作出限制；是否有完善的單證管理系統(tǒng)并與核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)相銜接，核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)對已發(fā)生已報(bào)告賠案的記錄是否真實(shí)、完整；業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)和再保系統(tǒng)是否無縫鏈接，業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)與財(cái)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)是否一致。⑤財(cái)務(wù)核算費(fèi)用分?jǐn)偳闆r。重點(diǎn)檢查是否嚴(yán)格按照交強(qiáng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)單獨(dú)核算管理和費(fèi)用分?jǐn)偟脑瓌t，真實(shí)、準(zhǔn)確地核算交強(qiáng)險(xiǎn)的經(jīng)營損益、專屬資產(chǎn)、專屬負(fù)債，特別是對專屬費(fèi)用的核算是否真實(shí)、準(zhǔn)確。⑥準(zhǔn)備金評估情況。重點(diǎn)檢查交強(qiáng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)準(zhǔn)備金評估是否符合規(guī)定，是否準(zhǔn)確、合理；準(zhǔn)備金評估報(bào)告的編制是否符合規(guī)定。⑦資金管理情況。對單獨(dú)運(yùn)用管理的交強(qiáng)險(xiǎn)資金，重點(diǎn)檢查是否在交強(qiáng)險(xiǎn)資金賬戶和其他業(yè)務(wù)資金賬戶之間轉(zhuǎn)移利益；對未單獨(dú)運(yùn)用的交強(qiáng)險(xiǎn)資金，重點(diǎn)檢查是否以實(shí)際可運(yùn)用資金量的比例將投資收益在交強(qiáng)險(xiǎn)和其他保險(xiǎn)業(yè)務(wù)之間進(jìn)行準(zhǔn)確分?jǐn)?。⑧手續(xù)費(fèi)支付情況。重點(diǎn)檢查交強(qiáng)險(xiǎn)手續(xù)費(fèi)比例是否超過4%。⑨費(fèi)用情況。重點(diǎn)檢查費(fèi)用是否真實(shí)，是否有通過虛列費(fèi)用低價(jià)（即低于交強(qiáng)險(xiǎn)條款費(fèi)率規(guī)定的價(jià)格）承保、超規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)支付手續(xù)費(fèi)或支付保險(xiǎn)回扣等情況。

（2）商業(yè)車險(xiǎn)。檢點(diǎn)：①條款費(fèi)率執(zhí)行情況。重點(diǎn)檢查是否嚴(yán)格執(zhí)行商業(yè)車險(xiǎn)條款費(fèi)率。②應(yīng)收保費(fèi)情況。重點(diǎn)檢查應(yīng)收保費(fèi)是否真實(shí)、完整，賬齡是否合理；應(yīng)收保費(fèi)的核銷是否合規(guī)。③手續(xù)費(fèi)支付情況。重點(diǎn)檢查手續(xù)費(fèi)列支渠道、支付比例、支付對象和支付方式是否合規(guī)，賬務(wù)是否真實(shí)，是否使用保險(xiǎn)中介服務(wù)統(tǒng)一發(fā)票。④批單退費(fèi)情況。重點(diǎn)檢查批單退費(fèi)是否合規(guī)，違規(guī)批單退費(fèi)的金額、用途及具體去向。⑤理賠情況。重點(diǎn)檢查是否有假賠案；核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)對已發(fā)生已報(bào)告賠案的記錄是否真實(shí)、完整；是否存在已報(bào)案但長期未立案的情況；對已立案的估損是否準(zhǔn)確、合理。⑥費(fèi)用情況。重點(diǎn)檢查費(fèi)用是否真實(shí)，是否有通過虛列費(fèi)用低價(jià)（即低于商業(yè)車險(xiǎn)條款費(fèi)率規(guī)定的價(jià)格）承保、超規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)支付手續(xù)費(fèi)或支付保險(xiǎn)回扣等情況。⑦信息系統(tǒng)管控情況。重點(diǎn)檢查信息系統(tǒng)是否根據(jù)監(jiān)管規(guī)定和內(nèi)部管控的需要，對手續(xù)費(fèi)支付比例、費(fèi)率優(yōu)惠比例和條件、保險(xiǎn)期限、批單生效日期、退保、報(bào)立案時(shí)間等作出限制；是否有完善的單證管理系統(tǒng)并與核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)相銜接；業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)和再保系統(tǒng)是否無縫鏈接，業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)與財(cái)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)是否一致。

（3）大型商業(yè)保險(xiǎn)項(xiàng)目。檢點(diǎn)：①純風(fēng)險(xiǎn)損失率表和危險(xiǎn)單位劃分指引的落實(shí)情況。重點(diǎn)檢查純風(fēng)險(xiǎn)損失率表和危險(xiǎn)單位劃分指引的執(zhí)行情況，是否按照報(bào)備的條款費(fèi)率承保大型商業(yè)保險(xiǎn)項(xiàng)目；信息系統(tǒng)是否根據(jù)監(jiān)管規(guī)定和內(nèi)部管控的需要，對核保權(quán)限、適用的費(fèi)率和危險(xiǎn)單位劃分等作出限制。②大型商業(yè)保險(xiǎn)項(xiàng)目投標(biāo)管理情況。重點(diǎn)檢查是否嚴(yán)格按照規(guī)定向監(jiān)管部門報(bào)告大型商業(yè)保險(xiǎn)項(xiàng)目投標(biāo)情況，報(bào)告的內(nèi)容是否屬實(shí)；在大型商業(yè)保險(xiǎn)項(xiàng)目投標(biāo)中是否存在非理性甚至是惡性價(jià)格競爭的情況。③共保情況。重點(diǎn)檢查共保是否合規(guī)，是否存在“不規(guī)范共?！钡那闆r。④再保險(xiǎn)安排情況。重點(diǎn)檢查對大型商業(yè)保險(xiǎn)項(xiàng)目是否有再保險(xiǎn)安排；再保險(xiǎn)是否科學(xué)、合理；再保險(xiǎn)攤回是否及時(shí)，核算是否準(zhǔn)確。

七、時(shí)間安排

本次專項(xiàng)檢查分為準(zhǔn)備、檢查實(shí)施和總結(jié)處理三個(gè)階段。

（一）準(zhǔn)備階段（4月）。主要工作是對檢查人員進(jìn)行培訓(xùn)、成立檢查組、制定現(xiàn)場檢查方案和現(xiàn)場檢查通知書等。

（二）檢查實(shí)施階段（5至7月）。各保監(jiān)局應(yīng)在5月16日前進(jìn)場對太平分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行檢查，6月20日前進(jìn)場對太保分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行檢查。產(chǎn)險(xiǎn)部將根據(jù)各保監(jiān)局對分支機(jī)構(gòu)檢查進(jìn)展情況，組織力量適時(shí)對總公司進(jìn)行現(xiàn)場檢查。

（三）總結(jié)處理階段（8至10月）。主要工作包括匯總分析檢查情況、組織實(shí)施監(jiān)管措施、撰寫相關(guān)檢查報(bào)告和整理歸檔檢查資料等。

八、相關(guān)要求

（一）認(rèn)真制定現(xiàn)場檢查方案并及時(shí)報(bào)告我會(huì)。各保監(jiān)局要切實(shí)按照本通知精神制定現(xiàn)場檢查方案?，F(xiàn)場檢查方案應(yīng)立足于全年的整頓和規(guī)范財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場工作，對中國保監(jiān)會(huì)統(tǒng)一組織的專項(xiàng)檢查、后續(xù)跟蹤檢查和日常自行開展的檢查作出明確的安排。請于2008年4月18日前，將現(xiàn)場檢查方案和《2008年整頓和規(guī)范財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場秩序工作現(xiàn)場檢查計(jì)劃表》（附件）報(bào)至產(chǎn)險(xiǎn)部。

（二）切實(shí)做好上下聯(lián)動(dòng)檢查工作。各保監(jiān)局既要按照各自已制定好的檢查方案開展常規(guī)性檢查工作，及時(shí)將檢查中發(fā)現(xiàn)的問題或線索報(bào)告產(chǎn)險(xiǎn)部，又要對產(chǎn)險(xiǎn)部需要保監(jiān)局協(xié)助檢查確認(rèn)的問題積極配合，認(rèn)真查實(shí)。

（三）迅速處理違法違規(guī)行為。各保監(jiān)局在整頓和規(guī)范財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場秩序工作中，爭取檢查一家、處理一家，不要等到所有現(xiàn)場檢查工作結(jié)束后才統(tǒng)一處理，確保檢查處罰的時(shí)效性和震懾力。

（四）認(rèn)真做好市場整頓總結(jié)工作。各保監(jiān)局應(yīng)結(jié)合現(xiàn)場檢查工作，全面總結(jié)分析市場整頓情況，從體制、機(jī)制和制度等方面認(rèn)真查找產(chǎn)生違法違規(guī)問題的深層次原因和制度性因素，制定實(shí)施相應(yīng)的監(jiān)管措施。請于2008年11月14日前，將財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場整頓和規(guī)范工作報(bào)告以及檢查統(tǒng)計(jì)表（另行下發(fā)）報(bào)至產(chǎn)險(xiǎn)部。

九、其它事項(xiàng)

（一）現(xiàn)場檢查參照《現(xiàn)場檢查工作規(guī)程》和《非壽險(xiǎn)監(jiān)管指導(dǎo)手冊》進(jìn)行。

（二）本次現(xiàn)場檢查相關(guān)的規(guī)范性文件

1、《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)監(jiān)管有關(guān)問題的通知》（保監(jiān)發(fā)〔2006〕19號）

2、《關(guān)于規(guī)范機(jī)動(dòng)車交通事故責(zé)任強(qiáng)制保險(xiǎn)單證和標(biāo)志管理的通知》（保監(jiān)發(fā)〔2006〕60號）

3、《關(guān)于加強(qiáng)機(jī)動(dòng)車交通事故責(zé)任強(qiáng)制保險(xiǎn)管理的通知》（保監(jiān)發(fā)〔2006〕71號）

4、《關(guān)于印發(fā)〈機(jī)動(dòng)車交通事故責(zé)任強(qiáng)制保險(xiǎn)業(yè)務(wù)單獨(dú)核算管理暫行辦法〉的通知》（保監(jiān)發(fā)〔2006〕74號）

5、《關(guān)于規(guī)范商業(yè)機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)條款費(fèi)率管理的通知》（保監(jiān)發(fā)〔2006〕75號）

6、《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)機(jī)動(dòng)車交通事故責(zé)任強(qiáng)制保險(xiǎn)及商業(yè)機(jī)動(dòng)車保險(xiǎn)管理工作的通知》（保監(jiān)發(fā)〔2006〕107號）

7、《關(guān)于印發(fā)〈機(jī)動(dòng)車交通事故責(zé)任強(qiáng)制保險(xiǎn)費(fèi)率浮動(dòng)暫行辦法〉的通知》（保監(jiān)發(fā)〔2007〕52號）

8、《關(guān)于加強(qiáng)機(jī)動(dòng)車交通事故責(zé)任強(qiáng)制保險(xiǎn)業(yè)務(wù)核算管理的通知》（保監(jiān)發(fā)〔2007〕45號）

9、《關(guān)于加強(qiáng)機(jī)動(dòng)車交通事故責(zé)任強(qiáng)制保險(xiǎn)業(yè)務(wù)責(zé)任準(zhǔn)備金評估工作有關(guān)要求的通知》（保監(jiān)產(chǎn)險(xiǎn)〔2006〕680號）

10、《關(guān)于認(rèn)真執(zhí)行財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)危險(xiǎn)單位劃分方法指引與純風(fēng)險(xiǎn)損失率表有關(guān)事項(xiàng)的通知》（保監(jiān)產(chǎn)險(xiǎn)〔2006〕1317號）

11、《關(guān)于印發(fā)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)危險(xiǎn)單位劃分方法指引的通知》(保監(jiān)發(fā)〔2006〕52號)

12、《關(guān)于印發(fā)第二批財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)危險(xiǎn)單位劃分方法指引的通知》(保監(jiān)發(fā)〔2006〕99號)

13、《關(guān)于印發(fā)第三批財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)危險(xiǎn)單位劃分方法指引的通知》(保監(jiān)發(fā)〔2006〕124號)

14、《關(guān)于印發(fā)〈財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)危險(xiǎn)單位劃分方法指引第12號：核電站運(yùn)營期〉的通知》（保監(jiān)發(fā)〔2007〕36號）

15、中國保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)制定下發(fā)的道路、地鐵、電廠和商業(yè)樓宇4個(gè)項(xiàng)目的純風(fēng)險(xiǎn)損失率表

16、《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)大型商業(yè)保險(xiǎn)及各類投標(biāo)業(yè)務(wù)管理的通知》（保監(jiān)發(fā)〔2007〕43號）

內(nèi)控合規(guī)工作要點(diǎn)范文第4篇

一、主要做法

一是完善會(huì)計(jì)檢輔模式，有序推動(dòng)檢查工作。省分行的年度季度檢點(diǎn)和整改事項(xiàng)，這是檢查工作的重要信息點(diǎn)，在此基礎(chǔ)上，分行根據(jù)自身的實(shí)際將各項(xiàng)檢查內(nèi)容，逐一落實(shí)到每個(gè)月的例行檢查中。分行充分利用自行設(shè)計(jì)的會(huì)計(jì)檢查管理系統(tǒng)，對檢查發(fā)現(xiàn)的問題情況進(jìn)行分析，進(jìn)一步梳理當(dāng)前存在的主要問題，研究下一步檢查工作重點(diǎn)，采取調(diào)閱相關(guān)工作資料、會(huì)計(jì)憑證和賬簿、查看操作流程、現(xiàn)場詢問、調(diào)閱監(jiān)控錄像及充分利用會(huì)計(jì)檔案管理及會(huì)計(jì)稽核系統(tǒng)查詢等方式，并在平時(shí)以及各法定節(jié)假日期間隨機(jī)開展金庫、尾箱、重要單證和重要物品管理、柜員交接和日終軋賬、前臺(tái)授權(quán)操作合規(guī)性等情況的多次突擊檢查，逐一形成會(huì)計(jì)檢查工作底稿，編制檢查發(fā)現(xiàn)會(huì)計(jì)部位問題整改信息匯總分析表。日常檢輔頻率為：對城區(qū)所有機(jī)構(gòu)每月現(xiàn)場檢查、蹲點(diǎn)輔導(dǎo)一次、監(jiān)控錄像檢查每月一次，對縣支行每季監(jiān)控錄像檢查一次，全面檢查每年一次；對本支行的所有營業(yè)機(jī)構(gòu)每月現(xiàn)場檢查和錄像檢查分別一次。另外，專項(xiàng)檢查、突擊檢查、重點(diǎn)檢查視情況而開展，較好地實(shí)現(xiàn)了工作相互促進(jìn)、問題及時(shí)糾正的目的。

二是不斷創(chuàng)新檢查方式，豐富檢查手段。認(rèn)真開展會(huì)計(jì)部位營業(yè)監(jiān)控錄像資料的抽查，實(shí)現(xiàn)了營業(yè)監(jiān)控錄像資料抽查常態(tài)化，提高抽查頻率、抽查網(wǎng)點(diǎn)覆蓋率和時(shí)效性。有效運(yùn)用非現(xiàn)場檢查疑點(diǎn)，增強(qiáng)檢查針對性。有效利用非現(xiàn)場數(shù)據(jù)，按季實(shí)施常態(tài)化大額存款滾動(dòng)排查，以技術(shù)手段支撐業(yè)務(wù)檢查，并逐步達(dá)到提升檢查針對性的目的。整合檢查輔導(dǎo)資源，提升檢查效率。有效利用督導(dǎo)、稽核、預(yù)警、運(yùn)行等團(tuán)隊(duì)檢查資源，實(shí)施跨部門合作。針對關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)，開展現(xiàn)場檢查，針對重點(diǎn)區(qū)域、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作等級單位實(shí)施有針對性的專項(xiàng)非現(xiàn)場檢查。通過創(chuàng)新檢輔手段，切實(shí)解決了網(wǎng)點(diǎn)疑難問題，全面提升了網(wǎng)點(diǎn)會(huì)計(jì)管理能力。

三是加強(qiáng)檢輔隊(duì)伍建設(shè)，打造高素質(zhì)檢查輔導(dǎo)團(tuán)隊(duì)。為進(jìn)一步提高我分行員工整體素質(zhì)、履崗能力和風(fēng)險(xiǎn)防控能力，加強(qiáng)優(yōu)秀會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)人才的培養(yǎng)，在全市分行開展柜面業(yè)務(wù)技能大練兵活動(dòng)，通過大練兵活動(dòng)，進(jìn)一步統(tǒng)一了思想，認(rèn)清了的差距，明確了努力方向，極大地激發(fā)了廣大員工“學(xué)業(yè)務(wù)、練技能、強(qiáng)素質(zhì)”的訓(xùn)練熱情柜員的整體素質(zhì)有了明顯提高，涌現(xiàn)出一批業(yè)務(wù)尖子，業(yè)務(wù)骨干隊(duì)伍得到了有效充實(shí)，進(jìn)一步增強(qiáng)了會(huì)計(jì)后備人才隊(duì)伍的力量。第一階段大練兵開展情況已進(jìn)行考核驗(yàn)收，參考率為97.42%，取得了預(yù)期效果。

四是強(qiáng)化檢輔考核，提升會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作等級管理水平。認(rèn)真落實(shí)每次會(huì)計(jì)檢查發(fā)現(xiàn)問題的整改工作，通過按季評定網(wǎng)點(diǎn)的內(nèi)控質(zhì)量并將結(jié)果與其綜合考評相結(jié)合、與員工的績效工資密切掛鉤來實(shí)現(xiàn)明確責(zé)任、落實(shí)獎(jiǎng)罰、激勵(lì)員工積極性的目的。精心組織了全市分行委派會(huì)計(jì)主管、檢輔員業(yè)務(wù)知識(shí)考試以及派遣工的業(yè)務(wù)知識(shí)和技能定級考試，并將考核成績與其年度業(yè)績評定掛鉤，以進(jìn)一步發(fā)揮等級驗(yàn)收指揮棒作用，為基層營業(yè)機(jī)構(gòu)規(guī)范操作，提升管理水平提供業(yè)務(wù)指引，促進(jìn)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作等級管理更上臺(tái)階。

五是規(guī)范管理，建立案件防控及整改長效機(jī)制。始終要把案件防控與整改作為年度會(huì)計(jì)檢查的重要工作抓好落實(shí)。對檢查發(fā)現(xiàn)的問題，不僅要落實(shí)責(zé)任、整改糾偏，更要舉一反三防止同質(zhì)同類問題的屢查屢犯和此查彼犯。針對屢查屢犯問題，全面開展了“重治理、強(qiáng)規(guī)范、防風(fēng)險(xiǎn)”活動(dòng)，做到“治理一批，規(guī)范一批，根治一批”，從根本上解決了基層營業(yè)機(jī)構(gòu)屢查屢犯的問題。

二、取得的成效

（一）會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作等級管理不斷加強(qiáng)。會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作等級管理做到早計(jì)劃，早落實(shí)，年初即根據(jù)省行當(dāng)年會(huì)計(jì)檢查工作要點(diǎn)及上年度各支行網(wǎng)點(diǎn)會(huì)計(jì)工作綜合考核結(jié)果，把會(huì)計(jì)管理基礎(chǔ)工作扎實(shí)，稽核差錯(cuò)率低，會(huì)計(jì)核算質(zhì)量高的網(wǎng)點(diǎn)確定為會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作等級管理一級單位的目標(biāo)網(wǎng)點(diǎn)，同時(shí)積極鼓勵(lì)其余網(wǎng)點(diǎn)申報(bào)。根據(jù)“統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、逐級確認(rèn)、分級負(fù)責(zé)、動(dòng)態(tài)管理”的原則,通過對所轄100%營業(yè)機(jī)構(gòu)的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作等級復(fù)查和驗(yàn)收，經(jīng)綜合評定，有1個(gè)機(jī)構(gòu)通過了二級單位驗(yàn)收，有1個(gè)二級單位機(jī)構(gòu)，被降為會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作等級規(guī)范化單位，其余機(jī)構(gòu)均通過了原有等級的復(fù)查。至此，我行共33家營業(yè)機(jī)構(gòu)中有會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作一級單位8家、二級23家，二級以上單位占全部機(jī)構(gòu)的91％，全行的會(huì)計(jì)管理工作質(zhì)量和會(huì)計(jì)部位風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控水平有了穩(wěn)步提升。

（二）檢輔效果不斷提高。市分行直接下幫扶網(wǎng)點(diǎn)開展檢輔工作達(dá)4-5人次，安排2個(gè)幫扶網(wǎng)點(diǎn)的營業(yè)經(jīng)理赴先進(jìn)網(wǎng)點(diǎn)學(xué)習(xí)，一個(gè)支行檢輔員到市分行跟班學(xué)習(xí)，學(xué)習(xí)效果開始顯現(xiàn)，幫扶網(wǎng)點(diǎn)規(guī)范操作意識(shí)明顯增強(qiáng)，稽核差錯(cuò)率有效下降，會(huì)計(jì)核算管理水平有了較大提高。

（三）屢查屢犯集中整治成效顯著。去年以來，會(huì)計(jì)檢查把屢查屢犯問題作為必查項(xiàng)目，特別重視對問題整改落實(shí)的跟蹤檢查。為徹底整治屢查屢犯問題,我行下發(fā)了“關(guān)于全行開展屢查屢犯集中整治活動(dòng)的通知”和實(shí)施細(xì)則，通過對近年來會(huì)計(jì)部位檢查發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行全面梳理，并建立了問題庫。一方面要求各營業(yè)機(jī)構(gòu)對照問題舉一反三，深刻剖析,認(rèn)真整改。另一方面對其中發(fā)生頻繁,風(fēng)險(xiǎn)控制較差的16個(gè)問題確定為集中整治對象。通過驗(yàn)收，使屢查屢犯的現(xiàn)象有了較大的改善。

（四）會(huì)計(jì)部位風(fēng)險(xiǎn)得到全面控制。會(huì)計(jì)檢查項(xiàng)目繁多，檢查內(nèi)容廣泛，檢查要求嚴(yán)格，全體檢輔人員以高度的工作責(zé)任心，克服困難，犧牲休息時(shí)間，組織現(xiàn)場檢查237網(wǎng)點(diǎn)/次，涉及8個(gè)支行、33個(gè)網(wǎng)點(diǎn)、3個(gè)中心與檢查的網(wǎng)點(diǎn)數(shù)與去年同比增加120%，非現(xiàn)場檢查239網(wǎng)點(diǎn)/次，對縣支行錄像檢查的網(wǎng)點(diǎn)數(shù)從上年18個(gè)增加到去年的63個(gè)，增幅達(dá)到350%，每個(gè)網(wǎng)點(diǎn)均達(dá)到3-5次。通過檢查，切實(shí)提高了會(huì)計(jì)核算和管理水平，對防范會(huì)計(jì)部位風(fēng)險(xiǎn)發(fā)揮了積極保障作用，有效地遏制了會(huì)計(jì)部位重大違法違紀(jì)行為的發(fā)生。

（五）圓滿完成區(qū)域特色平臺(tái)成功上線等工作事項(xiàng)。一是順利地完成了區(qū)域特色平臺(tái)項(xiàng)目系統(tǒng)的開發(fā)到成功上線的工作。二是保質(zhì)保量完成省分行交辦的柜員試題庫建設(shè)-督導(dǎo)內(nèi)控部分試題和柜面操作指南-貸款、自助設(shè)備部分的編寫工作以及“產(chǎn)品、服務(wù)、營銷”業(yè)務(wù)技能比賽題庫的建立。三是派員參加省分行組織的營業(yè)監(jiān)控錄像和對外匯資金業(yè)務(wù)專項(xiàng)檢查以及會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作等級管理一級單位驗(yàn)收等工作。四是組織支付結(jié)算業(yè)務(wù)知識(shí)培訓(xùn)，并在日前全省建行舉辦的“學(xué)業(yè)務(wù)、強(qiáng)能力、促服務(wù)”支付結(jié)算知識(shí)競賽活動(dòng)，我分行榮獲全省建行支付結(jié)算競賽團(tuán)體第三名。五是檢輔人員積極參加省分行組織的全省檢輔員培訓(xùn)班、個(gè)人外匯業(yè)務(wù)骨干培訓(xùn)班學(xué)習(xí)以及其他會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)現(xiàn)場或視頻培訓(xùn)，并首次參加了外匯會(huì)計(jì)崗位資質(zhì)考試業(yè)務(wù)考核，綜合業(yè)務(wù)素質(zhì)得到進(jìn)一步提高。

三、檢查中發(fā)現(xiàn)的重點(diǎn)問題及成因分析

在檢查中，我們發(fā)現(xiàn)的問題主要有：崗位責(zé)任制不完善，銀行承兌匯票業(yè)務(wù)核算不規(guī)范，對賬問題存在死角，單位客戶預(yù)留印鑒管理，柜員崗位權(quán)限設(shè)置不合理、重要崗位未按規(guī)定輪崗，社保資金活期存款利率執(zhí)行有誤，中間業(yè)務(wù)收入核算不規(guī)范，上門服務(wù)用工與操作不合規(guī)，外匯業(yè)務(wù)發(fā)展不夠規(guī)范，歷史遺留問題難以整改，屢查屢犯問題時(shí)有發(fā)生等。主要原因：一是新員工或柜員崗位輪換對業(yè)務(wù)不熟悉，二柜員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄，工作責(zé)任心不強(qiáng)，三是會(huì)計(jì)主管業(yè)務(wù)培訓(xùn)不到位，自查與責(zé)任追究不力。

四、下一步工作措施

針對會(huì)計(jì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，下一步，我們將努力做好以下幾個(gè)方面的工作：

一是加大檢查頻率，提高管理質(zhì)量。按月對城區(qū)直屬營業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行會(huì)計(jì)工作例行檢查和輔導(dǎo)；不定期對城區(qū)4個(gè)中心進(jìn)行檢查輔導(dǎo)，每年進(jìn)行一次全面檢查，每個(gè)季度監(jiān)控錄像的檢查面覆蓋全部基層支行網(wǎng)點(diǎn)，對會(huì)計(jì)基礎(chǔ)相對較差的機(jī)構(gòu)加大檢查和輔導(dǎo)的頻率。采取現(xiàn)場檢查、調(diào)看監(jiān)控錄像與調(diào)閱各業(yè)務(wù)輔助系統(tǒng)數(shù)據(jù)、運(yùn)用科技后臺(tái)取數(shù)等相結(jié)合的方式，有效增強(qiáng)會(huì)計(jì)管理的質(zhì)量和效率，進(jìn)一步規(guī)范會(huì)計(jì)人員的工作行為，提高員工業(yè)務(wù)素質(zhì)和服務(wù)水平。

內(nèi)控合規(guī)工作要點(diǎn)范文第5篇

一、突出宣傳教育，深度營造安全文化氛圍

 

（一）創(chuàng)新教育形式，增強(qiáng)“知識(shí)守護(hù)生命”理念

1、新生安全常識(shí)教育。對新生進(jìn)行安全法紀(jì)專題教育，普及法紀(jì)、校規(guī)基本知識(shí)，使全體同學(xué)在安全問題上明確責(zé)任義務(wù)，熟悉制度規(guī)定，掌握操作要領(lǐng)，實(shí)現(xiàn)“知識(shí)守護(hù)生命”。

 

2、重要節(jié)點(diǎn)安全教育。抓好全院重大節(jié)慶、大型活動(dòng)、重要工作安全教育，使每一個(gè)重要節(jié)點(diǎn)部署任務(wù)提安全要求，實(shí)施過程有安全檢查，工作總結(jié)含安全內(nèi)容。真正做到“安全伴我行”。

 

3、安全問題警示教育。針對教職員工在安全工作的思想反映和突出問題，剖析通報(bào)典型事故和案例，及時(shí)開展警示教育，做到警鐘長鳴。

 

4、重點(diǎn)學(xué)生強(qiáng)制教育。對行為失范，教育無效、引發(fā)突發(fā)事件風(fēng)險(xiǎn)較高的重點(diǎn)學(xué)生，邀請學(xué)校法制輔導(dǎo)員（警察），或?qū)W(xué)生喚至派出所，對其進(jìn)行強(qiáng)制教育，落實(shí)預(yù)防在先。

 

（二）開展?fàn)幭葎?chuàng)優(yōu)，培育師生安全情結(jié)

大力宣傳學(xué)院年度安全先進(jìn)集體和個(gè)人，不斷激發(fā)師生員工安全責(zé)任意識(shí)，積極開展安全比學(xué)趕幫活動(dòng)，努力打造群抓群防的工作基礎(chǔ)。

（三）完善制度標(biāo)識(shí)，提升安全文化氛圍

校園重要部位、重點(diǎn)區(qū)域要完善安全制度標(biāo)志，消防設(shè)施、設(shè)備標(biāo)注維護(hù)日期和使用說明，大幅增設(shè)禁煙標(biāo)識(shí)，全面展示平安和諧大學(xué)文化。

二、建全兩個(gè)機(jī)制，全面優(yōu)化治安預(yù)防體系

 

（一）加強(qiáng)溝通，營造齊抓共管治安預(yù)防機(jī)制。

1、發(fā)揮保衛(wèi)主體作用：一是實(shí)行保衛(wèi)部門相對獨(dú)立處置突發(fā)事件的工作模式；二是保衛(wèi)處制定全院控制目標(biāo)，各校區(qū)保衛(wèi)科分解完成指標(biāo)；三是將預(yù)防和處置突發(fā)事件納入學(xué)生對保衛(wèi)工作滿意度評價(jià)系列。

 

2、營造通力協(xié)作局面：一是各教學(xué)單位、學(xué)生處及全體輔導(dǎo)員認(rèn)真落實(shí)學(xué)生管理制度規(guī)定，將學(xué)生行為表現(xiàn)與素質(zhì)拓展學(xué)分、與評定獎(jiǎng)助勤貸掛鉤；二是各保障部門、宿管等服務(wù)人員各伺其職，重點(diǎn)是通過責(zé)任追究，嚴(yán)格門衛(wèi)管理制度，落實(shí)學(xué)生內(nèi)控，降底校園夜間治安管理的壓力。

 

3、完善治安預(yù)防措施：一是調(diào)整工作方向。輔導(dǎo)員、保衛(wèi)人員力量下沉，片區(qū)責(zé)任制管理，一道抓教育、抓骨干、打基礎(chǔ)；二是關(guān)注重點(diǎn)學(xué)生。對性格暴虐、有打架行為的，有酗酒、吸煙等突出不良習(xí)性的，拉幫結(jié)派、影響校園公共秩序的，經(jīng)常晚歸、不履行登記手續(xù)或填寫虛假信息的個(gè)別學(xué)生，在重點(diǎn)教育的同時(shí)，掌握其活動(dòng)規(guī)律，采取相應(yīng)措施加以控制；三是準(zhǔn)確及時(shí)干預(yù)。對重點(diǎn)學(xué)生可能導(dǎo)致的突發(fā)事件進(jìn)行有效干預(yù)，防止行為升級和后果的惡化。

 

（二）加強(qiáng)外部聯(lián)系，警校共建和諧周邊環(huán)境。

1、強(qiáng)化周邊治安防范措施。邀請公安、社區(qū)介紹社會(huì)及校園周邊治安形勢，嚴(yán)防不法分子滲入和破壞。對師生校內(nèi)外重大突發(fā)事件，及時(shí)求助公安機(jī)關(guān)支持，妥善加以處理。

 

2、建立學(xué)生骨干信息組織。在黨員、學(xué)生干部、紀(jì)檢隊(duì)員及事故易發(fā)場所工作人員中建立信息員，全方位、多渠道掌握動(dòng)態(tài)，形成縱向到底，橫向到邊的信息網(wǎng)絡(luò)，實(shí)現(xiàn)校園安全情況的動(dòng)態(tài)控制。

 

3、完善突發(fā)事件處置程序。將突發(fā)事件的當(dāng)事人、為首者帶離現(xiàn)場，防止圍觀起哄；一般情況下，主要以溝通交流的方式緩解矛盾，控制事態(tài)，防止擴(kuò)大或轉(zhuǎn)移；在危及的情況下，果斷采取人身控制措施，切實(shí)保護(hù)好師學(xué)安全。

 

三、狠抓三項(xiàng)整改，及時(shí)消除重大隱患

 

1、加大消防隱患整改力度。以構(gòu)筑“防火墻”為契機(jī)，進(jìn)一步加強(qiáng)師生員工消防“四個(gè)能力”建設(shè)，全面夯實(shí)校園消防工作基礎(chǔ)。嚴(yán)格執(zhí)行學(xué)院每月、校區(qū)每周、保衛(wèi)后勤與教學(xué)單位每天安全隱患檢查、抽查、巡查制度。對違規(guī)用電現(xiàn)象及時(shí)通報(bào)、限期整改，對公共場所吸煙進(jìn)行教育和登記，并根據(jù)情節(jié)，按照消防法規(guī)和學(xué)院相關(guān)制度作出處理。

 

2、強(qiáng)化盜竊案件防范措施。各部門、各教學(xué)單位的公共財(cái)產(chǎn)實(shí)行主要領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)制，凡未落實(shí)防范措施被盜者，責(zé)任自負(fù)。輔導(dǎo)員要教育并督促學(xué)生落實(shí)個(gè)人貴重物品的防護(hù)，動(dòng)員學(xué)生使用指紋保險(xiǎn)柜，個(gè)人原因造成被盜，責(zé)任自負(fù)。外部因素發(fā)生被盜，追究公寓和校區(qū)門衛(wèi)值班人員責(zé)任。

 

3、嚴(yán)肅查處學(xué)生突發(fā)事件。嚴(yán)格執(zhí)行大學(xué)生行為規(guī)范和“學(xué)生手冊”規(guī)定，對個(gè)別酗酒打架，從事黃、毒、賭行為的學(xué)生，隨發(fā)現(xiàn)隨處理，決不姑息遷就。凡屬行政責(zé)任性學(xué)生突發(fā)事件，各教學(xué)單位都要徹底查清原因，提出改進(jìn)管理教育的措施和辦法，保衛(wèi)部門將通報(bào)情況，各單位從中汲取經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，以防止類似問題的重復(fù)出現(xiàn)。

 

四、抓好四支隊(duì)伍，努力實(shí)現(xiàn)“五個(gè)避免”

 

1、提升保衛(wèi)干部素質(zhì)。一是通過政治理論學(xué)習(xí)和深入地溝通交流，提高全體干部對保衛(wèi)工作的認(rèn)可，增強(qiáng)個(gè)人職業(yè)光榮感、責(zé)任感，以校為家，學(xué)生為本，恪盡職守，團(tuán)結(jié)奮進(jìn)，塑健康人格，展高雅品味，堅(jiān)守保衛(wèi)崗位，書寫輝煌人生。二是結(jié)合工作和個(gè)人實(shí)際，開展業(yè)務(wù)訓(xùn)練，重點(diǎn)提升日常文字能力、組織協(xié)調(diào)能力、辦公自動(dòng)化操作能力。三是開展工作研究，更新理念，創(chuàng)新方法，提高工作時(shí)效。

 

2、推進(jìn)保安隊(duì)伍改革。一是改革的目標(biāo)。力爭在兩年時(shí)間內(nèi)，在不增加學(xué)校整體負(fù)擔(dān)的前提下，通過人員調(diào)整和機(jī)制創(chuàng)新，使隊(duì)員收入達(dá)到保安行業(yè)中上水平，達(dá)到穩(wěn)定隊(duì)伍、減員增效目的。二是改革的重點(diǎn)。通過量化考核，嚴(yán)格紀(jì)律，優(yōu)勝劣汰，逐步解決隊(duì)伍老齡化、屬地化、兼職化、業(yè)務(wù)邊緣化現(xiàn)狀，優(yōu)化隊(duì)伍的組織基礎(chǔ)。三是抓好培訓(xùn)。組織學(xué)習(xí)《勞動(dòng)法》、《保安管理服務(wù)條例》、《xx天一學(xué)院保安管理規(guī)定》等法規(guī)制度，增強(qiáng)職責(zé)意識(shí)，強(qiáng)化紀(jì)律觀念，端正職業(yè)作風(fēng)，嚴(yán)整警容風(fēng)紀(jì)，提高學(xué)生滿意度水平，提升學(xué)院“窗口”單位形象。

 

3、拓展學(xué)生紀(jì)檢隊(duì)業(yè)務(wù)。與學(xué)生處共同完善學(xué)生紀(jì)檢隊(duì)的組織機(jī)構(gòu)制度規(guī)定，將這部分學(xué)生的工作納入素質(zhì)拓展學(xué)分考核。進(jìn)一步完善紀(jì)檢隊(duì)工作職責(zé)，開展業(yè)務(wù)培訓(xùn)，加強(qiáng)工作指導(dǎo)，使其在維護(hù)校園秩序、規(guī)范學(xué)生行為、協(xié)助門衛(wèi)值班的實(shí)踐中，“能做、能說、能合作”綜合素質(zhì)得到充分的鍛煉和提升。

 

4、提升義務(wù)消防隊(duì)作用。各校區(qū)已建立由保安、宿管和學(xué)生骨干組成的義務(wù)消防隊(duì)，要進(jìn)一步加強(qiáng)組織與工作制度建設(shè)，使其真正成為拉得起，打得響，靠得住，能作為的校園消防有生力量。