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商業(yè)銀行范文第1篇

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；薪酬體系；激勵(lì)體系

1“對(duì)內(nèi)具有公平性、對(duì)外具有競(jìng)爭(zhēng)性”的薪酬體系

在我國(guó)目前的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和商業(yè)銀行的盈利能力與經(jīng)營(yíng)水平下，薪酬這一典型的物質(zhì)激勵(lì)方式依然是商業(yè)銀行最主要的激勵(lì)方式。長(zhǎng)期以來(lái)，我國(guó)商業(yè)銀行的薪酬體系是典型的行員等級(jí)工資制度，實(shí)際上就是計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下國(guó)有專(zhuān)業(yè)銀行的行政工資體制。在這一體制下，員工之間工資按照員工行政級(jí)別劃分，級(jí)別之間的差距較小，員工收入提高只能以來(lái)行政級(jí)別晉升，而沒(méi)有其他途徑可以選擇。這樣的薪酬體制，不能體現(xiàn)簡(jiǎn)單重復(fù)勞動(dòng)與復(fù)雜經(jīng)營(yíng)、技術(shù)勞動(dòng)之間價(jià)值的區(qū)別，看似“平均”而實(shí)質(zhì)上是最大的不公平。我國(guó)各家商業(yè)銀行，受到總行嚴(yán)格的行政管理，工資費(fèi)用預(yù)算約束很?chē)?yán)，各家銀行薪酬自成體系，不能體現(xiàn)出同一銀行內(nèi)部經(jīng)濟(jì)效益好壞、地區(qū)生活水平需要等差距，也很少有銀行關(guān)注本地區(qū)同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的薪酬水平，以及競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手對(duì)自身人力資源隊(duì)伍的穩(wěn)定的影響。許多銀行根本沒(méi)有外部薪酬調(diào)查的概念，也沒(méi)有市場(chǎng)指導(dǎo)工資價(jià)位的標(biāo)準(zhǔn)，使得自身薪酬水平與市場(chǎng)環(huán)境的變化相脫節(jié)，根本不具備“外部的競(jìng)爭(zhēng)性”。

建立以“內(nèi)部公平性、外部競(jìng)爭(zhēng)性”為標(biāo)準(zhǔn)的，體現(xiàn)員工崗位價(jià)值和效益貢獻(xiàn)水平的現(xiàn)代薪酬體系，是我國(guó)商業(yè)銀行激勵(lì)體系改革的首要工作。

2企業(yè)與員工“雙贏”的長(zhǎng)期激勵(lì)體系

受到所有制意識(shí)形態(tài)的制約，我國(guó)商業(yè)銀行的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)單一，國(guó)有制是絕對(duì)的市場(chǎng)主體。由此出發(fā)，我國(guó)商業(yè)銀行員工的薪酬體系單一，工資、獎(jiǎng)金等短期激勵(lì)方式占據(jù)絕對(duì)的主體地位，實(shí)施股票期權(quán)甚至經(jīng)營(yíng)者持股的商業(yè)銀行數(shù)量不多，這就反映出我國(guó)商業(yè)銀行長(zhǎng)期激勵(lì)嚴(yán)重缺乏的現(xiàn)實(shí)。相比較來(lái)看，長(zhǎng)期激勵(lì)，特別是針對(duì)經(jīng)營(yíng)管理人員的長(zhǎng)期激勵(lì)，是西方商業(yè)銀行，完善公司治理結(jié)構(gòu)、提升企業(yè)可持續(xù)發(fā)展能力的重要措施。所以，實(shí)施員工持股、經(jīng)營(yíng)管理層股票期權(quán)等長(zhǎng)期激勵(lì)體系，真正發(fā)揚(yáng)廣大員工的主人公精神，是我國(guó)商業(yè)銀行完善激勵(lì)體系的重要內(nèi)容。

3提升員工價(jià)值的培訓(xùn)體系

現(xiàn)代金融發(fā)展日新月異，各種金融商品琳瑯滿(mǎn)目，金融創(chuàng)新不斷涌現(xiàn)，混業(yè)經(jīng)營(yíng)日益深化，這就要求現(xiàn)代銀行員工要構(gòu)建完善的知識(shí)體系，例如金融市場(chǎng)、金融產(chǎn)品、金融監(jiān)管、財(cái)務(wù)分析、法律法規(guī)、客戶(hù)心理、營(yíng)銷(xiāo)技巧、溝通技術(shù)等多方面的知識(shí)與技能。另外，現(xiàn)代知識(shí)體系的更新很快，新的知識(shí)與技能爆炸式增長(zhǎng)，這就要求商業(yè)銀行的員工不僅要具備豐富的知識(shí)與技能，還要終生持續(xù)學(xué)習(xí)，持續(xù)提高?，F(xiàn)代銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)激烈，崗位競(jìng)爭(zhēng)達(dá)到了白熱化程度，員工保持現(xiàn)有崗位、在現(xiàn)有職務(wù)序列中不斷晉級(jí)都需要不斷學(xué)習(xí)與提高。所以，優(yōu)秀的企業(yè)培訓(xùn)體系，已經(jīng)是現(xiàn)代商業(yè)銀行非常重要的激勵(lì)體系。對(duì)于很多員工來(lái)說(shuō)，能夠得到良好的培訓(xùn)，為今后的發(fā)展積累能量，比獲得更高的物質(zhì)激勵(lì)還要重要。現(xiàn)代商業(yè)銀行培訓(xùn)形式多種多樣，有邀請(qǐng)學(xué)者專(zhuān)家進(jìn)來(lái)培訓(xùn)的“內(nèi)訓(xùn)”，也有派出優(yōu)秀員工的外訓(xùn)；有點(diǎn)鈔、財(cái)務(wù)分析、產(chǎn)品設(shè)計(jì)等業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)，也有MBA、金融碩士等學(xué)歷教育；有講師面授也有通過(guò)網(wǎng)絡(luò)的“E-Learning”學(xué)習(xí)。建立完備的培訓(xùn)體系，對(duì)于商業(yè)銀行的廣大員工，特別是年輕員工，是效果非常明顯的激勵(lì)內(nèi)容。

4體現(xiàn)專(zhuān)業(yè)化的專(zhuān)業(yè)職務(wù)序列管理

專(zhuān)業(yè)化管理是現(xiàn)代企業(yè)管理的重要趨勢(shì)，現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理也在顯著朝向?qū)I(yè)化管理轉(zhuǎn)變。市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)的專(zhuān)業(yè)化管理體現(xiàn)為客戶(hù)經(jīng)理制度的實(shí)施，風(fēng)險(xiǎn)管理的專(zhuān)業(yè)化管理體現(xiàn)為風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理下派制度的實(shí)施，產(chǎn)品開(kāi)發(fā)的專(zhuān)業(yè)化管理體現(xiàn)為產(chǎn)品經(jīng)理的項(xiàng)目管理，資產(chǎn)保全體現(xiàn)為資產(chǎn)經(jīng)理隊(duì)伍的建設(shè)。通體來(lái)看，現(xiàn)代商業(yè)銀行“風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理、資產(chǎn)經(jīng)理、客戶(hù)經(jīng)理”三大專(zhuān)業(yè)職務(wù)序列管理，是迎合經(jīng)營(yíng)管理專(zhuān)業(yè)化而出現(xiàn)的人力資源管理優(yōu)化的一個(gè)必然結(jié)果。建立專(zhuān)業(yè)職務(wù)序列，設(shè)立行政職務(wù)序列和專(zhuān)業(yè)職務(wù)序列“雙通道”發(fā)展機(jī)制，不僅可以助推商業(yè)銀行專(zhuān)業(yè)化經(jīng)營(yíng)管理，更能夠充分發(fā)掘員工的潛能，有序規(guī)范員工競(jìng)爭(zhēng)，創(chuàng)造員工之間、員工與企業(yè)之間和諧發(fā)展的局面。

5助推員工成長(zhǎng)的職業(yè)生涯管理

員工價(jià)值觀(guān)的形成、員工對(duì)行業(yè)的認(rèn)識(shí)、員工對(duì)本人前途的規(guī)劃，都不是一蹴而就，而是在職業(yè)發(fā)展過(guò)程中，在多次的工作和生活歷練中逐漸形成并成熟的。員工能力的“冰山”模型告訴我們，員工在工作中表現(xiàn)出的特質(zhì)，實(shí)際是由隱藏在水面之下的部分決定的。如何能夠通過(guò)科學(xué)的方法，幫助員工發(fā)現(xiàn)自身“水面之下”的特制，并以此為基礎(chǔ)規(guī)劃自己的職業(yè)發(fā)展道路，是激勵(lì)員工熱情，真正實(shí)現(xiàn)愛(ài)崗敬業(yè)的關(guān)鍵。商業(yè)銀行的崗位眾多，崗位之間的性質(zhì)存在較大差異，對(duì)員工特質(zhì)的要求也存在很大不同，如何能夠科學(xué)分析各個(gè)崗位所需要的技能以及從事崗位工作所需要的性格特質(zhì)，以選拔最合適的員工進(jìn)入這些崗位，也是職業(yè)生涯管理的重要內(nèi)容之一。通過(guò)員工的積極參與，員工在企業(yè)的幫助下，清晰認(rèn)識(shí)自身的職業(yè)特質(zhì)，并且接口企業(yè)崗位所需要的特質(zhì)，做最適合自己特質(zhì)的工作。并且根據(jù)崗位對(duì)技能與知識(shí)的要求，通過(guò)分析發(fā)現(xiàn)自身的“短板”，持續(xù)學(xué)習(xí)不斷提高，在崗位上不斷發(fā)展，不斷成長(zhǎng)，這就是對(duì)員工最大的精神激勵(lì)。

商業(yè)銀行范文第2篇

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；內(nèi)部審計(jì)；金融監(jiān)管

中圖分類(lèi)號(hào)：F830文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A文章編號(hào)：1006－1428（2006）04－0048-03

一、商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)及其基本原則

目前，國(guó)外對(duì)內(nèi)審的定義通常采用了國(guó)際內(nèi)部審計(jì)師協(xié)會(huì)的解釋?zhuān)础耙环N獨(dú)立、客觀(guān)的保證與咨詢(xún)活動(dòng)，旨在增加價(jià)值和改善組織的運(yùn)營(yíng)。它通過(guò)應(yīng)用系統(tǒng)的、受過(guò)訓(xùn)練的方法，來(lái)評(píng)價(jià)和改善風(fēng)險(xiǎn)管理、控制及治理過(guò)程的效果，幫助組織實(shí)現(xiàn)其目標(biāo)”。巴塞爾委員會(huì)采納了這個(gè)定義，并且明確了商業(yè)銀行的董事會(huì)有責(zé)任建立并維護(hù)一個(gè)充分而有效的內(nèi)控系統(tǒng)，包括內(nèi)審體系。董事會(huì)應(yīng)成立審計(jì)委員會(huì)，內(nèi)審部門(mén)主管應(yīng)經(jīng)常向銀行管理層和董事會(huì)報(bào)告內(nèi)審所發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題以及內(nèi)審計(jì)劃的進(jìn)展情況。

按照巴塞爾委員會(huì)有關(guān)文件的要求，商業(yè)銀行的內(nèi)部審計(jì)職責(zé)范圍應(yīng)包括銀行及其分支機(jī)構(gòu)的所有業(yè)務(wù)活動(dòng)。

同時(shí)，巴塞爾協(xié)議還認(rèn)為商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)應(yīng)遵循以下基本原則：

1獨(dú)立性原則

獨(dú)立性原則是指銀行內(nèi)部審計(jì)部門(mén)必須獨(dú)立于被審計(jì)的對(duì)象及其業(yè)務(wù)活動(dòng)。內(nèi)審獨(dú)立性的基本要求有：審計(jì)工作獨(dú)立，不受其他部門(mén)的影響；內(nèi)審部門(mén)直接由董事會(huì)或?qū)徲?jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)管理，直接向其報(bào)送審計(jì)報(bào)告而不受他人影響；內(nèi)部審計(jì)人員的利益與銀行其他部門(mén)沒(méi)有沖突。內(nèi)部審計(jì)是否具備充分的獨(dú)立性將直接影響到內(nèi)部審計(jì)的客觀(guān)性和公正性。

2客觀(guān)性原則

客觀(guān)性原則是指內(nèi)部審計(jì)人員對(duì)有關(guān)事項(xiàng)的調(diào)查、判斷和意見(jiàn)的表述應(yīng)當(dāng)基于客觀(guān)的立場(chǎng)，以客觀(guān)事實(shí)為依據(jù)，實(shí)事求是，不參雜個(gè)人的主觀(guān)意愿，不受他人意見(jiàn)影響。

3公正性原則

公正性原則即內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)具備正直誠(chéng)實(shí)的品質(zhì)，審計(jì)行為公正，不偏不倚地對(duì)待被審計(jì)對(duì)象。

4審慎性原則

審慎性原則即內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)對(duì)被審計(jì)對(duì)象出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)的可能性保持警惕和關(guān)注。內(nèi)部審計(jì)人員必須遵守職業(yè)規(guī)范，使用適當(dāng)?shù)膶徲?jì)技巧和專(zhuān)業(yè)判斷。當(dāng)內(nèi)部審計(jì)人員持有證據(jù)懷疑被審計(jì)對(duì)象有不正當(dāng)行為時(shí)，必須向有關(guān)部門(mén)報(bào)告，并進(jìn)行必要的調(diào)查或跟蹤審計(jì)。二、商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)與銀行監(jiān)管的聯(lián)系

商業(yè)銀行的內(nèi)部審計(jì)與銀行監(jiān)管相比，雖然在檢查手段和服務(wù)的對(duì)象方面有所不同，但在審計(jì)方法、審計(jì)程序上具有一定的相似性，而且本質(zhì)上都是為了促進(jìn)銀行的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)發(fā)展?？梢哉f(shuō)，內(nèi)部審計(jì)和銀行監(jiān)管是緊密聯(lián)系，相輔相成的。

(一)內(nèi)部審計(jì)和銀行監(jiān)管的最終目標(biāo)有著共同性

內(nèi)部審計(jì)最終目標(biāo)是為了增加銀行股東的財(cái)富，而銀行監(jiān)管的最終目的是為了促進(jìn)銀行業(yè)的合法穩(wěn)健運(yùn)行，維護(hù)公眾對(duì)銀行業(yè)的信心。我們知道，銀行股東的財(cái)富價(jià)值是和銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)水平密切相關(guān)的，和銀行所處的整個(gè)金融市場(chǎng)環(huán)境的穩(wěn)定和公眾信心是分不開(kāi)的，同樣，單家銀行的股東財(cái)富的持續(xù)增加，亦有利于整個(gè)銀行業(yè)的穩(wěn)定，有利于維持社會(huì)公眾對(duì)整個(gè)銀行業(yè)的信心。所以?xún)?nèi)部審計(jì)和銀行監(jiān)管的目標(biāo)并不矛盾而是緊密聯(lián)系的。

(二)內(nèi)部審計(jì)和銀行監(jiān)管的審計(jì)范圍有一致性

內(nèi)部審計(jì)的范圍應(yīng)包括銀行的所有資產(chǎn)和業(yè)務(wù)活動(dòng)領(lǐng)域，重點(diǎn)是識(shí)別并評(píng)價(jià)商業(yè)銀行的內(nèi)部控制體系以及商業(yè)銀行所面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)情況，這與銀行監(jiān)管當(dāng)局監(jiān)管單家銀行時(shí)所關(guān)注的內(nèi)容基本一致。內(nèi)部審計(jì)和銀行監(jiān)管的工作方法也具有一致性，銀行監(jiān)管特別是在現(xiàn)場(chǎng)檢查方面，和內(nèi)部審計(jì)時(shí)所使用的技術(shù)方法基本類(lèi)似

(三)內(nèi)部審計(jì)本身就是銀行內(nèi)部控制的一部分

內(nèi)部審計(jì)作為股東及銀行管理層識(shí)別、測(cè)量、監(jiān)測(cè)、以及控制銀行風(fēng)險(xiǎn)的主要工具，本身就是銀行內(nèi)部控制系統(tǒng)中的重要環(huán)節(jié)。銀行監(jiān)管當(dāng)局為了評(píng)估銀行的內(nèi)部控制體系的質(zhì)量可以采取很多方法，其中一種方法是評(píng)價(jià)銀行內(nèi)部審計(jì)部門(mén)的工作，包括內(nèi)審者是如何測(cè)試銀行管理層控制風(fēng)險(xiǎn)的方法。如果監(jiān)管當(dāng)局對(duì)內(nèi)審工作的質(zhì)量感到滿(mǎn)意，監(jiān)管當(dāng)局就可以放心地利用內(nèi)審的工作成果作為識(shí)別銀行存在的問(wèn)題的重要工具。

內(nèi)部審計(jì)可以幫助監(jiān)管當(dāng)局有效地提高監(jiān)管效率，監(jiān)管當(dāng)局可以依靠?jī)?nèi)審部門(mén)的工作來(lái)識(shí)別銀行的潛在風(fēng)險(xiǎn)，但這必須建立在銀行內(nèi)部審計(jì)是充分有效的。只有在商業(yè)銀行的內(nèi)審部門(mén)做到地位獨(dú)立，審計(jì)范圍全面，審計(jì)結(jié)果有效真實(shí)并得到及時(shí)跟蹤反饋的情況下，監(jiān)管當(dāng)局才能夠充分相信這樣的審計(jì)成果，并依靠其識(shí)別商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理情況，提高監(jiān)管效率。所以各國(guó)監(jiān)管當(dāng)局在考慮如何利用內(nèi)部審計(jì)時(shí)，都對(duì)商業(yè)銀行的內(nèi)部審計(jì)部門(mén)提出了監(jiān)管要求，以確保內(nèi)部審計(jì)的有效性。

三、目前我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)及其對(duì)監(jiān)管支持的現(xiàn)狀

商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)可以幫助監(jiān)管當(dāng)局提高監(jiān)管效率，而且內(nèi)部審計(jì)自身也是銀行內(nèi)部控制建設(shè)的一項(xiàng)重要內(nèi)容，所以各國(guó)監(jiān)管當(dāng)局都比較重視商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)。而我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)的現(xiàn)狀以及監(jiān)管部門(mén)對(duì)內(nèi)審的利用程度方面都還存在著一些不足，需要加以改進(jìn)。

(一)商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)功能不夠完善

1內(nèi)部審計(jì)尚未完全獨(dú)立

目前，國(guó)內(nèi)一些商業(yè)銀行進(jìn)行了股份制改造，加強(qiáng)了公司治理，內(nèi)審方面也有了很大改進(jìn)，如在管理模式和獨(dú)立性方面都有了明顯進(jìn)步，但除個(gè)別銀行外，大部分的中資銀行的內(nèi)部審計(jì)體系仍以“在銀行高級(jí)管理層領(lǐng)導(dǎo)下開(kāi)展稽核監(jiān)督工作”為主要管理模式，而非由董事會(huì)或監(jiān)事會(huì)及其下設(shè)審計(jì)委員會(huì)直接領(lǐng)導(dǎo)。這種管理構(gòu)架決定了內(nèi)部審計(jì)部門(mén)無(wú)法有效約束行長(zhǎng)的權(quán)力，影響了內(nèi)審部門(mén)的獨(dú)立性。

2內(nèi)部審計(jì)范圍不夠全面

總體上看，目前國(guó)內(nèi)銀行的內(nèi)部審計(jì)工作就總體而言基本上缺乏對(duì)銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)暴露情況以及風(fēng)險(xiǎn)管理水平的總體評(píng)價(jià)，審計(jì)工作只是在主要業(yè)務(wù)層面和產(chǎn)品上進(jìn)行，不能有效覆蓋整個(gè)銀行，如對(duì)IT系統(tǒng)審計(jì)、審貸中心以及災(zāi)難備份、外包領(lǐng)域等方面內(nèi)審部門(mén)基本上沒(méi)有涉及。面對(duì)目前商業(yè)銀行業(yè)務(wù)創(chuàng)新頻出經(jīng)營(yíng)范圍不斷拓展的形勢(shì)，內(nèi)部審計(jì)也不能及時(shí)跟上。

3內(nèi)審工作標(biāo)準(zhǔn)不夠規(guī)范

目前國(guó)內(nèi)銀行內(nèi)部審計(jì)部門(mén)在制定內(nèi)審計(jì)劃、確定審計(jì)目標(biāo)、報(bào)告途徑、工作底稿的安排、內(nèi)審質(zhì)量監(jiān)督等方面缺乏專(zhuān)業(yè)和完善的標(biāo)準(zhǔn)，內(nèi)審人員開(kāi)展審計(jì)工作大多憑領(lǐng)導(dǎo)和自己的經(jīng)驗(yàn)及習(xí)慣做法，內(nèi)部審計(jì)隨意性很大，缺乏科學(xué)性，審計(jì)的內(nèi)容完全憑審計(jì)人員的經(jīng)驗(yàn)判斷。

4內(nèi)審人力資源管理有待改善

一些銀行的內(nèi)部審計(jì)部門(mén)在人力資源上還存在著如內(nèi)審人員的專(zhuān)業(yè)知識(shí)結(jié)構(gòu)不夠合理；缺乏專(zhuān)業(yè)審計(jì)的職業(yè)背景；內(nèi)部審計(jì)人員配備不足等問(wèn)題。這些都嚴(yán)重影響內(nèi)部審計(jì)功能的有效實(shí)施。

(二)監(jiān)管部門(mén)對(duì)內(nèi)部審計(jì)的重視和利用程度不足

目前我國(guó)對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)相關(guān)的法規(guī)并不多，如國(guó)家審計(jì)署的《內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》，人民銀行制定的《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》，銀監(jiān)會(huì)頒布的《關(guān)于股份制改造試點(diǎn)銀行公司治理改革與監(jiān)管指引》、《商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法》等，這些法規(guī)對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)的要求并不詳細(xì)，如《內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》中只是籠統(tǒng)地規(guī)定，“國(guó)家機(jī)關(guān)、金融機(jī)構(gòu)、企業(yè)事業(yè)組織、社會(huì)團(tuán)體以及其他單位，應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定建立健全內(nèi)部審計(jì)制度?！?/p>

作為監(jiān)管部門(mén)近期出臺(tái)的，涉及到內(nèi)部審計(jì)的法規(guī)只是銀監(jiān)會(huì)于2004年12月出臺(tái)的《商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法》，其中的第十四條提出了對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)的基本要求。此辦法雖然對(duì)內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性、充分性提出了要求，但內(nèi)容較粗糙，可操作性不強(qiáng)，而且該辦法并不具有法律上的強(qiáng)制執(zhí)行力。

在實(shí)際監(jiān)管工作中，監(jiān)管人員對(duì)內(nèi)部審計(jì)重視程度有待加強(qiáng)。雖然在《商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法》中指出銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)應(yīng)及時(shí)整理、分析和掌握被評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)的內(nèi)部審計(jì)信息，但并未在各監(jiān)管法規(guī)中明確要求國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行報(bào)送內(nèi)審報(bào)告。所以目前在實(shí)際監(jiān)管工作中，是否重視和利用被監(jiān)管機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)，只是依靠監(jiān)管人員的自身經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行主觀(guān)判斷，并未形成一項(xiàng)監(jiān)管制度。

四、政策建議

1建議監(jiān)管機(jī)構(gòu)頒布有關(guān)商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)的規(guī)定或者指引性文件，規(guī)范商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)制度建設(shè)以及對(duì)內(nèi)部審計(jì)監(jiān)管的外包行為。通過(guò)規(guī)范商業(yè)銀行的內(nèi)審架構(gòu)，職能和目標(biāo)，能使其結(jié)果更接近監(jiān)管目的，能為監(jiān)管提供更有力的支持。并且使各商業(yè)銀行的審計(jì)報(bào)告更具有可比性，利于監(jiān)管著的類(lèi)比和統(tǒng)計(jì)。

2完善商業(yè)銀行自身的組織架構(gòu)設(shè)置，切實(shí)提高內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性、有效性和專(zhuān)業(yè)性。只有商業(yè)銀行不斷完善自我，提升內(nèi)審的功能，才能使其結(jié)果更有價(jià)值，才能更好的支持銀行監(jiān)管。為此，我們建議商業(yè)銀行從幾方面入手：

一是完善公司治理結(jié)構(gòu)，建立以股東大會(huì)和董事會(huì)為核心的決策機(jī)制。由董事會(huì)中有會(huì)計(jì)、審計(jì)背景的非執(zhí)行董事以及獨(dú)立董事為主要成員組建審計(jì)委員會(huì)，審計(jì)委員會(huì)應(yīng)切實(shí)履行職責(zé)，負(fù)責(zé)在本行建立完善有效的內(nèi)部審計(jì)職能。

二是審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)制定書(shū)面的內(nèi)部審計(jì)章程，將內(nèi)部審計(jì)的職能、審計(jì)范圍、審計(jì)流程等事項(xiàng)制度化和規(guī)范化，并授權(quán)內(nèi)部審計(jì)人員可自由接觸銀行任何業(yè)務(wù)活動(dòng)，以保證內(nèi)部審計(jì)人員的權(quán)威性；

三是加強(qiáng)內(nèi)審獨(dú)立性，內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)和董事會(huì)及審計(jì)委員會(huì)保持通暢的報(bào)告渠道，審計(jì)所發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題應(yīng)不受任何阻撓地傳達(dá)至審計(jì)委員會(huì)及董事會(huì)。內(nèi)部審計(jì)部門(mén)的有關(guān)人事方面的安排應(yīng)由審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)，內(nèi)審人員的薪酬應(yīng)根據(jù)審計(jì)工作質(zhì)量本身來(lái)確定，不應(yīng)和銀行收益等指標(biāo)掛鉤；

四是內(nèi)部審計(jì)的力度應(yīng)和本行的實(shí)際業(yè)務(wù)情況及發(fā)展情況相適應(yīng)，內(nèi)部審計(jì)應(yīng)以風(fēng)險(xiǎn)為出發(fā)點(diǎn)，加強(qiáng)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)較敏感的銀行有關(guān)經(jīng)營(yíng)部門(mén)的審計(jì)；

五是銀行應(yīng)保證內(nèi)審部門(mén)擁有足夠的資源和人力。加強(qiáng)對(duì)內(nèi)審人員的專(zhuān)業(yè)培訓(xùn)，切實(shí)提高內(nèi)審人員的專(zhuān)業(yè)素質(zhì)。

六是加強(qiáng)銀行的內(nèi)部審計(jì)的科技手段，提高審計(jì)效率。如開(kāi)發(fā)或購(gòu)買(mǎi)審計(jì)軟件，充分利用計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)，建立審計(jì)數(shù)據(jù)庫(kù)，實(shí)施流程控制和動(dòng)態(tài)跟蹤，與外部審計(jì)或政府審計(jì)協(xié)同運(yùn)作，實(shí)現(xiàn)審計(jì)信息共享。

3監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)重視對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)審部門(mén)的監(jiān)管。監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)定期與商業(yè)銀行董事會(huì)及審計(jì)委員會(huì)溝通，了解其內(nèi)部審計(jì)職能運(yùn)行情況；定期對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)審部門(mén)進(jìn)行檢查，對(duì)內(nèi)審的審計(jì)計(jì)劃、工作底稿、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、審計(jì)報(bào)告等情況進(jìn)行評(píng)價(jià)，判斷內(nèi)審的工作質(zhì)量以及內(nèi)審部門(mén)是否能滿(mǎn)足銀行的當(dāng)前業(yè)務(wù)規(guī)模和風(fēng)險(xiǎn)水平的需要；評(píng)價(jià)銀行對(duì)所發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題以及反饋、整改的情況，以判斷內(nèi)審工作是否最終實(shí)現(xiàn)了應(yīng)有的效果。通過(guò)以上各種方法，監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)對(duì)商業(yè)銀行的審計(jì)工作作出總體的評(píng)價(jià)，包括對(duì)其工作的有效性，規(guī)范性，并對(duì)其是否合乎監(jiān)管當(dāng)局要求作出判斷。

在規(guī)范商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)的基礎(chǔ)上，監(jiān)管部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)與內(nèi)審部門(mén)的溝通協(xié)調(diào)，雙方應(yīng)就監(jiān)管或?qū)徲?jì)的目標(biāo)以及其他所關(guān)心問(wèn)題的看法上達(dá)成一致，形成監(jiān)管合力。

參考文獻(xiàn)：

［1］吳金海提高股份制商業(yè)銀行內(nèi)審工作水平的思考［J］.中國(guó)內(nèi)部審計(jì).2004；3

［2］張進(jìn).借鑒英國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)審經(jīng)驗(yàn)的思路［J］.審計(jì)月刊.2004；3

商業(yè)銀行范文第3篇

一、商業(yè)銀行綜合經(jīng)營(yíng)的內(nèi)涵

所謂商業(yè)銀行綜合，是相對(duì)分業(yè)而言的，實(shí)質(zhì)上是指商業(yè)銀行內(nèi)部的分工與協(xié)作關(guān)系。商業(yè)銀行的綜合既涉及經(jīng)營(yíng)層面又涉及管理層面。就經(jīng)營(yíng)層面而言，即人們所說(shuō)的商業(yè)銀行分業(yè)經(jīng)營(yíng)與商業(yè)銀行綜合經(jīng)營(yíng)問(wèn)題，這是商業(yè)銀行業(yè)經(jīng)營(yíng)模式的內(nèi)核；就監(jiān)管層而言，既分業(yè)監(jiān)管與統(tǒng)一監(jiān)管的問(wèn)題，它涉及商業(yè)銀行監(jiān)管體制的選擇。狹義的理解，商業(yè)銀行綜合經(jīng)營(yíng)即銀行機(jī)構(gòu)與證券機(jī)構(gòu)可以進(jìn)入對(duì)方領(lǐng)域進(jìn)行交叉經(jīng)營(yíng)；廣義的理解，既銀行、保險(xiǎn)、證券、信托機(jī)構(gòu)等商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)都可以進(jìn)入上述任一業(yè)務(wù)領(lǐng)域甚至非商業(yè)銀行領(lǐng)域，進(jìn)行業(yè)務(wù)多元化經(jīng)營(yíng)。

其實(shí)，在商業(yè)銀行創(chuàng)新日新月異的今天，商業(yè)銀行也可以通過(guò)資產(chǎn)證券化進(jìn)軍證券領(lǐng)域，而證券機(jī)構(gòu)則可以通過(guò)創(chuàng)建共同基金的形式蠶食銀行的存款。即使在銀行內(nèi)部，也可以開(kāi)展一些非證券類(lèi)的投資銀行業(yè)務(wù)，如項(xiàng)目融資、結(jié)構(gòu)融資、財(cái)務(wù)顧問(wèn)、企業(yè)兼并顧問(wèn)和商業(yè)銀行創(chuàng)新產(chǎn)品等。各種商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)也可以開(kāi)展“商業(yè)銀行綜合經(jīng)營(yíng)前的熱身運(yùn)動(dòng)”——各銀行、保險(xiǎn)公司、證券公司通過(guò)銀行轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)，開(kāi)展網(wǎng)上交易業(yè)務(wù)，利用銀行卡、銀行存折直接買(mǎi)賣(mài)股票，券商委托銀行網(wǎng)點(diǎn)代辦開(kāi)戶(hù)業(yè)務(wù)，銀行承擔(dān)資金結(jié)算和基金托管業(yè)務(wù)以及在投資銀行業(yè)務(wù)上的合作。

二、我國(guó)商業(yè)銀行實(shí)行綜合經(jīng)營(yíng)的動(dòng)力

銀行實(shí)行綜合經(jīng)營(yíng)或分業(yè)經(jīng)營(yíng)并沒(méi)有一個(gè)固定、統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)。對(duì)于經(jīng)營(yíng)的選擇，應(yīng)該視具體國(guó)情和經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r而定。自從九十年代初國(guó)有商業(yè)銀行開(kāi)始實(shí)行分業(yè)經(jīng)營(yíng)以來(lái)，至今已有近十年的時(shí)間，國(guó)有商業(yè)銀行所處的環(huán)境及其自身的情況己經(jīng)發(fā)生了許多變化，雖然目前銀行實(shí)行綜合經(jīng)營(yíng)要求的條件還不能完全達(dá)到，但是，從國(guó)際商業(yè)銀行發(fā)展大潮看，銀行綜合經(jīng)營(yíng)己是大勢(shì)所趨，況且我國(guó)政府在銀行綜合經(jīng)營(yíng)上的管制有所松動(dòng)?，F(xiàn)階段，國(guó)有商業(yè)銀行出于提高其競(jìng)爭(zhēng)力的考慮，有著實(shí)行綜合經(jīng)營(yíng)的強(qiáng)烈沖動(dòng)。

（一）應(yīng)對(duì)加入WTO后的競(jìng)爭(zhēng)

加入WTO之后，中國(guó)銀行業(yè)的開(kāi)放進(jìn)一步擴(kuò)大，商業(yè)銀行業(yè)對(duì)外開(kāi)放的新格局正在出現(xiàn)重大的變化:

1、在地域方面，中國(guó)加入WTO后將取消對(duì)外資銀行經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的地域限制；對(duì)于外資銀行的人民幣業(yè)務(wù)，中國(guó)加入WTO五年后中國(guó)將取消對(duì)外資銀行經(jīng)營(yíng)人民幣業(yè)務(wù)的地域限制。

2、在業(yè)務(wù)對(duì)象方面，中國(guó)加入WTO后將取消對(duì)外資銀行經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的客戶(hù)限制；中國(guó)加入WTO后將逐漸允許外資銀行向中國(guó)企業(yè)提供人民幣業(yè)務(wù)服務(wù)，五年后允許外資銀行向所有中國(guó)客戶(hù)提供人民幣業(yè)務(wù)服務(wù)。

3、在業(yè)務(wù)范圍方面，外資銀行涉及的銀行服務(wù)范圍包括:接受公眾存款和其他應(yīng)付基金承對(duì)；所有類(lèi)型的貸款，如消費(fèi)信貸、抵押信貸、商業(yè)交易的和融資；商業(yè)銀行租賃；所有支付和匯劃服務(wù)，如信用卡、收費(fèi)卡和借記卡、旅行支票和銀行匯票；擔(dān)保和承兌；其他商業(yè)銀行服務(wù)提供者從事商業(yè)銀行信息、商業(yè)銀行數(shù)據(jù)處理及有關(guān)軟件的提供和交換。以及對(duì)上述所有活動(dòng)進(jìn)行的咨詢(xún)、中介和其他附屬服務(wù)，如信用調(diào)查與分析、投資和有價(jià)證券的研究與咨詢(xún)、為公司收購(gòu)與重組及制定戰(zhàn)略提供建議等全方位商業(yè)銀行服務(wù)。

4、在機(jī)構(gòu)設(shè)置方面，中國(guó)加入WTO五年后，取消所有現(xiàn)存的對(duì)所有權(quán)、經(jīng)營(yíng)以及外資商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)企業(yè)設(shè)立形式，包括對(duì)分支機(jī)構(gòu)和許可證發(fā)放的非審慎措施，即允許更多的外資銀行及其分支機(jī)構(gòu)進(jìn)入中國(guó)。外資銀行將逐步進(jìn)入中國(guó)，最終于2006年可以在任何地點(diǎn)，經(jīng)營(yíng)任何商業(yè)銀行業(yè)務(wù)。

綜合經(jīng)營(yíng)的外資商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)進(jìn)入我國(guó)市場(chǎng)，能夠全面運(yùn)用各種商業(yè)銀行工具為客戶(hù)服務(wù)。與我國(guó)商業(yè)銀行相比，顯然他們具有更強(qiáng)的服務(wù)功能和競(jìng)爭(zhēng)力。與西方主要國(guó)家全能銀行業(yè)務(wù)范圍相比，我國(guó)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)范圍局限在相當(dāng)狹小的范圍之內(nèi)。業(yè)務(wù)范圍存在的局限性在相當(dāng)大的程度上制約了我國(guó)商業(yè)銀行特別是國(guó)有商業(yè)銀行盈利能力的提高，這種狀況必然影響我國(guó)商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)力的提高。競(jìng)爭(zhēng)力的高低，直接關(guān)系到商業(yè)銀行的生死存亡。

從目前我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)力來(lái)看，不僅在國(guó)際商業(yè)銀行市場(chǎng)上根本無(wú)力與西方實(shí)行綜合經(jīng)營(yíng)的銀行進(jìn)行競(jìng)爭(zhēng)，甚至在國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行市場(chǎng)上也難以應(yīng)付由于外資銀行進(jìn)入而造成的競(jìng)爭(zhēng)壓力和沖擊。在這種情況下，我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)模式有必要根據(jù)國(guó)際經(jīng)濟(jì)商業(yè)銀行形勢(shì)的發(fā)展變化進(jìn)行調(diào)整，認(rèn)真研究和探討采取綜合經(jīng)營(yíng)模式。特別是我國(guó)加入WTO后，銀行業(yè)的保護(hù)期即將結(jié)束，在我國(guó)商業(yè)銀行市場(chǎng)面臨進(jìn)一步開(kāi)放壓力的情況下，做出這樣的調(diào)整也是為了提高我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)力的重要舉措，使之能夠在國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行市場(chǎng)上與外資銀行展開(kāi)競(jìng)爭(zhēng)。

（二）應(yīng)對(duì)國(guó)內(nèi)其他商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)的競(jìng)爭(zhēng)

現(xiàn)在，我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行目前在國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行市場(chǎng)上依然占據(jù)了大部分份額，但其增長(zhǎng)速度卻遠(yuǎn)低于證券、保險(xiǎn)業(yè)等其他商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)。商業(yè)銀行的傳統(tǒng)利潤(rùn)來(lái)源無(wú)非是存貸款利差。隨著各個(gè)非銀行商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)不斷的商業(yè)銀行創(chuàng)新和融資證券化趨勢(shì)，優(yōu)化傳統(tǒng)的利潤(rùn)來(lái)源將受到巨大的挑戰(zhàn)。

首先，從負(fù)債業(yè)務(wù)方面看，我國(guó)商業(yè)銀行市場(chǎng)的發(fā)展必然帶來(lái)商業(yè)銀行產(chǎn)品多樣化，投資方式多元化，符合不同投資人特點(diǎn)的、個(gè)性化的商業(yè)銀行服務(wù)業(yè)將逐漸開(kāi)發(fā)出來(lái)，居民的儲(chǔ)蓄會(huì)紛紛發(fā)生分流投向公債、股票和投資基金等更有利的方向，這樣，投資基金、保險(xiǎn)公司、貨幣基金、股票市場(chǎng)和養(yǎng)老基金都將是銀行負(fù)債業(yè)務(wù)強(qiáng)有力的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手。由于投資公司、保險(xiǎn)公司股票公司等機(jī)構(gòu)創(chuàng)造出的各種各樣存款性質(zhì)的商業(yè)銀行投資工具，更能滿(mǎn)足客戶(hù)多樣化的投資需求，因而，這時(shí)銀行穩(wěn)定的資金來(lái)源基礎(chǔ)發(fā)生動(dòng)搖，銀行傳統(tǒng)的匯總儲(chǔ)蓄、活期存款的壟斷地位受到挑戰(zhàn)。隨著這些機(jī)構(gòu)的迅猛發(fā)展，銀行資金來(lái)源急劇減少，利差基數(shù)減少，銀行利差收入會(huì)急劇下降，盈利形勢(shì)惡化，到那時(shí)，商業(yè)銀行就不得不尋找新的出路，以求生存和發(fā)展，商業(yè)銀行各業(yè)的交叉領(lǐng)域的廣大業(yè)務(wù)空間必會(huì)成為其業(yè)務(wù)發(fā)展的重要方面。

其次，從資產(chǎn)業(yè)務(wù)方面看，由于多元化和資產(chǎn)證券化的需要，銀行原有的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，也會(huì)受到競(jìng)爭(zhēng)的壓力，如原有的住房消費(fèi)貸款業(yè)務(wù)也會(huì)漸漸為建筑協(xié)會(huì)等機(jī)構(gòu)滲透。同時(shí)，我國(guó)證券市場(chǎng)發(fā)展迅速，以股票市場(chǎng)為例，證券市場(chǎng)上無(wú)論是上市公司總數(shù)規(guī)模，還是資金規(guī)模都得到了長(zhǎng)足的發(fā)展，證券市場(chǎng)等資本市場(chǎng)的發(fā)展會(huì)給其他非銀行商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)和大公司直接在貨幣市場(chǎng)和資本市場(chǎng)上籌資提供方便，通過(guò)股票市場(chǎng)的直接融資總體呈遞增趨勢(shì)，這在一定程度上顯示了我國(guó)銀行的間接商業(yè)銀行轉(zhuǎn)向直接商業(yè)銀行這樣的一種趨勢(shì)。雖然，銀行在融資方面無(wú)論在現(xiàn)在還是將來(lái)一段時(shí)期內(nèi)依然占據(jù)主要地位，但隨著資本市場(chǎng)間接商業(yè)銀行的發(fā)展，這將削弱了銀行原來(lái)所占有的壟斷地位和在融資成本上的比較優(yōu)勢(shì)。激烈的競(jìng)爭(zhēng)已使國(guó)際商業(yè)銀行市場(chǎng)中發(fā)生“脫媒”現(xiàn)象，隨著銀行傳統(tǒng)的商業(yè)銀行媒介作用降低，銀行傳統(tǒng)業(yè)務(wù)市場(chǎng)份額縮小，銀行盈利也會(huì)受到影響。面對(duì)融資的證券化，商業(yè)銀行原有的在商業(yè)銀行市場(chǎng)的定位發(fā)生挑戰(zhàn)時(shí)，分業(yè)壓力、綜合呼聲會(huì)隨之增加。

再次，從表外業(yè)務(wù)看，表外業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行從事的按通行的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，不列入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)，不影響其資產(chǎn)負(fù)債總額，但能影響銀行當(dāng)期損益，改變銀行資產(chǎn)報(bào)酬率的活動(dòng)，包括了擔(dān)保、商業(yè)銀行衍生工具、貸款承諾、投資銀行業(yè)務(wù)及信托、咨詢(xún)、結(jié)算等。世界范圍內(nèi)，近年來(lái)，在激烈的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境下，銀行一改過(guò)去將資產(chǎn)負(fù)債管理作為銀行關(guān)注重點(diǎn)的傳統(tǒng)。國(guó)外的銀行積極通過(guò)表外業(yè)務(wù)尋找利潤(rùn)空間，國(guó)外銀行的表外業(yè)務(wù)十分發(fā)達(dá)一般占到業(yè)務(wù)收入的30—40%，而我國(guó)僅為10%左右，我國(guó)銀行業(yè)的利潤(rùn)來(lái)源大部分來(lái)自存貸差利自、收入，大約占到90%。隨著我國(guó)商業(yè)銀行的發(fā)展，銀行出于競(jìng)爭(zhēng)的壓力，為滿(mǎn)足客戶(hù)多樣化的需求，同時(shí)為與國(guó)際接軌，我國(guó)現(xiàn)在也在漸漸實(shí)行通用的巴塞爾協(xié)議的做法。提出了對(duì)商業(yè)銀行自有資本比率的要求，表外業(yè)務(wù)對(duì)自有資金的要求較低，有的非或有資產(chǎn)與非或有負(fù)債業(yè)務(wù)對(duì)自有資金的要求為零，銀行出于逃避對(duì)有資本比率的管理要求擴(kuò)大表外業(yè)務(wù)成為必然的選擇。表外業(yè)務(wù)包括了商業(yè)銀行工具的交易以及收費(fèi)和出售貸款等取得收入的業(yè)務(wù)，它的商業(yè)銀行工具有許多是銀行與證券結(jié)合的產(chǎn)物，如投資銀行的部分業(yè)務(wù)，因而隨著不斷創(chuàng)新，表外業(yè)務(wù)的發(fā)展將會(huì)模糊銀行業(yè)務(wù)和證券業(yè)務(wù)的界限，使得分業(yè)與綜合的籬笆也被逐步拆除。

我國(guó)商業(yè)銀行不斷發(fā)展，將形成各非銀行商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)的突起，使國(guó)有商業(yè)銀行面臨更多的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手，對(duì)銀行傳統(tǒng)業(yè)務(wù)形成巨大壓力，使其不得不大力發(fā)展表外業(yè)務(wù)，進(jìn)行商業(yè)銀行創(chuàng)新，擴(kuò)大業(yè)務(wù)范圍，這就不斷形成對(duì)原有分業(yè)經(jīng)營(yíng)模式的突破。

（三）國(guó)有商業(yè)銀行自身發(fā)展的要求

安全性、流動(dòng)性和盈利性是商業(yè)銀行資金運(yùn)用的基本要求。在一定的安全性、流動(dòng)性要求下，商業(yè)銀行的盈利性不可忽視，真正的商業(yè)銀行本質(zhì)內(nèi)涵是追求盈利最大化的“理性經(jīng)濟(jì)人”，在趨利避害原則下，實(shí)現(xiàn)盈利最大化是其從事經(jīng)營(yíng)基本動(dòng)機(jī)，依據(jù)前文提到的綜合經(jīng)營(yíng)具有的規(guī)模經(jīng)濟(jì)和范圍經(jīng)濟(jì)和吸引客戶(hù)的優(yōu)勢(shì)，隨著分業(yè)經(jīng)營(yíng)下，商業(yè)銀行傳統(tǒng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)空間逐漸縮小，盈利最大化的實(shí)

現(xiàn)是建立在其經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域和業(yè)務(wù)空間不斷拓展基礎(chǔ)上的。在當(dāng)今，商業(yè)銀行證券化、電子化、信息化和一體化的發(fā)展格局下，把銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的空間定位于傳統(tǒng)的存貸款業(yè)務(wù)，會(huì)抑制商業(yè)銀行功能的發(fā)揮，特別是國(guó)有商業(yè)銀行這樣具有一定規(guī)模和一定競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力的銀行，分業(yè)經(jīng)營(yíng)會(huì)成為其發(fā)展的障礙。同時(shí)，經(jīng)營(yíng)手段的電子化、網(wǎng)絡(luò)化、信息化，使銀行綜合經(jīng)營(yíng)的成本優(yōu)勢(shì)日益顯現(xiàn)出來(lái)，先進(jìn)的科學(xué)技術(shù)為商業(yè)銀行拋棄“分業(yè)制”，實(shí)行“綜合制”提供了技術(shù)支持。因而隨著商業(yè)銀行內(nèi)部機(jī)制的不斷完善，外部監(jiān)管的加強(qiáng)，國(guó)有商業(yè)銀行自身的發(fā)展必然需要綜合經(jīng)營(yíng)體制的建立。

三、我國(guó)商業(yè)銀行實(shí)施綜合經(jīng)營(yíng)的可能性和必然性

具有業(yè)務(wù)多元化，商業(yè)銀行化特征的綜合經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略順應(yīng)了世界商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)發(fā)展的潮流,以其靈活、多樣的全方位服務(wù)滿(mǎn)足了現(xiàn)代社會(huì)的需求,極大地推動(dòng)了一國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。我國(guó)專(zhuān)業(yè)銀行轉(zhuǎn)化為商業(yè)銀行之后,自主經(jīng)營(yíng)自負(fù)盈虧、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)成為各銀行發(fā)展的宗旨追求利潤(rùn)、自負(fù)盈虧必將使各商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)者的經(jīng)營(yíng)觀(guān)念和體系發(fā)生改變,經(jīng)營(yíng)的綜合性戰(zhàn)略已成為一種商業(yè)銀行的必由之路。另外,隨著電子技術(shù)的不斷進(jìn)步,商業(yè)銀行人才素質(zhì)的不斷提高國(guó)際間商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)的日趨激烈,組合式商業(yè)銀行工具的大量涌現(xiàn),綜合經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略作為一種商業(yè)銀行領(lǐng)域的新生事物必將受到更多的國(guó)家和地區(qū)的青睞,成為世界商業(yè)銀行業(yè)發(fā)展的主流。目前我國(guó)正積極復(fù)關(guān),與世界經(jīng)濟(jì)接軌,復(fù)關(guān)后,市場(chǎng)領(lǐng)域的壟斷地位就要被打破,競(jìng)爭(zhēng)將日益國(guó)際化。我國(guó)的商業(yè)銀行要想在競(jìng)爭(zhēng)中站穩(wěn)腳,與強(qiáng)大的外國(guó)商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)抗衡,實(shí)施靈活、高效獨(dú)具特色的綜合經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略將成為最佳選擇。

（一）在資產(chǎn)業(yè)務(wù)方面

隨著證券市場(chǎng)特別是政府債券市場(chǎng)的迅速發(fā)展以及證券流動(dòng)性的提高，商業(yè)銀行可以及時(shí)調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，減少庫(kù)存現(xiàn)金、存放央行、存放同業(yè)等一級(jí)準(zhǔn)備，逐步增加持有部分變現(xiàn)能力強(qiáng)且收益率較高的政府短期債券作為二線(xiàn)準(zhǔn)備，以?xún)?yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、增強(qiáng)盈利能力。由于在機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)分布、傳統(tǒng)客戶(hù)群、資金實(shí)力、專(zhuān)業(yè)人才、信譽(yù)、信息方面具有絕對(duì)的實(shí)力和優(yōu)勢(shì)，商業(yè)銀行在發(fā)行、兌付、承銷(xiāo)、買(mǎi)賣(mài)政府債券方面將獲得巨大的發(fā)展空間。特別是現(xiàn)在我國(guó)又將政府債券的作用從單純彌補(bǔ)財(cái)政赤字發(fā)展為刺激經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，政府債券的發(fā)行量將保持較大規(guī)模，商業(yè)銀行更是應(yīng)當(dāng)抓住機(jī)遇，在政府證券市場(chǎng)中保持并擴(kuò)大市場(chǎng)份額，獲取豐厚的利潤(rùn)回報(bào)。

（二）在負(fù)債業(yè)務(wù)方面

直接融資的發(fā)展，給客戶(hù)資產(chǎn)組合更多的選擇。客戶(hù)不滿(mǎn)足于把自己的商業(yè)銀行資產(chǎn)存放在銀行里，而更加看重投資類(lèi)產(chǎn)品。商業(yè)銀行為拓展其負(fù)債業(yè)務(wù)，增加資金來(lái)源，必須要提供更多的包括證券、投資、保險(xiǎn)、基金、信用卡、外匯等在內(nèi)的有效商業(yè)銀行產(chǎn)品，才能進(jìn)一步鎖定客戶(hù)，使其在一站式商業(yè)銀行服務(wù)中得到滿(mǎn)意。商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)與證券公司和保險(xiǎn)公司的合作，發(fā)揮各自?xún)?yōu)勢(shì)，實(shí)現(xiàn)優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)。

（三）在中間業(yè)務(wù)方面

我國(guó)現(xiàn)行商業(yè)銀行法不允許商業(yè)銀行從事股票業(yè)務(wù)，但并沒(méi)有限制商業(yè)銀行從事與資本市場(chǎng)有關(guān)的中間業(yè)務(wù)。特別是在當(dāng)前傳統(tǒng)的商業(yè)銀行業(yè)務(wù)領(lǐng)域發(fā)展空間有限情況下，商業(yè)銀行可利用其在信息、專(zhuān)業(yè)水平、人力資源上的優(yōu)勢(shì)，積極推進(jìn)商業(yè)銀行創(chuàng)新，注意發(fā)展與資本市場(chǎng)有關(guān)的中間業(yè)務(wù):（1）資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)，如為企業(yè)的股份制改造和證券市場(chǎng)中的收購(gòu)兼并提供資產(chǎn)評(píng)估服務(wù)。（2）客戶(hù)理財(cái)業(yè)務(wù)，如涉及個(gè)人理財(cái)和公司理財(cái)?shù)淖稍?xún)服務(wù)。（3）資金結(jié)算與清算業(yè)務(wù)，如為券商資金往來(lái)提供結(jié)算、股票發(fā)行市場(chǎng)中申購(gòu)款的收繳與結(jié)算等。（4）信息咨詢(xún)業(yè)務(wù)，如為企業(yè)提供國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、進(jìn)出口政策、投融資政策、財(cái)政貨幣政策等重要信息。（5）基金資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)，如基金托管業(yè)務(wù)、投資業(yè)務(wù)等?！渡虡I(yè)銀行法》允許商業(yè)銀行發(fā)行商業(yè)銀行債券，發(fā)行、兌付、承銷(xiāo)政府債券等投資銀行業(yè)務(wù)。如在實(shí)踐中出現(xiàn):上海城市合作銀行推出了企業(yè)購(gòu)并轉(zhuǎn)項(xiàng)貸款；中國(guó)工商銀行托管開(kāi)元。

（四）在國(guó)際業(yè)務(wù)方面

由于國(guó)際業(yè)務(wù)往往較少受到國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行法規(guī)的約束，商業(yè)銀行可以在國(guó)際業(yè)務(wù)中廣泛參與資本市場(chǎng)的運(yùn)作，如投資外國(guó)債券、在國(guó)外發(fā)行商業(yè)銀行債券、參加國(guó)際證券包銷(xiāo)和銀團(tuán)貨款等。商業(yè)銀行還可在境外購(gòu)買(mǎi)、控股或新設(shè)一家專(zhuān)門(mén)從事投資銀行業(yè)務(wù)的公司，直接從事包括證券市場(chǎng)一級(jí)、二級(jí)市場(chǎng)在內(nèi)的全部業(yè)務(wù)，如:中國(guó)工商銀行收購(gòu)香港西敏證券公司。對(duì)于國(guó)際網(wǎng)絡(luò)比較完善的商業(yè)銀行，則可嘗試全球保管業(yè)務(wù)，即跨國(guó)證券管理服務(wù)業(yè)務(wù)。

（五）在銀行IT業(yè)務(wù)方面

1999年底，全世界已有2700家銀行提供網(wǎng)上銀行的服務(wù)，不僅如此，使用者對(duì)在網(wǎng)上商業(yè)銀行的認(rèn)知度是很高的，62%的人認(rèn)為網(wǎng)上提供的信息超過(guò)與客戶(hù)面對(duì)面的交流，網(wǎng)上銀行具有全球性、全能性、全速性和全民性的特點(diǎn)。我國(guó)商業(yè)銀行可以通過(guò)銀行卡、網(wǎng)上銀行的服務(wù)，為客戶(hù)提供全方面的商業(yè)銀行服務(wù)。如:全國(guó)統(tǒng)一的銀行卡網(wǎng)絡(luò)中心將建立、銀行卡發(fā)行突破2億張、證券保險(xiǎn)通過(guò)網(wǎng)上銀行和銀行卡委托交易等。

商業(yè)銀行范文第4篇

[論文摘要]當(dāng)前，我國(guó)的利率市場(chǎng)化改革已經(jīng)進(jìn)行到最關(guān)鍵同時(shí)也是難度最大的階段，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)充分認(rèn)識(shí)利率市場(chǎng)化可能帶來(lái)的沖擊，加快構(gòu)建利率定價(jià)與利率風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制與體系，提高應(yīng)對(duì)利率市場(chǎng)化環(huán)境的能力。

當(dāng)前，我國(guó)的利率市場(chǎng)化改革已經(jīng)進(jìn)行到最關(guān)鍵同時(shí)也是難度最大的階段，即逐步放開(kāi)對(duì)人民幣存貸款利差的管制。中國(guó)人民銀行副行長(zhǎng)吳曉靈12月10日在北京大學(xué)舉行的中國(guó)加入WTO五周年座談會(huì)上透露，央行培育的“中國(guó)基準(zhǔn)利率”將于2007年元旦開(kāi)始，以促進(jìn)中國(guó)金融調(diào)控向價(jià)格型調(diào)控轉(zhuǎn)變，此外還將進(jìn)一步增加央行利率形成機(jī)制的彈性，積極、穩(wěn)妥地推進(jìn)利率市場(chǎng)化。利率市場(chǎng)化將對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行形成多方面的影響與挑戰(zhàn)：銀行競(jìng)爭(zhēng)更加激烈、利率風(fēng)險(xiǎn)凸顯、利差下降、利坡，等等。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)充分認(rèn)識(shí)利率市場(chǎng)化可能帶來(lái)的沖擊，加快構(gòu)建利率定價(jià)與利率風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制與體系，提高應(yīng)對(duì)利率市場(chǎng)化環(huán)境的能力。

一、利率市場(chǎng)化改革向縱深發(fā)展過(guò)程中對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行形成的利弊分析

利率作為資金的價(jià)格，對(duì)我國(guó)金融業(yè)的改革意義重大。中國(guó)人民銀行行長(zhǎng)周小川曾在人行工作會(huì)議上指出，要進(jìn)一步發(fā)揮利率、匯率的杠桿作用，穩(wěn)步推進(jìn)利率管理體制改革。提前做好這一改革給國(guó)有商業(yè)銀行帶來(lái)的利弊分析是非常必要的。

（一）正面因素。

目前國(guó)有四大商業(yè)銀行也擁有利率浮動(dòng)權(quán)，即下浮10％，上浮30％。若比照央行對(duì)農(nóng)信社的政策，存款利率最高上浮50％，貸款利率可上浮50％－100％的話(huà)，這無(wú)疑為國(guó)有大型商業(yè)銀行提供了更加廣闊的營(yíng)銷(xiāo)價(jià)格空間。筆者認(rèn)為，利率市場(chǎng)化為國(guó)有大型商業(yè)銀行帶來(lái)的積極影響至少有以下幾點(diǎn)：

1.可以更加有效地從社會(huì)上吸收資金。顯而易見(jiàn)，利率上浮對(duì)存款大客戶(hù)的閑置資金有更大的吸引力，特別是在利率市場(chǎng)化的進(jìn)程中，適當(dāng)?shù)匕盐諘r(shí)機(jī)應(yīng)用存款利率上浮，能夠在較短的時(shí)間內(nèi)吸收相當(dāng)數(shù)量的資金以備今后的發(fā)展。

2.可以增加獲利能力。合理應(yīng)用貸款利率上浮，做好存貸差的測(cè)算，能夠獲得更多的貸款利息收入，從而創(chuàng)造更多的利潤(rùn)。

3.可以進(jìn)一步完善信貸準(zhǔn)入退出機(jī)制?？茖W(xué)地運(yùn)用利率市場(chǎng)化的杠桿，能夠給優(yōu)質(zhì)客戶(hù)創(chuàng)造更多收益，同時(shí)使質(zhì)量不高的客戶(hù)收益下降甚至無(wú)法獲得收益，從而迫使這部分客戶(hù)主動(dòng)地加以自我改進(jìn)；而風(fēng)險(xiǎn)隱患較高、低信譽(yù)度和零信譽(yù)度的客戶(hù)將被迫從信貸市場(chǎng)主動(dòng)退出。

（二）負(fù)面因素。

我國(guó)長(zhǎng)期實(shí)行低利率管制政策，利率的變動(dòng)和存貸款利差均由代表政府的央行確定，商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)沒(méi)有多大的變通余地，只能被動(dòng)接受，以至于形成利率波動(dòng)無(wú)風(fēng)險(xiǎn)的思維定式，即使對(duì)利率波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)有所意識(shí)也只是淺層次的。最典型的例證是1996年以來(lái)，中央銀行連續(xù)多次降息，其間包括利差的縮小，這種大幅頻繁的利率調(diào)整事實(shí)上已經(jīng)構(gòu)成了銀行及其他金融機(jī)構(gòu)的利率風(fēng)險(xiǎn)。然而，據(jù)調(diào)查，銀行等金融機(jī)構(gòu)對(duì)頻繁大幅下調(diào)利率的風(fēng)險(xiǎn)，有意識(shí)地防范和規(guī)避者卻寥若晨星。金融機(jī)構(gòu)這種利率風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和定價(jià)能力的缺失，使之在利率市場(chǎng)化后的經(jīng)營(yíng)面臨著的沖擊和壓力不可小覷?？梢灶A(yù)見(jiàn)，利率市場(chǎng)化后，利率風(fēng)險(xiǎn)將是我國(guó)金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)的主要風(fēng)險(xiǎn)。

利率市場(chǎng)化后，我國(guó)商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)面臨的利率風(fēng)險(xiǎn)主要有：一是存貸款利差縮小的風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)國(guó)際利率市場(chǎng)化改革的經(jīng)驗(yàn)，利率市場(chǎng)化后，利率的總體水平會(huì)升高，但并不意味著存貸利率的同步升高，而往往是存款利率升幅大于貸款利率的升幅，造成利差縮小，商業(yè)銀行的表內(nèi)業(yè)務(wù)獲利空間變窄。

目前，我國(guó)商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)仍以傳統(tǒng)的存貸款業(yè)務(wù)為主，中間業(yè)務(wù)和其他表外業(yè)務(wù)不發(fā)達(dá)，利差收益占銀行機(jī)構(gòu)總收入的90%以上。因此，利率市場(chǎng)化后一定時(shí)期內(nèi)，商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)面臨著極大的經(jīng)營(yíng)壓力。二是利率波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)。利率市場(chǎng)化意味著利率對(duì)經(jīng)濟(jì)變數(shù)的敏感性大大增強(qiáng)。經(jīng)濟(jì)的過(guò)熱與低迷，貨幣資金的供求變化，通貨的膨脹與緊縮，外資的大量流入與流出以及國(guó)際金融市場(chǎng)利率的上升與下降等因素，都會(huì)引起利率的大幅波動(dòng)。商業(yè)銀行面臨利率波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在：利率敏感性缺口風(fēng)險(xiǎn)，即來(lái)自于可重新定價(jià)的資產(chǎn)和重新定價(jià)的負(fù)債的不匹配所引起的利率風(fēng)險(xiǎn)；利率結(jié)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)，即存款貸款利率不一致或短期存貸款與長(zhǎng)期存貸款利差波動(dòng)幅度不一致所造成的風(fēng)險(xiǎn)；客戶(hù)選擇提前還貸或提前取款所造成的風(fēng)險(xiǎn)，等等。三是逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)。逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)是由銀行與客戶(hù)間的信息不對(duì)稱(chēng)造成的。盡管逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)在利率管制條件下就已經(jīng)存在，但是在我國(guó)商業(yè)銀行改革還不到位，內(nèi)控機(jī)制不健全，缺乏應(yīng)有風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，特別是在經(jīng)濟(jì)金融領(lǐng)域里信用缺失較嚴(yán)重的條件下，當(dāng)商業(yè)銀行獲得了貸款定價(jià)權(quán)之后，一些自我約束機(jī)制差的銀行為了追逐高收益，樂(lè)意將信貸資金投向愿意出高息而還款能力差的企業(yè)或高收益、高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)；一些不法企業(yè)故意隱匿不利于其融資的信息，以高息為誘餌，惡意套取銀行信貸資金；也不排除銀行工作人員與企業(yè)合謀化公為私的案件增多，從而凸顯逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)。

二、國(guó)有商業(yè)銀行在利率市場(chǎng)化帶來(lái)的新競(jìng)爭(zhēng)格局中的對(duì)策分析

（一）確定自身的優(yōu)勢(shì)和劣勢(shì)。

國(guó)有商業(yè)銀行至少在兩個(gè)方面擁有相對(duì)其他中小商業(yè)銀行的絕對(duì)優(yōu)勢(shì)，即品牌優(yōu)勢(shì)和整體優(yōu)勢(shì)。國(guó)有商業(yè)銀行的實(shí)力非常雄厚，在廣大客戶(hù)的心目中具有和國(guó)家等同的信譽(yù)度，大型和超大型的優(yōu)質(zhì)客戶(hù)從心理上也更愿意和國(guó)有商業(yè)銀行打交道。同時(shí)，國(guó)有商業(yè)銀行遍布全國(guó)的分支機(jī)構(gòu)和完備的結(jié)算網(wǎng)絡(luò)也是中小商業(yè)銀行無(wú)法比擬的。

國(guó)有商業(yè)銀行的劣勢(shì)主要表現(xiàn)在央行的監(jiān)管力度很大，政策不夠靈活，歷史包袱沉重等等，在推進(jìn)利率市場(chǎng)化改革的過(guò)程中，這些都是我們不得不加以慎重考慮的負(fù)面因素。

（二）應(yīng)對(duì)利率市場(chǎng)化改革的對(duì)策設(shè)想。

利率市場(chǎng)化改革是大勢(shì)所趨，要在日益激烈的同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地，只能積極地去應(yīng)對(duì)。筆者認(rèn)為，國(guó)有商業(yè)銀行至少應(yīng)從服務(wù)、產(chǎn)品和管理三方面采取對(duì)策。

1.服務(wù)方面。必須看到，今后銀行的存貸利差收入將逐漸減少，而中間業(yè)務(wù)收入將是現(xiàn)代化銀行的主要收入來(lái)源。國(guó)有商業(yè)銀行擁有眾多的分支機(jī)構(gòu)和完備的結(jié)算網(wǎng)絡(luò)，這就為客戶(hù)提供了健全的服務(wù)設(shè)施。因?yàn)榭蛻?hù)要想更多地獲利，其資金的流動(dòng)性也必將越來(lái)越強(qiáng)，我們的服務(wù)設(shè)施恰好為客戶(hù)提供了這樣的便利。當(dāng)然，為了保證我們的服務(wù)質(zhì)量高于中小商業(yè)銀行，還必須在服務(wù)的內(nèi)涵上不斷深入，不能僅僅停留在微笑、站立等層次上。

2.產(chǎn)品方面。誰(shuí)能夠提供讓客戶(hù)獲利的產(chǎn)品，客戶(hù)就樂(lè)于與誰(shuí)合作，這一點(diǎn)是不容置疑的。2003年年初，央行起草了《人民幣協(xié)議存款管理辦法》，允許商業(yè)銀行辦理主動(dòng)負(fù)債業(yè)務(wù)，發(fā)行大額長(zhǎng)期存單，這無(wú)疑是又推出了一個(gè)新的金融產(chǎn)品。但由于該產(chǎn)品各商業(yè)銀行均可使用，我們并不能保證應(yīng)用該產(chǎn)品就能在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)中取得優(yōu)勢(shì)；同時(shí)該產(chǎn)品利率較高，會(huì)增加銀行的籌資成本。鑒于金融產(chǎn)品的趨同性，筆者認(rèn)為，在產(chǎn)品上應(yīng)加大組合的力度，將現(xiàn)有的各種金融產(chǎn)品進(jìn)行科學(xué)的組合，對(duì)客戶(hù)實(shí)施“打包式”的營(yíng)銷(xiāo)，根據(jù)客戶(hù)的不同需求設(shè)計(jì)組合方式。

3.管理方面。國(guó)有商業(yè)銀行在資金總體寬裕的情況下，應(yīng)科學(xué)測(cè)算自身在某一階段的發(fā)展需要的資金量，根據(jù)自身的需求去吸收存款，對(duì)于存量資金，為避免其流失可以適當(dāng)?shù)靥岣叽婵罾剩^不能一律將浮動(dòng)范圍用到極限，否則央行即使提供再大的浮動(dòng)空間也沒(méi)有意義，利率市場(chǎng)化改革也就不可能順利進(jìn)行。從這一角度來(lái)看，目前各商業(yè)銀行在社會(huì)上“爭(zhēng)搶”資金的做法是值得商榷的。為了保障長(zhǎng)遠(yuǎn)利益，不應(yīng)單方面地強(qiáng)調(diào)去吸收存款，落實(shí)在實(shí)際工作中，就是不應(yīng)一味地以吸收存款的數(shù)量作為經(jīng)營(yíng)成果最核心的標(biāo)準(zhǔn)。畢竟企業(yè)要以利潤(rùn)為經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，銀行也不例外，如果存款特別是“高價(jià)存款”不斷膨脹，而貸款營(yíng)銷(xiāo)卻不能相應(yīng)增長(zhǎng)，相反還要不斷發(fā)放優(yōu)惠貸款，中間業(yè)務(wù)的各種收費(fèi)又往往作為對(duì)客戶(hù)的優(yōu)惠條件加以減免，那么銀行的利潤(rùn)必將不斷萎縮甚至走向枯竭。所以，面對(duì)利率市場(chǎng)化的新形勢(shì)，絕不能把“吸存能手”作為優(yōu)秀信貸經(jīng)營(yíng)者的考評(píng)核心，更不能作為唯一標(biāo)準(zhǔn)。

三、結(jié)論

商業(yè)銀行范文第5篇

國(guó)有商業(yè)銀行壞帳數(shù)額巨大和利潤(rùn)低下是執(zhí)行了國(guó)家宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)與金融政策的結(jié)果，國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行的不良貸款是多年積聚起來(lái)的，是國(guó)民經(jīng)濟(jì)深層次矛盾的綜合反映。國(guó)有商業(yè)銀行作為國(guó)家銀行，承擔(dān)了從計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)軌及國(guó)有企業(yè)改革的大量成本。國(guó)有銀行的不良貸款雖然增多了，但換來(lái)的是中國(guó)社會(huì)政治的穩(wěn)定、經(jīng)濟(jì)的持續(xù)高速增長(zhǎng)，是巨大的社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益。沒(méi)有銀行承擔(dān)這些成本，中國(guó)不可能在二十三年的時(shí)間里gdp從占世界的第11位上升到第六位。歷史問(wèn)題要有較長(zhǎng)的時(shí)間來(lái)解決，而不是試圖以賭博投機(jī)的手段在極短的時(shí)間內(nèi)消除。

雖然中國(guó)四大國(guó)有銀行的不良資產(chǎn)率達(dá)25%（實(shí)際上有可能高達(dá)40%），之所以沒(méi)有象真正的商業(yè)銀行那樣倒閉或者引發(fā)重大信用和金融危機(jī)，完全是因?yàn)樗拇髧?guó)有商業(yè)銀行事實(shí)上是在享受類(lèi)似國(guó)家的信用。其社會(huì)信用程度相當(dāng)高，只要不在現(xiàn)金流通上出現(xiàn)問(wèn)題、發(fā)生支付困難，就能維持正常運(yùn)轉(zhuǎn)。這是目前中國(guó)國(guó)有銀行系統(tǒng)的一大優(yōu)勢(shì)，再?zèng)]有獲得更好的保障以前，這樣的優(yōu)勢(shì)不應(yīng)該自我放棄。正因?yàn)檫@個(gè)原因，中國(guó)國(guó)有銀行系統(tǒng)雖然有很高的銀行壞賬，但是卻沒(méi)有與之相應(yīng)的金融風(fēng)險(xiǎn)，金融風(fēng)險(xiǎn)仍在政府可控制范圍之內(nèi)。如果在政府喪失資本管制手段的前提下，國(guó)有商業(yè)銀行上市和外資控股導(dǎo)致國(guó)內(nèi)儲(chǔ)蓄者喪失對(duì)政府對(duì)其銀行存款提供的擔(dān)保的信心，將造成居民擠兌的局面。部分大銀行的支付問(wèn)題演變?yōu)槿中缘牧鲃?dòng)性危機(jī)。中央銀行履行最后貸款人職能，加大貨幣供應(yīng)量，造成高通貨膨脹。最終居民將減少以銀行存款形式保有的儲(chǔ)蓄，導(dǎo)致支付體系崩潰和信貸萎縮，并最終形成全面的經(jīng)濟(jì)危機(jī)。

國(guó)有銀行不良資產(chǎn)的居高不下，歸根結(jié)底也是因?yàn)閲?guó)有企業(yè)的困境無(wú)法得到解決。由于近年來(lái)，國(guó)有商業(yè)銀行均以盈利行為主要目標(biāo)，因此對(duì)效益低下的國(guó)有企業(yè)進(jìn)行“斷血”，引發(fā)了連鎖反應(yīng)——國(guó)有企業(yè)難以?xún)斶€貸款，導(dǎo)致國(guó)有商業(yè)銀行的呆壞帳增加。這些呆壞帳缺乏消化的渠道，因此國(guó)有銀行的上市計(jì)劃可以說(shuō)是最后的救命稻草。值得注意的是上市要求呆壞帳率必須在10%以下，實(shí)際上很難達(dá)到這樣高的標(biāo)準(zhǔn)，最終手段還是要將國(guó)有商業(yè)銀行的損失轉(zhuǎn)嫁給普通投資者?！栋腿麪枀f(xié)議》規(guī)定，銀行資本充足率，也就是銀行資本（核心資本加附屬資本）同加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的比率必須達(dá)到8％，其中核心資本充足率必須達(dá)到4％。1995年的《商業(yè)銀行法》規(guī)定，商業(yè)銀行的資本充足率必須達(dá)到8％。發(fā)行股票籌集資金補(bǔ)充銀行資本甚至引進(jìn)外資，就成了四大國(guó)有商業(yè)銀行一個(gè)合理的甚至是必然的選擇。同樣計(jì)劃上市的交通銀行就打算把15%的股權(quán)出售給美國(guó)花旗銀行。根據(jù)亞洲金融危機(jī)何阿根廷金融危機(jī)的教訓(xùn)，如果經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)甚至是經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整嚴(yán)重依賴(lài)外國(guó)資本，并且流入的大量資本是由動(dòng)蕩不安的國(guó)際環(huán)境決定的，良性循環(huán)可能迅速變成惡性循環(huán)。

現(xiàn)代金融體系有兩個(gè)重要部分，一個(gè)是銀行體系，另一個(gè)是資本市場(chǎng)。證券市場(chǎng)的混亂是很危險(xiǎn)的，但如果證券市場(chǎng)跟銀行的關(guān)系不是很密切，即證券市場(chǎng)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)不波及到銀行的話(huà)，那么后果不會(huì)很?chē)?yán)重。但是如果國(guó)有商業(yè)銀行上市，那么不可避免地將要受到股市風(fēng)險(xiǎn)的影響。國(guó)有銀行系統(tǒng)原來(lái)與股市存在著的互相制約功能將不復(fù)存在，其間的弱點(diǎn)將完全被國(guó)外巨額金融游資所利用，極易引起98年亞洲金融危機(jī)那樣的大災(zāi)難。眾多普通儲(chǔ)戶(hù)和小投資者的資金安全更加得不到保障。因此，從社會(huì)穩(wěn)定和經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定的角度出發(fā)，國(guó)有商業(yè)銀行的上市計(jì)劃弊大于利。同時(shí)由于國(guó)有銀行資本金數(shù)額較大（我國(guó)四家國(guó)有銀行的資本金有四千多億元，僅工商銀行一家就達(dá)兩千億元），而股市總?cè)萘肯鄬?duì)有限（目前將近五萬(wàn)億元），因此，國(guó)有商業(yè)銀行上市將引發(fā)大規(guī)模的投機(jī)與通貨膨脹。值得注意的是這類(lèi)結(jié)果正是某些利益集團(tuán)所預(yù)期的，與其一貫主張的拯救股市與消除通貨緊縮的主張高度一致。

我國(guó)經(jīng)濟(jì)改革與開(kāi)放進(jìn)程總是被新自由主義經(jīng)濟(jì)意識(shí)形態(tài)所誤導(dǎo)，被跨國(guó)資本勢(shì)力一步步逼上梁山。從國(guó)有企業(yè)的改制、到國(guó)有企業(yè)的上市，再到國(guó)有企業(yè)的減員增效。帶來(lái)的是對(duì)外經(jīng)濟(jì)安全度的降低、國(guó)有資產(chǎn)流失和失業(yè)人口劇增的結(jié)果。在wto條款的威逼下，醞釀中國(guó)有商業(yè)銀行的上市計(jì)劃已經(jīng)是黔驢技窮的最后一招。此次國(guó)有銀行的上市計(jì)劃實(shí)在是最后的冒險(xiǎn)與最大的賭博，帶有極為盲目的投機(jī)性。從力量對(duì)比的角度來(lái)分析，即便四大國(guó)有商業(yè)銀行全部上市，吸納國(guó)內(nèi)股市的全部資金，它們的力量還是不足以與國(guó)際巨額金融游資相對(duì)抗。而且脫離了國(guó)家政治力量的保護(hù)，國(guó)有商業(yè)銀行系統(tǒng)在跨國(guó)壟斷資本面前不堪一擊。最終不得不按照國(guó)際規(guī)則辦事，自身完全被控制。國(guó)有金融系統(tǒng)的崩潰將使得中國(guó)經(jīng)濟(jì)的最強(qiáng)有力的一道防線(xiàn)失守，其最終的結(jié)果將是中國(guó)經(jīng)濟(jì)被跨國(guó)壟斷資本集團(tuán)全面控制。這將在政治上和國(guó)家安全方面造成極為不良的后果。

中國(guó)銀行業(yè)對(duì)外開(kāi)放的速度，從全球來(lái)看，屬于較快之列。許多發(fā)達(dá)國(guó)家雖然加入了wto，簽署了服務(wù)貿(mào)易條款，但迄今為止仍未對(duì)外資銀行開(kāi)放本幣業(yè)務(wù)，并對(duì)外資銀行實(shí)行地域限制。目前，外資銀行資產(chǎn)占中國(guó)銀行體系總資產(chǎn)的比重將近3％，低于大部分新興經(jīng)濟(jì)體的比例。但通過(guò)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，美國(guó)外資銀行資產(chǎn)僅占其全部銀行體系資產(chǎn)的3%，澳大利亞、比利時(shí)為5%，加拿大為7%，法國(guó)為8%，南非為2%，意大利、瑞士、挪威為1%，而丹麥、芬蘭、瑞典竟為0%.這說(shuō)明，即便是號(hào)稱(chēng)自由開(kāi)放的發(fā)達(dá)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家也并不意味著必須完全開(kāi)放金融業(yè)務(wù)。因?yàn)檫^(guò)度依賴(lài)外資銀行，讓外資控制整個(gè)銀行體系，將導(dǎo)致國(guó)家金融削弱甚至喪失。而從亞洲金融危機(jī)的教訓(xùn)來(lái)看，封隔或限制非本國(guó)居民獲得本幣是遏制貨幣投機(jī)的有效手段。國(guó)內(nèi)外的經(jīng)濟(jì)學(xué)家們已經(jīng)指出，當(dāng)時(shí)中國(guó)如果不是對(duì)資本賬戶(hù)進(jìn)行了嚴(yán)密控制，那么中國(guó)將成為亞洲金融危機(jī)的最大受害者。

美國(guó)著名經(jīng)濟(jì)學(xué)家斯蒂格利茨一針見(jiàn)血地指出，國(guó)際貨幣基金掠奪發(fā)展中國(guó)家的財(cái)富和控制發(fā)展中國(guó)家的經(jīng)濟(jì)的步驟是：首先鼓動(dòng)進(jìn)行私有化，更準(zhǔn)確的說(shuō)是腐敗化，動(dòng)輒數(shù)億美元的項(xiàng)目意味著數(shù)千萬(wàn)美元的回扣，誘惑官僚出賣(mài)本國(guó)利益充當(dāng)買(mǎi)辦；私有化之后，緊接著就是資本市場(chǎng)自由化，允許西方金融資本自由進(jìn)出；一旦外資流出造成經(jīng)濟(jì)危機(jī)壓力，國(guó)際貨幣基金就會(huì)要求這些國(guó)家將大幅度提高利率，經(jīng)常達(dá)到30％、50％甚至80％的高利貸水平，結(jié)果打擊了民族工業(yè)并耗光了國(guó)家財(cái)富；最后就是發(fā)展中國(guó)家喪失了一切自我保護(hù)的手段，對(duì)國(guó)際貨幣基金組織的要求百依百順。斯蒂格利茨還指出阿根廷爆發(fā)金融危機(jī)的原因，不是因?yàn)檫`背而恰恰是遵循了國(guó)際貨幣基金組織的旨意。阿根廷曾經(jīng)按照國(guó)際貨幣基金組織的建議，推行最徹底的新自由主義經(jīng)濟(jì)政策，最終卻陷入了全面的社會(huì)政治經(jīng)濟(jì)危機(jī)。這值得我國(guó)在經(jīng)濟(jì)體制尤其是金融體制改革的過(guò)程中引以為鑒，謹(jǐn)防也跌入新自由主義經(jīng)濟(jì)意識(shí)形態(tài)的陷阱。

一個(gè)運(yùn)轉(zhuǎn)良好，能抵抗各種危機(jī)的市場(chǎng)恰恰就是受到國(guó)家力量嚴(yán)密保護(hù)的市場(chǎng)。中國(guó)國(guó)有金融體系是中國(guó)國(guó)家經(jīng)濟(jì)權(quán)力和自我保護(hù)能力的集中體現(xiàn)。中國(guó)國(guó)有金融體系必須揚(yáng)長(zhǎng)避短來(lái)面對(duì)wto的壓力，對(duì)外資以及民間資本開(kāi)放何種領(lǐng)域，必須按照有利于建立一個(gè)強(qiáng)大的民族工業(yè)體系和健全的金融宏觀(guān)調(diào)控體系標(biāo)準(zhǔn)來(lái)衡量取舍。國(guó)有商業(yè)銀行的諸多毛病是客觀(guān)存在的，但是有其深刻的經(jīng)濟(jì)政治根源，不可能設(shè)想一旦上市之后就藥到病除。對(duì)一個(gè)大國(guó)來(lái)說(shuō)，單純的市場(chǎng)效益遠(yuǎn)遠(yuǎn)不如產(chǎn)業(yè)政策與發(fā)展戰(zhàn)略的現(xiàn)實(shí)有效性來(lái)得重要。市場(chǎng)化與股份制不能解決任何經(jīng)濟(jì)現(xiàn)實(shí)問(wèn)題，只是存在一個(gè)危機(jī)轉(zhuǎn)嫁與利潤(rùn)集中機(jī)制。國(guó)有商業(yè)銀行的種種上市計(jì)劃是從個(gè)別利益集團(tuán)的利益最大化而不是從國(guó)家經(jīng)濟(jì)安全與經(jīng)濟(jì)的立場(chǎng)上來(lái)看待經(jīng)濟(jì)問(wèn)題。中國(guó)政府的產(chǎn)業(yè)政策與發(fā)展戰(zhàn)略就是改善就業(yè)環(huán)境、扶植戰(zhàn)略力量以及增強(qiáng)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的對(duì)外競(jìng)爭(zhēng)地位。國(guó)有銀行體系的改革措施必須以實(shí)現(xiàn)國(guó)家經(jīng)濟(jì)安全與國(guó)家長(zhǎng)期經(jīng)濟(jì)戰(zhàn)略為最高目標(biāo)。