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項目自評報告范文第1篇

（一）專項基本情況

2019年下達我鄉(xiāng)扶貧專項資金50萬元，用于村柴改電項目大棚建設(shè)。

（二)專項績效目標的效果

鄉(xiāng)結(jié)合上級文件制訂了我鄉(xiāng)的專項資金管理規(guī)定，分級段實施，截至2020年5月該項目已經(jīng)完成，發(fā)展計劃和下達批復計劃達到預(yù)期效果。

二、專項資金使用及管理情況

（一）專項總投資及資金來源情況

本單位的2019年扶貧專項資金收入50萬元，全部為中央財政資金。

（二）專項資金安排落實及到位情況

自上級下文后，村柴改電項目所有資金都已全部及時到位，且按村柴改電項目要求和進度全部落實到位。

（三）專項資金實際支出使用情況

村柴改電項目專項總支出為49.99萬元,剩余資金39元，已繳回國庫。

（四）專項資金管理情況

嚴格按照相應(yīng)的業(yè)務(wù)管理制度，規(guī)范專項資金撥付。資金使用規(guī)范，符合國家財經(jīng)法規(guī)和財務(wù)管理以及有關(guān)專項資金管理辦法的規(guī)定；資金的撥付有完整的審批程序和手續(xù)；項目的重大開支經(jīng)過評估認證，符合項目預(yù)算批復或合同規(guī)定的用途；不存在截留、擠占、挪用、虛列支出等情況。保障會計核算準確、賬務(wù)資料完整。

三、專項組織實施情況

（一）專項組織情況分析

從項目入庫到項目實施，從程序上全部按上級規(guī)定要求形成，工程驗收情況：項目驗收率達到100%。

（二）專項管理情況分析

本單位具有相應(yīng)的項目資金管理辦法，且符合相關(guān)財務(wù)會計制度的規(guī)定。項目調(diào)整及支出調(diào)整手續(xù)完備；項目檔案、驗收報告等資料齊全并基本能夠及時歸檔；項目實施的人員條件、場地設(shè)備，信息支撐等基本落實到位；具有相應(yīng)的項目質(zhì)量要求。

（三）專項完成情況分析

鄉(xiāng)較好地完成了2019年初設(shè)定的績效目標，項目得到有序開展。目前已完成村柴改電項目，資金撥付達到100%。

四、專項績效情況分析

（一）專項績效評價定量分析

1、根據(jù)專項績效評定指標對各項目量化評價，自評指標得分99分。

2、按項目實際支出和項目申報績效目標進行對比分析,所有項目實施均與批復下達相符。

（二）專項績效評價定性分析

2019年以來，鄉(xiāng)對全部項目實施和整體社會效益及滿意度等各項指標調(diào)查，基本情況是受益貧困戶對項目實施滿意度達98%。項目社會效益和經(jīng)濟效益明顯，能達到了預(yù)期效果。

項目自評報告范文第2篇

 ***府區(qū)2013年基層農(nóng)機推廣體系改革與建設(shè)工作，在區(qū)委、區(qū)政府的領(lǐng)導和省市農(nóng)機主管部門的指導下，按照《農(nóng)業(yè)部辦公廳、財政部辦公廳關(guān)于印發(fā)<2013年基層農(nóng)機技術(shù)推廣體系改革與建設(shè)實施指導意見>的通知》（農(nóng)辦財[2013]38號）和《山東省農(nóng)業(yè)廳、海洋與漁業(yè)廳、財政廳關(guān)于印發(fā)2013年山東省基層農(nóng)技推廣體系改革與建設(shè)補助項目實施方案的通知》（魯農(nóng)財字[2013]67號）的文件精神，結(jié)合我區(qū)實際，認真擬定實施方案，及早動員布署，通過合理設(shè)置機構(gòu)、建立基層農(nóng)機推廣體系管理制度、培育科技示范戶、建設(shè)農(nóng)機科技示范基地、全面開展基層農(nóng)機技術(shù)人員知識更新培訓等各項工作，有序地推進了我區(qū)基層農(nóng)機技術(shù)推廣體系建設(shè)，全面完成了目標任務(wù)。為提高項目績效，切實推動基層農(nóng)機推廣體系改革與建設(shè)政策落實到位，***府區(qū)農(nóng)機局成立了由分管局長任組長，相關(guān)股室專業(yè)技術(shù)人員為成員的自評考核小組，通過查閱資料、現(xiàn)場察看、走訪群眾等方式，對照基層農(nóng)機推廣體系改革與建設(shè)補助落實延伸績效管理指標體系對項目實施展開逐項自評，綜合得分94分?，F(xiàn)將自評情況報告如下：

一、 全面完成項目任務(wù)

（一）遴選、評定了主導產(chǎn)業(yè)、主導品種和主推技術(shù)。根據(jù)全區(qū)種植發(fā)展規(guī)劃和優(yōu)勢特色效益農(nóng)業(yè)實際，確定小麥、玉米、花生為我區(qū)主導產(chǎn)業(yè)。

（二）組建了專家組。***府區(qū)農(nóng)機局根據(jù)我區(qū)產(chǎn)業(yè)發(fā)展需求，選聘理論水平較高、專業(yè)特長明顯、推廣經(jīng)驗豐富的5名專業(yè)技術(shù)人員組成農(nóng)機推廣技術(shù)項目技術(shù)指導專家組，專家組成員在統(tǒng)籌協(xié)調(diào)安排的基礎(chǔ)上，分工負責，制定全區(qū)農(nóng)機推廣計劃，相關(guān)產(chǎn)業(yè)技術(shù)實施方案，篩選主導品種和主推技術(shù)，編制技術(shù)操作規(guī)程和技術(shù)明白紙；指導農(nóng)機試驗示范基地建設(shè)；培訓技術(shù)員，指導其開展技術(shù)服務(wù)工作；對實施效果進行評價。

（三）確定了技術(shù)指導員。按照技術(shù)指導員與示范戶1:2的比例，公開選聘確定為項目服務(wù)的技術(shù)指導員2個。選聘的技術(shù)指導員，具有較高的農(nóng)村政策理論水平和農(nóng)機技術(shù)水平，熟悉農(nóng)機技術(shù)推廣方式方法，具有豐富的實踐經(jīng)驗，具有較強的工作責任心和奉獻精神。技術(shù)指導員確定后，進行公示，簽訂技術(shù)服務(wù)責任書，統(tǒng)一頒發(fā)聘書。技術(shù)指導員實行包社包戶制，每個技術(shù)指導員負責指導2個示范戶，全年入戶時間累計不少于60天。

（四）遴選、落實科技示范戶。圍繞遴選確定的主推技術(shù)，按照公開、公平、公正、自愿的原則，遴選培育一批服務(wù)能力較高、管理較規(guī)范、示范帶動能力較強的農(nóng)機合作社作為農(nóng)機科技示范戶。2013年培育農(nóng)機科技示范戶4戶，每戶示范帶動10戶，共輻射帶動40戶。農(nóng)機科技示范戶帶頭使用新技術(shù)、新機具，輻射帶動周邊農(nóng)民、協(xié)助農(nóng)機技術(shù)推廣員做好農(nóng)機技術(shù)推廣工作以及信息采集、項目評價等工作。

（五）加強試驗示范基地建設(shè)。圍繞我區(qū)農(nóng)業(yè)和農(nóng)機化發(fā)展需求，按照主推技術(shù)為主、多種示范、高規(guī)格、嚴要求、可持續(xù)的原則，重點建設(shè)一個實驗示范基地：閆寺辦事處王廟村—小麥、玉米機械化保護性耕作技術(shù)試驗示范基地。積極開展新技術(shù)、新機具的引進試驗、示范工作，使其真正成為農(nóng)機新技術(shù)、新機具試驗示范基地、農(nóng)機技術(shù)人員、農(nóng)機大戶科技培訓基地。

二、措施到位

（一）加強組織領(lǐng)導 確保各項工作措施落實

為確保項目實施，成立由分管農(nóng)業(yè)的副區(qū)長任組長，區(qū)農(nóng)機局局長任副組長的區(qū)科技入戶工作領(lǐng)導小組，負責項目組織領(lǐng)導、政策研究、綜合協(xié)調(diào)、資金落實和督導檢查等工作。領(lǐng)導小組下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在區(qū)農(nóng)機局，主要負責日常管理工作，同時組建農(nóng)機科技入戶工程專家組，全面負責科技入戶工程的技術(shù)工作，負責實施方案的編制，并組織實施、督導檢查、匯總上報相關(guān)信息、開展績效考核、自查自評等工作，保質(zhì)保量按時完成項目任務(wù)。

（二）深化基層公益性農(nóng)機推廣體系改革

按照基層農(nóng)機推廣機構(gòu)主要承擔農(nóng)機技術(shù)推廣、農(nóng)機產(chǎn)品質(zhì)量安全生產(chǎn)、農(nóng)機安全操作技術(shù)等公益性職能，將公益性職能細化成工作職責，落實到農(nóng)機技術(shù)推廣服務(wù)站和農(nóng)機技術(shù)人員，實行定崗、定員、定責；完善了機構(gòu)設(shè)置；與區(qū)財政局聯(lián)合出臺了《***府區(qū)2013年基層農(nóng)機技術(shù)推廣體系改革與建設(shè)補助項目實施方案》（***農(nóng)機管字[2013]22號）文件，推動基層農(nóng)機推廣體系改革進程、完善農(nóng)機技術(shù)推廣體系工作機制、加強農(nóng)機人才培訓、提升農(nóng)機服務(wù)水平。建立和完善基層農(nóng)機推廣信息管理系統(tǒng)，對基層農(nóng)機人員進行動態(tài)管理。

（三）建立農(nóng)機推廣管理制度

為深化基層農(nóng)機推廣體系建設(shè)，***府區(qū)根據(jù)項目要求，創(chuàng)新了管理機制，研究、制定了農(nóng)機技術(shù)人員績效考評制度、基層農(nóng)機人員培訓制度、多元化農(nóng)機推廣制度、資金管理辦法、農(nóng)機試驗示范基地管理辦法等各項制度，并將相關(guān)制度下發(fā)。為強化管理，確保項目順利實施，區(qū)農(nóng)機局與各農(nóng)機指導員簽訂了農(nóng)機推廣目標責任書，農(nóng)機指導員與服務(wù)對象（科技示范戶）簽訂了技術(shù)指導協(xié)議書，將工作目標、工作內(nèi)容、工作范圍、工作要求、工作責任落實到人。同時，按照省、市、區(qū)2013年度基層農(nóng)機推廣體系建設(shè)政策落實延伸績效管理工作實施方案和***府區(qū)基層農(nóng)機推廣體系改革與建設(shè)項目績效考核辦法要求，建立健全區(qū)農(nóng)機主管部門、鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府和農(nóng)機手三方考評制度，對技術(shù)指導員的工作完成情況、滿意度和技術(shù)水平等進行綜合全面評價。根據(jù)考核結(jié)果實行獎懲，并將考核結(jié)果作為農(nóng)機人員是否續(xù)聘的重要參考依據(jù)。對優(yōu)秀的技術(shù)指導員給予通報表揚并適當進行獎勵，對考核成績較差的給予通報批評、減少補助資金直至取消資格。

（四）加強基層農(nóng)機推廣人員培訓

基層農(nóng)機推廣人員的培訓是農(nóng)機推廣體系建設(shè)的重要環(huán)節(jié)，為加強廣大農(nóng)機技術(shù)人員的業(yè)務(wù)知識更新，***府區(qū)采取集中培訓和實地培訓相結(jié)合的方式，對廣大農(nóng)機技術(shù)人員進行定期培訓。基層農(nóng)機技術(shù)人員的培訓采取分層次、分批次的方式開展，通過培訓，著力解決基層農(nóng)機技術(shù)人員斷層和知識更新慢的問題。今年9---10月，舉辦了4期專業(yè)技術(shù)培訓班。今年12月份，組織20名基層農(nóng)機技術(shù)推廣人員參加了山東省農(nóng)機局組織的專項培訓。

利用網(wǎng)絡(luò)培訓學習，基層農(nóng)機技術(shù)推廣人員每周至少上網(wǎng)瀏覽不少于2次。利用“山東農(nóng)機化網(wǎng)”、“中國農(nóng)業(yè)機械化網(wǎng)”和《山東農(nóng)機化》雜志等載體，組織基層農(nóng)機技術(shù)人員加強專業(yè)知識的學習，逐步提高其業(yè)務(wù)能力，同時加強對基層農(nóng)機管理員和村干部的培訓，提高其對農(nóng)機技術(shù)推廣的支持力度。通過培訓學習，農(nóng)機技術(shù)人員普遍學到了很多新知識，了解了很多政策法規(guī)與新信息，更新和掌握了一定的新技術(shù)，提高了業(yè)務(wù)技能，增強了我區(qū)基層農(nóng)機推廣隊伍為農(nóng)服務(wù)的能力，對促進科技成果轉(zhuǎn)化、強化科技對農(nóng)業(yè)農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展提供了人才和技術(shù)支撐。

（五）強化資金監(jiān)管

根據(jù)項目資金管理相關(guān)規(guī)定和要求，切實加強項目資金使用與監(jiān)督管理，嚴格按照資金用途使用資金，做到專款專用，單位和個人都沒有占用和挪作他用。

（六）強化實施管理

豎立農(nóng)機試驗示范基地標牌、配備技術(shù)指導員胸牌、懸掛科技示范戶門牌，組織技術(shù)指導員和科技示范戶認真填寫了《技術(shù)指導員手冊》和《科技示范戶手冊》，做到人手一冊。圍繞主導產(chǎn)業(yè)，編印技術(shù)資料，發(fā)到技術(shù)指導員和科技示范戶手中，并及時組織培訓學習。

（七）強化總結(jié)宣傳

為了形成建設(shè)農(nóng)機推廣服務(wù)體系的良好氛圍，***府區(qū)在項目實施中，通過會議、科技下鄉(xiāng)、信息等多種方式，強化了項目的宣傳和動員。2013年9月項目開始運行以來，項目實施領(lǐng)導小組多次召開會議，研究分析項目實施中的有關(guān)問題。深入基層向農(nóng)民群眾廣泛宣傳，大大提高了項目的社會影響力。

三、成效顯著

（一）農(nóng)機推廣服務(wù)渠道暢通無阻

通過項目實施，將農(nóng)機技術(shù)服務(wù)體系的專家、技術(shù)指導員、科技示范戶、示范帶動戶有機結(jié)合起來，初步建起了“專家+農(nóng)機技術(shù)人員+示范戶+輻射帶動戶”的技術(shù)服務(wù)模式，暢通了農(nóng)機服務(wù)渠道，農(nóng)機新技術(shù)可以通過這一渠道順利地進入農(nóng)戶，進入田間地頭，直接有效地轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)力，更好地服務(wù)于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)。

（二）農(nóng)機技術(shù)服務(wù)管理有章可循

項目實施中，將農(nóng)機服務(wù)工作細化分解，目標明確具體，要求規(guī)范嚴格，通過目標化、責任化、制度化管理，大大提高了農(nóng)機服務(wù)管理水平和效果。

（三）基層農(nóng)機推廣服務(wù)人員熱情高漲

項目一開展，農(nóng)機技術(shù)人員就下鄉(xiāng)開展工作、進村入戶幫助農(nóng)戶發(fā)展生產(chǎn)。農(nóng)機技術(shù)人員有了工作目標和方向，找到了施展才華的舞臺，完全享受到工作成就感，工作的主動性、積極性被充分調(diào)動了起來。

（四）基層農(nóng)機推廣人員素質(zhì)提高

基層農(nóng)機推廣改革與建設(shè)項目開展的農(nóng)機作業(yè)技術(shù)人員培訓，是***府區(qū)進年來參訓人員最多、培訓最系統(tǒng)、培訓科技含量最高的一次培訓，在很大程度上提高了我區(qū)農(nóng)機推廣服務(wù)人員的素質(zhì)。

（五）主導品種、主推技術(shù)得到迅速推廣

通過宣傳培訓，印發(fā)技術(shù)資料、示范區(qū)建設(shè)展示及示范戶的帶動，實現(xiàn)了全區(qū)主導產(chǎn)業(yè)主推品種、主推技術(shù)進村入戶率和到位率達到95%以上。主導產(chǎn)業(yè)共推廣優(yōu)良品種3個，農(nóng)機新技術(shù)的應(yīng)用使經(jīng)濟效益大幅提高，農(nóng)民對農(nóng)機推廣人員的滿意度不斷提高，實現(xiàn)了鎮(zhèn)政府、技術(shù)指導員、農(nóng)機手三滿意。

（七）未發(fā)生任何違法違紀行為

按照項目要求嚴格實施，項目期間未發(fā)生下列情況：一是投訴、曝光、負面報道；二是弄虛作假行為；三是重大違法違規(guī)現(xiàn)象。

四、嚴格按照項目補助標準、用途使用資金

項目總投資20萬元，主要用途為：

（一）農(nóng)機技術(shù)推廣服務(wù)補助8萬元

主要用于基層農(nóng)機技術(shù)人員進村入戶開展技術(shù)服務(wù)的補助（交通、通訊、誤餐補助等）5萬元；聘請技術(shù)專家的補助（差旅、交通、勞務(wù)等）1萬元；完成農(nóng)機技術(shù)推廣重大任務(wù)的績效獎勵1萬元；技術(shù)資料印刷、制度建設(shè)及工作考評等管理費1萬元。

（二）農(nóng)機化科技示范補助7萬元

主要用于試驗示范基地購買燃料，試驗示范、作業(yè)演示所需的設(shè)施裝備的租賃費用、試驗測試所需的儀器設(shè)備等物資，組織作業(yè)示范活動等補助4萬元；農(nóng)機科技示范戶作業(yè)演示補助、試驗測試所需的儀器設(shè)備補助3萬元。

（三）農(nóng)機技術(shù)人員能力建設(shè)補助5萬元

主要用于基層農(nóng)機技術(shù)人員參加培訓、開展繼續(xù)教育等教材、場地、差旅、食宿、交通等培訓費用。

五、存在問題

（一）鎮(zhèn)辦農(nóng)機技術(shù)服務(wù)人員由于實行區(qū)鎮(zhèn)共管，不少農(nóng)機推廣人員還承擔著鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府的中心工作，精力分散，下鄉(xiāng)入戶開展技術(shù)指導時間、次數(shù)還不完全符合項目要求。

（二）《示范戶手冊》和《技術(shù)指導員手冊》填寫有的還不夠規(guī)范。

（三）信息上報量不足。

六、有關(guān)建議

（一）加大基層農(nóng)機推廣人員培訓力度，提升專業(yè)技術(shù)水平。

（二）增大政策扶持力度，確保農(nóng)機新技術(shù)推廣順利。

（四）加大信息報送力度，使農(nóng)機新技術(shù)家喻戶曉。

 

 

                        二〇一四年一月十八日

 

 

 

項目自評報告范文第3篇

西部計劃項目辦自我評估報告

按照2004年寧夏共青團項目辦統(tǒng)一要求，我們對半年工作進行了認真自我評估，現(xiàn)匯報如下：

一、 領(lǐng)導和管理機構(gòu)

1、 開發(fā)區(qū)團工委，教育局聯(lián)合成立項目領(lǐng)導小組。團工委書記王舉任組長，教育局副局長張伏榮任副組長。此項得分10分。

2、 開發(fā)區(qū)團工委，教育局以及相關(guān)部門將項目實施工作納入年度重要工作計劃。團工委05年工作要點，教育局05年工作安排。此項得分5分。

3、 領(lǐng)導小組充分發(fā)揮指導，協(xié)調(diào)和決策作用。志愿者住院，領(lǐng)導小組協(xié)調(diào)解決。此項得分3分。

4、 領(lǐng)導小組到目前為止召開過全體會議，研究、部署項目實施工作。此項得分3分。

5、 開發(fā)區(qū)團工委，教育局聯(lián)合成立項目管理辦公室。此項得分3分。

6、 項目辦工作機構(gòu)完備，工作人員配備齊全并及時將名單報自治區(qū)項目辦。此項得分3分。

7、 制定項目責任制度，按職責將項目實施工作分解落實到人。此項得分2分。

二、總體工作

8、 完成總體工作任務(wù)。及時順利安排志愿者到崗工作，并得到了用人單位的大力支持，使每名志愿者都有了充分施展才華的舞臺。此項得分15分。

9、 及時落實自治區(qū)項目辦下發(fā)的有關(guān)通知。及時轉(zhuǎn)發(fā)了自治區(qū)項目辦下發(fā)的通知，每名志愿者都能在第一時間理解到最新情況。此項得分9分。

10、 及時轉(zhuǎn)發(fā)自治區(qū)黨委組織部、自治區(qū)團委、教育廳、財政廳、人事廳、扶貧辦《關(guān)于做好2004年大學生志愿服務(wù)西部計劃的通知》（寧團聯(lián)發(fā)[2004]16號文件。 紅團發(fā)[2004]03號文件。此項得分5分。

11、 制定項目實施方案并及時報自治區(qū)項目辦。此項得分4分。

12、 及時上報工作信息及志愿者事跡材料，到目前為止被采用的信息達2次以上（寧團快訊或新聞報道）。此項得分5分。

13、 到目前為止召開過全縣（區(qū)）項目管理工作會議。此項得分2分。

14、 縣（區(qū)）主要領(lǐng)導參加有關(guān)活動或做出重要批示。開發(fā)區(qū)陳任新副書記就志愿者的分配問題作了具體部署，要求把志愿者放在基層鍛煉。此項得分5分。

三、宣傳工作

15、 制定并及時上報宣傳方案。此項得分4分。

16、 通過電視、廣播、報紙、互連網(wǎng)等媒體對項目進行宣傳，到目前為止縣級以上新聞媒體對項目工作的報道次數(shù)在5次以上。此項得分5分。

17、 舉辦各種形式的宣傳活動。在國慶時，組織志愿者為開發(fā)區(qū)演出，得到了廣泛好評，組織志愿者下鄉(xiāng)為百姓講解實用技術(shù)，贏得百姓贊譽。此項得分3分。

18、 項目實施中涌現(xiàn)的典型事跡在全區(qū)范圍內(nèi)宣傳報道。此項得分0分。

四、落實需求

19、 開展全面調(diào)研，掌握對西部計劃的服務(wù)要求并及時上報。此項得分8分。

20、 按照指導性派遣名額和要求，確定服務(wù)單位并及時上報。此項得分5分。

21、 協(xié)調(diào)服務(wù)單位落實志愿者的工作崗位及生活保障。有些地方用人但無法給安排食宿，團工委派專人負責與用人單位協(xié)調(diào)及時給予解決。此項得分15分。

22、 做好與自治區(qū)項目辦及服務(wù)單位的工作銜接，及時安全地接送志愿者到崗位服務(wù)。租用車輛接送志愿者到崗服務(wù)，各用人單位及時派車把志愿者接到單位，此項得分5分。

五、跟蹤管理

23、 每月至少1次對服務(wù)單位進行工作督促、指導和檢查。此項得分10分。

24、 每月4日前及時上報志愿著到崗情況。此項得分8分。

25、 接受大學生志愿者的意見反映、投訴，并作出妥善處理。此項得分5分。

26、 建立健全和認真執(zhí)行每月情況定期通報制度和突發(fā)事件及時通報制度。此項得分8分。

27、 對違紀志愿者提出適當處理意見并及時上報。

28、 志愿者對服務(wù)單位的滿意率80%以上。

29、 志愿者對當?shù)丨h(huán)境感到基本適應(yīng)的達到70%以上。

30、 為志愿者工作、生活、學習提供幫助和支持，幫助志愿者解決實際困難。此項得分5分。

項目自評報告范文第4篇

陜西省建筑施工安全生產(chǎn)標準化考評實施細則全文第一章總則

第一條 為進一步加強建筑施工安全生產(chǎn)管理，落實企業(yè)安全生產(chǎn)主體責任，推動全省建筑施工安全生產(chǎn)標準化工作，全面提升全省建筑施工企業(yè)和施工項目安全生產(chǎn)管理水平，根據(jù)住建部《建筑施工安全生產(chǎn)標準化考評暫行辦法》(建質(zhì)〔20xx〕111號)，結(jié)合我省實際，制定本細則。

第二條 本細則所稱建筑施工安全生產(chǎn)標準化考評包括建筑施工項目安全生產(chǎn)標準化考評和建筑施工企業(yè)安全生產(chǎn)標準化考評。建筑施工項目是指新建、擴建、改建房屋建筑和市政基礎(chǔ)設(shè)施工程項目(以下統(tǒng)稱工程項目)。建筑施工企業(yè)是指在我省從事房屋建筑和市政基礎(chǔ)設(shè)施工程施工活動的建筑施工總承包單位和專業(yè)承包單位。

第三條 全省各級住房和城鄉(xiāng)建設(shè)行政主管部門負責建筑施工安全生產(chǎn)標準化考評工作，具體考評工作由各級建設(shè)工程質(zhì)量安全監(jiān)督站(以下簡稱考評主體)實施。

省級考評主體負責全省特級、一級(含專業(yè)承包一級)、中央在陜建筑施工企業(yè)和所監(jiān)管工程項目的安全生產(chǎn)標準化考評工作。

市級考評主體負責本轄區(qū)二級(含專業(yè)承包二級)建筑施工企業(yè)和所監(jiān)管工程項目的安全生產(chǎn)標準化考評工作。

縣級考評主體負責本轄區(qū)三級(含專業(yè)承包三級)及以下建筑施工企業(yè)和所監(jiān)管工程項目的安全生產(chǎn)標準化考評工作。

第四條 建筑施工安全生產(chǎn)標準化考評工作應(yīng)當堅持客觀、公正、公開的原則。

第五條 鼓勵應(yīng)用信息化手段開展建筑施工安全生產(chǎn)標準化考評工作。

第六條 各級建筑業(yè)協(xié)會要加強安全生產(chǎn)標準化考評的宣傳、教育及相關(guān)培訓工作。

第二章　工程項目考評

第七條 考評主體對本轄區(qū)已辦理質(zhì)量安全監(jiān)督手續(xù)、并取得施工許可證的建筑施工項目實施安全生產(chǎn)標準化考評工作。

第八條 建筑施工企業(yè)應(yīng)當建立以工程項目負責人為第一責任人的項目標準化自評機構(gòu)，負責組織實施工程項目安全生產(chǎn)標準化自評。

第九條 工程項目實行施工總承包的，施工總承包單位對工程項目安全生產(chǎn)標準化考評工作負總責，由總包、專業(yè)承包單位的項目負責人、技術(shù)負責人和專職安全員等相關(guān)人員共同組成自評機構(gòu)開展項目安全生產(chǎn)標準化考評工作。項目首次開展自評的時間為辦理監(jiān)督手續(xù)當月起。

第十條 工程項目自評機構(gòu)每月依據(jù)《建筑施工安全檢查標準》(JGJ59-20xx)開展安全標準化自評工作，項目自評材料須留檔備查;在對施工各分部分項工程進行檢查評分時，屬于專業(yè)承包單位施工的，應(yīng)注明該單位名稱。建設(shè)、監(jiān)理單位對項目自評材料進行審核并簽署意見，發(fā)現(xiàn)自評工作不認真或安全隱患未消除的，責令其整改或重新自評。

第十一條 工程項目因特殊情況中止施工時，總承包單位應(yīng)向工程項目考評主體出具經(jīng)駐工地監(jiān)理機構(gòu)及建設(shè)單位簽署的中止考評報告，報告中應(yīng)說明中止原因;復工前，總承包單位向工程項目考評主體出具復工報告以及對施工現(xiàn)場進行自查的相關(guān)資料。

第十二條 工程項目考評在自評的基礎(chǔ)上進行。工程項目考評主體應(yīng)當在實施日常安全監(jiān)督時同步開展工程項目考評工作，并抽查項目階段性自評情況，指導監(jiān)督工程項目自評工作。

第十三條 工程項目完工后辦理竣工驗收前，由建筑施工企業(yè)向工程項目考評主體提交《陜西省建筑施工項目安全生產(chǎn)標準化考評申請表》(附件1)及項目安全生產(chǎn)標準化自評材料。主要包括：

(一)項目建設(shè)、監(jiān)理、施工總承包、專業(yè)承包單位及其主要負責人名錄及變更文件資料;

(二)建筑施工項目安全生產(chǎn)標準化月自評表;

(三)建筑施工項目安全生產(chǎn)標準化月自評匯總表;

(四)企業(yè)對項目安全生產(chǎn)標準化工作季度評價匯總表;

(五)工程項目發(fā)生生產(chǎn)安全責任事故情況;

(六)工程項目施工期間因安全生產(chǎn)受到住房城鄉(xiāng)建設(shè)主管部門獎懲情況(包括通報表揚、表彰獎勵、限期整改、停工整改、通報批評、行政處罰等);

(七)工程項目考評主體要求的其他資料。

第十四條 工程項目考評主體收到建筑施工企業(yè)提交的考評資料后，以工程項目自評為基礎(chǔ)，結(jié)合監(jiān)督檢查情況，對工程項目安全生產(chǎn)標準化工作進行評定，在10個工作日內(nèi)向建筑施工企業(yè)下發(fā)《建筑施工項目安全生產(chǎn)標準化考評結(jié)果告知書》。項目考評結(jié)果告知書中應(yīng)包括項目建設(shè)、監(jiān)理、施工總承包、專業(yè)承包等單位及其項目主要負責人信息。項目自評資料不符合要求，或與實際狀況不符的，項目考評主體書面說明理由并退回資料。

第十五條 工程項目安全生產(chǎn)標準化考評的結(jié)果分為優(yōu)良、合格、不合格。 綜合得分在80分(含)以上的為優(yōu)良， 70分(含)以上80分(不含)以下的為合格，70分(不含)以下的為不合格。

第十六條　具備下列條件之一的工程項目，優(yōu)先評定為優(yōu)良。

(一)獲得全國建筑工程安全文明標準化工地、省級文明工地或者工程所在地安全文明施工觀摩工地的;

(二)安全生產(chǎn)、文明施工受到省級以上有關(guān)部門表彰獎勵的;

(三)在施工安全技術(shù)和標準化研發(fā)方面獲得專利或省級以上科學技術(shù)獎的。

第十七條 工程項目具有下列情形之一的，安全生產(chǎn)標準化評定為不合格：

(一)發(fā)生生產(chǎn)安全責任事故的(不再統(tǒng)計行政處罰次數(shù));

(二)因存在安全隱患在一年內(nèi)受到建設(shè)行政主管部門或項目考評主體2次及以上限期整改、停工整改、通報批評、行政處罰的;

(三)月自評資料不健全、不連續(xù)或企業(yè)未對項目標準化工作進行季度檢查評分的;

(四)辦理竣工驗收前建筑施工企業(yè)未提交工程項目自評及申請材料或項目自評材料弄虛作假的。

第三章　企業(yè)考評

第十八條 考評主體應(yīng)當對取得安全生產(chǎn)許可證且許可證在有效期內(nèi)的建筑施工企業(yè)實施安全生產(chǎn)標準化考評。

第十九條 建筑施工企業(yè)(含外省進陜企業(yè))成立以企業(yè)主要負責人負責的企業(yè)安全生產(chǎn)標準化自評機構(gòu)，依據(jù)《施工企業(yè)安全生產(chǎn)評價標準》(JGJ/T77-20xx)開展企業(yè)安全生產(chǎn)標準化自評工作，形成自評報告，并向考評主體報備，自評工作每年進行一次。

第二十條 建筑施工企業(yè)在辦理安全生產(chǎn)許可證延期時，應(yīng)提前90日向考評主體提交《陜西省建筑施工企業(yè)安全生產(chǎn)標準化評申請表》(附表2)及安全生產(chǎn)標準化自評材料。主要包括：

(一)建筑施工企業(yè)安全生產(chǎn)標準化年周期自評表;

(二)近三年內(nèi)企業(yè)承建項目的安全生產(chǎn)標準化考評結(jié)果匯總表;

(三)因安全生產(chǎn)受到住房城鄉(xiāng)建設(shè)主管部門獎懲情況(包括通報表揚、表彰、獎勵、通報批評、行政處罰等);

(四)承建項目發(fā)生生產(chǎn)安全責任事故情況;

(五)考評主體規(guī)定的其它材料。

由省級考評主體考評的企業(yè)，應(yīng)提前90天向省建筑業(yè)協(xié)會安全分會提交有關(guān)資料，省建筑業(yè)協(xié)會安全分會對企業(yè)提交的申請資料完整性進行審查，將符合要求的資料移交省級考評主體進行考評。

第二十一條 企業(yè)考評在企業(yè)自評的基礎(chǔ)上進行?？荚u主體收到建筑施工企業(yè)提交的材料后，經(jīng)查驗符合要求的，以企業(yè)自評為基礎(chǔ)，結(jié)合企業(yè)自評報告、企業(yè)承建項目考評結(jié)果，評定企業(yè)安全生產(chǎn)標準化工作，在20個工作日內(nèi)向企業(yè)發(fā)放《建筑施工企業(yè)安全生產(chǎn)標準化考評結(jié)果告知書》。

第二十二條 建筑施工企業(yè)安全生產(chǎn)標準化考評或復核結(jié)果分為優(yōu)良、合格、不合格。 匯總得分在80分(含)以上為優(yōu)良， 70分(含)以上80分(不含)以下為合格，70分(不含)以下為不合格。

第二十三條 建筑施工企業(yè)在考評周期內(nèi)(三年)未發(fā)生安全生產(chǎn)責任事故，并具備下列情形之一的，可優(yōu)先評為優(yōu)良：

1.竣工項目考評優(yōu)良率達到10%以上的;

2.在建工程全部實行關(guān)鍵崗位實名制管理的;

3.省級文明工地數(shù)量達到已考評項目總數(shù)量10%以上;或者獲得全國建筑工程安全文明標準化工地2個及以上、或者獲得省級文明工地觀摩工地1個及以上的;

4.獲得省級以上有關(guān)部門安全生產(chǎn)和文明施工表彰獎勵的;

5.在施工安全技術(shù)和標準化研發(fā)方面獲得專利或省級以上科學技術(shù)獎的。

第二十四條 建筑施工企業(yè)具有下列情形之一的，安全生產(chǎn)標準化考評結(jié)果為不合格：

(一)未按規(guī)定開展企業(yè)自評工作或自評結(jié)果低于70分的;

(二)企業(yè)近三年所承建的項目發(fā)生較大及以上生產(chǎn)安全責任事故的(不再統(tǒng)計行政處罰次數(shù));

(三)企業(yè)近三年已竣工項目安全生產(chǎn)標準化考評不合格率超過5%的。

第四章　獎勵和懲戒

第二十五條 各級住房城鄉(xiāng)建設(shè)主管部門應(yīng)當將建筑施工安全生產(chǎn)標準化考評情況記入安全生產(chǎn)信用檔案。

第二十六條 安全生產(chǎn)標準化考評不合格的建筑施工企業(yè)，住房城鄉(xiāng)建設(shè)主管部門應(yīng)當責令限期整改，在企業(yè)辦理安全生產(chǎn)許可證延期時，重新復核其安全生產(chǎn)條件，對整改后具備安全生產(chǎn)條件的，安全生產(chǎn)標準化考評結(jié)果為整改后合格，核發(fā)安全生產(chǎn)許可證;對不再具備安全生產(chǎn)條件的，不予核發(fā)安全生產(chǎn)許可證。

第二十七條　對于安全生產(chǎn)標準化考評不合格的建筑施工企業(yè)及項目，住房城鄉(xiāng)建設(shè)主管部門應(yīng)當責令企業(yè)主要負責人(法人、總經(jīng)理、安全生產(chǎn)負責人)、安全管理部門負責人、項目負責人在30日內(nèi)重新進行安全生產(chǎn)知識考核，對重新考核合格的，核發(fā)安全生產(chǎn)考核合格證;對重新考核不合格或逾期未考的，不予核發(fā)安全生產(chǎn)考核合格證。

第二十八條 經(jīng)安全生產(chǎn)標準化考評合格或優(yōu)良的建筑施工企業(yè)及項目，發(fā)現(xiàn)有下列情形之一的，由考評主體撤銷原安全生產(chǎn)標準化考評結(jié)果，直接評定為不合格，并對有關(guān)責任單位和責任人員依法予以處罰。

(一)提交的材料弄虛作假的;

(二)漏報、謊報、瞞報生產(chǎn)安全事故的;

(三)考評過程中有其他違法違規(guī)行為的。

第五章 考評管理

第二十九條 外省進陜建筑施工企業(yè)和外省進陜建筑施工企業(yè)承建的工程項目考評結(jié)果，由省級考評主體匯總，省廳每年12月轉(zhuǎn)送至企業(yè)注冊地省級住房城鄉(xiāng)建設(shè)主管部門。

第三十條 考評主體應(yīng)當建立健全安全生產(chǎn)標準化考評工作制度、流程，加強考評管理。各級考評主體應(yīng)當指定專人負責轄區(qū)考評工作，并將其單位、姓名、電話報省考評主體備案。

第三十一條 各級考評主體在對轄區(qū)企業(yè)進行考評時，可根據(jù)省住房和城鄉(xiāng)建設(shè)廳公布的該企業(yè)在外市(區(qū))及外省項目考評情況、結(jié)合該企業(yè)在轄區(qū)的實際，做出考評結(jié)果;

各市(區(qū))將轄區(qū)項目考評結(jié)果統(tǒng)計后，于次月前5個工作日向省考評主體報送。對企業(yè)考評結(jié)果原則上每季度報送1次。

省住房和城鄉(xiāng)建設(shè)廳每月中旬在陜西建設(shè)網(wǎng)公布各市(區(qū))上報和外省轉(zhuǎn)送的項目考評結(jié)果以及企業(yè)考評結(jié)果。

第三十二條 對于工程項目或施工企業(yè)因受到行政處罰、通報批評、安全生產(chǎn)責任事故等不良行為被評定為不合格的，或因獲得通報表揚、表彰、獎勵等業(yè)績被評定為優(yōu)良的，均以各級人民政府或行政主管部門的文件為準。

第三十三條 建筑施工企業(yè)安全生產(chǎn)標準化年周期自評工作不足半年的，可以不向考評主體提交該年度周期自評表，但應(yīng)提供本細則第二十條第一款之外的其他材料;半年以上的，按一個年周期計起。

第六章 附則

第三十四條 本《細則》自20xx年5月22日起施行，至20xx年5月21日自行廢止，有效期五年。

陜西省印發(fā)建筑施工安全生產(chǎn)標準化考評實施細則根據(jù)《細則》，全省各級住建行政主管部門將負責建筑施工安全生產(chǎn)標準化考評工作，具體考評工作由各級建設(shè)工程質(zhì)量安全監(jiān)督站實施?！都殑t》明確，工程項目考評是對本轄區(qū)已辦理質(zhì)量安全監(jiān)督手續(xù)、并取得施工許可證的建筑施工項目實施安全生產(chǎn)標準化考評工作。建筑施工企業(yè)應(yīng)建立以工程項目負責人為第一責任人的項目標準化自評機構(gòu)，負責組織實施工程項目安全生產(chǎn)標準化自評。

項目自評報告范文第5篇

(一)內(nèi)部控制自評報告披露評價根據(jù)2012年信息服務(wù)業(yè)上市公司內(nèi)部控制披露信息統(tǒng)計，自評報告披露情況如表4所示。深市主板、中小企業(yè)板和創(chuàng)業(yè)板的公司全部披露了自評報告，滬市則有80%的公司進行了披露，尚有20%的公司未披露。滬深兩市123家信息服務(wù)業(yè)上市公司中，中央國有控股公司均披露了自評報告，地方國有控股公司有近一成的公司沒有披露，非國有控股公司僅有近4%的公司沒有披露。整體而言，信息服務(wù)業(yè)上市公司內(nèi)部控制自評報告的披露狀況較好，只有少數(shù)企業(yè)沒有披露自評報告。

(二)內(nèi)部控制審計報告披露評價表5列示了2012年信息服務(wù)業(yè)上市公司未披露內(nèi)部控制審計報告的統(tǒng)計情況。滬市一半多的公司未披露內(nèi)控審計報告，深市主板則僅有四成的企業(yè)披露了內(nèi)控審計報告，中小板和創(chuàng)業(yè)板公司反而情況略好，為近四成的企業(yè)沒有進行披露。中央國有控股企業(yè)三成多的企業(yè)沒有披露內(nèi)控審計報告，地方控股和非國有控股的上市公司近四成半的企業(yè)沒有披露內(nèi)部控制審計報告。平均起來，信息服務(wù)業(yè)上市公司近四成的企業(yè)沒有披露內(nèi)控審計報告。

(三)內(nèi)部控制報告制度遵循狀況評價根據(jù)評價依據(jù)，結(jié)合表6反映的信息，就內(nèi)部控制自評報告而言，中央國有控股公司和深市上市公司均按財政部和證監(jiān)會《關(guān)于2012年主板上市公司分類分批實施企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的通知》以及深市《關(guān)于做好上市公司2012年年度報告工作的通知》要求，進行了披露。未遵循制度要求進行自評報告披露的，是滬市地方國有控股公司，有20%的該類公司沒有進行披露。故信息服務(wù)業(yè)上市公司內(nèi)部控制自評報告，對于強制披露的制度遵循來說，整體情況較好，未來需著重監(jiān)管的環(huán)節(jié)在滬市地方國有控股公司。究其原因，深市自2007年即強制要求本所上市公司披露內(nèi)控自評報告，滬市則一直為自愿披露狀態(tài)，2011年才按財政部和證監(jiān)會要求，分期分批強制要求規(guī)定范圍內(nèi)企業(yè)披露自評報告［6］，由于強制披露時間較早，深市信息服務(wù)業(yè)上市公司自評報告強制披露的遵循情況要好于滬市上市公司。就內(nèi)部控制審計報告強制披露的遵循情況看，滬市信息服務(wù)業(yè)上市公司中，中央國有控股公司40%未予以披露，地方國有控股公司披露狀況要好。與此相反，深市信息服務(wù)業(yè)上市公司中，內(nèi)部控制審計報告則是中央控股公司執(zhí)行較好，地方國有控股公司執(zhí)行狀況更差。就自愿披露情況看，滬市和深市主板信息服務(wù)業(yè)非國有控股公司內(nèi)控審計報告均為八成企業(yè)未披露，而深市中小企業(yè)板和創(chuàng)業(yè)板信息服務(wù)業(yè)非國有控股公司內(nèi)控審計報告的披露狀況反而更好。這說明對于深市信息服務(wù)業(yè)非主板非國有控股的上市公司，因其規(guī)模小以及非國有控股的劣勢，更希望利用信號傳遞效應(yīng)，自愿披露內(nèi)控審計報告，增強投資者信心。［7］但值得注意的是，深市創(chuàng)業(yè)板信息服務(wù)業(yè)非國有控股上市公司中，有近5%的公司被出具的是非標內(nèi)控審計報告，說明這類公司披露內(nèi)控審計報告的意愿強烈，但與財務(wù)報告有關(guān)的內(nèi)部控制建設(shè)執(zhí)行情況尚有待加強。

二、內(nèi)部控制自評報告披露信息評價

(一)評價指標由信息服務(wù)業(yè)上市公司內(nèi)部控制自評報告披露狀況表可知，從數(shù)量上看，該類公司披露情況較好，僅有滬市20%的公司未進行披露，即123家上市公司中僅5家公司沒有披露。披露質(zhì)量則需進一步分析評價。財政部會計司2010年曾《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范講解》，構(gòu)建了84個明細指標構(gòu)成的內(nèi)部控制評價核心指標體系，是到目前為止評價規(guī)范制定機構(gòu)的唯一指標體系。［8］但考慮到截至2012年內(nèi)部控制自評報告的披露，此指標體系不過執(zhí)行兩個會計年度，且是分類分批執(zhí)行的，對于信息服務(wù)業(yè)上市公司而言，按強制披露要求執(zhí)行此指標體系還是第一年，面對如此龐大的指標體系，要求初次披露的質(zhì)量即為高水平的，顯然難度較大。所以考慮到上市公司具體的可操作性，根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范講解》繼84項指標體系后所給出的內(nèi)部控制評價報告范例，逐條分解，構(gòu)建表7中所列示的8類17項指標構(gòu)成的內(nèi)部控制自評報告披露內(nèi)容評價指標體系。另外，范例報告中，納入評價范圍的業(yè)務(wù)和事項囊括了《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》的18項內(nèi)容，對這些內(nèi)容的披露，可以反映出公司內(nèi)部控制健全性和有效性，因此表7右半部分列示了18項內(nèi)控自評報告披露業(yè)務(wù)和事項的評價指標。表7所列的兩部分35項指標即為信息服務(wù)業(yè)上市公司內(nèi)部控制自評報告信息披露質(zhì)量的評價指標體系。

(二)披露內(nèi)容評價分析信息服務(wù)業(yè)2012年滬深兩市123家上市公司內(nèi)部控制自評報告披露信息，去除未披露自評報告的5家滬市上市公司以及星美聯(lián)合何時能重置主營業(yè)務(wù)、恢復持續(xù)經(jīng)營能力不明確，暫時無法按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》相關(guān)要求進行系統(tǒng)全面內(nèi)部控制建設(shè)，因此去除該公司內(nèi)部控制自評報告，以剩余117家上市公司內(nèi)部控制自評報告為評價基礎(chǔ)。對于信息服務(wù)業(yè)上市公司內(nèi)部控制自評報告披露內(nèi)容的17項評價指標，F(xiàn)W3描述納入評價的業(yè)務(wù)和事項是否存在重大遺漏，報告中未予以描述的賦值為0，明確說明不存在重大遺漏的賦值為1;JL1明確給出內(nèi)控是否有效的結(jié)論，未明確給出是否有效結(jié)論的賦值為0，明確給出內(nèi)控有效的賦值為1;其余15項指標均是未披露賦值為0，披露賦值為1。信息服務(wù)業(yè)上市公司內(nèi)控自評報告披露內(nèi)容如表8所示。對于董事會聲明和內(nèi)部控制評價工作總體情況的披露，除內(nèi)部控制目標外，均為滬市和深市主板披露狀況明顯好于中小企業(yè)板和創(chuàng)業(yè)板，國有控股上市公司的披露情況也明顯好于非國有控股公司;評價依據(jù)的披露，差別不是十分明顯，只是中小企業(yè)板和地方國有控股信息服務(wù)業(yè)上市公司披露狀況略好?？刂品秶呐叮瑢τ贔W1列示前十大主要風險，無論從上市板塊還是從控股股東性質(zhì)分析，披露狀況均不理想;FW2對于納入評價范圍的單位，滬市以及深市主板和國有控股公司披露狀況更佳;FW3對于納入評價范圍的業(yè)務(wù)和事項是否存在重大遺漏，除滬市不到一半的公司明確說明不存在重大遺漏之外，其他類型公司均未明確給出結(jié)論。評價程序和方法的披露，趨勢較明顯，滬市和深市主板好于中小企業(yè)板和創(chuàng)業(yè)板，國有控股公司好于非國有控股公司。對于內(nèi)控缺陷及整改的披露內(nèi)容，缺陷標準的披露依然是滬市和深市主板好于中小企業(yè)板和創(chuàng)業(yè)板，國有控股公司好于非國有控股公司，對于一般缺陷和重大缺陷基本都是未予以披露;整改基本情況的披露是中小企業(yè)板略差，但是對于具體整改措施的披露，則是中小企業(yè)板和創(chuàng)業(yè)板好于深市主板，非國有控股公司好于國有控股公司。對于內(nèi)控是否有效的結(jié)論，近八成的上市公司明確說明本公司內(nèi)控有效。概況起來，信息服務(wù)業(yè)上市公司內(nèi)控自評報告內(nèi)容的披露，總體看是滬市和深市主板公司好于中小企業(yè)板和創(chuàng)業(yè)板，滬市與深市主板公司相比，則是滬市公司情況略好;國有控股公司好于非國有控股公司，中央國有控股公司和地方國有控股公司則沒有較明顯差異。這說明信息服務(wù)業(yè)上市公司中的中小企業(yè)板、創(chuàng)業(yè)板以及非國有控股公司在內(nèi)部控制自評報告內(nèi)容的披露上規(guī)范性不足。原因可能是這類企業(yè)規(guī)模較小，完備的內(nèi)控制度的構(gòu)建以及自評報告的出具能夠獲得的幫助有限，而實力更強的主板上市公司或國有控股上市公司，能更好地聘請咨詢機構(gòu)輔助或能夠獲得相關(guān)主管部門的幫助或培訓，所以執(zhí)行效果更好。但是對于具體整改措施的披露，中小企業(yè)板和創(chuàng)業(yè)板公司略好于主板公司，非國有控股公司略好于國有控股公司，說明這些企業(yè)還是有強烈的意愿健全內(nèi)控制度，向資本市場傳遞正面信息。

(三)評價范圍披露狀況分析信息服務(wù)業(yè)上市公司內(nèi)控自評報告披露業(yè)務(wù)和事項的評價，依然以117家信息服務(wù)業(yè)上市公司2012年內(nèi)部控制自評報告為評價基礎(chǔ)。18項評價指標，均是披露賦值為1，未披露賦值為0。從表9反映的信息可以看出，對于X1到X5這類反映公司內(nèi)控環(huán)境事項的披露，組織架構(gòu)、人力資源和企業(yè)文化的披露狀況各類企業(yè)均較好，而對于發(fā)展戰(zhàn)略和社會責任的披露，則是滬市和深市主板公司好于中小企業(yè)板和創(chuàng)業(yè)板公司，國有控股公司好于非國有控股公司。X6到X16這些反映企業(yè)具體控制活動業(yè)務(wù)的披露，資金活動、采購業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、銷售業(yè)務(wù)和擔保業(yè)務(wù)的披露，幾類企業(yè)披露情況均較好。研究與開發(fā)、工程項目、財務(wù)報告、全面預(yù)算和合同管理的披露，則是滬市和深市主板好于中小企業(yè)板和創(chuàng)業(yè)板，國有控股公司好于非國有控股公司。業(yè)務(wù)外包的披露，各類公司都進行了很少的披露，可能對于信息服務(wù)業(yè)上市公司而言，不是主要的業(yè)務(wù)內(nèi)容。最后兩項反映企業(yè)信息傳遞與溝通的指標，深市主板上市公司披露狀況相對略差，其他類型的公司均有所披露。概況而言，信息服務(wù)業(yè)上市公司內(nèi)控自評報告對于評價范圍中業(yè)務(wù)和事項的披露，整體上滬市好于深市。原因可能是深市上市公司執(zhí)行內(nèi)控自評報告強制披露較早，且一直按照深交所的披露要求來出具，慣性使然，對于內(nèi)控基本規(guī)范和配套指引的遵循情況，不如較晚執(zhí)行強制披露但直接按照財政部和證監(jiān)會要求出具自評報告的滬市上市公司。另外，發(fā)展戰(zhàn)略、社會責任、研究與開發(fā)、工程項目、財務(wù)報告、全面預(yù)算和合同管理的披露，明顯是滬市和深市主板好于中小企業(yè)板和創(chuàng)業(yè)板，國有控股公司好于非國有控股公司，說明對于中小企業(yè)、創(chuàng)業(yè)企業(yè)和非國有控股上市公司，這些方面內(nèi)控制度的健全和完善，是未來需要重點加強的領(lǐng)域。

(四)評價指標披露狀況評價分析信息服務(wù)業(yè)上市公司內(nèi)部控制自評報告，披露內(nèi)容與披露業(yè)務(wù)和事項各評價指標，整體披露情況如何?以117家信息服務(wù)業(yè)上市公司，2012年內(nèi)控自評報告披露內(nèi)容和披露業(yè)務(wù)與事項17項和18項評價指標數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，應(yīng)用SPSS20．0進行針對變量的層次聚類，聚類的樹狀結(jié)構(gòu)圖如圖1和圖2所示。對于信息服務(wù)業(yè)上市公司內(nèi)部控制自評報告的披露內(nèi)容，整體來說，披露較好的指標主要集中在描述內(nèi)部控制目標、評價依據(jù)和內(nèi)部控制是否有效三項指標;披露狀況較差的指標主要集中在描述內(nèi)控評價范圍、程序和方法以及內(nèi)控缺陷這三類指標，另外內(nèi)部控制工作中董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層責任以及內(nèi)部控制評價工作組織領(lǐng)導體制的描述，情況也是如此。可以說，除了明確表示公司內(nèi)控有效的結(jié)論披露的較好外，涉及到責任認定，具體評價范圍、程序和方法的說明，主要風險列示，評價范圍是否有重大遺漏的結(jié)論，評價方法是否適當?shù)慕Y(jié)論，內(nèi)部控制缺陷及整改的詳細披露，這些較敏感的方面，整體披露狀況并不理想。另一方面，就自評報告中評價范圍涉及業(yè)務(wù)和事項的披露，狀況較好的指標主要包括組織架構(gòu)、人力資源、資產(chǎn)管理、資金活動、擔保業(yè)務(wù)、采購業(yè)務(wù)、銷售業(yè)務(wù)、內(nèi)部信息與傳遞和企業(yè)文化;披露狀況較差的指標主要包括發(fā)展戰(zhàn)略、社會責任、業(yè)務(wù)外包、合同管理、工程項目、財務(wù)報告、研究與開發(fā)、全面預(yù)算和信息系統(tǒng)，這些應(yīng)該是以后信息服務(wù)業(yè)上市公司內(nèi)控制度的重點建設(shè)領(lǐng)域。

三、主要結(jié)論