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第一條為了規(guī)范政府債務(wù)舉借、使用、償還和擔(dān)保行為，防范和化解政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)我市經(jīng)濟(jì)和社會(huì)的全面發(fā)展，依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章等文件精神，制定本辦法。

第二條本辦法適用于我市市級(jí)政府債務(wù)的舉借、使用、償還和監(jiān)督管理。

本辦法所稱政府債務(wù)，是指經(jīng)上級(jí)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)由政府及所屬部門直接作為債務(wù)人舉借或者依法承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任的債務(wù)。主要包括外債、國(guó)債轉(zhuǎn)貸、專項(xiàng)借款、國(guó)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)貸款、政策性掛賬、應(yīng)由政府償還或管理的企業(yè)財(cái)務(wù)掛賬，在特殊情況下由政府兌付或管理的企業(yè)債券及其他需由政府償還、兌付或管理的債務(wù)等。

第三條市財(cái)政局是本級(jí)政府貸款的債權(quán)、債務(wù)代表和貸款管理機(jī)構(gòu)，統(tǒng)一負(fù)責(zé)本市政府債務(wù)的全過程管理。

市政府成立由財(cái)政、審計(jì)、國(guó)資、發(fā)改、監(jiān)察等部門組成的“政府債務(wù)管理委員會(huì)”，作為政府債務(wù)的議事決策機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)政府債務(wù)管理重大問題的研究和決策。

政府債務(wù)管理委員會(huì)下設(shè)辦公室(以下簡(jiǎn)稱債務(wù)管理辦公室)，辦公室設(shè)在市財(cái)政局，具體負(fù)責(zé)政府性債務(wù)審查核實(shí)、備案登記、減債目標(biāo)制定、資金使用管理、還款監(jiān)管等工作。

市發(fā)改、國(guó)資、監(jiān)察、審計(jì)等相關(guān)部門應(yīng)各司其職、分工負(fù)責(zé)、密切配合，共同做好政府債務(wù)資金的管理、監(jiān)督工作。

第四條政府舉借債務(wù)應(yīng)以量力而行、適度舉債、慎重選項(xiàng)、明確責(zé)任、嚴(yán)格管理為原則，支持并創(chuàng)造條件爭(zhēng)取引進(jìn)國(guó)內(nèi)外資金，提高資金使用效率。資金的使用應(yīng)當(dāng)符合全市國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展戰(zhàn)略，體現(xiàn)公共財(cái)政職能，重點(diǎn)用于基礎(chǔ)性和公益性項(xiàng)目建設(shè)，一般不得用于經(jīng)常性支出和競(jìng)爭(zhēng)性項(xiàng)目支出。

第五條經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)為使用外國(guó)政府貸款或國(guó)際金融組織貸款進(jìn)行轉(zhuǎn)貸的以外，政府及其所屬部門不得提供政府債務(wù)的擔(dān)保。

第六條項(xiàng)目執(zhí)行機(jī)構(gòu)或申請(qǐng)舉借政府債務(wù)的單位，應(yīng)當(dāng)向市債務(wù)管理辦公室提供下列資料：

㈠舉借政府債務(wù)申請(qǐng)書；

㈡項(xiàng)目建議書和可行性研究報(bào)告；

㈢財(cái)務(wù)報(bào)告；

㈣立項(xiàng)審批資料；

㈤其他資料。

政府債務(wù)申請(qǐng)書應(yīng)當(dāng)載明下列事項(xiàng)：

㈠項(xiàng)目名稱、內(nèi)容；

㈡舉借債務(wù)數(shù)額、來源、期限、利率；

㈢項(xiàng)目資本金或配套資金落實(shí)情況；

㈣還款資金來源、還款計(jì)劃；

㈤最終債務(wù)人、擔(dān)保人、償債行政責(zé)任人；

㈥其他應(yīng)當(dāng)載明的事項(xiàng)。

第七條債務(wù)管理辦公室或其委托的中介機(jī)構(gòu)對(duì)政府性債務(wù)舉借單位的財(cái)務(wù)狀況、債務(wù)清償情況、資信等級(jí)、配套能力及還款能力進(jìn)行考察審核，并參與項(xiàng)目的論證、評(píng)估，確保政府債務(wù)資金投放的安全。

重大項(xiàng)目的評(píng)估決策應(yīng)當(dāng)報(bào)政府債務(wù)管理委員會(huì)討論決定，必要時(shí)提請(qǐng)市人大或人大常委會(huì)審議批準(zhǔn)。

第八條資金使用或項(xiàng)目執(zhí)行單位為最終債務(wù)人，最終債務(wù)人的法人代表對(duì)償還政府債務(wù)承擔(dān)行政領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。最終債務(wù)人在簽訂借款合同后30日內(nèi)，應(yīng)當(dāng)持借款合同副本到債務(wù)管理辦公室辦理登記手續(xù)。

第九條政府債務(wù)資金實(shí)行債務(wù)預(yù)算管理，根據(jù)項(xiàng)目情況，實(shí)行項(xiàng)目主體使用，財(cái)政監(jiān)管。有特殊管理要求的政府債務(wù)資金，經(jīng)政府審核批準(zhǔn)后，按照特殊方式監(jiān)管。

第十條最終債務(wù)人應(yīng)當(dāng)按照借款合同規(guī)定和項(xiàng)目進(jìn)度，在債務(wù)資金限額內(nèi)申請(qǐng)債務(wù)資金支付。申請(qǐng)債務(wù)資金支付時(shí)須向債務(wù)管理辦公室報(bào)送《政府債務(wù)資金用款申請(qǐng)》，并提供以下資料：

㈠貨物采購(gòu)用款應(yīng)報(bào)送供貨合同、發(fā)票及裝運(yùn)證明等原件及復(fù)印件;

㈡建設(shè)工程用款應(yīng)報(bào)送工程建設(shè)合同、發(fā)票和工程結(jié)算單等原件及復(fù)印件。同時(shí)，應(yīng)附由施工單位、監(jiān)理單位、建設(shè)單位三方簽章確認(rèn)的工程進(jìn)度報(bào)告;

㈢其他類別的用款按財(cái)政部門要求提供相關(guān)資料。

第十一條債務(wù)管理辦公室收到最終債務(wù)人提供的《政府債務(wù)資金用款申請(qǐng)》后應(yīng)當(dāng)在15日內(nèi)審核完畢。核準(zhǔn)并報(bào)市長(zhǎng)審批后，由市財(cái)政從債務(wù)專用賬戶劃撥給供應(yīng)商或施工單位。

第十二條政府債務(wù)項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)按照《中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法》、《中華人民共和國(guó)政府采購(gòu)法》和國(guó)家、省、市的有關(guān)規(guī)定，進(jìn)行招標(biāo)或政府采購(gòu)。

第十三條使用單位應(yīng)定期匯總整理政府債務(wù)舉借、擔(dān)保、使用、償還等情況，并及時(shí)上報(bào)政府債務(wù)管理辦公室。國(guó)家另有規(guī)定的按規(guī)定報(bào)送。

使用單位在使用政府債務(wù)資金項(xiàng)目竣工驗(yàn)收合格30日內(nèi)，向債務(wù)管理辦公室、發(fā)展改革部門、審計(jì)機(jī)關(guān)提交使用政府債務(wù)資金項(xiàng)目竣工報(bào)告。

第十四條按照“誰(shuí)用款、誰(shuí)還款、誰(shuí)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)”的原則落實(shí)償債資金來源和償債責(zé)任。使用單位或者項(xiàng)目執(zhí)行單位應(yīng)當(dāng)按照借款合同償還到期的政府債務(wù)。屬于轉(zhuǎn)貸的，轉(zhuǎn)貸機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按轉(zhuǎn)貸協(xié)議履行償還債務(wù)的義務(wù)。有擔(dān)保人的，擔(dān)保人應(yīng)當(dāng)依法承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任。轉(zhuǎn)貸機(jī)構(gòu)和擔(dān)保人承擔(dān)償還責(zé)任后，有權(quán)向最終債務(wù)人追償。

第十五條由財(cái)政部門直接舉借或轉(zhuǎn)貸的項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)通過財(cái)政部門償還；財(cái)政部門出具承諾或擔(dān)保的項(xiàng)目，由最終債務(wù)人負(fù)責(zé)償還。財(cái)政轉(zhuǎn)貸項(xiàng)目的最終債務(wù)人應(yīng)按還款計(jì)劃提前10天將還款資金存入國(guó)庫(kù)專戶，用于償還到期債務(wù)，最終債務(wù)人的還款資金不能按時(shí)到位的，財(cái)政部門有權(quán)對(duì)主管部門或下級(jí)政府財(cái)政部門實(shí)行扣款代為償還債務(wù)。

第十六條資金使用或項(xiàng)目執(zhí)行單位的法定代表人對(duì)償還政府債務(wù)承擔(dān)行政領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，資金使用或項(xiàng)目執(zhí)行單位的政府主管部門領(lǐng)導(dǎo)人為償債監(jiān)督行政責(zé)任人，承擔(dān)對(duì)償債行政責(zé)任人償還政府債務(wù)的監(jiān)督責(zé)任。

第十七條建立政府債務(wù)預(yù)警機(jī)制。建立包括債務(wù)率、償債率、逾期債務(wù)清償能力、債務(wù)違約增長(zhǎng)率等指標(biāo)在內(nèi)的債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)體系。

設(shè)立政府債務(wù)償債準(zhǔn)備金，作為臨時(shí)償還政府債務(wù)的應(yīng)急性措施。償債準(zhǔn)備金按債務(wù)總額比例3%建立，具體來源:

㈠年度預(yù)算安排；

㈡當(dāng)年超收及新增一般性轉(zhuǎn)移支付資金安排；

㈢非稅收入安排；

㈣)其他財(cái)政性資金安排。

第十八條最終債務(wù)人應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算，接受財(cái)政、審計(jì)等部門監(jiān)督；季度終10日內(nèi)向主管部門和債務(wù)管理辦公室報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表、政府債務(wù)統(tǒng)計(jì)表以及工程進(jìn)度、資金使用和還本付息情況；年度終按規(guī)定向主管部門和債務(wù)管理辦公室報(bào)送項(xiàng)目財(cái)務(wù)報(bào)告、單位財(cái)務(wù)報(bào)告、債務(wù)資金使用報(bào)告和償債計(jì)劃落實(shí)情況報(bào)告。財(cái)政部門履行監(jiān)管職責(zé)時(shí)，有權(quán)要求債務(wù)人和相關(guān)單位提供有關(guān)資料，檢查有關(guān)賬目和資產(chǎn)。

第十九條財(cái)政部門對(duì)政府重大舉借項(xiàng)目委派財(cái)務(wù)總監(jiān)，參與項(xiàng)目單位的財(cái)務(wù)決策，負(fù)責(zé)對(duì)舉借項(xiàng)目財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行全程監(jiān)督。每年向本級(jí)政府和上級(jí)財(cái)政部門報(bào)送政府債務(wù)匯總情況報(bào)告。

第二十條使用政府債務(wù)資金的工程項(xiàng)目，最終債務(wù)人在完工后應(yīng)及時(shí)辦理工程決算和竣工財(cái)務(wù)決算，報(bào)送財(cái)政部門審查、批復(fù)后，作為辦理工程結(jié)算和增加固定資產(chǎn)的依據(jù)。

第二十一條審計(jì)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)對(duì)使用單位的債務(wù)資金使用情況和償債計(jì)劃的落實(shí)情況進(jìn)行年度審計(jì)。項(xiàng)目竣工后，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行竣工審計(jì)。

第二十二條由政府或財(cái)政部門出具承諾和擔(dān)保借款，應(yīng)在擔(dān)保的合同或協(xié)議條款中明確財(cái)政部門對(duì)承諾和擔(dān)保的債務(wù)資金監(jiān)管的具體要求。財(cái)政部門定期檢查項(xiàng)目進(jìn)度和資金使用情況，對(duì)項(xiàng)目中重大問題的處理必須經(jīng)政府同意后方可執(zhí)行。

第二十三條使用單位或項(xiàng)目執(zhí)行單位法定代表人發(fā)生變更的，有關(guān)部門和使用單位或項(xiàng)目執(zhí)行單位應(yīng)當(dāng)及時(shí)告知審計(jì)機(jī)關(guān)，由審計(jì)機(jī)關(guān)依法對(duì)其進(jìn)行審計(jì)。新的法定代表人應(yīng)根據(jù)審計(jì)結(jié)論，繼續(xù)承擔(dān)償還各項(xiàng)政府債務(wù)的行政責(zé)任。

第二十四條政府債務(wù)資金應(yīng)當(dāng)?？顚Ｓ?，不得截留、挪用。

第二十五條政府債務(wù)的舉借、使用、償還或提供擔(dān)保等情況列入領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)范圍，其審計(jì)結(jié)果作為考核領(lǐng)導(dǎo)干部的依據(jù)。違反本辦法，有下列行為之一的，應(yīng)按國(guó)務(wù)院《財(cái)政違法行為處罰處分條例》的規(guī)定對(duì)相關(guān)單位的領(lǐng)導(dǎo)人和直接責(zé)任人，由有關(guān)部門給予行政處罰或行政處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任：

㈠未按照規(guī)定原則和程序舉借政府債務(wù)的；

㈡虛報(bào)、瞞報(bào)債務(wù)情況的；

㈢違反規(guī)定，擅自出具擔(dān)保的；

㈣虛報(bào)項(xiàng)目，騙取政府債務(wù)資金的；

㈤不及時(shí)到財(cái)政部門登記政府債務(wù)、向財(cái)政部門提供財(cái)務(wù)報(bào)表及債務(wù)報(bào)告等資料的；

㈥截留、挪用政府債務(wù)資金和償債資金的；

㈦工作人員無故拖延辦理政府債務(wù)審核、批準(zhǔn)手續(xù)的;

㈧審核把關(guān)不嚴(yán)，有明顯失職行為，造成政府債務(wù)資金損失的;

㈨審核、批準(zhǔn)舉借政府債務(wù)、撥付政府債務(wù)資金收受財(cái)物的。

第二十六條本辦法由市財(cái)政局負(fù)責(zé)解釋。

第二十七條本辦法自之日起施行。