前言：想要寫出一篇令人眼前一亮的文章嗎？我們特意為您整理了5篇資產(chǎn)管理廉潔風(fēng)險點范文，相信會為您的寫作帶來幫助，發(fā)現(xiàn)更多的寫作思路和靈感。

資產(chǎn)管理廉潔風(fēng)險點范文第1篇

上世紀(jì)末，金融風(fēng)險及不良資產(chǎn)問題引起了政府及社會各界的高度重視，在認(rèn)真分析國內(nèi)金融問題和汲取國外經(jīng)驗教訓(xùn)的基礎(chǔ)上，針對國有4大商業(yè)銀行成立了4家金融資產(chǎn)管理公司（以下簡稱AMC），集中管理和處置從商業(yè)銀行收購的不良資產(chǎn)。資產(chǎn)管理在很大程度上其實就是風(fēng)險的管理，資產(chǎn)管理公司的重要任務(wù)就是根據(jù)金融資產(chǎn)的風(fēng)險特性和風(fēng)險程度，貫徹“合規(guī)為先，風(fēng)險為本”的經(jīng)營理念，及時采取有效措施降低或化解風(fēng)險，同時防范與經(jīng)營風(fēng)險相伴的道德風(fēng)險。

（一）風(fēng)險的主要表現(xiàn)形式

1、經(jīng)營性風(fēng)險。不良資產(chǎn)從剝離、收購、管理到處置各個環(huán)節(jié)都面臨著信用風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、法律風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險以及業(yè)務(wù)衍生風(fēng)險等。資產(chǎn)管理公司接收的不良資產(chǎn)本身就隱含著各類體制性風(fēng)險和信用風(fēng)險，化解既有風(fēng)險與潛在風(fēng)險，控制繼發(fā)性風(fēng)險是資產(chǎn)管理公司防范經(jīng)營風(fēng)險的難點所在。

2、道德風(fēng)險。主要表現(xiàn)在兩個方面：（1）內(nèi)部人員經(jīng)營道德風(fēng)險。由于資產(chǎn)處置真實價格難以準(zhǔn)確衡量，少數(shù)AMC員工可能會低價處置手中的不良資產(chǎn)以換取個人利益，使得決策層建立的控制機制流于形式。（2）拖延處置道德風(fēng)險。由于AMC內(nèi)部和外部因素的制約，導(dǎo)致最終不能實現(xiàn)最大限度地回收資產(chǎn)的目標(biāo)，不得不增加國家損失和負擔(dān)的一種潛在風(fēng)險。

（二）風(fēng)險產(chǎn)生的主要原因

1、所有者與經(jīng)營者利益不一致。國家作為所有者希望AMC將不良資產(chǎn)變現(xiàn)價值最大化或資產(chǎn)損失最小化，而AMC經(jīng)理層則追求自身利益最大化，產(chǎn)生了所有者與經(jīng)營者激勵不相容的問題。

2、所有者與經(jīng)營者之間信息不對稱。由于不良資產(chǎn)真實價值與賬面價值相差較大，難以根據(jù)報表進行監(jiān)控，如果國家以不良資產(chǎn)回收率和回收速度來考核，就容易使AMC片面追求回收率和回收速度，廉價出售資產(chǎn)，造成國有資產(chǎn)流失。

3、所有者與經(jīng)營者對經(jīng)營結(jié)果所負責(zé)任不對等。AMC經(jīng)理人員對于公司經(jīng)營不善的后果承擔(dān)極其有限的責(zé)任，甚至因此可能誘使經(jīng)營者冒風(fēng)險與外界的不法人員合謀，犧牲國家利益謀取私利。

4、由于剝離的金融資產(chǎn)本身的特殊性和不良資產(chǎn)市場的不成熟性等多方面原因，使不良金融資產(chǎn)的剝離處置過程客觀—上存在一定的風(fēng)險性。

二、內(nèi)部審計監(jiān)督對于風(fēng)險管理的重要性

伴隨AMC向商業(yè)化推進，提升資本效率，完善經(jīng)營管理，防范道德風(fēng)險和經(jīng)營性風(fēng)險將成為審計關(guān)注的焦點。因此，原有的以不良資產(chǎn)處置為中心，以制度合規(guī)性為主要內(nèi)容的審計將勢必向經(jīng)濟性、效率性、效果性審計推進。內(nèi)部審計領(lǐng)域?qū)⒏嗟厣婕叭纹诮?jīng)濟責(zé)任審計、內(nèi)部控制審計、經(jīng)營效益審計等，內(nèi)部審計的地位也將隨之更加突出。將通過預(yù)測、決策、控制、模擬、分析、評估等手段，從事前和事中的角度來測試企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理活動，找出企業(yè)內(nèi)部控制制度的弱點，提出加強資產(chǎn)管理公司經(jīng)營管理的建設(shè)性建議，供管理層決策參考。

內(nèi)部審計在風(fēng)險管理中的作用，主要體現(xiàn)在以下月，個方面。（1）識別和防范風(fēng)險，從評價內(nèi)部控制制度人手，在接收，管理和處置的各個環(huán)節(jié)查找漏洞，測定風(fēng)險點和風(fēng)險度，進而幫助公司及時查錯糾弊，并對既成損失提出應(yīng)對策略等。（2）通過咨詢服務(wù)的方式，積極協(xié)助公司風(fēng)險管理過程的建立和健全。（3）在部門風(fēng)險管理中發(fā)揮協(xié)調(diào)作用，協(xié)調(diào)各部門共同管理公司，以防范宏觀決策帶來的風(fēng)險。

三、內(nèi)部審計參與風(fēng)險管理的設(shè)想

（一）樹立全新的審計監(jiān)督理念

樹立全新的審計監(jiān)督理念，就是要實現(xiàn)兩個方面的轉(zhuǎn)變。第一，要實現(xiàn)合規(guī)性審計監(jiān)督向風(fēng)險性審計監(jiān)督的轉(zhuǎn)變。目前，審計監(jiān)督主要還是合規(guī)性審計，即對不良資產(chǎn)接收、管理、處置是否符合有關(guān)法律、法規(guī)進行審計。這種監(jiān)督模式不利于有效地揭示風(fēng)險，目標(biāo)不夠明確。第二，要實現(xiàn)事后監(jiān)督向事中、事前監(jiān)督的轉(zhuǎn)變。目前AMC的內(nèi)部審計更多地停留在對已經(jīng)發(fā)生和完成事項的事后監(jiān)督、檢查，側(cè)重于對已經(jīng)形成的漏洞和突出的問題進行審查，并提出處理意見。這種監(jiān)督方式明顯滯后、被動，不符合風(fēng)險控制與管理的要求。因此，內(nèi)部審計應(yīng)積極探索變被動為主動，進行事中和事前的監(jiān)督，防患于未然，提高監(jiān)督效能。

（二）引進管理審計理念

管理審計代表著現(xiàn)代內(nèi)部審計發(fā)展的方向。商業(yè)化轉(zhuǎn)型后，AMC的核心問題是如何激勵和約束管理層積極有效地完成經(jīng)營管理責(zé)任，以確保收益最大化。顯然僅僅通過原來的以資產(chǎn)處置為中心的審計，難以全面了解管理層是否有效履行職責(zé)；而管理審計以AMC的管理活動為審計檢查的內(nèi)容，對組織機構(gòu)、計朗、決策的科學(xué)性、可行性、效益性和內(nèi)部控制制度的合法性、完整性、合理性、協(xié)調(diào)性、有效性、經(jīng)濟性等進行審核檢查，較為全面地提供所需要的有關(guān)經(jīng)營管理活動方面的信息，大大遏制了“道德風(fēng)險”的發(fā)生，增強了經(jīng)營管理的透明度，從而達到監(jiān)督和控制的目的。同時，通過管理審計可以有效地判斷管理層的業(yè)績和能力，評價其對受托責(zé)任的履行情況，促使管理層提高經(jīng)營管理效率。

（三）理順內(nèi)部審計管理體制

AMC設(shè)置內(nèi)部審計機構(gòu)應(yīng)堅持兩條原則：一是獨立性原則。這是設(shè)立內(nèi)部審計組織機構(gòu)最重要的原則。在這個原則指導(dǎo)下，內(nèi)部審計組織機構(gòu)獨立行使審計職權(quán)，不受任何人員和有關(guān)職能部門的干預(yù)，以體現(xiàn)審計的客觀性、公正性和有效性。國際內(nèi)部審計師協(xié)會在《內(nèi)部審計實務(wù)準(zhǔn)則》的一開始就強調(diào)：內(nèi)部審計師“必須獨立于他們所審核的活動”，“獨立性可使內(nèi)部審計師提出公正的不偏不倚的鑒證和評價，這對于正確的審計工作實施是必不可少的”。二是權(quán)威性原則，主要體現(xiàn)在內(nèi)部審計組織機構(gòu)的地位和設(shè)置層次上。實踐表明，內(nèi)部審計的組織地位和作用的發(fā)揮是相輔相成的。一方面，作用的擴大為內(nèi)部審計贏得較高的組織地位創(chuàng)造了機會；另一方面，組織地位的提高，獨立性的增強，又為內(nèi)部審計人員卓有成效地履行職責(zé)，發(fā)揮內(nèi)部審計的職能作用提供了條件。另外，內(nèi)部審計機構(gòu)要有一定的處罰權(quán)，這樣才能充分體現(xiàn)內(nèi)部審計的權(quán)威性。

資產(chǎn)管理廉潔風(fēng)險點范文第2篇

山東能源新礦集團孫村煤礦是一個年產(chǎn)150萬噸的百年老礦。近年來，他們結(jié)合實際，深化和創(chuàng)新廉潔風(fēng)險防控管理內(nèi)容，全面實施《重要事項廉潔風(fēng)險防控管理操作規(guī)程》，形成了廉潔風(fēng)險防控管理體系，實現(xiàn)了對企業(yè)決策和經(jīng)營行為全員、全過程、全方位防控。

一、提高認(rèn)識，明確實行重要事項管理目的意義

廉潔風(fēng)險防控管理工作，是一項涉及企業(yè)管理各個方面的系統(tǒng)工程，必須用系統(tǒng)的方法、全方位的措施持續(xù)推進。分析諸多違紀(jì)違規(guī)案件，因違反重要事項規(guī)定造成的違規(guī)違紀(jì)案件占據(jù)多數(shù)。而以往工作思路和措施多是注重加強對權(quán)力運行外部監(jiān)督和事后考核上，在過程防控方面缺少有效的方式方法。實施重要事項防控管理，能夠把握住廉潔防控工作的關(guān)鍵和最佳切入點，從而找到一條更為有效地實施權(quán)力內(nèi)控監(jiān)督的新辦法、新途徑。由此，他們利用煤礦人員規(guī)程意識較強的特點，借鑒《煤礦安全操作規(guī)程》形式，在全礦開展了《重要事項廉潔風(fēng)險防控管理操作規(guī)程》編制和實施工作。

二、細化標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范《廉潔規(guī)程》管理各項內(nèi)容

第一，《廉潔規(guī)程》編制原則和目標(biāo)任務(wù)

《廉潔規(guī)程》編制原則是：編制精細化、程序規(guī)范化、監(jiān)督制度化。其目標(biāo)任務(wù)：就是針對重要事項，辨識廉潔風(fēng)險，規(guī)范操作程序，嚴(yán)格管理考核，對重要事項和關(guān)鍵環(huán)節(jié)實行全員、全方位、全過程風(fēng)險防控管理。

第二，《廉潔規(guī)程》防控范圍

主要有“三重一大”事項以及投資管理、產(chǎn)權(quán)交易、資本運營、財務(wù)管理、薪酬管理、材料管理、區(qū)隊經(jīng)濟分配、營銷采購、業(yè)務(wù)外包、工程招投標(biāo)、項目管理、職務(wù)消費、省外資產(chǎn)管理等方面。

第三，《廉潔規(guī)程》基本內(nèi)容

《廉潔規(guī)程》的基本內(nèi)容包括六個方面：

1.目的意義。規(guī)程所規(guī)定事項重要性、所要解決問題及其所要達到的效果。

2.風(fēng)險辨識。規(guī)程所規(guī)定重要事項在操作過程中可能出現(xiàn)的廉潔風(fēng)險。

3.操作流程。規(guī)程所規(guī)定事項具體、詳細的操作流程，某些事項需要在操作流程后面明確工作標(biāo)準(zhǔn)。

4.責(zé)任落實。規(guī)程所規(guī)定事項在操作流程中涉及的所有崗位，明確廉潔責(zé)任和處罰標(biāo)準(zhǔn)。

5.學(xué)習(xí)傳達。規(guī)程所規(guī)定事項必須傳達到每一名相關(guān)人員并簽字，否則，不準(zhǔn)參與相關(guān)事項的業(yè)務(wù)流程。

6.補充措施。規(guī)程所規(guī)定事項在操作過程中需要調(diào)整或補充時，由編制部門編制《補充措施》，對規(guī)程進行完善。

第四、《廉潔規(guī)程》編制實施

《廉潔規(guī)程》編制實施分四個步驟：

一是編制。長期事項每年編制一次，臨時事項隨時編制。主要編制實施了“三重一大”、職務(wù)消費、資金管理、材料管理、工資核算、工程驗收、比價采購、煤炭發(fā)運、人員招聘以及區(qū)隊經(jīng)濟分配管理等14個重要事項《廉潔規(guī)程》36套，排查廉潔風(fēng)險270余條，受控人員近300人。

二是審批?！读疂嵰?guī)程》由編制部門和單位負責(zé)人、分管副總、分管領(lǐng)導(dǎo)分別審批、簽字；部分重要規(guī)程由相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和部門會審。審批完成后，分別送達有關(guān)操作單位、紀(jì)委監(jiān)察科、督察辦備查。

三是實施?！读疂嵰?guī)程》編制、審批完成后進入實施階段，凡涉及規(guī)程規(guī)定事項的業(yè)務(wù)操作，一律按照規(guī)程規(guī)定流程進行操作。

四是考核。規(guī)程編制不符合國家法律法規(guī)和礦文件規(guī)定,或流程不合理無法操作，不按規(guī)程規(guī)定流程進行操作，追究編制人和審批人及崗位人員操作和監(jiān)督責(zé)任。

三、注重實效，扎實推進《廉潔規(guī)程》管理運作

1、明確責(zé)任。礦明確各專業(yè)領(lǐng)導(dǎo)、單位黨政正職和部門負責(zé)人是本專業(yè)和單位廉潔規(guī)程編制第一責(zé)任者，按照一崗雙責(zé)要求，負責(zé)《廉潔規(guī)程》編制工作。

2、嚴(yán)格監(jiān)督。紀(jì)檢、督察、工會、經(jīng)營考核部、人力資源部、財務(wù)部、辦公室、黨群工作部等部門根據(jù)各自職責(zé)，抓好日常監(jiān)督檢查和制度落實督導(dǎo)檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正處理，并及時總結(jié)推廣先進經(jīng)驗。

3、加強考核。對落實《廉潔規(guī)程》實行每月一次考核，與績效掛鉤；每季由紀(jì)委進行一次覆蓋檢查，納入“六好”先鋒區(qū)隊、“六型”先鋒部室考核評比內(nèi)容；年底按百分制與全年收入掛鉤兌現(xiàn)，并作為評選各類先進依據(jù)。

四、成果轉(zhuǎn)化，創(chuàng)新管理給黨風(fēng)廉政建設(shè)帶來新變化

《廉潔規(guī)程》管理工作的實施，實現(xiàn)了內(nèi)容、方法、形式三個方面創(chuàng)新，為黨風(fēng)廉政建設(shè)帶來了三方面變化。

廉潔風(fēng)險管理三方面創(chuàng)新：

一是內(nèi)容創(chuàng)新。把企業(yè)最容易發(fā)生問題的事項進行規(guī)范，實現(xiàn)了重要事項實施全過程控制，增強了針對性和實效性，從源頭上防止了違法違紀(jì)問題發(fā)生。

二是方法創(chuàng)新?！读疂嵰?guī)程》管控對象與崗位廉潔風(fēng)險防控對象實現(xiàn)重合，形成了重點突出、點面結(jié)合，全面覆蓋的防控網(wǎng)絡(luò)，使防控管理更加嚴(yán)密。

三是形式創(chuàng)新。重要事項防控管理以規(guī)程形式編制與實施，切合煤礦職工對類似安全規(guī)程認(rèn)同認(rèn)知心理。特別是區(qū)隊經(jīng)濟分配操作規(guī)程的實施，受到了廣大職工歡迎，職工說：安全作業(yè)規(guī)程管掙錢，分配規(guī)程管分錢，知道錢是怎么掙的，也知道是怎么分的，干起活來順心、有勁。

黨風(fēng)廉政建設(shè)三方面變化：

第一，廉潔風(fēng)險防控意識內(nèi)化于心。通過《廉潔規(guī)程》管理，深化了對權(quán)力監(jiān)督管理，使各級管理人員明確了各自崗位職責(zé)、潛在廉潔風(fēng)險，做到了“從業(yè)有風(fēng)險，防范除隱患”。

資產(chǎn)管理廉潔風(fēng)險點范文第3篇

一、當(dāng)前在信貸管理方面存在的薄弱環(huán)節(jié)和問題

目前，農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)質(zhì)量低，不良貸款清收難。造成這一狀況的原因，除受宏觀經(jīng)濟形勢和當(dāng)?shù)亟鹑诃h(huán)境的影響外，主要是信貸管理方面存在一些薄弱環(huán)節(jié)和問題沒有得到及時有效地解決，長期積累造成的結(jié)果。

1、管理制度不盡科學(xué)完善。一是農(nóng)戶貸款管理辦法存在漏洞。如農(nóng)戶信用等級評定指標(biāo)不盡合理，主觀隨意性較大；農(nóng)戶信用等級評定和授信的主要依據(jù)是家庭經(jīng)營項目和成員的所有收入，而合同規(guī)定有義務(wù)償還農(nóng)戶貸款的，只有借款人，他（她）只是家庭成員之一，除夫妻雙方外，其他家庭成員不承擔(dān)連帶責(zé)任。在誠信意識滑坡、“父賬子還”成為歷史的大環(huán)境下，惡意逃廢債務(wù)的現(xiàn)象屢見不鮮，個人貸款成為信貸主要風(fēng)險。農(nóng)戶、個體工商戶貸款管理辦法亟需修改完善。二是為解決客戶經(jīng)理長期在一個區(qū)域內(nèi)工作可能引發(fā)的人情貸、關(guān)系貸、權(quán)力貸等問題，對客戶經(jīng)理進行了跨區(qū)交流，雖然有效避免了上述風(fēng)險行為，但客戶經(jīng)理輪換制度不盡科學(xué)、交接定責(zé)制度不完善，出現(xiàn)了“新官不理舊賬”現(xiàn)象，“貸后管理不到位”普遍存在，加劇了信貸風(fēng)險。三是責(zé)任追究獎懲機制不健全。沒有按照不良貸款的形成時間、責(zé)任金額等，規(guī)定具體量化的處罰標(biāo)準(zhǔn)；沒有按月對新增不良貸款及時進行責(zé)任認(rèn)定及處罰。同時，沒有設(shè)置新增不良容忍度，沒有單獨對新增不良占比進行考核。四是績效考核機制欠科學(xué)。重顯績而忽視對潛在業(yè)績的考核，致使一些信用社存在盲目放貸的沖動，為完成貸款營銷指標(biāo)，忽視貸款的考察，忽視監(jiān)管風(fēng)險提示，違規(guī)發(fā)放貸款，投向限控行業(yè)和企業(yè)，貸款集中度明顯提高，風(fēng)險難以控制。五是雖然對客戶經(jīng)理實行了《“三包一掛”考核辦法》，但由于起點不同、基數(shù)不同，致使同一客戶經(jīng)理在不同的網(wǎng)點收入差距較大，工資收入不能完全體現(xiàn)能力水平和貢獻，在一定程度上影響了客戶經(jīng)理的工作積極性。六是沒有建立完善的合規(guī)免責(zé)機制，致使客戶經(jīng)理受到不同程度的處分，輕則經(jīng)濟處罰，重則行政處分、下崗清收，致使信貸人員走向兩個極端，或“拒貸惜貸”，或置規(guī)章制度于不顧，隨意放貸。

2、執(zhí)行制度不到位。一是貸款三查制度沒有得到有效落實，貸前不盡職調(diào)查，信息不真實或偽造、編造占比較高，觸目驚心，貸前調(diào)查工作很不到位。二是按照相關(guān)規(guī)定，大額貸款必須實行雙人調(diào)查，貸審小組要嚴(yán)格審查，信用社主任要慎重決策，必要時要實地核查，但部分信用社沒有真正落實兩人調(diào)查制度，調(diào)查報告不能準(zhǔn)確反映被調(diào)查人的信譽、經(jīng)營風(fēng)險和償還能力，不能準(zhǔn)確識別和計量貸戶經(jīng)營風(fēng)險，缺少防范和化解信貸風(fēng)險的方案；貸審小組審查決策基本依賴于客戶經(jīng)理的調(diào)查報告，未能對上報貸款資料的真實性進行全面的審查。三是受人員所限，貸后管理形同虛設(shè)，致使多戶貸款一戶使用、轉(zhuǎn)移貸款用途等問題，不能及時發(fā)現(xiàn)，妄談采取控制措施。信貸各崗位缺乏監(jiān)督制約，信貸檢查存在走形式、走過場現(xiàn)象，對問題聞而不查、見而不報、隱藏不報。四是責(zé)任處罰較輕，責(zé)任追究弱化，懲戒作用不明顯。從近幾年責(zé)任追究的情況看，雖然對違規(guī)信貸人員進行了處罰，但對信貸損失較大、違規(guī)貸款較為嚴(yán)重的個別信貸人員，處理較輕，或不了了之，對管理人員的問責(zé)，幾乎是空白，沒有起到應(yīng)有的懲戒作用，成了少數(shù)客戶經(jīng)理效仿的對象。

3、信貸人員的素質(zhì)亟待提高。一是個別客戶經(jīng)理缺乏道德操守，有的泄露信用社商業(yè)秘密，甚至內(nèi)外勾結(jié)，幫助客戶詐騙和騙貸，出現(xiàn)了道德風(fēng)險和操作風(fēng)險。二是部分客戶經(jīng)理業(yè)務(wù)素質(zhì)較差，不了解“三查”的基本內(nèi)容和要求，不知道如何進行“三查”，沒有真正了解客戶，沒有真正了解客戶的業(yè)務(wù)，沒有真正了解客戶存在的風(fēng)險，根本把握不了信貸投向，在貸款投放時就存在嚴(yán)重隱患和風(fēng)險。三是有的客戶經(jīng)理合規(guī)意識淡薄，把信貸工作作為權(quán)力，作為撈好處的手段，把規(guī)章制度置于腦后，在貸款中不講原則講關(guān)系，不給好處不辦事，給了好處才辦事，好處大了亂辦事，為所欲為，拿制度當(dāng)兒戲。有的參與高利貸，損壞了信用社的聲譽。四是有的客戶經(jīng)理缺乏責(zé)任心，對信貸工作滿不在乎，不認(rèn)真做好“三查”，對客戶真實狀況不了解，對客戶真實的信貸需求不掌握，對國家的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整政策不掌握，就盲目、想當(dāng)然放貸，致使貸款難以收回。有的對分管的貸款聽之任之，放任自流，不及時采取有效措施進行催收，特別對風(fēng)險貸款，沒有防范措施和處置辦法，錯過了清收時機。

4、沒有建立全面風(fēng)險管理體系。目前，貸款流程缺乏系統(tǒng)科學(xué)的信貸風(fēng)險防控技術(shù)和手段，沒有將風(fēng)險管理滲透到信貸業(yè)務(wù)的整個過程和各個操作環(huán)節(jié)，存在忽視表外資產(chǎn)等問題；對集中度風(fēng)險、行業(yè)系統(tǒng)風(fēng)險關(guān)注較少；信貸管理粗放，擔(dān)保結(jié)構(gòu)設(shè)置不合理，有效抵御風(fēng)險的能力較差。

二、農(nóng)村信用社提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量的思路和措施

目前，農(nóng)村信用社在資產(chǎn)質(zhì)量和信貸管理中存在一些問題，風(fēng)險防控的形勢比較嚴(yán)峻，已嚴(yán)重制約了下一步銀行化改革和科學(xué)發(fā)展。為此，要高度重視，加強調(diào)研，盡快加強信貸管理。

1、著力抓好信貸隊伍建設(shè)。一是建立信貸從業(yè)人員準(zhǔn)入機制，明確信貸各職位要求，通過資格考察，按崗選人，盡快建立一支堅守職業(yè)道德、作風(fēng)優(yōu)良、業(yè)務(wù)精通的專業(yè)化信貸隊伍。二是制定信貸人員培訓(xùn)規(guī)劃，堅持不懈地進行職業(yè)道德教育和業(yè)務(wù)培訓(xùn)，全面提升信貸人員的素質(zhì)，讓信貸人員掌握信貸制度，知曉風(fēng)險點，減少不規(guī)范行為，增強認(rèn)知風(fēng)險、防范風(fēng)險和化解風(fēng)險的本領(lǐng)。三是完善客戶經(jīng)理制約監(jiān)督機制，按照“盡職免責(zé)、失職重罰”的原則，嚴(yán)格執(zhí)行客戶經(jīng)理廉潔從業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，實行紅線控制，強化問責(zé)追究，狠剎辦貸過程中的不正之風(fēng)，對違反規(guī)定造成影響的，堅決從嚴(yán)從重處理。完善客戶經(jīng)理退出機制，暢通進出渠道，保持隊伍的純潔性和穩(wěn)定性。

2、著力完善信貸考核辦法。農(nóng)村信用社要認(rèn)真總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，學(xué)習(xí)先進經(jīng)驗，探索符合實際的經(jīng)營指標(biāo)考核辦法，科學(xué)設(shè)置有關(guān)信貸資產(chǎn)的考核指標(biāo)，更加注重服務(wù)、管理和貸款質(zhì)量，努力解決“重放輕管，重規(guī)模輕質(zhì)量”的問題，促進經(jīng)營狀況的根本好轉(zhuǎn)；修改完善客戶經(jīng)理績效考核細則，逐步引入模擬利潤考核，實施等級客戶經(jīng)理制，在合理界定責(zé)任的基礎(chǔ)上，根據(jù)崗位貢獻大小、業(yè)績多少、客戶優(yōu)劣以及信貸質(zhì)量高低，量化考核，動態(tài)管理，激發(fā)信貸人員拓展業(yè)務(wù)、清收不良貸款的積極性。

3、著力加強信貸管理制度建設(shè)。一是組織力量對現(xiàn)有的信貸制度進行匯總梳理，做好規(guī)章制度的廢改立工作，特別針對信用等級評定、貸前調(diào)查、授信、審查、貸后管理等方面的風(fēng)險點和薄弱環(huán)節(jié)，明確原則、步驟和方法，在操作層面實現(xiàn)硬約束，全面規(guī)范信貸管理。二是按照銀監(jiān)會的要求制定《農(nóng)戶貸款管理辦法》，實施細則，完善法人治理，優(yōu)化組織架構(gòu)、管理機制和業(yè)務(wù)流程，通過增加家庭成員擔(dān)保等措施，加大對個人貸款的風(fēng)險防控力度。三是制定表外資產(chǎn)管理辦法，加強表外資產(chǎn)管理，防止二次損失。四是堅持貸款第一責(zé)任人制度的前提下，制定和實行合規(guī)免責(zé)制度，確定合理的貸款損失率，對新增不良貸款超過“容忍度”的，嚴(yán)格追究責(zé)任，予以通報批評；對因違規(guī)操作和道德風(fēng)險造成貸款損失的責(zé)任人，堅決給予嚴(yán)厲處罰；對因系統(tǒng)性風(fēng)險、借款人意外或經(jīng)營不善造成貸款損失的責(zé)任人，可以免于追究。五是完善信貸責(zé)任追究制度，既要追究第一責(zé)任人，又要追究管理責(zé)任、審查審批責(zé)任；既要追究當(dāng)事人的責(zé)任，又要追究“聞而不查、見而不報、隱藏不報”的責(zé)任。要完善檢查稽核責(zé)任制，改進信貸資產(chǎn)檢查手段和方法，對存在的問題認(rèn)真查處，對違反紀(jì)律和規(guī)章制度的，該告誡的告誡，該通報的通報，該曝光的曝光，該查處的查處，該追究的追究，決不能手軟。不斷開展信貸風(fēng)險大排查和“九種人”排查，特別對大額貸款，要換人進行貸后檢查。

4、著力加強信貸風(fēng)險防控。農(nóng)村信用社要認(rèn)真學(xué)習(xí)研究央行《中國農(nóng)村金融金融服務(wù)報告》、銀監(jiān)會監(jiān)管風(fēng)險提示，嚴(yán)把貸款投向，從源頭上控制貸款風(fēng)險；密切關(guān)注行業(yè)、客戶群體等系統(tǒng)性風(fēng)險，仔細梳理，列出風(fēng)險較大的企業(yè)和行業(yè)，制定退出計劃和措施，早預(yù)警、早識別、早處置，避免和減少資產(chǎn)損失；開展信貸客戶風(fēng)險大掃描活動，發(fā)動信貸人員和信息協(xié)理員，盡快摸清客戶的風(fēng)險狀況，有的放失地做好風(fēng)險防控工作。對借新還舊貸款，農(nóng)村信用社將最大努力現(xiàn)金清收；對不能現(xiàn)金清收的，按照“鎖定余額、嚴(yán)控新增、堵疏結(jié)合、分類處理”的原則和借新還舊的“四個條件，嚴(yán)格辦理，并通過抵押擔(dān)保、增加受益人擔(dān)保等措施，提高清收的可能性。

資產(chǎn)管理廉潔風(fēng)險點范文第4篇

論文摘要：本文深入分析了金融不良資產(chǎn)之成因，結(jié)合巴賽爾體制、公司治理原則及西方銀行風(fēng)險管理經(jīng)驗，從社會學(xué)層面，討論了金融風(fēng)險管理，銀行內(nèi)控制度與銀行監(jiān)管制度。

一、金觸不良資產(chǎn)之現(xiàn)狀與成因

(一)金觸不良資產(chǎn)現(xiàn)狀

1999年底，國家成立了四大資產(chǎn)管理公司—華融、信達、長城和東方，目的在于協(xié)助消化四大國有銀行(中國工商銀行、中國銀行、中國建設(shè)銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行)的19001)億元不良貸款。2001年底，時任中國人民銀行行長的戴相龍指出，四大銀行的不良資產(chǎn)已達18001〕億元左右。截至2003年底，四大銀行的不良貸款已達20001〕億元。據(jù)統(tǒng)計，四大國有商業(yè)銀行的不良信貸資產(chǎn)，1990年為2952億元，1996年達9500元億，6年間增加了兩倍多。至1999年高達18001〕億，3年間幾乎又翻了一番。國有銀行在近五年間消化了將近15001〕億元不良貸款(尤其是四大資產(chǎn)管理公司經(jīng)過長期不懈的努力)，但新出現(xiàn)的不良貸款總量幾乎保持在原有水平上。國務(wù)院批準(zhǔn)成立四大資產(chǎn)管理公司，是我國借鑒國際經(jīng)驗和方法，處理國有銀行不良資產(chǎn)的重大舉措。但是，五年過去了，國有銀行的不良資產(chǎn)總量卻有增無減，這使得我們不得不從多角度、深層次分析金融不良資產(chǎn)的成因。

(二)金融不良資產(chǎn)現(xiàn)狀的成因

1.國家所有“虛位”、具體責(zé)任“真空”、金融風(fēng)險意識淡薄、銀行經(jīng)營管理不善。

2.銀行體制弊端、金融監(jiān)控缺漏、銀行職員素養(yǎng)缺失、金融犯罪問題嚴(yán)重。

3.銀行有法不依—法治觀念淡薄。

4.國企效益低下—債務(wù)轉(zhuǎn)嫁銀行。

5.誠信觀念缺失—逃廢金融債務(wù)。

6.人情關(guān)系文化滲透—銀行借貸關(guān)系扭曲。

二、金觸不良資產(chǎn)之法律規(guī)制

在經(jīng)濟全球化的今天，我們應(yīng)認(rèn)真學(xué)習(xí)、研究和借鑒西方銀行管理經(jīng)驗，健全完善風(fēng)險管理機制。

(一)巴塞爾原則及經(jīng)臉

巴塞爾銀行監(jiān)管委員會于1988年7月通過、于1997年4月補充修訂的(關(guān)于統(tǒng)一國際銀行資本衡量和資本標(biāo)準(zhǔn)的協(xié)議》(通稱《巴塞爾協(xié)議》)規(guī)定:資本對風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的最低目標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)比率為896，其中核心資本成分至少為4 96。該協(xié)議出臺之后，德國為首的歐共體各國紛紛響應(yīng)，英國、日本等國銀行均嚴(yán)格達標(biāo)。美國銀行不僅確保資本充足標(biāo)準(zhǔn)，并創(chuàng)造性地建立了資本風(fēng)險預(yù)替系統(tǒng)，從而保障監(jiān)管機構(gòu)防患于未然，有力地促進了美國金融業(yè)的穩(wěn)健運行。1997年9月，巴塞爾委員會通過的《有效銀行監(jiān)管的核心原則》，規(guī)定了有效銀行監(jiān)管的條件、審批程序、持續(xù)監(jiān)管手段以及監(jiān)管權(quán)力等有關(guān)方面的25項原則。巴塞爾委員會于1998年9月針對銀行出現(xiàn)問題的主要原因頒布的《銀行內(nèi)控制度的基本原則》，先后在內(nèi)控文化、風(fēng)險識別評價、內(nèi)控措施與責(zé)任、信息及其溝通和內(nèi)控制度監(jiān)測等方面，規(guī)定了13項原則。同時，巴塞爾委員會在吸取一些銀行沉痛教訓(xùn)的基礎(chǔ)上，了《關(guān)于操作風(fēng)險管理的報告)(關(guān)于銀行透明度的建設(shè)》等文件。巴塞爾銀行監(jiān)管委員會的上述一系列原則之所以日益得到其成員國與眾多的非成員國的高度重視并適用，就在于這些規(guī)則和要求是巴塞爾委員會聚集了大批業(yè)內(nèi)專家，針對銀行金融業(yè)務(wù)數(shù)年開展過程中的突出問題深人研究的結(jié)論、對策和成果，符合國際商業(yè)銀行發(fā)展的趨勢，具有內(nèi)在的科學(xué)性和外在的權(quán)威性，是巴塞爾委員會與許多國家和國際性組織共同合作的結(jié)晶。

(二)西方銀行風(fēng)險管理

金融業(yè)高度發(fā)達的西方國家對風(fēng)險管理理論和實踐的不懈探討和深人研究已取得了卓有成效的經(jīng)驗。20世紀(jì)30年代由美國建立的存款保險制度，有力地促進和穩(wěn)定了美國銀行制度，亦先后為日本、聯(lián)邦德國、英國等國家所借鑒。目前，許多國家均建立并完善了存款保險制度。存款保險制度的創(chuàng)立和完善，豐富和發(fā)展了銀行監(jiān)管體系，已成為防范金融風(fēng)險的行之有效的舉措。

德國商業(yè)銀行在風(fēng)險管理中的VAR( Value at Risk)風(fēng)險度量法以及綜合運用風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險分散、風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁、風(fēng)險補償?shù)榷喙荦R下的策略，加強金融監(jiān)管，有效地防范和化解了風(fēng)險。

我國商業(yè)銀行尤其是國有商業(yè)銀行，真正步人金融市場可謂是剛剛踏上征程。我國加入WTO之后，商業(yè)銀行無疑要在經(jīng)濟全球化的大市場中運作、經(jīng)營和發(fā)展。如何防范和化解金融風(fēng)險，控制、減少、避免不良資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)認(rèn)真汲取和借鑒西方發(fā)達國家商業(yè)銀行的管理經(jīng)驗和管理措施，逐步提高對我國商業(yè)銀行的監(jiān)督管理水平和我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理水平。

(三)確立風(fēng)險防范理念

學(xué)習(xí)和借鑒西方商業(yè)銀行管理經(jīng)驗，牢固樹立風(fēng)險防范理念。金融風(fēng)險防范應(yīng)是整個國家、銀行系統(tǒng)和銀行全體職員共同的事業(yè)。風(fēng)險管理、風(fēng)險防范、風(fēng)險控制的觀念和意識，應(yīng)根植于整個銀行系統(tǒng)內(nèi)的每個部門、每個崗位、每位職員的靈魂深處。正如巴塞爾委員會頒布的“銀行內(nèi)控制度的基本原則”的報告所要求的，董事會、管理層與全體員工應(yīng)該在銀行內(nèi)部營造一種“內(nèi)控文化”。銀行的所有職員都應(yīng)該了解各自在內(nèi)控制度中的作用，全面投人內(nèi)控制度建設(shè)。

(四)建立完善風(fēng)險管理機制

借鑒巴塞爾委員會頒布的原則、規(guī)則、標(biāo)準(zhǔn)和建議，汲取西方發(fā)達國家商業(yè)銀行行之有效的管理經(jīng)驗，建立和完善我國銀行系統(tǒng)的風(fēng)險管理機制·，應(yīng)是我國商業(yè)銀行防范金融風(fēng)險，減少、避免金融不良資產(chǎn)的系統(tǒng)性工程。巴塞爾內(nèi)控基本原則強調(diào)，內(nèi)部控制是需要董事會、高級管理以及全體職員不懈努力而實現(xiàn)的過程，是一個能夠不斷進行風(fēng)險控制信息反饋并能進行自我調(diào)整的動態(tài)過程。巴塞爾委員會在《有效監(jiān)管核心原則》中指出，在有效銀行監(jiān)管體系中，監(jiān)管者必須具備操作上的獨立性和實施監(jiān)管的能力和手段，必須全面了解各類銀行業(yè)務(wù)性質(zhì)，并盡可能確保銀行自身適當(dāng)風(fēng)險管理，使各個銀行的風(fēng)險水平得以評估，確保銀行具有充足的資源承擔(dān)風(fēng)險。有效的銀行監(jiān)管體系，必須具有統(tǒng)一、明確的責(zé)任和目標(biāo)，必須具有銀行監(jiān)管的適當(dāng)法律框架，包括銀行機構(gòu)的許可規(guī)則和持續(xù)性監(jiān)管規(guī)則，監(jiān)管者實施法律和執(zhí)行審慎監(jiān)管權(quán)的規(guī)定以及對監(jiān)管者的法律保護，還應(yīng)建立監(jiān)管信息分享安排及信息保密制度等。根據(jù)巴塞爾委員會上述有關(guān)原則及其精神，健全完善的風(fēng)險管理機制應(yīng)是有效的銀行監(jiān)管與銀行內(nèi)控制度的有機結(jié)合。

(五)健全銀行內(nèi)控制度

從銀行內(nèi)控制度而言，首先應(yīng)建立決策科學(xué)化、管理規(guī)范化、運作現(xiàn)代化的風(fēng)險管理機構(gòu)。建立由董事會直接領(lǐng)導(dǎo)的、監(jiān)控全面風(fēng)險的、相對獨立的風(fēng)險管理決策機構(gòu)，決定銀行風(fēng)險管理原則和風(fēng)險管理程序，制定風(fēng)險管理政策，監(jiān)督評估執(zhí)行管理層控制風(fēng)險的管理狀態(tài)，提出風(fēng)險管理的改進建議并監(jiān)督其在限期內(nèi)完成改進任務(wù)。風(fēng)險管理決策機構(gòu)下設(shè)獨立于銀行業(yè)務(wù)部門的風(fēng)險管理職能部門，具體跟蹤監(jiān)督風(fēng)險管理政策和程序的執(zhí)行，開發(fā)風(fēng)險管理技術(shù)，監(jiān)管授信業(yè)務(wù)的授權(quán)和受信決策程序，識別評估銀行風(fēng)險，分析確定可控性風(fēng)險與不可控性風(fēng)險，并對可控風(fēng)險提出相應(yīng)的控制程序和措施，向有關(guān)業(yè)務(wù)部門提出;對不可控風(fēng)險，要及時報告風(fēng)險決策機構(gòu)，以便迅速采取相應(yīng)對策。。其次，要建立和完善信用風(fēng)險、管理風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險、操作風(fēng)險、市場風(fēng)險等所有各種風(fēng)險的防范和控制制度。實現(xiàn)制度化、流程化、規(guī)范化的管理，杜絕任何一個不受制度約束的職員，避免任何一項不受規(guī)范監(jiān)控的業(yè)務(wù)。第三，要不斷創(chuàng)新風(fēng)險管理措施，積極借鑒西方商業(yè)銀行風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險分?jǐn)?shù)、風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁、風(fēng)險補償?shù)蕊L(fēng)險處置策略和經(jīng)驗，建立健全配套規(guī)范的風(fēng)險處置制度。第四，要造就整體優(yōu)化的員工隊伍。1995年1月，巴林銀行因資不抵債，被荷蘭國際集團以1美元的價格收購。幾代人為之努力了200多年的一座金融大廈，被一個普通操盤手毀于頃刻之間。因此，“當(dāng)銀行行長就像坐在火山口上。任何一個普通員工的一個違規(guī)操作，都可能誘發(fā)火山爆發(fā)而導(dǎo)致災(zāi)難性后果”的說法不無道理。這正是金融企業(yè)不同于其他企業(yè)的特別之處:企業(yè)安危不僅僅系于管理層面，而且系于每個普通員工的手里。因此，商業(yè)銀行的員工隊伍務(wù)必整體優(yōu)化。首先要創(chuàng)新隊伍建設(shè)理念，確立“員工為主人為本”、“我與企業(yè)共長久”的隊伍建設(shè)戰(zhàn)略，促使企業(yè)與員工目標(biāo)一致、員工與企業(yè)同步發(fā)展。著力營造了解員工、理解員工、關(guān)心員工、尊重員工的人文氛圍，給予員工自我發(fā)展的空間，滿足員工施展才能的需求。每一位員工均有成就感和歸屬感之時，也就是商業(yè)銀行的向心力和凝聚力形成之日。其次要有完善的員工培訓(xùn)機制。通過有計劃、有步驟、分層次、分業(yè)務(wù)持續(xù)性地對不同崗位的職員進行系統(tǒng)性地培訓(xùn)，以全面提高全體員工的綜合素質(zhì)，日益增強每一位員工的風(fēng)險防范意識和廉潔敬業(yè)意識，不斷提升員工的職業(yè)道德素養(yǎng)。第三要建立合理規(guī)范的工資福利制度。通過對不同崗位績效的定性分析和定量分析，確定相應(yīng)的工資福利待遇，同時輔助以獎勵機制。第四要創(chuàng)立科學(xué)的業(yè)績測評和職務(wù)晉升制度。針對不同的崗位和不同的層次以及不同的類別，分別確定相應(yīng)業(yè)績質(zhì)和量的指標(biāo)，定期對每位員工的業(yè)績和潛能進行客觀全面的測評。確立科學(xué)的人才觀念，建立公平競爭、因材施用的人事制度，拓寬晉升渠道，從而形成良性循環(huán)的激勵機制。

資產(chǎn)管理廉潔風(fēng)險點范文第5篇

一、摸清轄內(nèi)銀行業(yè)風(fēng)險底數(shù)，抓住風(fēng)險監(jiān)管的重點和著力點

高度關(guān)注關(guān)聯(lián)貸款風(fēng)險，抓集團客戶和關(guān)聯(lián)交易，做好風(fēng)險提示。強化對轄內(nèi)各機構(gòu)不良貸款增減變化情況的監(jiān)測，突出對貸款五級分類的落實。正確把握銀行新辦業(yè)務(wù)風(fēng)險，調(diào)查了解存在的內(nèi)控薄弱環(huán)節(jié)。采取約見談話、機構(gòu)回訪，掌握被監(jiān)管者的工作動態(tài)，督促被檢查單位建立和完善一整套行之有效的規(guī)章制度和業(yè)務(wù)操作流程，切實防范風(fēng)險。

二、加強對合作金融機構(gòu)的監(jiān)管

1、督促完善公司治理結(jié)構(gòu)，促進管理體制轉(zhuǎn)變。促成**農(nóng)村合作銀行根據(jù)現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)要求建立“三會”機制，建立科學(xué)的決策體系、內(nèi)部控制機制和風(fēng)險管理體制，認(rèn)真執(zhí)行報告制度。引導(dǎo)明確市場定位，督促其按照章程制定的支農(nóng)貸款比例，支持農(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展。督促嚴(yán)格執(zhí)行農(nóng)村合作銀行資產(chǎn)負債比例管理規(guī)定，嚴(yán)格按照存貸款比例不得超過80%，流動性比例不得低于25%，同一借款人貸款余額不得超過20%等。

2、加強內(nèi)控專項治理，促進完善內(nèi)控機制。嚴(yán)格按照溫州銀監(jiān)分局《關(guān)于進一步加強農(nóng)村合作金融機構(gòu)內(nèi)部控制監(jiān)管的通知》以及該聯(lián)社制定的內(nèi)控制度治理方案執(zhí)行，保質(zhì)、保量按時完成內(nèi)控制度專項治理工作。跟蹤檢查**年非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場檢查中發(fā)現(xiàn)問題整改落實情況。調(diào)查核實**年稽核整改意見落實情況。加強資產(chǎn)管理，完善新增不良貸款臺帳，嚴(yán)密監(jiān)測大額（前5戶）貸款和單戶超比例貸款，建立不良貸款余額前10戶動態(tài)變化情況監(jiān)測機制，進一步督促該聯(lián)社對已核銷呆帳貸款和“三違”貸款責(zé)任追究整治工作。

3、提高非現(xiàn)場監(jiān)管的有效性。以資本充足情況、流動性指標(biāo)、不良貸款情況、內(nèi)控制度建設(shè)等17項定量指標(biāo)為監(jiān)測、評價重點，按季進行全面、客觀的風(fēng)險監(jiān)測與評價。以非現(xiàn)場監(jiān)管發(fā)現(xiàn)的問題為目標(biāo)導(dǎo)向，以內(nèi)控管理薄弱、違規(guī)問題突出、風(fēng)險隱患較大的機構(gòu)為日常監(jiān)管重點，有針對性的進行了深入調(diào)查。

三、繼續(xù)貫徹國家宏觀調(diào)控政策，做好窗口指導(dǎo)

定期召開監(jiān)管通報會，披露監(jiān)管信息。積極引導(dǎo)轄內(nèi)銀行業(yè)金融機構(gòu)進一步把握國家宏觀調(diào)控政策，鼓勵金融創(chuàng)新，鞏固宏觀調(diào)控取得的成效，加強貸款風(fēng)險管理，確保信貸有效投入穩(wěn)健增長。提請政府及有關(guān)部門加強警示，配合打擊“兩非”和亂集資現(xiàn)象。圍繞履行監(jiān)管職責(zé)中遇到的難點、熱點問題，充分利用非現(xiàn)場監(jiān)管手段，提升調(diào)研活動質(zhì)量，努力向上級反饋轄內(nèi)經(jīng)濟金融運行動態(tài)。

四、深化“文明單位”創(chuàng)建，不斷提高員工素質(zhì)

1、開展“文明單位”創(chuàng)建活動和“三守”教育為載體，狠抓內(nèi)部管理。一是牢固“我要創(chuàng)建”思想觀念，深化創(chuàng)建理念。二是以“文明單位”創(chuàng)建為載體，進一步細化崗位職責(zé)，以規(guī)范工作底稿為切入點，促進監(jiān)管質(zhì)量提升。