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商業(yè)銀行的經(jīng)營管理理論范文第1篇

摘 要：利率市場化將會打破商業(yè)銀行傳統(tǒng)的經(jīng)營管理模式，也將會打破長期以來的穩(wěn)定存貸利差結(jié)構，既會讓商業(yè)銀行的經(jīng)營風險進一步加大，也會讓商業(yè)銀行的盈利能力降低。本文深入探討了利率市場化環(huán)境下商業(yè)銀行的應對策略，具有一定的參考價值。

關鍵詞 ：利率市場化 商業(yè)銀行 經(jīng)營管理 影響

1、引言

利率市場化是指存貸款利率水平交由市場來決定，讓金融機構基于自身對于金融市場動向的判斷及資金狀況來對利率水平進行自主調(diào)節(jié)，最終形成以貨幣市場利率為中介，以中國人民銀行所頒布的基準利率為基礎的利率形成機制及市場利率體系。本文就利率市場化對商業(yè)銀行經(jīng)營管理的影響進行探討。

2、商業(yè)銀行受到利率市場化的影響

2.1 商業(yè)銀行的盈利能力能夠被利率市場化所影響

在市場經(jīng)濟下，任何企業(yè)經(jīng)營管理的最終目標都是追求盈利，商業(yè)銀行也是如此。商業(yè)銀行在過去主要是利用存貸款利息收支的差額來獲得盈利。在目前貸款用戶日益增多的情況下，若存款利率一直不變，那么商業(yè)銀行只需要多吸納存款，多放貸款就能夠?qū)崿F(xiàn)盈利。而利率市場化之后，存貸款利息收支的差額日益減少，那么必然會對商業(yè)銀行的盈利能力造成較大的影響。若完全實行利率市場化之后，會對我國商業(yè)銀行的經(jīng)營管理造成較大的影響，另外，商業(yè)銀行為了能夠爭奪更多的存款，往往會與其他商業(yè)銀行開展愈發(fā)激烈的市場競爭，還會進一步縮小實際存貸款的利差。

2.2 商業(yè)銀行日常經(jīng)營水平能夠被利率市場化帶動

從目前來看，傳統(tǒng)貸款業(yè)務是絕大多數(shù)商業(yè)銀行的主要收入來源，而較少主動去拓展中間業(yè)務。而在利率市場化全面實施之后，商業(yè)銀行之間的競爭會日趨白熱化，商業(yè)銀行已經(jīng)不能再對過去的經(jīng)營模式予以過多依賴，而應該主動去調(diào)整自身的資產(chǎn)結(jié)構，多去開展一些新型的中間業(yè)務，減少傳統(tǒng)負債業(yè)務比例，不斷地去完善服務。

2.3 商業(yè)銀行的經(jīng)營風險能夠被利率市場化放大

利率市場化會進一步加劇金融市場的經(jīng)營風險，利率會受到市場資金供求關系的嚴重影響，各個商業(yè)銀行必須要基于市場需求狀況來合理調(diào)整存貸款利率水平，這樣不僅會對商業(yè)銀行的盈利能力造成影響，也會影響到商業(yè)銀行的負債、資產(chǎn)等，會讓商業(yè)銀行的經(jīng)營風險進一步加大。

2.4 商業(yè)銀行的資產(chǎn)結(jié)構調(diào)整能夠被利率市場化所影響

利率市場化不僅僅只會給商業(yè)銀行的經(jīng)營管理帶來問題和挑戰(zhàn)，也會給商業(yè)銀行帶來難得的發(fā)展基于，商業(yè)銀行務必要結(jié)合自身的特點，利用利率市場化帶來的市場重新組局來大力發(fā)展自身業(yè)務，科學調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構，不斷優(yōu)化銀行顧客結(jié)構，提高市場競爭力，進而不斷提高商業(yè)銀行的利潤。

3、利率市場化環(huán)境下商業(yè)銀行的應對策略探討

3.1 繼續(xù)保持價格優(yōu)勢，逐步健全存款保險機制

利率市場化既會讓商業(yè)銀行經(jīng)營管理的經(jīng)營風險進一步加大，也會讓商業(yè)銀行的資金成本增加，商業(yè)銀行只有具有充足的資金，才能夠在競爭日益激烈的市場經(jīng)濟中存活下來。從目前來看，大型股份制商業(yè)銀行通常都有著較為雄厚的資金，經(jīng)營多年，客戶群體覆蓋較廣、經(jīng)營網(wǎng)點較多，已經(jīng)得到了社會各界的廣泛認可，累積了豐富的客戶資源。但是對于中小型的城市商業(yè)銀行來說，往往市場認可度較低。在這種情況下，城市商業(yè)銀行往往只能通過大量推行利率優(yōu)惠政策來吸收更多資金，以存款量來促進收益。

3.2 完善利率風險預警機制及內(nèi)部控制機制

伴隨利率市場化的日益推進，可以預見利率在未來的波動頻率和波動幅度會日益提高，造成利率期限結(jié)構會變得日趨復雜，最終必然會影響到商業(yè)銀行的風險管控能力和盈利水平。為了能夠更好地預測利率期限結(jié)構及風險結(jié)構，商業(yè)銀行可以成立專職的利率監(jiān)管機構，并且要完善利率風險預警機制。與此同時，商業(yè)銀行還應該從自身做起，加強其內(nèi)部控制建設，商業(yè)銀行應該結(jié)合自身的內(nèi)部控制環(huán)境和特殊性來建立符合自身實際的內(nèi)部控制制度，進而提高資金的使用效率，確保國有資產(chǎn)的完整和安全，努力應對利率市場化所帶來的沖擊。第一，內(nèi)部控制制度的設計理念應該始終貫徹“預防為主”，要盡量將可能出現(xiàn)的隱患消滅在萌芽狀態(tài)；第二，內(nèi)部控制制度的設計務必要結(jié)合商業(yè)銀行的實際情況，能夠被全體員工所接受；第三，內(nèi)部控制制度要能夠有效地建立起監(jiān)督機制，避免出現(xiàn)由于缺乏約束或者權利過大而出現(xiàn)營私舞弊的問題。第四，召開民主生活會議來讓全體員工參與制度的設計過程，尋找差距，持續(xù)改進。為了能夠更好地執(zhí)行內(nèi)部控制制度，應該將商業(yè)銀行內(nèi)部業(yè)務會審、財務會審及重大決策會審全部納入內(nèi)控系統(tǒng)進行管理，未經(jīng)內(nèi)控審核的事項一律不予通過；同時，將已完善的制度匯編成《內(nèi)控制度手冊》，運用內(nèi)部信息網(wǎng)絡平臺、門戶網(wǎng)站、內(nèi)網(wǎng)系統(tǒng)向全體員工推廣，不斷加強對商業(yè)銀行廣大干部職工的教育培養(yǎng)。

3.3 銀行業(yè)要積極迎合市場需要

利率市場化必然會在多個領域都沖擊到了商業(yè)銀行的一些傳統(tǒng)業(yè)務，在這種情況下，商業(yè)銀行如果還不對自己的運營方式進行改革創(chuàng)新，那么必將會失去市場和客戶。在利率市場化時代，商業(yè)銀行傳統(tǒng)“以錢生錢”的經(jīng)營優(yōu)勢正在逐步弱化，商業(yè)銀行業(yè)務必要對現(xiàn)代金融市場“分享”、“協(xié)作”、“互助”、“平等”、“開放”的核心精髓進行深刻體會，以客戶需求為中心，以市場需要為核心，通過深入分析物聯(lián)網(wǎng)、社交網(wǎng)絡、電子商務網(wǎng)站等所生成的用戶數(shù)據(jù)（如生活習慣、消費習慣、偏好、信息等）來設計存貸款金融產(chǎn)品，并通過業(yè)務創(chuàng)新、支付創(chuàng)新、金融產(chǎn)品創(chuàng)新、信貸模式創(chuàng)新等一系列方式來尋找更多的商業(yè)銀行參與利率市場化的市場競爭中。

3.4 強化資產(chǎn)負債管理，降低存款依賴度

各個商業(yè)銀行都要對自身的資產(chǎn)規(guī)模進行適度控制，對資產(chǎn)負債結(jié)構適當調(diào)整，以便能夠有效降低存款依賴度。強化貸款、存款期限匹配管理，提高主動負債管理能力，保持流動性水平相對穩(wěn)定。

4、結(jié)束語

總之，利率市場化將會打破商業(yè)銀行傳統(tǒng)的經(jīng)營管理模式，也將會打破長期以來的穩(wěn)定存貸利差結(jié)構，既會讓商業(yè)銀行的經(jīng)營風險進一步加大，也會讓商業(yè)銀行的盈利能力降低。因此，商業(yè)銀行務必要加強自身建設，采取多種應對措施，以便能夠形成新的競爭優(yōu)勢，進而促使商業(yè)銀行實現(xiàn)可持續(xù)性發(fā)展。

參考文獻：

[1]宋家鑫.論利率市場化對商業(yè)銀行的影響及政策建議[D].蘇州大學，2013.

商業(yè)銀行的經(jīng)營管理理論范文第2篇

論文關鍵詞：我國,商業(yè)銀行,資產(chǎn)負債,管理,現(xiàn)狀

 

一、引言

隨著世界經(jīng)濟、金融全球化的進程的加快，商業(yè)銀行正發(fā)生著深刻的變化，規(guī)模的擴張、業(yè)務領域的擴寬，服務功能的擴大，同業(yè)競爭的加劇，尤其是網(wǎng)上銀行的興起、金融創(chuàng)新的不斷深化，這些變化對于當今的商業(yè)銀行的經(jīng)營管理方式的改革有著前所未有的沖擊。

資產(chǎn)負債管理是現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營管理的基礎和核心，其效率的高低影響著商業(yè)銀行的競爭實力。我國商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理起步比較晚，雖然近年來其水平在不斷提高，但與西方國家商業(yè)銀行成熟的資產(chǎn)負債管理方法相比仍存在巨大的差異，體現(xiàn)在銀行資產(chǎn)和負債結(jié)構比較單一，經(jīng)營管理體制落后，資產(chǎn)負債管理手段落后、利率變動風險大等問題。因此，進一步改善我國商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理水平，對于提高我國商業(yè)銀行經(jīng)營水平，提高競爭力，規(guī)避風險有著重要意義。

對此，本文從我國商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理的相關理論入手，通過整理四大商業(yè)銀行指標數(shù)據(jù)分析當前我國商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理的現(xiàn)狀、存在的問題，并據(jù)此提出進一步完善資產(chǎn)負債管理的建議。

二、資產(chǎn)負債管理理論

（一）資產(chǎn)管理理論

該理論產(chǎn)生于商業(yè)銀行建立初期，完善和成熟于20世紀40年代，該理論強調(diào)將經(jīng)營管理重點放在資產(chǎn)業(yè)務上，主要通過對資產(chǎn)規(guī)模、結(jié)構和層次的管理來實現(xiàn)資產(chǎn)的優(yōu)化組合滿足利潤最大化的目標，隨著銀行業(yè)的競爭和經(jīng)經(jīng)營業(yè)務的發(fā)展，該理論演進了三個階段：商業(yè)性貸款理論-轉(zhuǎn)移理論-預期收入理論。

（二）負債管理理論

該理論認為銀行為保持資金的流動性不必要保留大量的高流動性資產(chǎn)，可以通過發(fā)展主動型負債方式，擴大從借貸市場上借款的渠道和途徑，滿足多樣化的資產(chǎn)需求，同時也加大了商業(yè)銀行經(jīng)營風險。

（三）多元化管理理論

該理論認為資產(chǎn)管理理論過于注重流動性和安全性，忽視了贏利性；而負債管理理論解決了贏利性，但是增加了銀行的經(jīng)營風險。因此，該理論認為需要通過資產(chǎn)結(jié)構與負債結(jié)構的共同管理，才能達到商業(yè)銀行安全性、盈利性、流動性協(xié)調(diào)發(fā)展。

三、我國商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理發(fā)展進程

我國商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理起步較晚。1984年以前，我國一直實行計劃經(jīng)濟下的信貸資金體制，銀行的資金由國家分配。

1985年起，商業(yè)銀行的信貸資金管理實行實貸實存管理體制，把資金與規(guī)模分開，實行信貸規(guī)模和資金雙向控制的管理體制。

1987-1994年實行資產(chǎn)負債比例管理。1994年2月15日，中國人民銀行制定、下發(fā)了《關于對商業(yè)銀行實行資產(chǎn)負債比例管理的通知》，對資本和資產(chǎn)風險權數(shù)做出了暫行規(guī)定，根據(jù)一般國際慣例和我國當時的實際情況，規(guī)定了9項指標，標志著資產(chǎn)負債比例管理在我國商業(yè)銀行的全面實施。

1996年12月，中國人民銀行又公布了《關于印發(fā)商業(yè)銀行資產(chǎn)負債比例管理監(jiān)控、監(jiān)測指標和考核辦法的通知》，該通知對94年通知的資產(chǎn)負債比例指標進行修訂，主要補充了境外資金運用比例、國際商業(yè)借款指標，增加了六項監(jiān)測性指標，并把外匯業(yè)務、表外業(yè)務納入考核體系。

1998年1月1日起，取消國有銀行的貸款限額控制，各商業(yè)銀行在推行資產(chǎn)負債比例管理和風險管理的基礎上實行“計劃指導，自求平衡，比例管理，間接調(diào)控”的新管理體制。

2000年來，隨著我國監(jiān)管機制不斷向新巴塞爾協(xié)議靠攏，各商業(yè)銀行開始學習國外管理經(jīng)驗，開始引入缺口管理、持續(xù)期管理等模式，采用先進全面的資產(chǎn)負債管理手段提升我國銀行業(yè)經(jīng)營水平和風險防范能力。

四、我國商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理的現(xiàn)狀

資產(chǎn)負債管理能力是現(xiàn)代商業(yè)銀行的基本能力，其效率的高低影響著商業(yè)銀行的競爭實力。目前，各家商業(yè)銀行己經(jīng)逐步建立了一套以比例控制為主的管理體系，反應銀行資產(chǎn)的流動性、資產(chǎn)質(zhì)量、市場風險以及資產(chǎn)贏利性。近幾年我國四大國有商業(yè)銀行已相繼完成股份制改造、公開上市，為滿足上市披露、境外戰(zhàn)略投資者的要求，更是需要強化資產(chǎn)負債管理的能力。現(xiàn)通過對07-09年四大商業(yè)銀行六項資產(chǎn)負債管理比例指標的考查，進一步分析我國商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理水平的現(xiàn)狀。

（一）流動性指標

表1：2007-2009年四大商業(yè)銀行資產(chǎn)流動性情況

流動性資產(chǎn)

流動性負債

資產(chǎn)流動性

2007

2008

2009

2007

2008

2009

2007

2008

2009

中國工商

銀行

653960

957818

1002602

2440149

2876330

3265805

26.80

33.30

30.70

中國銀行

11387

14870

18214.44

34929

30470

40208

32.60

48.80

45.30

中國建設

銀行

5881

6967

8485

42924

43607

58865

13.70

15.98

14.41

交通銀行

4858

7174

6953

17947

18106

24986

27.07

39.62

27.83

商業(yè)銀行的經(jīng)營管理理論范文第3篇

關鍵詞：商業(yè)銀行；組織理論；核心競爭力

文章編號：1003-4625(2008)01-0104-05　中圖分類號：F830.3　文獻標識碼：A

一、研究背景

(一)商業(yè)銀行經(jīng)營環(huán)境變化與銀行再造

銀行再造從商業(yè)銀行業(yè)務經(jīng)營的角度，對商業(yè)銀行的發(fā)展提出了一種新的改革思路和發(fā)展模式。自20世紀80年代以來，特別是進入90年代后，商業(yè)銀行的經(jīng)營環(huán)境發(fā)生了一系列重大的技術性和制度性變化。

在新的經(jīng)濟和金融形勢下，商業(yè)銀行的經(jīng)營環(huán)境和結(jié)構發(fā)生了重大變化，使得商業(yè)銀行經(jīng)營管理面臨前所未有的新局面、新問題和新挑戰(zhàn)，客觀上要求商業(yè)銀行必須對傳統(tǒng)的管理理論、體制、方法和技術進行歷史性變革和創(chuàng)新，以適應新的發(fā)展和競爭需要。

商業(yè)銀行業(yè)務經(jīng)營的新特點，要求商業(yè)銀行從根本上突出面向客戶的市場營銷功能，降低行政管理成本，提高經(jīng)營管理效益。商業(yè)銀行經(jīng)營特點或運行模式的改變，要求組織管理模式也必須相應做出調(diào)整或變革。

商業(yè)銀行在組織管理模式的設計和變革過程中，如何建立一個新的現(xiàn)代商業(yè)銀行組織結(jié)構體系，以充分體現(xiàn)市場導向的原則、扁平化的原則和網(wǎng)絡化的原則，就成了當前商業(yè)銀行在發(fā)展過程中需要進一步解決的問題。

銀行再造是現(xiàn)代商業(yè)銀行在信息科技時代尋求銀行管理新模式的主要實踐探索，其基本的思維要求和目標就是要借助現(xiàn)代信息技術的力量，從根本上改變?nèi)说膫鹘y(tǒng)觀念和工作方式，使人們在觀念和價值取向上產(chǎn)生相應的變化，從而帶來組織結(jié)構、權利分配、員工技能及管理制度的深刻變化，重塑銀行文化，將銀行經(jīng)營管理帶入一個新的境界。

銀行再造正是商業(yè)銀行的業(yè)務經(jīng)營和管理，適應市場經(jīng)濟的這一客觀規(guī)律發(fā)展變化要求的反映。銀行再造試圖使商業(yè)銀行業(yè)務經(jīng)營的發(fā)展與組織環(huán)境的變化相適應，反映了商業(yè)銀行在新時期實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的客觀要求。

如何適應銀行再造的發(fā)展要求，就成了組織管理必須要考慮和面對的一個緊迫問題。這一問題的解決，需要理論上的指導，因而對商業(yè)銀行組織管理模式問題的研究，也就成了當前理論學術界對于實務研究所關心的一個重大問題。

(二)商業(yè)銀行經(jīng)營行為演進與組織管理模式變化

錢德勒(1987)探討了層級結(jié)構現(xiàn)代工商企業(yè)的興起和發(fā)展，但現(xiàn)代工商企業(yè)的組織結(jié)構已發(fā)生了巨大的變化，組織結(jié)構也日趨多樣化和復雜。對處在一個社會整體經(jīng)濟體系中的“專業(yè)化的輔企業(yè)”(錢德勒語：錢德勒，1987；P38)商業(yè)銀行來說，隨著其金融專業(yè)化職能的進一步細化和分工的深化演進，商業(yè)銀行經(jīng)營模式不斷發(fā)生變化，組織形態(tài)也不斷多樣化和發(fā)生變動。市場和技術的發(fā)展變化導致了現(xiàn)代大型聯(lián)合工商企業(yè)的誕生；商業(yè)銀行新經(jīng)營趨勢也導致了其組織結(jié)構形式的變革和組織管理模式的演變。不同的組織管理模式適應不同的經(jīng)營模式需要，任何由市場和技術發(fā)展決定的商業(yè)銀行經(jīng)營行為類型，都對應有運行效率最高的組織管理模式。

對商業(yè)銀行經(jīng)營行為差異背后的原因探討，需要分析商業(yè)銀行背后的決定和影響商業(yè)銀行運營模式的組織管理模式。不同商業(yè)銀行，其經(jīng)營管理模式通常是不同的，在相同的經(jīng)營環(huán)境和資源影響下，其經(jīng)營結(jié)果也會有所不同。

例如，對不同規(guī)模的銀行來說，通常銀行越大越復雜就越不重視關系貸款，這樣大銀行和銀行購并就會減少了小企業(yè)貸款(Berger and Gregory，2002)。造成這一問題的原因，從經(jīng)營方式上看，主要是不同規(guī)模商業(yè)銀行對關系貸款的重視程度不同造成的。關系借款與傳統(tǒng)借貸的基本差別是交易過程(lend-ing process)的不同，而不是交易技術差異(lendingtechnology)。

關系貸款具有三個關鍵因素：

(1)銀企之間往來的軟信息(即信任關系)，這種關系是不可交易的；

(2)信貸官員和企業(yè)間的關系密切，經(jīng)理人員擁有壟斷信息；

(3)問題(由于軟信息的不可交易、不可觀測性)。

而建立在財務報表借款(financial statement lending)、資產(chǎn)抵押貸款(asset-based lending)和信貸評分(credit scoring)基礎之上的交易技術，大部分是基于定量分析的，如分別在財務比率、抵押率和信用分級之上進行業(yè)務行為；關系借款則允許沒有上述良好指標、信息模糊的小企業(yè)獲得銀行支持，這種模糊的軟信息(soft information)是通過長期接觸取得的。

因此，大銀行重視硬信息，小銀行則對軟信息重視。關系貸款造成的內(nèi)部人問題可通過組織結(jié)構解決。大銀行對硬信息的重視通常是與大銀行組織結(jié)構嚴密、職責明確的組織管理模式相對應的。

(三)問題的研究意義

從理論上講，商業(yè)銀行組織管理模式問題是介于管理經(jīng)濟學與金融學之間的邊緣性課題，研究對象既不是一般的組織理論的組織定義和組織設計，也不是微觀銀行學的業(yè)務流程再造；而是以組織理論為基礎，通過剖析商業(yè)銀行組織管理模式的演變和主導因素，揭示其理論內(nèi)涵，探索其內(nèi)在規(guī)律，從而提出基本設計思想，研究其對金融體制安全與效率及商業(yè)銀行以提高組織優(yōu)勢為核心競爭力的現(xiàn)實效應。對商業(yè)銀行組織管理模式這一課題的研究，在理論和實踐上都有著十分重要的意義。

首先，西方組織理論作為管理經(jīng)濟學的一部分，經(jīng)過發(fā)展已逐步形成較為成熟完整的理論體系，但組織理論在作為特殊的企業(yè)商業(yè)銀行經(jīng)營管理的應用還處于實踐階段，商業(yè)銀行組織管理理論的研究成果也主要體現(xiàn)在經(jīng)驗主義層面上的一般認識。對商業(yè)銀行組織管理理論還沒有較為系統(tǒng)的理論概括，缺乏扎實豐富的理論基礎。研究組織理論在商業(yè)銀行經(jīng)營管理中的應用，并系統(tǒng)地論述商業(yè)銀行組織管理理論，具有十分重要的理論意義。

其次，商業(yè)銀行組織管理模式歷經(jīng)了長期的演變過程，從全球視角對其演變的誘因及路徑，進而對不同類型模式進行比較研究，從而系統(tǒng)地總結(jié)其變化規(guī)律，對于借鑒西方商業(yè)銀行的管理經(jīng)驗，具有一定的現(xiàn)實意義。

再次，商業(yè)銀行不論在任何制度環(huán)境下都是國民經(jīng)濟的命脈，其體制的效率與安全直接關系到宏觀經(jīng)濟政策，特別是貨幣政策和社會公共政策的傳

導效應，剖析其組織管理模式對宏觀經(jīng)濟政策傳導的影響，對國家宏觀經(jīng)濟政策具有一定的現(xiàn)實意義。

最后，在全球經(jīng)濟一體化和金融業(yè)競爭條件趨同的大背景下，通過分析商業(yè)銀行組織管理模式的效應，提出其目標模式的核心框架，為商業(yè)銀行發(fā)展尋求組織優(yōu)勢的核心競爭力，對商業(yè)銀行自身發(fā)展具有現(xiàn)實指導意義。

二、對商業(yè)銀行組織結(jié)構現(xiàn)狀和發(fā)展趨勢的研究

(一)不同組織結(jié)構類型的比較研究

商業(yè)銀行的組織管理，首先表現(xiàn)在其組織制度上?，F(xiàn)代商業(yè)銀行最典型的組織形式，為有限責任公司制和股份有限公司制。但也存在大量的非公司制的商業(yè)銀行或類商業(yè)銀行機構，這些機構也大量采用合作制、股份合作制或無限責任制的組織形式，如社區(qū)銀行(community bank)、儲貸協(xié)會(saving & loaning)或私人銀行。無論采用哪種組織形式和規(guī)模如何，各種類型商業(yè)銀行機構的組織結(jié)構一般都包括決策機構、執(zhí)行機構和監(jiān)督機構。這些機構問的信息交流渠道和權力分配的差異，就構成了商業(yè)銀行組織結(jié)構的不同類型。商業(yè)銀行的組織結(jié)構體系，大體上可分為兩種結(jié)構類型：科層制和部門制。

科層制組織結(jié)構是一種較為典型的一層管理一層的組織結(jié)構形式，對商業(yè)銀行而言，它實行總行、地區(qū)總部、城市分行的組織結(jié)構設置體系。這種結(jié)構具有如下優(yōu)點：能夠很好地適應現(xiàn)實客戶群體對金融服務的需要，保持相對穩(wěn)定的客戶資源，從而保證商業(yè)銀行可獲得基本的經(jīng)濟效益；能夠迅速地對市場變化做出反應，提高銀行經(jīng)營效率，取得最好的收益水平，有利于實現(xiàn)股東利益的最大化。

部門制組織結(jié)構體系，就是在一個大的組織機構內(nèi)部，分列出不同類型的部門，自成獨立體系的組織框架結(jié)構。對商業(yè)銀行而言，實行部門制的組織結(jié)構，就是按照不同的產(chǎn)品線設立獨立的業(yè)務部門，如批發(fā)性業(yè)務部門、零售業(yè)務部門、投資銀行部門等，并且各部門之間獨立存在，自成體系。

朱楓(2003)認為，西方商業(yè)銀行組織結(jié)構的發(fā)展有以下方向發(fā)展的趨勢：組織結(jié)構扁平化、組織的“無限扁平化”和直接銀行服務、矩陣式結(jié)構和網(wǎng)絡型組織結(jié)構。

(二)組織設計原則的探討

基于國內(nèi)外銀行競爭力差異，許多國內(nèi)學者從提高國內(nèi)商業(yè)銀行競爭力的角度出發(fā)，認真審視和分析了我國商業(yè)銀行組織結(jié)構現(xiàn)狀和缺點，并提出了許多改進措施，其中包括對商業(yè)銀行組織結(jié)構設計原則的探討(劉奎，2000；王宵勇、翟翼，2001；江進，2002；闕方平，1999；王驚奇，2003；彭純，2003)。

江進(2002)認為，國有商業(yè)銀行要迎接挑戰(zhàn)，擺脫目前的困境，在重新構建商業(yè)銀行的組織結(jié)構方面，就必須遵循以下原則：任務目標原則、市場決定原則、精干高效原則、提高彈性原則、協(xié)調(diào)管理成本低于市場交易費用原則，以及隨機制宜原則等。

劉奎(2001)則認為商業(yè)銀行在設計組織結(jié)構過程中需注意以下幾個原則、理念：扁平化原則、團隊作業(yè)原則、客戶部門化、基層業(yè)務的常規(guī)化與復雜業(yè)務的集中處理等。

王驚奇(2003)則認為，商業(yè)銀行組織機構設置應遵循規(guī)模經(jīng)濟的原則，堅持價格最大化的原則。

彭純(2003)則認為，商業(yè)銀行組織架構目標模式設計的基本原則及主要內(nèi)容是：

以客戶為中心，增強營銷功能，加大營銷；實行專業(yè)化和垂直型管理，提升各類機構運行和管理的質(zhì)量與效率；理順前中后臺關系，突出業(yè)務部門的核心地位；合理確定管理鏈長度和管理半徑，使業(yè)務拓展和內(nèi)部管理順暢、協(xié)作和均衡運作；完善風險管理體系，切實形成有效的風險控制；真正以效益目標，實現(xiàn)粗放型增長方式到集約型增長方式的轉(zhuǎn)變；建立真正企業(yè)化的激勵機制和績效考評體系；突出各類人才，特別是專業(yè)技術人員的作用。

(三)有關組織創(chuàng)新的研究

商業(yè)銀行組織創(chuàng)新的形式、手段、方向等與各方面的因素有關。

鄖會梅(2003)從信息技術的角度，研究了商業(yè)銀行組織創(chuàng)新的方向等有關問題。信息不對稱是金融市場的一個主要常見特征。商業(yè)銀行從事生產(chǎn)信息的活動有助于克服金融.市場中的信息不對稱現(xiàn)象，以及由此引起的、金融交易行為中逆向選擇和道德風險問題，促進社會經(jīng)濟生活中的生產(chǎn)性投資，提高社會經(jīng)濟活動的效率。組織結(jié)構對信息在組織系統(tǒng)內(nèi)部的流通起著決定作用，故而組織創(chuàng)新對于解決商業(yè)銀行業(yè)務經(jīng)營過程中的信息不對稱問題，具有重要作用。

鄖會梅(2003)認為，從當今世界各國商業(yè)銀行的實踐來看，銀行業(yè)與信息技術的發(fā)展呈現(xiàn)出聯(lián)系互動的關系；信息技術在商業(yè)銀行中的應用集中體現(xiàn)在商業(yè)銀行的組織創(chuàng)新方面。信息技術的發(fā)展，會對商業(yè)銀行在組織結(jié)構和組織形式兩個方面發(fā)生影響：使商業(yè)銀行組織結(jié)構由高聳轉(zhuǎn)向扁平；使網(wǎng)絡銀行和契約型銀行(contract banking structure)等新式銀行組織結(jié)構得以出現(xiàn)。

(四)有關商業(yè)銀行組織結(jié)構演化的研究

1、組織結(jié)構演化的原因

運營環(huán)境的變化通過改變商業(yè)銀行的經(jīng)營戰(zhàn)略，使商業(yè)銀行的組織結(jié)構發(fā)生變化。運營環(huán)境的變化，造成了商業(yè)銀行可資利用的內(nèi)、外部增長機會(external and internal growth opportunity)的改變，引起銀行設想的戰(zhàn)略進而組織結(jié)構的改變。

拉佐和道格拉斯(Lazo and Douglas,1998)認為：外在條件的變化(如監(jiān)管放松、技術創(chuàng)新、因市場結(jié)構改變而來的市場競爭程度的變化以及消費者偏好的改變等)，可以引起銀行戰(zhàn)略的改變，促使銀行向集中于自己的核心能力的戰(zhàn)略轉(zhuǎn)變，這種戰(zhàn)略的改變會引起商業(yè)銀行組織結(jié)構或組織輪廓(organiza-tional profiles)的變化，從而造成了相同規(guī)模銀行的不同的成本結(jié)構、地理分布、產(chǎn)品寬度和消費群體寬度。

環(huán)境變化是否對銀行戰(zhàn)略、經(jīng)營、結(jié)構變化發(fā)生影響，還要依銀行的目標客戶和銀行大小規(guī)模有關。杰恩和斯蒂芬(Jeon and Stephen，2001a)研究了美國銀行業(yè)并購發(fā)展變化的歷程后認為：監(jiān)管放松導致并購增多，銀行規(guī)模增大，銀行業(yè)集中度(壟斷程度)的提高；對銀行設立分支機構和跨州經(jīng)營的放松，使得美國銀行界并購案大增，但大多發(fā)生在本州和本地區(qū)內(nèi)，說明銀行合并的目的是為了防止被外來銀行收購的危險；1976年-1998年間，隨著美國銀行業(yè)市場進出門檻的降低，全美共有11000家銀行以各種形式退出或消亡，同時新設立銀行6000余家，所以同時期銀行數(shù)目凈減少5000家。監(jiān)管放松僅與集中度的增加有關，集中度的上升，引起了人們對中小企業(yè)融資問題的擔心，大銀行與社區(qū)銀行(commu-nity bank)并不構成直接競爭，社區(qū)銀行的主要客戶是中小企業(yè)。由于彼此之間并不構成直接競爭，社區(qū)

銀行等某些金融機構就對環(huán)境變化表現(xiàn)得不夠敏感。由于得以保留某一類別的市場細分份額，因而環(huán)境變化就不對某些特定銀行的經(jīng)營戰(zhàn)略、業(yè)務規(guī)劃和組織結(jié)構等發(fā)生影響。

2、組織結(jié)構演化的動力和途徑

關于組織結(jié)構為什么會發(fā)生變化，或應朝哪個方向發(fā)展，屬于商業(yè)銀行組織結(jié)構演化的動力和途徑問題。該問題同樣引起了國內(nèi)外眾多專家學者的注意和研究。組織結(jié)構變化，毫無疑問是為了商業(yè)銀行經(jīng)營效率的提高。與經(jīng)營效率相關的商業(yè)銀行組織結(jié)構研究，首先與組織的規(guī)模有關。由規(guī)模經(jīng)濟的一般原理可知，不同規(guī)模的組織對應著不同的效率；不同水平規(guī)模的組織，又決定著其內(nèi)部組織結(jié)構的最佳具體形式。

斯旺、喬格和托馬斯(Swamy，Georges and Thomas，2003)卻認為規(guī)模并不是商業(yè)銀行效率的主要因素，因而也就自然不會成為引導商業(yè)銀行組織演變的力量之一。斯旺、喬格和托馬斯(Swamy，Georges and Thomas，2003)介紹了一種簡單有效的、基于收益生成能力原則的效率變化測量方法，利用該原則可以解釋效率變化和以下變量間的關系：稅前利潤、利息費用、非利息費用、利潤邊界、貸款損失比和資產(chǎn)質(zhì)量。以上聯(lián)系也用于解釋大小商業(yè)銀行間贏利能力的差異。利用該方法，對新生銀行(成立時間不超過3年)和老銀行的對比研究表明：

(1)新生銀行規(guī)模越大，越容易失敗，但老銀行卻不。

(2)新銀行收益／費用比率的波動性均比老銀行高。

(3)效率的波動性隨效率的提高而降低，效率提高銀行的效率波動性比效率降低銀行的效率波動性要低，效率提高意味著銀行有高和穩(wěn)定的收入，所以收益／費用比率的波動性并不是規(guī)模的函數(shù)，而是時間和效率變化的函數(shù)。

(4)新生銀行比老銀行失敗的可能性更高，老銀行更有可能效率下降。

(5)新生銀行的利息負擔高度波動，因為新生銀行不傾向于多元化，所以其利息負擔對經(jīng)濟條件的變化高度敏感。

(6)對利息負擔比率的波動性而言，效率提高的新生銀行和效率降低的老銀行，比效率降低的新生銀行更少波動性，但比效率提高的老銀行高，所以波動性并不是規(guī)模的函數(shù)。

(7)不同規(guī)模新銀行的利潤邊界(profit margin)隨效率減少呈現(xiàn)較高的波動性，效率提高的老銀行利潤邊界相對穩(wěn)定。

總之，規(guī)模并不是決定銀行利潤產(chǎn)生能力的必要因素。

導致商業(yè)銀行規(guī)模變化的因素很多，其中通常認為最主要的因素是隨監(jiān)管放松而來的金融自由化。杰恩和斯蒂芬(Jeon and Stephen，2002b)認為，監(jiān)管放松導致了由并購和清算而來的銀行合并，導致了銀行規(guī)模的增大和數(shù)目的減少，但新進入減少了銀行數(shù)目的減少。

也有的研究認為，市場決定了商業(yè)銀行組織結(jié)構演化的方向，監(jiān)管放松僅是反映了這一市場取向?？肆_納和拉何安(Kroszner and Raghuram，1997)研究了美國“G-S”法案前后的美國銀行界組織結(jié)構，認為：借貸業(yè)務和投資銀行(證券)業(yè)務分離，有利于投資銀行證券發(fā)行可信度的提高，從而提高發(fā)行價格；監(jiān)管變化并非是分業(yè)經(jīng)營的原因?；鞓I(yè)經(jīng)營機構的發(fā)行價格較低，所以部門結(jié)構對發(fā)行價格有影響是合理的：內(nèi)部設置的部門比獨立機構間更容易引起潛在沖突，這種擔心使得銀行發(fā)行部門對證券說明可信度的下降，所以與獨立機構相比處于劣勢。分業(yè)的這種變化是商業(yè)銀行對市場關心內(nèi)部結(jié)構可信度的反應。關于機制的銀行對獨立機構董事會控制越多，發(fā)行折扣越大，這表明管理控制和獨立性程度可能是部分解釋。只要金融市場是競爭性的和外部性小(如或明或暗的存款保險制度不存在)，銀行就會朝適宜的方向轉(zhuǎn)化。銀行直接擁有證券部并不比銀行持股公司形式的證券結(jié)構更冒險，并具有融資優(yōu)勢；銀行附屬機構傾向于更具有效率。

三、研究現(xiàn)狀總結(jié)和未來研究方向

國內(nèi)外學者對組織理論的研究較多，也逐漸形成了較為成熟的組織理論體系。其理論發(fā)展及集成主要體現(xiàn)在皮尤的《組織理論精粹》，現(xiàn)代組織理論的集大成者主要是達夫特和羅賓斯，前者以《組織理論與設計》全面系統(tǒng)地對組織進行了宏觀考察和理論分析，而后者則以《組織行為學》側(cè)重于對組織中的個體、群體的心理和行為進行“微觀”層面的研究。應該說，無論是古典的、當代的還是現(xiàn)代的組織理論(OT)，都是從管理經(jīng)濟學角度研究適應于所有組織的普遍原則，且大都以一般工商企業(yè)作為其主要的研究對象。

商業(yè)銀行的經(jīng)營管理理論范文第4篇

一、財務精細化管理理論的基本內(nèi)容

在財務精細化管理理論出現(xiàn)之前，傳統(tǒng)的財務管理理論注重的是成本（費用）控制。成本（費用）控制方法主要有財務部門負責，通過減少預算、節(jié)省開支等降低成本（費用）的手段來提高企業(yè)競爭力的一種方法。這種方法容易使管理者注重眼前利益，忽視成本（費用）引起的長期問題，很難保證企業(yè)的長遠利益。隨著金融市場競爭的日益激烈，商業(yè)銀行為了提升自身的市場競爭力，開始將重點放在追求多方位的客戶關系和產(chǎn)品的產(chǎn)異化管理方面。農(nóng)村商業(yè)銀行作為商業(yè)銀行的重要組成部分，需要對自身的每一經(jīng)營管理活動和業(yè)務環(huán)節(jié)根據(jù)集約化的要求，進行投入和產(chǎn)出的分析，從傳統(tǒng)的成本（費用）控制逐漸向全方位的財務精細化管理轉(zhuǎn)變，通過對產(chǎn)品、部門、客戶、甚至是員工等方面進行成本收益的分析，為預算管理、效益評價、業(yè)績考核、產(chǎn)品定價等決策提供依據(jù)。精細化管理的理念逐漸擴大到財務管理領域，并在財務管理方面得到了成功的運用。

二、加強農(nóng)村商業(yè)銀行財務精細化管理的重要性和必要性

（一）加強財務精細化管理有利于農(nóng)村商業(yè)銀行及時轉(zhuǎn)變經(jīng)營觀念，更好的適應外部環(huán)境變化

作為地方性銀行之一的農(nóng)村商業(yè)銀行，扎根于縣級、鄉(xiāng)鎮(zhèn)地區(qū)，與當?shù)氐慕?jīng)濟發(fā)展有較大的聯(lián)系，和當?shù)卣P系密切，猶如魚水關系。但是，隨著金融競爭格局的不斷復雜，商業(yè)銀行和股份制銀行逐漸下設機構，農(nóng)村地區(qū)的金融市場被不斷的細分；再加上利率的市場化進程逐漸推進，各銀行為了擴大自己的存款規(guī)模，往往以上浮到頂?shù)睦蕘砦鎯蛻簦J款利率隨著市場競爭的加劇也在逐漸下降，這就導致了銀行傳統(tǒng)的業(yè)務的利差降低，而中間業(yè)務在銀行業(yè)務中占據(jù)的比重較小，這就使銀行的盈利水平大大下降。而我們農(nóng)村商業(yè)銀行的財務管理還處于傳統(tǒng)的階段，對于相關資源要素的成本、收益和風險等因素沒有進行精確計量。隨著金融競爭的加劇，傳統(tǒng)的財務管理使得各種財務文問題逐漸暴露。而運用財務精細化管理，有助于農(nóng)村商業(yè)銀行克服粗放經(jīng)營帶來的弊端，以更好的管理方式適應新的競爭態(tài)勢。

（二）加強財務精細化管理有助于農(nóng)村商業(yè)銀行實現(xiàn)銀行價值最大化

農(nóng)村商業(yè)銀行實現(xiàn)價值最大化，除了要提升銀行的價值外，還要體現(xiàn)銀行經(jīng)營活動的社會價值。農(nóng)村商業(yè)銀行作為農(nóng)村金融業(yè)的主力軍，在農(nóng)村經(jīng)濟社會的發(fā)展中扮演重要的角色。農(nóng)村商業(yè)銀行的價值最大化，就是要保證銀行的經(jīng)營管理活動與當?shù)氐慕?jīng)濟社會發(fā)展相互促進、共同進步，保證銀行經(jīng)營管理活動達到最優(yōu)的水平，即盈利性、安全性和流動性三者統(tǒng)一。而銀行價值最大化的實現(xiàn)，需要有精細化的財務管理作為支撐，保證銀行各項業(yè)務有序進行。

（三）加強財務精細化管理能夠保證農(nóng)村商業(yè)銀行將經(jīng)營風險降至可接受的低水平

加強農(nóng)村商業(yè)銀行財務精細化管理，可以以風險控制為導向，對細分的銀行業(yè)務進行風險分析，找出風險產(chǎn)生的業(yè)務環(huán)節(jié)，并對風險的后果進行分析，從而采取有力的對策防范風險。由此可見，進行財務精細化管理還有助于引導和督促銀行改善經(jīng)營管理，提高資金的使用效率，防止財務風險的惡化引起更大范圍的金融風險。

三、加強農(nóng)村商業(yè)銀行財務精細化管理的建議

（一）轉(zhuǎn)變經(jīng)營觀念，建立健全組織體系

目前，我國農(nóng)村商業(yè)銀行存在組織機構繁冗且工作效率低下的問題，這就造成銀行很難對工作人員的薪酬和業(yè)務費用等進行詳細的統(tǒng)計，存在很多浪費的領域。長期以往，這筆浪費會使農(nóng)村商業(yè)銀行在與其他大型商業(yè)銀行和股份制銀行的競爭中難以匹敵。而財務精細化管理是一項復雜的工作，需要進行周密的分析和設計，穩(wěn)步扎實的開展財務工作。實施財務精細化管理需要完善的組織體系作為保障。這就需要農(nóng)村商業(yè)銀行對所有的營業(yè)機構進行全面細致的量本利分析，分析內(nèi)容涉及到存款的余額及其結(jié)構、人員的配置及其素質(zhì)、組織結(jié)構、地理位置、發(fā)展前景以及業(yè)務費用和人員薪酬等等，再結(jié)合外部環(huán)境的好壞、在同行競爭中所呈現(xiàn)的競爭力和生命力等因素，對營業(yè)機構的增長潛能進行靜態(tài)分析和動態(tài)預測，并以此作為合理調(diào)整營業(yè)網(wǎng)點的重要依據(jù)。

為了保證財務精細化管理工作的順利進行，農(nóng)村商業(yè)銀行總行應該成立專門的機構，主要負責財務精細化管理的組織領導、系統(tǒng)設計、數(shù)據(jù)分析；各相應的分支機構則應該在總行的領導下，設立財務精細化管理具體行動部門，負責數(shù)據(jù)采集、程序監(jiān)控和信息反饋，引導全行的工作人員轉(zhuǎn)變管理理念，將全行員工的思想和行動統(tǒng)一到財務精細化管理的目標要求上來，推動全行為財務精細化管理工作的持續(xù)健康發(fā)展而努力。

（二）建立完善的成本認定和費用分攤制度

成本認定制度是我國農(nóng)村商業(yè)銀行財務精細化管理的重要領域，直接決定了財務管理的成功與否。如果缺乏完善的成本認定制度，則整個銀行的工作很難正常開展，財務管理很難正常運行。而目前我國農(nóng)村商業(yè)銀行的成本認定制度和費用分攤制度不夠健全，制約著財務精細化管理工作的開展。

農(nóng)村商業(yè)銀行想要建立完善的成本認定制度，在實際操作時，首先要明確財務精細化管理對成本對象的要求，以此作為成本認定對象分類的依據(jù)，切實保證能夠按照客戶、按照部門、按照業(yè)務等進行成本的認定，并且要注意將成本的管理逐一滲透到每一經(jīng)營環(huán)節(jié)中，防止成本認定的缺失。其次，要明確成本認定對象的范圍。成本認定對象既包括業(yè)務部門，也包括非業(yè)務部門。其中，業(yè)務部門包括經(jīng)營網(wǎng)點、計財部門、存款部門、貸款部門以及與存貸資金、財務資金運行相關的各個過程；而非業(yè)務部門主要是指辦公室、人事部門、后勤保障部門等。

另外，實施財務精細化管理還需要建立合理且行之有效的費用分攤機制。在建立費用分攤機制時，要本著“誰受益誰分攤”的原則，通過精確計算，將費用分攤到相應的業(yè)務或者部門。例如，農(nóng)村行業(yè)銀行推出了一種借記卡，則營業(yè)網(wǎng)點在辦理這種卡片時所產(chǎn)生的費用要分別核算，計入該種卡片業(yè)務中。每個部門在經(jīng)營過程中會產(chǎn)生以下費用：固定資產(chǎn)折舊費、招待費以及業(yè)務宣傳費用等，這些費用要一一計入相應的業(yè)務或者部門中。通過將費用進行合理的分攤，保證成本的核算更加準確、科學。

（三）建立全面預算管理制度，進行預算控制

農(nóng)村商業(yè)銀行應該加強預算編制、預算控制和預算分析，建立全面的預算管理制度。

預算編制方法主要有自下而上的匯總預算和自上而下的分解預算，這兩種預算都能夠?qū)r(nóng)村商業(yè)銀行進行全方位、分層次的進行預算。如果情況發(fā)生變化，可以對預算進行調(diào)整，調(diào)整后生成新的預算數(shù)據(jù)。

預算審批后，就對經(jīng)營環(huán)節(jié)的各項業(yè)務有了指導作用，例如，資金的使用要按照資金預算的要求實施。如果預算執(zhí)行過程中，主觀條件或者客觀條件發(fā)生了變化，則預算也應該作出相應的調(diào)整，使預算的范圍、權限、程序更加符合實際情況。

財務精細化管理還應該對預算進行及時的分析。在預算分析過程中，應該將異常情況剔除，分析實際數(shù)據(jù)與預算數(shù)據(jù)之間的差異。如果預算數(shù)據(jù)有多個版本，則各個版本之間也應該進行比較分析。分析結(jié)果有助于上級單位及時了解下級單位的預算執(zhí)行情況，為管理者進行決策提供科學的依據(jù)。

商業(yè)銀行的經(jīng)營管理理論范文第5篇

關鍵詞：合業(yè)經(jīng)營分業(yè)經(jīng)營金融監(jiān)管風險防范

金融業(yè)作為現(xiàn)代經(jīng)濟發(fā)展的重要支持,其業(yè)務經(jīng)營方式也隨著社會經(jīng)濟的發(fā)展經(jīng)歷了一系列的變化過程.在目前世界經(jīng)濟逐步趨于一體化，金融趨于全球化的浪潮之下，金融業(yè)合業(yè)經(jīng)營的趨勢也日益明朗。本文擬從美國金融業(yè)的發(fā)展歷程出發(fā)，對全球金融業(yè)合業(yè)經(jīng)營的趨勢略作分析。

一，美國金融業(yè)的發(fā)展歷史。

作為現(xiàn)代經(jīng)濟金融的強國，美國金融業(yè)的發(fā)展趨勢對全球各國的金融發(fā)展都有著深遠的影響，其中不乏值得借鑒的發(fā)展模式，當然也有許多發(fā)人深省的經(jīng)驗教訓，為此，討論金融業(yè)的發(fā)展趨勢，我們有必要首先了解美國金融業(yè)的發(fā)展歷程。

首先，在20世紀30年代以前，美國的金融機構基本上都是混合經(jīng)營，沒有嚴格的業(yè)務范圍的劃分，金融機構的種類也比較少，服務品種也不豐富。作為金融機構的主要代表-銀行幾乎承攬了社會上需要的全部金融服務品種。銀行從傳統(tǒng)的吸收存款，發(fā)放貸款業(yè)務中解脫出來，開發(fā)了中間業(yè)務，但是這些業(yè)務還遠沒有形成規(guī)模效益，尚處于起步階段。

隨后，30年代一場由金融危機引發(fā)的世界性經(jīng)濟危機之后，美國的銀行體制幾乎崩潰。為了挽救危機中的銀行體系，美國于1933年頒布了《格拉斯-斯蒂格爾法案》，因為他們將危機的誕生主要歸因于銀行發(fā)展的多項綜合業(yè)務加劇了銀行體系的風險，從而為整個金融業(yè)與經(jīng)濟發(fā)展埋下了隱患。鑒于此而頒布的銀行法便主要著眼于銀行業(yè)與其他金融業(yè)分業(yè)經(jīng)營以降低風險。其內(nèi)容主要有以下三個部分：第一，該法案規(guī)定商業(yè)銀行的主要業(yè)務是吸收存款，投資銀行的主要業(yè)務是承銷和發(fā)行證券，二者必須實行嚴格的分業(yè)經(jīng)營。嚴厲禁止交叉業(yè)務和跨業(yè)經(jīng)營。其二，該法案對銀行支付活期存款利率進行了限制。最初規(guī)定對活期存款不支付利息，即零利率，后來提高了利率上限，允許支付少量利息。這主要是為了降低銀行的支付危機。其三，該法案規(guī)定政府對銀行存款給予保險，并據(jù)此成立了聯(lián)邦存款保險公司（fdic）以及實行最后貸款人制度，這一切都是為了保障儲戶利益，同時提高銀行的信用水平。

在《格拉斯-斯蒂格爾法》的嚴格限制下，美國金融業(yè)在分業(yè)狀態(tài)下迅速發(fā)展著。這時候，以前從屬于銀行的一些金融機構開始獨立發(fā)展并逐步成熟起來，并有了自己獨立的業(yè)務經(jīng)營范圍與經(jīng)營管理模式。在此過程中，金融業(yè)逐步形成了銀行，證券，保險，信托四大支柱。但是進入60年代以后，逐步出現(xiàn)各種金融機構的金融業(yè)務范圍的交叉，嚴格的業(yè)務劃分被逐步打破，，經(jīng)濟學家及政府都開始考慮關于《格拉斯-斯蒂格爾法案》是否真的有利于金融業(yè)的安全發(fā)展問題。經(jīng)過長久的爭議與探討，1999年12月，美國終于廢除了《格拉斯-斯蒂格爾法案》，并新頒布了《金融服務現(xiàn)代化法案》，從而為金融業(yè)的合業(yè)經(jīng)營掃除了法律上的障礙。

二、業(yè)經(jīng)營的產(chǎn)生原因及利弊分析。

前已述及，金融業(yè)自誕生以來，其業(yè)務范圍及機構設置并沒有自動的劃分開來。最初幾年主要都是由銀行為了滿足社會發(fā)展對多樣化金融產(chǎn)品的需求而在其本身業(yè)務（存款與放款業(yè)務）之外新開發(fā)的金融服務產(chǎn)品。但是在30年代全球經(jīng)濟危機以后，美國率先立法，限制銀行（商業(yè)銀行）與投資銀行（證券公司）的業(yè)務融合，要求分業(yè)經(jīng)營，隨后，許多別的國家紛紛效仿，這主要是基于以下考慮：

首先，分業(yè)經(jīng)營能夠使各金融機構更加專注于自己所擅長的優(yōu)勢業(yè)務，充分發(fā)揮自己的優(yōu)勢，避免盲目開發(fā)新產(chǎn)品，新服務，這樣可以降低金融機構（當時主要是銀行）的風險并使其收益更加穩(wěn)定和有保障。其次，分業(yè)經(jīng)營也更有利于政府的監(jiān)管。實施嚴格的業(yè)務劃分，各金融機構的業(yè)務都相對單一化，簡單化，這樣就更有利于政府根據(jù)不同金融機構的特點，實施有效的監(jiān)督和管理并使其經(jīng)營風險得到有效控制。

然而在現(xiàn)實生活中，分業(yè)經(jīng)營的立法規(guī)定卻并未達到其預想的效果，這與社會，經(jīng)濟的發(fā)展狀況以及這一立法規(guī)定本身的局限性都有著十分重要的關系。

首先，分業(yè)經(jīng)營在一定程度上損害了投資者的利益。嚴格的業(yè)務劃分使投資者失去了方便，快捷而又綜合化的服務機會，投資者不得不與多家不同的金融機構往來以滿足其多種金融需要。同時，它也削弱了銀行業(yè)的實力，因為業(yè)務范圍的嚴格限制使許多銀行喪失了許多盈利機會，所以現(xiàn)實中，許多大銀行都力圖混合商業(yè)銀行和投資銀行業(yè)務，可以說，這也是滿足社會需求的結(jié)果。并且分業(yè)經(jīng)營降低了金融機構間的競爭性，將過去整個金融業(yè)的競爭分散到了幾個不同的領域，例如投資銀行不必再擔心來自于許多大的商業(yè)銀行的競爭，從而削弱了許多金融機構的競爭意識和創(chuàng)新意識，而投資者也無法享受激烈的市場競爭給他們帶來的好處。

另外，尤為重要的是，在二戰(zhàn)以后，世界經(jīng)濟貿(mào)易迅速發(fā)展，這對金融服務業(yè)也提出了更高的要求。經(jīng)濟的全球化必然要求金融的全球化，而金融業(yè)務的分業(yè)經(jīng)營狀態(tài)無疑不能滿足全球化的金融發(fā)展趨勢的要求。于是各個國際性的大銀行紛紛朝著業(yè)務的綜合化方向發(fā)展。他們通過金融創(chuàng)新，開發(fā)，設計一系列的金融衍生產(chǎn)品，繞開法律的壁壘，達到綜合經(jīng)營的目的。60年代末期出現(xiàn)的新型金融工具，如定期存單，now賬戶，現(xiàn)金管理賬戶等一系列金融衍生工具都是這一環(huán)境中的產(chǎn)物。

分業(yè)經(jīng)營規(guī)定的最初動因在于降低銀行的經(jīng)營風險，然而在事實上，面對世界一體化的經(jīng)濟發(fā)展趨勢，它反而加劇了銀行業(yè)的風險，使其生存能力受到限制。正因為此，面對激烈的市場競爭，商業(yè)銀行逐漸突破了與其他金融機構之間分工的界限，走上了業(yè)務經(jīng)營全能化的道路。七八十年代以來，西方商業(yè)銀行不斷推出新業(yè)務品種，從專業(yè)化逐步走向多樣化，全能化，從分業(yè)走向合業(yè)，這是與西方經(jīng)濟金融發(fā)展密切相關的。引起這種現(xiàn)象的原因主要有以下幾點：

第一、銀行負債業(yè)務比例的變化為其業(yè)務拓展提供了可能性。近二十年以來，西方商業(yè)銀行活期存款的比重逐步下降，定期儲蓄存款的比重相應上升，這一結(jié)構性的變化為商業(yè)銀行開拓中長期信貸業(yè)務和投資業(yè)務提供了較為穩(wěn)定的長期資金來源。第二，銀行盈利能力的下降促使各個商業(yè)銀行尋求更多的盈利渠道。自70年代以來，西方金融業(yè)競爭激烈，銀行盈利水平普遍下降，這迫使銀行業(yè)開拓新的業(yè)務和品種。他們一直想方設法繞過法規(guī)的限制，向證券保險等領域擴張，突破傳統(tǒng)的業(yè)務束縛，開發(fā)更多的中間業(yè)務和表外業(yè)務。對于這些積極創(chuàng)新的銀行而言，許多法律條文形同虛設，因為通過創(chuàng)新業(yè)務的開展，他們可以輕而易舉的逃避政府的監(jiān)管和法規(guī)的限制。與此同時，金融管理當局順應經(jīng)濟發(fā)展的要求，也取消了一些過時的法規(guī)，適時的為商業(yè)銀行開拓新業(yè)務提供了方便和支持。第三，金融理論的深入發(fā)展。商業(yè)銀行經(jīng)營管理理論隨著各個歷史時期經(jīng)濟金融環(huán)境的變化而不斷的發(fā)展，從最初的資產(chǎn)管理理論到負債管理理論及至70年代末期出現(xiàn)的資產(chǎn)負債綜合管理理論，他們都是為了有效推動金融業(yè)的安全穩(wěn)定發(fā)展而產(chǎn)生的。資產(chǎn)負債綜合管理理論突破了傳統(tǒng)的只重視資產(chǎn)或者只重視負債的理論的偏頗之處，使商業(yè)銀行真正的從其資產(chǎn)負債業(yè)務雙方著手，同時拓展資產(chǎn)負債業(yè)務，使其相匹配，達到收益最大化，風險最小化。資產(chǎn)負債綜合管理理論的發(fā)展適應當前金融形勢，為西方商業(yè)銀行業(yè)務不斷走向全能化綜合化提供了理論基礎，從而極大的促進了他們綜合業(yè)務的開展。

由此可見，美國社會經(jīng)濟的發(fā)展，金融理論的發(fā)展乃至政府監(jiān)管水平的發(fā)展都為金融業(yè)的合業(yè)經(jīng)營做好了準備。分業(yè)經(jīng)營終究只能是金融業(yè)發(fā)展過程中的一個過渡階段。

三、合業(yè)經(jīng)營的發(fā)展趨勢。

1999年12月，美國頒布《金融服務現(xiàn)代化法案》，正式廢除了已實施六十余年的關于金融業(yè)分業(yè)經(jīng)營的法規(guī)。這一法案的頒布無疑將會對美國乃至世界的金融業(yè)發(fā)展產(chǎn)生深遠的影響。合業(yè)經(jīng)營勢不可擋。在此過程中，金融業(yè)的兼并與重組將會加劇，銀行的綜合經(jīng)營能力將進一步提高，其國際競爭力也會日益加強。然而另一方面，我們也應當看到，在此過程中也存在著種種不確定因素，隱含著許多風險。

首先，合業(yè)經(jīng)營將加劇兼并行為，使各金融機構過分重視規(guī)模的擴大和業(yè)務的綜合化，而忽視了穩(wěn)健經(jīng)營這一根本原則。從一定意義上說，金融機構兼并的機會成本就是其穩(wěn)健程度，穩(wěn)健經(jīng)營要求管理人員經(jīng)常不斷敏銳的監(jiān)督本機構運作情況，而不是分散注意力去過分關注合并以擴大規(guī)模和范圍，這可能造成在管理文化，預期，策略及日常業(yè)務經(jīng)營等方面潛在的混亂。由于合并各方在企業(yè)文化，員工素質(zhì)，經(jīng)營理念等各方面都可能存在著巨大的差異，合并后能使各方的優(yōu)勢結(jié)合并發(fā)揮其規(guī)模效益還取決于整合是否成功，而不同企業(yè)之間的整合成本往往是巨大的。

其次，合業(yè)經(jīng)營也會對金融機構的監(jiān)管提出更高的要求，這需要政府，社會以及金融機構自身都更清醒的認識到風險所在并加以防范。而對于某些項目，即使那些較大的金融機構對其所面臨的新的風險也缺乏有效的管理辦法。其中最為典型的是對從事金融衍生工具所帶來的風險的監(jiān)管和防范。

綜上所述，金融業(yè)的合業(yè)經(jīng)營趨勢是不容置疑的，但不能急于求成，只有在社會經(jīng)濟金融形勢都為此做好了充分的準備時，才能夠適當放寬對業(yè)務范圍的限制。目前我國所采取的金融業(yè)分業(yè)經(jīng)營分業(yè)監(jiān)管正是基于這一考慮。而一旦我國的金融體系發(fā)展更為健全，金融機構的抗風險能力進一步加強，內(nèi)部監(jiān)管與外部監(jiān)管的水平進一步提高，我國便可朝著業(yè)務監(jiān)管綜合化方向邁進一步。

參考文獻：