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項目管理整改報告范文第1篇

為加強(qiáng)和規(guī)范我縣國債項目管理、確保國債資金投資效益，根據(jù)縣政府辦公室《關(guān)于印發(fā)<縣國債項目和資金管理實(shí)施辦法>的通知》文件要求，現(xiàn)就進(jìn)一步加強(qiáng)我縣國債項目管理的有關(guān)事項通知如下：

一、充分認(rèn)識國債項目管理的重要性

發(fā)行國債、實(shí)施國債項目是國家進(jìn)行宏觀調(diào)控的重要經(jīng)濟(jì)手段，是拉動內(nèi)需、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)又好又快發(fā)展的重大舉措。國債項目的建設(shè)管理和資金使用均有著嚴(yán)格的管理規(guī)范和制度規(guī)定，項目實(shí)施和管理的好壞，直接關(guān)系我縣今后國債項目的申報和爭取，因此，各項目主管部門、建設(shè)單位要進(jìn)一步加強(qiáng)對國債項目的管理，嚴(yán)格執(zhí)行國債項目基本建設(shè)程序，按照省、市有關(guān)部門的要求，加快國債項目的建設(shè)，管理和使用好國債項目資金，為我縣爭取更多的國債份額打好堅實(shí)的基礎(chǔ)。

二、嚴(yán)格國債項目管理

（一）嚴(yán)格執(zhí)行國債項目投資計劃。項目單位要嚴(yán)格按照上級下達(dá)的國債投資計劃組織項目實(shí)施，不得變更項目建設(shè)內(nèi)容和投資計劃?？h發(fā)改委、財政、審計、監(jiān)察以及項目主管部門將按照職責(zé)分工，開展對國債項目的監(jiān)督檢查，如發(fā)現(xiàn)擅自變更項目建設(shè)內(nèi)容和投資計劃的問題，責(zé)令整改，并對整改落實(shí)情況進(jìn)行跟蹤復(fù)查，整改后仍達(dá)不到要求的，縣發(fā)改委、財政局停止撥付國債資金，對相關(guān)責(zé)任人實(shí)行責(zé)任追究。

（二）嚴(yán)格執(zhí)行國債資金“三專一封閉”制度。設(shè)立“國債資金專戶”，?？顚Ｓ谩⒎忾]運(yùn)行、單獨(dú)建帳、單獨(dú)核算，確保建設(shè)資金及時、足額到位和有效使用。任何單位和個人不得以任何借口滯留、擠占和挪用國債項目建設(shè)資金。資金撥付要依據(jù)簽訂的有效合同、年度項目投資計劃和工程建設(shè)進(jìn)度撥付。項目竣工驗收后，按照投資計劃預(yù)留10%的資金作為工程質(zhì)量保證金，保質(zhì)期滿后無質(zhì)量問題再予以撥款。

（三）嚴(yán)格執(zhí)行國債項目“四制”制度。即項目“法人責(zé)任制”、“招標(biāo)投標(biāo)制”、“工程監(jiān)理制”和“工程合同制”。項目法人對項目建設(shè)、資金使用、工程質(zhì)量以及項目的達(dá)產(chǎn)達(dá)標(biāo)承擔(dān)終身責(zé)任。項目必須按照《招標(biāo)投標(biāo)法》規(guī)定，嚴(yán)格實(shí)行招標(biāo)投標(biāo)制。國債項目的施工必須由具備相應(yīng)資質(zhì)等級的監(jiān)理單位監(jiān)理。項目的勘察設(shè)計、施工、設(shè)備材料采購、工程監(jiān)理等嚴(yán)格實(shí)行合同管理，嚴(yán)禁違規(guī)分包和非法轉(zhuǎn)包工程。

（四）嚴(yán)格執(zhí)行項目報告制度。根據(jù)上級發(fā)改委等有關(guān)部門要求，不同類別項目分別執(zhí)行項目旬報和月報制度，旬報于每月1、11、21日前、月報于每月8日前由項目建設(shè)單位或主管部門將國債項目資金到位及完成情況、工程形象進(jìn)度、存在問題報縣發(fā)改委，由縣發(fā)改委統(tǒng)一匯總后上報。

三、健全和完善國債項目檔案資料

根據(jù)國債項目管理的規(guī)定，項目建設(shè)務(wù)必加強(qiáng)對國債項目檔案歸檔的管理工作，要分別按項目實(shí)施前期、實(shí)施中期、實(shí)施后期資料收集整理裝訂成冊。項目竣工驗收后15日內(nèi)，向縣發(fā)改委報送完整的項目檔案材料。項目建設(shè)分類收集整理檔案目錄如下：

（一）項目實(shí)施前期資料

1、項目建設(shè)單位申請立項文件

2、省、市、縣發(fā)改委對項目立項的批復(fù)

3、項目建議書、可行性研究報告和實(shí)施方案

4、環(huán)境評估報告書和批復(fù)

5、地質(zhì)勘測報告、地質(zhì)災(zāi)害評估報告

6、項目規(guī)劃選址意見

7、項目用地批復(fù)

8、項目水土保持方案批復(fù)

9、安全生產(chǎn)部門的審查意見

10、項目建設(shè)可行性研究報告或工程方案專家論證意見書

11、項目建議書、可行性研究報告和實(shí)施方案批復(fù)

12、國家、省、市、縣發(fā)改委下達(dá)的投資計劃

13、項目建設(shè)規(guī)模和投資計劃變更的請示及批復(fù)

14、國家、省、市、縣項目建設(shè)管理文件資料

15、項目建設(shè)單位成立項目領(lǐng)導(dǎo)組文件

16、有關(guān)會議紀(jì)要、文件材料等。

（二）項目實(shí)施中期資料

1、項目建設(shè)初步方案設(shè)計、初步設(shè)計審查意見及批復(fù)

2、全套施工圖紙、施工圖紙審查意見及批復(fù)

3、項目建設(shè)招標(biāo)所有材料，包括招標(biāo)文件、招標(biāo)方案、預(yù)審文件、評分標(biāo)準(zhǔn)、招標(biāo)公告、參與投標(biāo)施工企業(yè)制作的標(biāo)書、建設(shè)單位委托制作的造價（標(biāo)的）、招標(biāo)過程中所有文件、中標(biāo)通知書、與中標(biāo)單位簽訂的合同等。

4、項目開工報告及批復(fù)

5、項目建設(shè)施工文件、施工計劃和施工方案

6、項目建設(shè)設(shè)計、地勘、施工、監(jiān)理等部門資質(zhì)證書

7、項目建設(shè)工程施工、監(jiān)理合同，設(shè)備購置、安裝合同

8、項目建設(shè)施工圖紙和施工記錄

9、其他施工中產(chǎn)生的各種原始記錄等。

10、項目實(shí)施中的進(jìn)度匯報材料

（三）項目實(shí)施后期資料

1、工程決算報告

2、工程決算審計報告

3、項目竣工驗收報告

4、項目各單項工程驗收手續(xù)資料

5、項目竣工驗收意見書

6、項目移交手續(xù)資料

項目管理整改報告范文第2篇

二、資金使用情況（資金到位情況、資金具體支出情況）

三、項目管理情況（制度建設(shè)情況、日常項目管理、資金管理情況）

四、項目實(shí)施成效

項目管理整改報告范文第3篇

結(jié)合當(dāng)前工作需要，的會員“peter_ding”為你整理了這篇關(guān)于審計問題整改情況的報告范文，希望能給你的學(xué)習(xí)、工作帶來參考借鑒作用。

【正文】

關(guān)于審計問題整改情況的報告

大武口區(qū)審計局：

《寧夏回族自治區(qū)石嘴山市大武口區(qū)審計報告》（石大審報〔2020〕7號）收悉，我局高度重視，局黨組召開會議專題研究部署，按照“誰分管、誰負(fù)責(zé)”及“歸口管理”原則，由主要領(lǐng)導(dǎo)親自督辦、分管領(lǐng)導(dǎo)直接負(fù)責(zé)、安排專人具體落實(shí)，對《報告》提出問題認(rèn)真對照自查，建立整改臺賬，實(shí)行銷號辦理?，F(xiàn)將整改落實(shí)情況報告如下：

一、預(yù)算執(zhí)行力方面存在問題

（一）年初預(yù)算編制比例低，預(yù)算約束力不強(qiáng)

整改落實(shí)情況：我局2019年部門預(yù)算資金編制率低，主要是在年初預(yù)算時未能提前研判所承擔(dān)政府投資項目建設(shè)概算，所以未能將項目建設(shè)資金納入年度預(yù)算，造成預(yù)算資金編制率低。在今后的年度預(yù)算中，我們將嚴(yán)格按照《預(yù)算法》及《行政單位財務(wù)規(guī)則》相關(guān)規(guī)定，聚焦部門主責(zé)主業(yè)，結(jié)合轄區(qū)財政實(shí)力，適當(dāng)加大項目支出年初預(yù)算比例，將本年度明確實(shí)施項目和可支配財力全部納入年度預(yù)算，提高部門年度預(yù)算編制的準(zhǔn)確性和完整性，以增強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行的嚴(yán)肅性。

（二）單位指標(biāo)執(zhí)行率較低

整改落實(shí)情況：我局嚴(yán)格按照項目建設(shè)投資完成進(jìn)度比例支付相應(yīng)工程款，因部分項目建設(shè)進(jìn)度不平衡影響，報告中指出的三筆專項資金未能及時支付。截至目前，三項專項資金已支出100%。今后，我局嚴(yán)格按照專項資金用途、用款計劃及時支付資金，加快資金支付進(jìn)度，切實(shí)提高財政資金使用效益。

（三）非稅收入10.16萬元未及時上繳國庫

整改落實(shí)情況：未上繳資金分別于2020年3月和2020年5月已上繳國庫。今后，我局嚴(yán)格按照相關(guān)法律、行政法規(guī)和財政有關(guān)規(guī)定，將應(yīng)當(dāng)上繳的預(yù)算收入，按照規(guī)定的預(yù)算級次、預(yù)算科目、繳庫方式和期限將非稅收入上繳國庫。

（四）未按照資金用途使用專項資金704.69萬元

整改落實(shí)情況：我局歷年實(shí)施各類重點(diǎn)項目拖欠工程款較多，2019春節(jié)前施工單位多次上訪，區(qū)財政無項目資金指標(biāo)撥付。為解決突發(fā)上訪問題，區(qū)財政撥付了5萬元人員經(jīng)費(fèi)用于支付2015年大武口區(qū)朝陽街以北街路市政基礎(chǔ)設(shè)施維修工程二標(biāo)段工程款；2019年大武口區(qū)中心商貿(mào)區(qū)提檔升級項目建設(shè)資金699.69萬元，用于支付2013年至2017年歷年工程欠款。對上述兩個方面問題，我局已多方申請項目資金，待資金到位后及時歸還資金原渠道。

二、固定資產(chǎn)管理方面存在問題

關(guān)于報廢資產(chǎn)未及時處理、調(diào)撥資產(chǎn)未辦理手續(xù)、借出資產(chǎn)未及時收回等問題

整改落實(shí)情況：我局依據(jù)《寧夏回族自治區(qū)行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)使用管理暫行辦法》，已組織人員對占有、使用、借出的資產(chǎn)進(jìn)行全面清查盤點(diǎn)，及時與調(diào)撥接收單位及資產(chǎn)借用單位進(jìn)行核準(zhǔn)，對已報廢資產(chǎn)盡快辦理報廢手續(xù)，對已調(diào)撥資產(chǎn)及時辦理調(diào)撥手續(xù)，對借出資產(chǎn)及時收回并做好登記管理，切實(shí)做到賬實(shí)相符，確保資產(chǎn)和財務(wù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。

三、工程項目管理方面存在問題

（一）未按照規(guī)定辦理施工許可證

整改落實(shí)情況：在今后項目建設(shè)管理中，我局嚴(yán)格按照《中華人民共和國建筑法》第七條“建筑工程開工前，建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定向工程所在地縣級以上人民政府建設(shè)行政主管部門申請領(lǐng)取施工許可證”，加強(qiáng)項目建設(shè)管理，在未取得項目施工許可證前，不因趕搶工期而開工建設(shè)。

（二）工程項目未按期竣工

整改落實(shí)情況：我局承建的大武口區(qū)保障性住房污水管網(wǎng)建設(shè)工程，工程共分五個標(biāo)段施工，其中：一、二、三標(biāo)段于2019年11月份全部完工；四、五標(biāo)段牽扯綠化補(bǔ)植，2019年11月份綠化補(bǔ)植無法保證成活率，經(jīng)建設(shè)單位、監(jiān)理單位、施工三家單位協(xié)商，決定于2020年春季實(shí)施綠化補(bǔ)植；2020年年初受疫情影響，于2020年4月底復(fù)工，5月下旬完工。同時，由于該項目雨水管網(wǎng)需穿越世紀(jì)大道，且世紀(jì)大道西側(cè)道路下有國防光纜，工程施工只能在國防光纜不執(zhí)行戰(zhàn)備任務(wù)的間隙組織，所以雨水管網(wǎng)遲遲未能穿越世紀(jì)大道。經(jīng)建設(shè)單位、監(jiān)理單位、施工單位與國防光纜管理單位協(xié)商，該段管網(wǎng)進(jìn)行頂管施工。因大武口區(qū)保障性住房污水管網(wǎng)建設(shè)屬于整體連通系統(tǒng)工程，五標(biāo)段管網(wǎng)未能及時穿越世紀(jì)大道，所以該工程未能及時竣工驗收。目前，該項目已進(jìn)入環(huán)保驗收階段。

大武口區(qū)城市排澇系統(tǒng)建設(shè)工程一期二、三標(biāo)段合同簽訂計劃開工日期為2019年8月10日，因為項目占用寧夏合力工程檢測有限公司部分土地，協(xié)商解決完畢土地補(bǔ)償費(fèi)用金額及及資金來源問題，實(shí)際進(jìn)場施工為9月中旬，在施工過程中需報請規(guī)劃變更管線位置的問題，導(dǎo)致11月15日冬季停止施工前無法完工，在2020年春季復(fù)工前，又遇到疫情致使復(fù)工時間比原計劃延后70天，導(dǎo)致工期滯后。復(fù)工后，在確保施工安全和質(zhì)量的前提下，組織施工單位加班加點(diǎn)，至8月底二、三標(biāo)段已基本完工。

（三）項目績效管理方面存在問題

——未按照相關(guān)規(guī)定對工程項目進(jìn)行績效管理

大武口區(qū)中心商貿(mào)區(qū)提檔升級工程。我局與湖南城市學(xué)院規(guī)劃建筑設(shè)計研究院于2019年7月26日簽訂本項目設(shè)計合同，按照2002年國家發(fā)改委、建設(shè)部編寫的《工程勘察設(shè)計收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)》，此類型改造項目3000萬元以內(nèi)項目設(shè)計收費(fèi)基價為103.8萬元，我局與設(shè)計單位協(xié)商后簽訂設(shè)計費(fèi)用為93萬元。2019年11月26日，大武口區(qū)發(fā)展和改革局批復(fù)設(shè)計費(fèi)按3%記取為66.52萬元。我局向大武口區(qū)發(fā)展和改革局請示超出批復(fù)部分的26.48萬元通過項目預(yù)備費(fèi)進(jìn)行支付，大武口區(qū)發(fā)改局批復(fù)同意。

大武口區(qū)特色農(nóng)副產(chǎn)品一條街改造工程。2019年12月11日，我局與浙江恒欣建筑設(shè)計股份有限公司寧夏分公司簽定此項目設(shè)計合同，按照國家規(guī)范要求設(shè)計費(fèi)率為2%—5%，由于改造項目設(shè)計內(nèi)容較多，故我局與該公司簽定設(shè)計費(fèi)率為3.8%，在文本編制過程中，由于設(shè)計單位疏忽，將設(shè)計費(fèi)率編制為3%，2019年12月31日，大武口區(qū)發(fā)展和改革局批復(fù)設(shè)計費(fèi)率下浮為3%。

大武口區(qū)特色餐飲街（解放街文明路至前進(jìn)路段）改造項目。2019年12月3日，我局與浙江恒欣建筑設(shè)計股份有限公司寧夏分公司簽定此項目設(shè)計合同，按照國家規(guī)范要求設(shè)計費(fèi)率為2%—5%，由于改造項目設(shè)計內(nèi)容較多，故我局與該公司簽定設(shè)計費(fèi)率為3.8%，在文本編制過程中，由于設(shè)計單位疏忽，將設(shè)計費(fèi)率編制為3%，2019年12月23日，大武口區(qū)發(fā)展和改革局批復(fù)設(shè)計費(fèi)率下浮為3%。

以上項目設(shè)計合同嚴(yán)格按照國家相關(guān)規(guī)定簽訂合同，后續(xù)批復(fù)低于設(shè)計合同簽訂金額，屬于設(shè)計文本編制失誤，我局今后將嚴(yán)格加強(qiáng)管理，確保設(shè)計文本編制與設(shè)計合同保持一致。

大武口區(qū)城市排澇系統(tǒng)建設(shè)工程一期項目，在項目實(shí)施前期，嚴(yán)格按照《建設(shè)工程質(zhì)量管理條例》規(guī)定，委托寧夏圖域達(dá)測繪有限公司進(jìn)行地形圖測繪，委托寧夏德坤巖土工程有限公司進(jìn)行地質(zhì)勘察，后委托中國市政西北設(shè)計研究院有限公司進(jìn)行設(shè)計。施工過程中，一是由于開挖需要破壞建設(shè)東街延伸段機(jī)動車道道路，同時，在深基坑專家論證階段，專家提出放大開挖坡比，為了保證現(xiàn)有道路完整性，所以將此段管線向南遷移4.5米；二是此項目管線需穿越海城星湖天地小區(qū)現(xiàn)有混凝土路面，為保證兩側(cè)樓體建筑安全，設(shè)計考慮鋼板樁支護(hù)方式進(jìn)行保護(hù)，在深基坑專家論證階段，專家提出鋼板樁支護(hù)對兩側(cè)樓體有基層擾動，有安全隱患，需要將鋼板樁支護(hù)更換為螺旋灌注樁支護(hù)；三是五、六標(biāo)段地勘報告顯示存在0.5—2.5米深液化土質(zhì)，設(shè)計考慮液化土層挖出晾曬處理后重新回填，實(shí)際施工過程中，挖出的液化土土質(zhì)較差，晾曬處理后重新回填無法達(dá)到地基承載力要求，故設(shè)計出具變更，采用砂夾石換填。

大武口區(qū)特色農(nóng)副產(chǎn)品一條街改造工程、大武口區(qū)特色餐飲街改造工程、朝陽街文明路賀蘭山路春節(jié)道路亮化工程、2020年春節(jié)氛圍營造和中心商業(yè)區(qū)美化工程，該四個項目均在國家發(fā)改委《必須招標(biāo)的工程項目規(guī)定》（國家發(fā)改委2018年第16號令）之后實(shí)施；2019年3月28日，為進(jìn)一步規(guī)范大武口區(qū)政府投資項目管理，大武口區(qū)發(fā)展和改革局印發(fā)《關(guān)于印發(fā)<大武口區(qū)政府投資項目關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)管理規(guī)定及流程導(dǎo)則>的通知》，通知中第二條招標(biāo)投標(biāo)中明確規(guī)定，施工單位、監(jiān)理單位在滿足施工（按照項目投資規(guī)模和類別確定的資質(zhì)要求）最低資質(zhì)的同時，項目業(yè)主單位采取委托方式選擇信譽(yù)好、資金力量雄厚的企業(yè)為施工單位，監(jiān)理單位按照施工規(guī)模和類別及取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)直接委托。我局委托的施工單位均不屬于列入懲戒對象“黑名單”的企業(yè)。

（五）內(nèi)控制度方面存在問題

整改落實(shí)情況：一是在局黨組（擴(kuò)大）會議上傳達(dá)學(xué)習(xí)了《大武口區(qū)黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部不直接分管干部人事、財務(wù)等工作實(shí)施辦法（試行）》，進(jìn)一步促進(jìn)局機(jī)關(guān)和基層各單位主要負(fù)責(zé)人廉潔自律，建立“副職分管、正職監(jiān)管、集體領(lǐng)導(dǎo)、民主決策”的權(quán)力制約監(jiān)督模式，形成相互制約、相互監(jiān)督的權(quán)力制衡機(jī)制，從源頭上預(yù)防權(quán)力失控、決策失誤和行為示范等腐敗行為的發(fā)生。二是由分管領(lǐng)導(dǎo)具體負(fù)責(zé)，對我局干部人事、財務(wù)管理、行政審批等內(nèi)控制度進(jìn)行了修訂完善，使各項內(nèi)控管理制度更加適用于國家法律法規(guī)及區(qū)委、政府相關(guān)規(guī)定要求，更加符合部門工作需要，并努力做到以制度管事管人管權(quán)，依法依規(guī)依制度辦事。三是由分管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)，組織局項目辦和財務(wù)人員，認(rèn)真學(xué)習(xí)《招投標(biāo)法》、《政府投資項目建設(shè)管理辦法》、《寧夏回族自治區(qū)政府投資項目管理辦法》、《大武口區(qū)發(fā)展和改革局關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)政府投資項目管理規(guī)定》等相關(guān)項目（工程）建設(shè)管理方面的規(guī)定，進(jìn)一步提高關(guān)鍵崗位工作人員的綜合素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力，切實(shí)做到懂法守規(guī)，為更好履職盡責(zé)奠定堅實(shí)基礎(chǔ)。

項目管理整改報告范文第4篇

[關(guān)鍵詞]建設(shè)項目；數(shù)智化審計；應(yīng)用方案

一、引言

工程建設(shè)項目是重資產(chǎn)類企業(yè)投資的主要內(nèi)容，建設(shè)項目審計既是內(nèi)部審計的重點(diǎn)領(lǐng)域，也是資本市場對投資進(jìn)行監(jiān)管的重要環(huán)節(jié)。對于以基礎(chǔ)設(shè)施為主要資產(chǎn)的企業(yè)，如電信運(yùn)營企業(yè)，其建設(shè)項目具有數(shù)量多、涉及面廣、管理日?；忍攸c(diǎn)。傳統(tǒng)的建設(shè)項目審計一般基于事后審計、被動式審計，依賴建設(shè)單位提供的審計資料，存在審計效率低下、制約因素多、審計質(zhì)量不高等弊端。隨著大數(shù)據(jù)和人工智能技術(shù)在生產(chǎn)和管理中的廣泛應(yīng)用，內(nèi)部審計須堅持業(yè)務(wù)創(chuàng)新，摒棄傳統(tǒng)意義上的審計思維和審計方式，運(yùn)用數(shù)字化、智能化手段提升審計效率和質(zhì)量，實(shí)現(xiàn)流程再造，構(gòu)建數(shù)據(jù)驅(qū)動、敏捷高效的審計新模式，這也是建設(shè)項目審計未來發(fā)展的必然趨勢。本文以通信運(yùn)營商建設(shè)項目審計實(shí)踐為例，探討如何構(gòu)建建設(shè)項目數(shù)智化審計方案。

二、建設(shè)項目審計特點(diǎn)分析

建設(shè)項目審計是對建設(shè)項目實(shí)施全過程或部分環(huán)節(jié)的真實(shí)性、合法合規(guī)性、效益性進(jìn)行的獨(dú)立監(jiān)督和評價活動。按審計所處環(huán)節(jié)一般分為預(yù)算審計、全過程跟蹤審計、工程結(jié)算審計、竣工決算審計（如圖1所示），各階段審計需求依據(jù)企業(yè)建設(shè)項目的性質(zhì)及其管理規(guī)定而定。審計的內(nèi)容主要包括對建設(shè)項目投資立項、設(shè)計管理、采購管理、合同管理、工程物資管理、工程管理、工程造價、竣工驗收、財務(wù)管理、后評價等各環(huán)節(jié)的審查和評價。項目建設(shè)是投資形成資產(chǎn)的過程，為加強(qiáng)和完善資產(chǎn)監(jiān)管，國有企業(yè)一般規(guī)定建設(shè)項目須通過審計方可正式竣工。建設(shè)項目審計與財務(wù)審計、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計、專項審計等其他審計類型相比，其特點(diǎn)包括以下方面：一是建設(shè)項目審計已融入項目管理全流程，是其中一個環(huán)節(jié)；二是對審計機(jī)構(gòu)來說，建設(shè)項目審計是被動式審計，當(dāng)項目流程到達(dá)審計環(huán)節(jié)時，由項目發(fā)起者提交審計申請方可安排審計；三是審計結(jié)果作為招標(biāo)控制價、施工費(fèi)結(jié)算、項目竣工決算的依據(jù)，審計報告是建設(shè)項目檔案的一部分?；谏鲜鎏攸c(diǎn)，建設(shè)項目數(shù)智化審計必須在項目管理流程信息化基礎(chǔ)上，將審計環(huán)節(jié)嵌入項目管理信息化流程，才可發(fā)揮審計信息采集自動化、信息處理智能化、審計成果應(yīng)用及時性等優(yōu)勢，高效支撐項目建設(shè)投資管理需求。

三、建設(shè)項目審計信息化基本流程設(shè)計

建設(shè)項目審計作為項目建設(shè)總體流程的一部分，當(dāng)項目流程進(jìn)展到應(yīng)提交審計環(huán)節(jié)時，方可觸發(fā)審計。預(yù)算審計、結(jié)算審計屬于造價審計。一個項目一般會有多個單項工程，根據(jù)合同及施工內(nèi)容性質(zhì)、金額確定是否必須進(jìn)行，可多次報審，也可能無須報審?？⒐Q算審計對整個建設(shè)項目進(jìn)行會計核算，只允許報審一次。全過程跟蹤審計是兩種審計的結(jié)合，主要區(qū)別在于審計過程的日常跟蹤審查和評價、審計階段性報告的多次出具。建設(shè)項目審計業(yè)務(wù)信息化流程如圖2所示：1.項目報審。當(dāng)項目流程到達(dá)可報審環(huán)節(jié)時，項目管理人員收到項目報審待辦任務(wù)，打開任務(wù)后展示需要填寫的項目基本信息及必需的審計資料。項目基本信息應(yīng)由系統(tǒng)根據(jù)前期信息、所處環(huán)節(jié)自動判斷填寫，不能自動判斷或者可由人工修改的可以在此階段人工填寫或選擇，所需審計資料凡系統(tǒng)前期生成的應(yīng)有鏈接列表，未生成的方可人工上傳資料。對于可多次進(jìn)行的預(yù)結(jié)算審計，提交審計申請時應(yīng)可以建立多次報審任務(wù)，但流程將仍處于本環(huán)節(jié)；對于無須審計的項目可填寫說明，選擇無須審計。必需信息均填寫完成并經(jīng)審批同意后，提交到項目或地域?qū)?yīng)的審計管理人員，進(jìn)行資料初審。2.審計安排。審計管理人員判定審計申請符合條件后，根據(jù)內(nèi)部規(guī)定選擇自行審計或委托外部中介審計，依據(jù)系統(tǒng)設(shè)定的權(quán)限提交審批或直接派發(fā)至對應(yīng)的審計中介。對于合同約定需要對單個項目發(fā)送審計委托函的情況，此階段由系統(tǒng)自動生成電子委托函發(fā)送給對方,審計中介可通過門戶網(wǎng)站收到任務(wù)待辦。3.審計過程監(jiān)控。審計實(shí)施過程一般分為資料審查、現(xiàn)場勘察、定案確認(rèn)三個環(huán)節(jié)。在此階段多數(shù)需要審計人員與項目管理人員進(jìn)行多方溝通，必要時還可啟動審計暫停，審計過程監(jiān)控應(yīng)實(shí)現(xiàn)三個環(huán)節(jié)的進(jìn)展信息互通、審計暫停申請和審批、補(bǔ)充資料傳遞、審計時限超時預(yù)警提示等功能。4.審計報告審核。審計人員將審計報告初稿上傳系統(tǒng)后，提交審計部門審核，一般通過審計管理人員和部門領(lǐng)導(dǎo)兩級審核，并對本次審計質(zhì)量考核打分。系統(tǒng)可內(nèi)置審計報告模板，將審計發(fā)現(xiàn)的問題作為模板內(nèi)容，并內(nèi)置可選問題分級類別，審核通過的報告針對審計發(fā)現(xiàn)問題由審計管理人員進(jìn)行歸類，并納入案例庫，便于后續(xù)統(tǒng)計分析。5.審計問題整改跟蹤。對于需要整改跟蹤的重要審計問題，選擇“整改跟進(jìn)”選項后，審計問題將隨審計報告一起發(fā)送給建設(shè)管理部門和其他配合部門，問題整改完畢后，由建設(shè)管理部門將整改結(jié)果及相關(guān)證明資料反饋給審計部門，形成問題整改閉環(huán)，并與審計報告一并歸檔。除上述正常流程外，還應(yīng)考慮特殊情況下的審計報告調(diào)整，當(dāng)審計報告已審批分發(fā)歸檔、后因特殊原因需重新調(diào)整時，須履行報告調(diào)整的審批流程，調(diào)整接入點(diǎn)一般應(yīng)在上述流程的“審計報告復(fù)核”環(huán)節(jié)。與上述基本流程相匹配，還應(yīng)建立對應(yīng)的數(shù)據(jù)庫及數(shù)據(jù)配置功能，如對中介信息數(shù)據(jù)、審計管理人員數(shù)據(jù)、審計資費(fèi)數(shù)據(jù)等進(jìn)行管理，實(shí)現(xiàn)審計任務(wù)的自動分派和審計費(fèi)用的自動核算，并具備審計區(qū)域配置、審批人員及權(quán)限配置功能。

四、建設(shè)項目審計數(shù)智化應(yīng)用方案

（一）建設(shè)項目審計數(shù)智化功能架構(gòu)

建設(shè)項目數(shù)智化審計建立在工程項目流程各環(huán)節(jié)數(shù)據(jù)采集與分析的基礎(chǔ)上，根據(jù)期望結(jié)果輸出、數(shù)據(jù)來源確定與各信息系統(tǒng)間的接口開發(fā)需求。從建設(shè)項目物資信息、造價信息、轉(zhuǎn)資信息、合作單位信息等方面設(shè)計關(guān)聯(lián)信息輸出結(jié)果，從而將物資采購管理系統(tǒng)、LIS庫存系統(tǒng)、合同管理系統(tǒng)、ERP系統(tǒng)等與項目相關(guān)的物資采購審批、物資出庫領(lǐng)用和退庫信息、合同信息、轉(zhuǎn)資信息等審計所須數(shù)據(jù)信息，統(tǒng)一接入數(shù)智審計平臺，實(shí)現(xiàn)多系統(tǒng)數(shù)據(jù)在審計系統(tǒng)內(nèi)的共享、交互分析、稽核驗證等功能。建設(shè)項目數(shù)智化審計基于智能工具應(yīng)用及大數(shù)據(jù)分析，從而減少人工判斷誤差、降低審計風(fēng)險、提升管控質(zhì)量，數(shù)智審計平臺的功能架構(gòu)如圖3所示。

（二）建設(shè)項目數(shù)智化審計功能應(yīng)用案例

1.報審數(shù)據(jù)的系統(tǒng)間稽核與校驗。將物資采購管理系統(tǒng)、LIS庫存系統(tǒng)、合同系統(tǒng)、ERP系統(tǒng)與報審項目相關(guān)的物資采購審批信息、物資出入庫信息、合作單位信息、轉(zhuǎn)資信息統(tǒng)一在審計系統(tǒng)作業(yè)流程中呈現(xiàn)，同時引入AI能力，實(shí)現(xiàn)多系統(tǒng)數(shù)據(jù)和報審數(shù)據(jù)的自動比對、稽核與校驗，輸出多單匹配表，以便審計人員對異常數(shù)據(jù)進(jìn)行重點(diǎn)核準(zhǔn)。比如，依據(jù)出庫光纜材料規(guī)格及數(shù)量自動核對結(jié)算表中敷設(shè)各規(guī)格光纜長度工作量，依據(jù)ERP轉(zhuǎn)資數(shù)量核對設(shè)備、材料安裝工程量等。2.報審時效性監(jiān)控預(yù)警。為解決建設(shè)單位項目經(jīng)理久拖不報審、歷久難審的被動局面，更好地督促建設(shè)單位及時提交結(jié)算審計和決算審計，開發(fā)基于項目流程數(shù)據(jù)的“探針式”報審及時性預(yù)警功能，即根據(jù)項目前期預(yù)設(shè)的報審時間節(jié)點(diǎn)，統(tǒng)計驗收后未及時提交結(jié)算審計或決算審計的項目信息，并對報審及時性進(jìn)行統(tǒng)計和分析，自動提醒項目管理人員及時報審，實(shí)現(xiàn)事后審計向事前預(yù)防、事中控制職能轉(zhuǎn)變。3.結(jié)算標(biāo)準(zhǔn)與定額標(biāo)準(zhǔn)、材料價格自動比對。在系統(tǒng)內(nèi)建立工信部頒發(fā)的信息通信建設(shè)工程預(yù)算定額標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)庫，將運(yùn)用通信工程定額的項目與標(biāo)準(zhǔn)定額中的定額編號、定額名稱、人工工日數(shù)量、機(jī)械及儀表使用費(fèi)進(jìn)行自動匹配和稽核，提示未采用定額標(biāo)準(zhǔn)的子目。引入“爬蟲”技術(shù)，抓取當(dāng)?shù)卦靸r管理機(jī)構(gòu)在互聯(lián)網(wǎng)上的材料信息價，建立材料信息庫，與建設(shè)項目開、完工時間信息匹配出相應(yīng)材料價格，為項目材料審計提供結(jié)算標(biāo)準(zhǔn)和依據(jù)。4.基于大數(shù)據(jù)的異常結(jié)算費(fèi)用預(yù)警和分析。按專業(yè)類型將同類專業(yè)的主要工作內(nèi)容依據(jù)標(biāo)準(zhǔn)定額用工進(jìn)行權(quán)重賦值，并將地域差別、特殊場景一并納入權(quán)重值考慮，審計人員錄入結(jié)算工程量，逐步積累各年各市同類項目結(jié)算數(shù)據(jù)，形成各專業(yè)標(biāo)準(zhǔn)工程量費(fèi)用數(shù)據(jù)庫，并形成各專業(yè)平均造價指標(biāo)庫。審計時可輸入報審工程量，查看本項目單位工程量結(jié)算單價與造價庫比較結(jié)果，也可定期對全省同類項目、不同地市的結(jié)算費(fèi)用單位比值進(jìn)行分析比較，對異常費(fèi)用自動輸出預(yù)警。5.基于NLP和OCR的審計結(jié)果準(zhǔn)確性一鍵核查。為減少審計報告人工審核誤差、提升審核質(zhì)量及效率，在審計系統(tǒng)中開發(fā)基于NLP和OCR的審計結(jié)果準(zhǔn)確性的一鍵核查按鈕。當(dāng)審計中介人員審結(jié)并提交報告及相關(guān)信息后，系統(tǒng)調(diào)用NLP、OCR智能識別功能，完成項目審計報告及附件內(nèi)容的信息識別、提取和分析，完成審計報告、支撐附件、系統(tǒng)頁面關(guān)鍵數(shù)據(jù)三單匹配稽核和結(jié)果一鍵展示。比如，在結(jié)算審計流程中，可實(shí)現(xiàn)“審計報告”“定案表”“系統(tǒng)頁面”三個維度的“送審金額”“審定金額”“審減率”一致性一鍵稽核。6.現(xiàn)場勘察的真實(shí)性、準(zhǔn)確性監(jiān)控。為加強(qiáng)對審計中介人員外出勘察工作的監(jiān)督及管理，開發(fā)現(xiàn)場勘察軌跡呈現(xiàn)功能，對勘察照片中的日期、時間、經(jīng)緯度等信息進(jìn)行分析識別并展示軌跡。對進(jìn)行遠(yuǎn)程站點(diǎn)勘察作業(yè)的項目，依靠GIS定位技術(shù)建立偏離算法模型，比對實(shí)際勘察點(diǎn)與應(yīng)勘察點(diǎn)是否一致。該功能可確保審計中介人員現(xiàn)場勘察工作的真實(shí)性，杜絕編造虛假勘察數(shù)據(jù)的現(xiàn)象。

五、建設(shè)項目審計數(shù)智化發(fā)展展望

項目管理整改報告范文第5篇

關(guān)鍵詞：建設(shè)單位、項目實(shí)施階段、管理工作

中圖分類號：K826.16 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：

隨著社會發(fā)展，基本建設(shè)項目越來越多，如何搞好一個項目，把一個項目進(jìn)行成功的管理，是我們項目管理工作者面臨的非常嚴(yán)肅和科學(xué)課題，建設(shè)單位對建設(shè)項目管理貫穿整個項目的建設(shè)過程，從項目的決策、實(shí)施、以及投入運(yùn)營，各階段所含的工作內(nèi)容及特點(diǎn)不同。但各階段的管理主體中，建設(shè)單位項目管理是最核心的，關(guān)系到項目成敗的關(guān)鍵。

項目建設(shè)實(shí)施階段的管理，主要包括施工準(zhǔn)備階段、施工階段、竣工驗收階段、保修階段等，現(xiàn)分述如下：

1 施工準(zhǔn)備階段建設(shè)單位管理工作：

在項目進(jìn)人施工實(shí)施準(zhǔn)備階段,建設(shè)單位要扮演好組織者的角色,為此在施工準(zhǔn)備階段需做好以下管理工作：

圍繞項目建設(shè)為核心來組織開展工作。包括組織好設(shè)計的施工配合,及時解決征地拆遷問題,幫助協(xié)調(diào)地方等部門的相關(guān)問題,做好施工服務(wù)工作,為施工建設(shè)創(chuàng)造良好的條件。

制定工程建設(shè)計劃（資金、進(jìn)度）、制定質(zhì)量目標(biāo)，委托質(zhì)檢部門對工程建設(shè)進(jìn)行質(zhì)量監(jiān)督。

有關(guān)工程建設(shè)、監(jiān)理、設(shè)備及材料采購的招標(biāo)及合同簽訂。

提供施工所需的水、電、電訊線路接口。

委派現(xiàn)場代表和監(jiān)理工程師，對工程質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)督、檢查隱蔽工程、負(fù)責(zé)簽證。

施工場地與公共道路的通道開通。

工程地質(zhì)和地下管線資料的提供。

完成水準(zhǔn)點(diǎn)與坐標(biāo)控制點(diǎn)交驗。

提供相關(guān)施工圖及設(shè)計資料，圖紙會審和設(shè)計交底。

協(xié)調(diào)處理施工場地周圍地下管線和鄰近建筑物、構(gòu)筑物(含文物保護(hù)建筑)、古樹名木的保護(hù)工作。

2 施工階段建設(shè)單位管理工作：

在施工階段，建設(shè)單位工程項目管理主要包括質(zhì)量控制及安全管理、計劃及進(jìn)度控制、設(shè)計變更及投資控制、合同和信息管理、組織與協(xié)調(diào)等，主要從以下幾個方面去做：

1）質(zhì)量控制及安全管理

作為建設(shè)單位項目質(zhì)量控制及安全管理，首先,要督促施工單位建立完善的質(zhì)量安全管理體系,落實(shí)各個質(zhì)量安全管理崗位的負(fù)責(zé)人到位,制定施工質(zhì)量安全管理制度,并通過監(jiān)理和政府監(jiān)督,落實(shí)三級質(zhì)量安全管理體制,從制度上保證質(zhì)量安全管理工作的規(guī)范性。第二,對總體施工組織設(shè)計和重要工程的開工報告進(jìn)行認(rèn)真審查,在施工組織準(zhǔn)備階段對質(zhì)量安全管理辦法和手段進(jìn)行把關(guān)。第三,在合同中明確工程質(zhì)量安全要求,重點(diǎn)工序有必要專門明確具體標(biāo)準(zhǔn)和達(dá)不到要求的處理辦法,通過定期檢查和日常巡查確保施工質(zhì)量安全,對不符合質(zhì)量安全要求的工程部位堅決不予計量甚至進(jìn)行必要的處罰。

實(shí)踐中, 提倡采用聯(lián)合檢查評比制度和不定期檢查制度。由建設(shè)單位和監(jiān)理每月聯(lián)合檢查質(zhì)量安全并進(jìn)行評比, 對檢查中發(fā)現(xiàn)的質(zhì)量及安全隱患給予書面的通報批評,要求施工單位定期整改，最后對整改的完成情況進(jìn)行復(fù)檢。對多次達(dá)不到聯(lián)檢整改要求或不參與整改的施工單位給予警告、批評通報或給予一定程度的經(jīng)濟(jì)處罰。對達(dá)到質(zhì)量安全要求或聯(lián)檢評分達(dá)到優(yōu)良的單位給予通報表揚(yáng)。對發(fā)現(xiàn)有質(zhì)量安全隱患的工程部位，督促監(jiān)理書面通知施工單位落實(shí)整改。此外, 對重大質(zhì)量及安全隱患的工程部位由建設(shè)單位召開專題的質(zhì)量會議解決。

2）計劃及進(jìn)度控制

建設(shè)單位通過對施工組織設(shè)計和進(jìn)度計劃的審查以及對計劃執(zhí)行及時糾偏來實(shí)現(xiàn)業(yè)主對工程進(jìn)度的控制管理。在進(jìn)行施工組織設(shè)計和進(jìn)度計劃的審查時,正確確定工程進(jìn)度的關(guān)鍵線路,并審查施工單位相應(yīng)的人力、機(jī)械、材料、資金投人是否合理,是否符合項目的各階段工期目標(biāo)。首先要抓施工單位的人員、機(jī)械設(shè)備的投入情況。其次是根據(jù)審定的施工組織設(shè)計, 將工程分解為若干階段性進(jìn)度目標(biāo),由建設(shè)單位根據(jù)合同的約定,將各階段的施工任務(wù)目標(biāo)下達(dá)給施工單位,組織評比,獎先進(jìn)懲落后,保證工程進(jìn)度目標(biāo)的現(xiàn)。

3）變更及投資控制

建設(shè)單位控制投資最有效的辦法是按規(guī)定進(jìn)行工程招標(biāo)，在保證工程質(zhì)量、進(jìn)度等的前提下，通過工程的招標(biāo)活動，擇優(yōu)選取造價低的施工單位，這是控制投資最有效的方式。另外，在實(shí)施階段施工中，由于受到不確定因素的影響, 如水文氣象、地質(zhì)條件的變化影響以及規(guī)劃設(shè)計變更和人為干擾,要控制好設(shè)計變更和現(xiàn)場簽證，同時還要積極的進(jìn)行協(xié)調(diào)和組織，減少人為因素造成的窩工停工等，還要做好變更及簽證的造價管理工作。在具體要從下面幾點(diǎn)抓起：

分析變更及簽證的原因及必要性。

變更方案的可行性、經(jīng)濟(jì)性、技術(shù)性的方案審查。

工程量的準(zhǔn)確計算及增減核算，單價套用是否科學(xué)合理。

變更資料手續(xù)的完善，跟蹤落實(shí)是否按批復(fù)的變更方案進(jìn)行實(shí)施。

4)合同和信息管理

合同是項目管理的依據(jù),地位非常重要。建設(shè)單位項目管理人員要熟悉已簽訂的各類建設(shè)工程合同，包括合同協(xié)議書、補(bǔ)充條款、技術(shù)條款、專用條款、備忘錄、招標(biāo)通知書及其他一切被看作合同組成部分的文件，并對合同進(jìn)行深入細(xì)致的分析，對合同的關(guān)鍵條款、存在的漏洞及可能發(fā)生變化并引起糾紛的地方做到心中有數(shù)，提前防范。

建設(shè)單位信息管理，主要對項目管理內(nèi)在的各種信息、內(nèi)容進(jìn)行審查、批準(zhǔn)、分類存檔；了解項目管理外在的信息、內(nèi)容并與有關(guān)部門協(xié)調(diào)，所有報告、文件和來往信函等均應(yīng)妥善保管或備份，以備調(diào)用。建立統(tǒng)計、變更、結(jié)算臺帳,對合同進(jìn)展情況進(jìn)行分析研究。深入施工現(xiàn)場，掌握了解現(xiàn)場情況項目的各種情況，對這些情況信息進(jìn)行整理，并及時與有關(guān)方面進(jìn)行溝通，對工程進(jìn)行科學(xué)管理。

5)組織與協(xié)調(diào)

建設(shè)單位的組織與協(xié)調(diào)，包括項目部內(nèi)部的組織與協(xié)調(diào)工作，也包括各參建方（主要是協(xié)調(diào)項目建設(shè)中的各承包商、監(jiān)理、設(shè)計）組織與協(xié)調(diào)，還包括與政府各級行政主管部門（如發(fā)改委、土地與規(guī)劃、交通、供電、供水、節(jié)能與環(huán)保、消防、街道辦、人防等）的組織與協(xié)調(diào)。通過組織與協(xié)調(diào)工作，使項目建設(shè)中的各承包商、監(jiān)理、設(shè)計等各項工作能夠順暢，積極平穩(wěn)的向前推進(jìn)。通過加強(qiáng)建設(shè)單位內(nèi)部及有關(guān)部門之間的關(guān)系，為工程建設(shè)創(chuàng)造良好的內(nèi)部、外部環(huán)境，促使工程項目能夠按國家法律法規(guī)、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、驗收規(guī)范進(jìn)行實(shí)施，及早建成并投入運(yùn)營，提高項目的經(jīng)濟(jì)效益及社會效益。

3竣工驗收階段建設(shè)單位管理工作

工程竣工驗收也是項目管理重要工作，建設(shè)單位組織工程竣工驗收時，應(yīng)按規(guī)定程序進(jìn)行：

1）建設(shè)建設(shè)單位組織勘察、設(shè)計、施工、監(jiān)理單位分別匯報工程合同履約情況和在工程建設(shè)各個環(huán)節(jié)執(zhí)行法律、法規(guī)和工程建設(shè)強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn)的情況。

2）審閱建設(shè)、勘察、設(shè)計、施工、監(jiān)理單位的工程檔案資料。 也許不全。

3）實(shí)地查驗工程質(zhì)量。

4）對工程勘察、設(shè)計、施工、設(shè)備安裝質(zhì)量和各管理環(huán)節(jié)等方面作出全面評價，形成經(jīng)驗收組人員簽署的工程竣工驗收意見。

5）工程竣工驗收合格后，建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)及時提出工程竣工驗收報告，包括工程概況，建設(shè)單位執(zhí)行基本建設(shè)程序情況，對工程勘察、設(shè)計、施工、監(jiān)理等方面的評價，工程竣工驗收時間、程序、內(nèi)容和組織形式、工程竣工驗收意見等內(nèi)容。

6）建設(shè)單位向質(zhì)監(jiān)站申領(lǐng)建設(shè)工程竣工驗收備案表，建設(shè)單位遞交工程竣工驗收報告，建設(shè)單位書面通知質(zhì)監(jiān)站，驗收的時間、地點(diǎn)、驗收組名單，按規(guī)定進(jìn)行最終工程竣工驗收。

4 保修階段建設(shè)單位管理工作

根據(jù)《建設(shè)工程質(zhì)量管理條例》，工程質(zhì)量保修、回防及后評估是工程質(zhì)量保證體系的重要組成部分，建設(shè)單位需督促施工單位工程提交竣工驗收報告時，同時出具質(zhì)量保修書，明確建設(shè)工程的保修范圍、保修期限和保修責(zé)任等。建設(shè)單位發(fā)現(xiàn)工程在保修范圍和保修期限內(nèi)發(fā)生質(zhì)量問題，及時通知施工單位履行保修責(zé)任和義務(wù)，并對造成的損失有索賠的權(quán)利。在保修期內(nèi)，如建設(shè)工程發(fā)生質(zhì)量問題而影響正常使用，應(yīng)立即組織力量整修。

結(jié)語

隨著國家經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，工程建設(shè)項目將越來越多，目前建設(shè)單位自行項目管理仍是我國實(shí)施工程的主要模式，既要保證工程進(jìn)度和質(zhì)量，又要保證投資最小化，如何將三者的關(guān)系協(xié)調(diào)至最佳，仍然是擺在業(yè)主面前的一項艱巨任務(wù)，值得大家分析探討。

參考文獻(xiàn)：

[1]李衛(wèi)民，當(dāng)代中國的工程項目管理，中國社會科學(xué)出版社2009.08.