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簡述商業(yè)銀行的作用范文第1篇

關鍵詞：銀行內部控制；風險管理

現(xiàn)代商業(yè)銀行是經營風險的金融主體，商業(yè)銀行會計是則是商業(yè)銀行控制操作風險的基礎。會計工作對商業(yè)銀行的資金流轉起反映、核算和監(jiān)督作用。健全的會計管理制度能促進銀行的經營，反之則不能將銀行的操作風險控制到位。

一、銀行風險的發(fā)生一般在會計管理的薄弱環(huán)節(jié)

(一)會計內部控制風險

商業(yè)銀行內部人士還有認為建章立制、發(fā)送紅頭文件就等于建立了內部控制，這種認識上的誤區(qū)，弱化了商業(yè)銀行內部會計控制的剛性。商業(yè)銀行會計核算飛速發(fā)展，已經進入數據大集中時代，結合現(xiàn)今的云計算，使傳統(tǒng)商業(yè)銀行會計業(yè)務處理有了天翻地覆的變化，從而也對內部控制提出了新的要求。

(二)會計核算方面的風險

會計核算處理是銀行的基礎工作，也是銀行業(yè)的立身之本，銀行系統(tǒng)一直就鐵算盤、鐵賬本、鐵規(guī)章。如果這些鐵的制度落實不到位，執(zhí)行不到底、不到邊，就會給銀行帶來風險。由日常業(yè)務到存貸款發(fā)放，從會計科目的正確使用到帳務的處理和報表的編制；從手工記賬到電算化云計算處理，每個環(huán)都存在著風險。

(三)銀行結算風險

主要指銀行會計在辦理結算業(yè)務中出現(xiàn)的風險。一是支付風險，如票據的變造、偽造風險；二是章證押制度落實不到位風險；三是虛構合同和重復抵押的風險；四是信用卡詐騙的風險；五是電子匯劃業(yè)務存在的風險。

(四)會計管理風險

一是商業(yè)銀行制度不完善導致的漏洞風險；二是規(guī)章制度落實不到位的風險，主要是基層業(yè)務部門授權落實不到位，密碼管理不到位，查庫實地落實不到位，清裝鈔雙人操作不到位，以及上門服務等交接制度落實不到位。此外重要空白憑證隨意擱置，電腦管理員泄漏程序保密指令，等等這些都會形成銀行風險。

二、商業(yè)銀行會計管理在操作風險中具有重要地位

(一)商業(yè)銀行會計工作是把控銀行風險的第一關

商業(yè)銀行會計實質就是銀行貨幣經營活動的記錄和總結。商業(yè)銀行會計提供的會計信息延后、失真和不全面，就會使銀行經營者決策失誤，而形成銀行經營風險。所以銀行的經營者和決策者，要高度重視會計信息的質量，確保拿到手的會計信息是真實、準確、完整、及時的。

(二)強化商業(yè)銀行會計管理有利于防范風險的產生

商業(yè)銀行會計部門各項業(yè)務的辦理都是人在操作，因此會計人員必須具有良好的政治思想素質、道德素質和業(yè)務素質，嚴格按照國家的方針政策、法律法規(guī)、各項規(guī)章制度辦事，嚴格遵守業(yè)務的操作規(guī)程，不折不扣地按規(guī)定處理各項業(yè)務，這樣才能有效的防范風險。

(三)加強商業(yè)銀行會計管理才能有效化解銀行風險

商業(yè)銀行風險隱藏在經營的各個環(huán)節(jié)，但我們不能懼怕風險，談風險色變。我們要正視風險，通過科學管理來預判風險，分析產生的根源，研究風險發(fā)生的過程，堵住風險發(fā)生的漏洞，化解風險。我們要不斷依據新情況和出現(xiàn)的新問題，完善我們的銀行會計內控制度，對會計業(yè)務和資金流動，進行事前事中事后審查、監(jiān)督、審計，從而把風險降到盡可能低的水平。

三、如何加強商業(yè)銀行的會計風險管理，則是擺在銀行經營者面前的一個課題

防范和和化解銀行操作風險則是現(xiàn)代銀行領域的重要研究對象

(一)不斷吸收國際先進經驗，完善我國商業(yè)務的風險管理

化解銀行會計風險，要按照《商業(yè)銀行法》的要求來做，按新巴塞爾協(xié)議等關于銀行經營的標準和條件，建立嚴格的標準和完善的會計內控制度。金融監(jiān)管部門要完善監(jiān)管模式，創(chuàng)新監(jiān)管手段，加大金融監(jiān)管力度，，提高監(jiān)管效率。在監(jiān)管內容上，嚴格市場準入；要求各家商業(yè)銀行要守法經營，不越邊界，不踩紅線。

(二)加強商業(yè)銀行會計內部管理制度建設

加強商業(yè)銀行會計內部管理制度建設，就是要防范會計風險，將風險控制落實到實處。一是轉變觀念，轉換思路，將管理控的制度落實到會計核算處理的每一個環(huán)節(jié)。將風險監(jiān)管的關口前移，完善風險監(jiān)測與預警機制。二是扎實有效開的展會計內部控制活動，對商業(yè)銀行的控制流程進行認真梳理，把好每一個制度的關口，將內部牽制落實到位。提高領導和員工的風險控制意識，風險的識別和防范能力。三是提高會計人員素質，加強風險防范意識教育，會計內部控制機制最終還是一個員工素質的問題，好的制度如果只停留在紙上、掛在墻上，執(zhí)行不到位，就達不到制度的效果。加強對會計人員業(yè)務知識培訓，完善干部交流和崗位輪換制度。四是隨著計算機技術的發(fā)展日益更新，應充分利用計算機和網絡技術加強會計內部控制。計算機技術在商業(yè)銀行會計業(yè)務上的應用,使得商業(yè)銀行會計內部控制制度需要適當修訂，商業(yè)銀行會計業(yè)務流程須重新設計，會計勞動組合也要適應新的變化。

(三)建立完善銀行會計內控制度體系

簡述商業(yè)銀行的作用范文第2篇

關鍵詞：次貸危機；商業(yè)銀行；金融產品；風險防范；措施分析

中圖分類號：F832 文獻標識碼：A 文章編號：1009-2374（2013）35-0013-02

我國迅速發(fā)展的經濟，在次貸危機到來的時候，不可避免地受到了影響。美國發(fā)生次貸危機的主要原因就是應用擴張性的貨幣政策，持續(xù)下調經濟利率，對經濟秩序造成了影響，發(fā)生了世界范圍的金融經濟危機。商業(yè)銀行對金融產品的風險防范制度進行創(chuàng)新，結合我國的經濟發(fā)展現(xiàn)狀，根據次貸危機影響的規(guī)律和特點，制定適應次貸危機下商業(yè)銀行發(fā)展的金融產品風險防范制度，保證制度的科學性和合理性，才能最大限度地降低我國的經濟損失，避免次貸危機對商業(yè)銀行的不良影響。

1 簡述次貸危機和商業(yè)銀行

1.1 次貸危機

隨著次貸危機的爆發(fā)，我們可以了解到，這次危機主要是美國的債券市場和衍生品市場造成的。產生危機的導火索是美國的次級住房按揭貸款，產生了一定的次級債務，美國政府為了調節(jié)經濟，持續(xù)地進行利率下調，引發(fā)了經濟的動亂。次貸危機產生，可以說是經濟杠桿效應的失常、過分的證券化和監(jiān)管力度不足等原因造成的，影響范圍極廣，很快地從單一的證券市場波動到整個金融市場，對全球范圍的金融經濟都造成了影響。

1.2 商業(yè)銀行

商業(yè)銀行主要的經營業(yè)務是進行工商業(yè)的存款和放款，主要的經營目的是獲取經濟效益。相比較其他的銀行來說，商業(yè)銀行具有一定的特殊性。例如，商業(yè)銀行的經營業(yè)務，主要是貨幣和貨幣資本這兩種特殊的經濟商品，主要的經營對象是金融的資產和負債；商業(yè)銀行的特殊性還體現(xiàn)在經營業(yè)務上，跟一般的銀行和專業(yè)的銀行相比，商業(yè)銀行提供的金融服務，范圍更加廣泛，種類更加全面。例如，商業(yè)銀行有門市服務，可以進行零售的金融業(yè)務經營，還可以進行大額信貸。

商業(yè)銀行的特殊性，在我國的經濟發(fā)展過程中，發(fā)揮了重要的作用。因此，在我國的金融體系中，商業(yè)銀行占了重大的比例。實現(xiàn)商業(yè)銀行的風險防范和管理，有利于提高我國金融經濟體系的穩(wěn)定性。在次貸危機的影響下，創(chuàng)新我國商業(yè)銀行金融產品的風險防范管理體系，可以有效地降低次貸危機造成的經濟損害，保護我國金融經濟的穩(wěn)定發(fā)展。

2 從金融產品的角度分析次貸危機

從我國商業(yè)銀行的金融產品角度分析，次貸危機對我國金融經濟的發(fā)展造成了一定的損害和影響。商業(yè)銀行的金融產品，通常是指貨幣和貨幣資本，雖然提高了商業(yè)銀行的經濟收益，但是也存在一定的經濟風險。美國次貸危機爆發(fā)的主要原因，是因為次級貸款存在一定的問題，充分體現(xiàn)了資產的不穩(wěn)定性。風險投資是一些資產投資人員，重新整合存在問題的資產，獲取新的經濟效益的方法。這種方法可以解決一些存在問題的資產，獲得一定的經濟效益，但是存在很大的風險。所以，在商業(yè)銀行金融產品的管理過程中，應該加強風險防范，與時俱進地對風險防范制度進行創(chuàng)新，才能在次貸危機中降低商業(yè)銀行金融產品的風險。

次貸危機產生的一個主要的影響因素，就是分散抵押貸款機構的信用和流動風險過高。這個因素，出現(xiàn)了美國的證券化現(xiàn)象，主要表現(xiàn)是美國投資銀行，把和次級貸款性質相同的按揭貸款，在次級債市場通過債券的形式進行出售。美國次貸危機金融產品中最具代表性的是債務抵押證券，是以次級按揭的按揭支持證券作為基礎，進行資產的重新整合，然后發(fā)行的一種新的證券化產品。在美國次貸危機的證券化過程中，實現(xiàn)了信用風險到債務抵押證券投資者的轉移。因為信用風險程度的不同，所以轉移的過程中，也會按照實際的風險情況，轉移給不同檔次的債務抵押證券投資者。在風險轉移過程中，信用違約互換類別的金融產品也發(fā)揮了重要的作用。例如，信用違約互換可以增強高級檔債務抵押證券的信用程度，實現(xiàn)信用風險的轉移；信用違約互換還可以構造風險較高的合成債務抵押證券，通過對次級按揭風險的承擔，獲取經濟效益。金融產品實現(xiàn)了風險轉移的市場化，擴散范圍廣泛，可以有效地降低次貸危機造成的金融經濟影響。

金融產品是次貸危機產生和傳播的基本條件，增加了金融體系的信用風險承擔量，可以有效地實現(xiàn)信用風險的轉移，降低次貸危機對金融經濟的影響。所以，對我國的商業(yè)銀行金融產品風險防范制度進行創(chuàng)新，可以在次貸危機中發(fā)揮重要的作用，提高我國金融經濟的穩(wěn)定性。

3 商業(yè)銀行金融產品風險防范的創(chuàng)新

3.1 提高商業(yè)銀行的信用

次貸危機下，避免大范圍的金融經濟沖擊，降低對商業(yè)銀行的影響，可以對風險防范制度進行創(chuàng)新。實現(xiàn)風險防范的創(chuàng)新，可以從商業(yè)銀行本身的管理制度進行。例如，提高商業(yè)銀行的信用。在商業(yè)銀行的經營管理中，主要的資產是金融產品，最大的影響就是銀行的信用風險。因為銀行的業(yè)務經營、經濟效益的提高，都需要具備自身良好的信用程度和信譽水平。擁有良好的信用，可以讓客戶放心地辦理銀行業(yè)務，有利于銀行工作業(yè)務的實施，可以減少次貸危機對商業(yè)銀行的影響，降低次貸危機造成的經濟損失。

3.2 完善風險管理制度

在商業(yè)銀行的金融產品管理過程中，創(chuàng)新風險防范制度，需要建立完善的風險管理制度。根據風險管理制度，在銀行中全面地實施風險管理，可以對金融經濟風險進行統(tǒng)一的測量，有效地進行風險預防和控制。對風險防范制度的創(chuàng)新，要求商業(yè)銀行與時俱進地進行風險制度的完善。例如，在次貸危機中，結合我國的金融經濟管理制度和政策，根據商業(yè)銀行實際的發(fā)展情況，通過新的風險測量模型的應用，針對風險管理的問題，在原有的制度上，進行補充和完善，保證風險管理制度的科學化、合理化和有效性，才能最大程度地降低次貸危機的影響，減少經濟損失。

3.3 提高風險防范的創(chuàng)新意識

眾所周知，企業(yè)競爭能力和核心能力的發(fā)展和經營管理水平的提高，都需要培養(yǎng)創(chuàng)新意識，提高創(chuàng)新能力。商業(yè)銀行在我國的經濟發(fā)展中，發(fā)揮了重要的作用。在次貸危機下，提高商業(yè)銀行發(fā)展的穩(wěn)定性，減少經濟損失，需要創(chuàng)新風險防范管理制度。做好商業(yè)銀行金融產品風險防范的創(chuàng)新工作，需要提高風險防范管理人員的創(chuàng)新意識。例如，商業(yè)銀行定期地對風險防范管理人員進行培訓，讓他們時刻了解和掌握最新的經濟信息，對可能產生的風險進行預測。模擬可能出現(xiàn)的風險，會對商業(yè)銀行造成哪些影響，分析研究和討論之后，制定相應的解決措施。不斷地進行創(chuàng)新訓練，才能實現(xiàn)商業(yè)銀行風險的全面防范。

4 結語

次貸危機下，提高商業(yè)銀行金融產品的風險防范管理水平，可以有效地降低次貸危機對商業(yè)銀行的影響，減少商業(yè)銀行的損失。創(chuàng)新風險防范的管理制度，是提高風險防范管理水平的有效途徑。對經濟風險的防范和控制，是商業(yè)銀行經營管理水平的體現(xiàn)，所以提高銀行的經濟效益，降低次貸危機造成的影響，可以根據商業(yè)銀行和次貸危機的特點，通過不同的形式，實現(xiàn)商業(yè)銀行金融產品的風險防范的創(chuàng)新。

參考文獻

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[3] 劉詩余，張雪嬌.次貸危機對我國商業(yè)銀行的啟示

[J].貴陽學院學報，2009，20（1）：94-96.

簡述商業(yè)銀行的作用范文第3篇

【關鍵詞】商業(yè)銀行 公司治理 政府監(jiān)管

很久以來公司治理問題一直受到人們的廣泛關注。20世紀90年代中期以來，隨著商業(yè)銀行的發(fā)展其特殊性越來越顯著，尤其是1997年的東南亞金融危機使人們更深刻認識到商業(yè)銀行的特殊性及公司治理的重要性。1999年9月巴塞爾委員會的《加強銀行機構的公司治理》使得商業(yè)銀行公司治理問題成為全球關注的焦點。

一、一般公司治理理論簡述

目前具有代表性的公司治理理論主要有兩種。一是委托理論。自Berle and Means于1932年提出“所有權與控制權分離”的觀點后，公司治理問題一直被界定為所有權與控制權分離情況下的“人”問題（Fama and Jesen，1983），由于20世紀70－80年代公司治理研究主要集中于以分散的所有權結構為特征的美國公司，故80年代以前的公司治理理論主要是以委托理論為代表，公司治理的目標是保護股東的利益，確保股東的投資能得到回報。二是利益相關者理論。自20世紀90年代起，公司治理研究逐步擴展到以日本和德國為代表的國家，在這些國家的公司中所有權結構較為集中，公司治理的主要問題已不再是單純的所有者與管理者之間的問題，該理論認為公司治理研究的是包括股東、債權人、雇員、消費者、供銷商以及所在社區(qū)在內的利益相關者之間的關系和規(guī)定他們之間關系的制度安排，因此公司在追求股東利益最大化的同時應關注和考慮利益相關者的利益不受損害。

二、商業(yè)銀行的特殊性及其特殊的治理問題

最初，人們假設銀行中所有者與管理者的行為與理論中的一般企業(yè)是一樣的，但是商業(yè)銀行作為一個金融中介機構具有與普通股份制公司不同的性質，這些特殊的性質決定了商業(yè)銀行公司治理問題和治理機制也不同于普通的公司。Macey and O’Hara（2003）主要從銀行特殊的高負債經營的資本結構出發(fā)進行研究，他們認為由于銀行的自有資金僅占到10％以下的比例，使得銀行的所有者具有投資于高風險活動的動機，從而侵害了只得到固定回報的存款人的利益，并且較低的權益負債比例使得銀行在經營過程中很容易出現(xiàn)流動性不足從而陷入擠兌的困境。Arun and Turner（2004）從銀行的信息不透明性著手評述了銀行治理的特殊性。他們認為由于銀行的信息有很多是不易披露的，故其信息不對稱要比一般企業(yè)嚴重的多，這便使得銀行的管理者具有充分的動機和可能去從事高風險投資活動，侵害股東和債權人的利益。除此之外，Caprio and Levine（2002）認為信息不對稱還將使得銀行的競爭要遠遠小于一般企業(yè)，而許多國家和地區(qū)的銀行也正是處于自然壟斷地位。政府監(jiān)管作為銀行特殊的治理機制給銀行帶來了與一般企業(yè)不同的特殊的治理問題。Ciancanelli and Gonzalez（2000）認為政府的介入使得銀行內部的委托關系變得比一般企業(yè)要復雜，委托不再僅僅是所有者與管理者之間的關系，還涉及到監(jiān)管部門與管理當局以及債權人之間的相互關系，它們之間的不是契約關系，更多的是行政上的關系。Caprio and Levine（2002）認為伴隨政府監(jiān)管而來的問題還有：銀行在吸收存款時對那些沒有保險且有動機對銀行進行監(jiān)督的大額存款失去興趣；監(jiān)管對銀行準入和并購的限制降低了商業(yè)銀行之間的競爭；最后，政府監(jiān)管本身也存在委托關系，這樣的委托又可能造成監(jiān)管目標的偏差。李維安和曹廷求（2005）對商業(yè)銀行特殊性的總結可謂是國內在此領域較典型的研究總結，商業(yè)銀行自身的特點導致了其特殊的治理機制，其中除了監(jiān)管這種特殊的治理機制之外，他們還對商業(yè)銀行的董事會和并購機制進行了研究，分析了其特殊性。但是大多數研究認為除了政府監(jiān)管這種特殊的治理機制外，商業(yè)銀行公司治理機制與一般公司的治理比較類似，其特殊性并不十分明顯。

三、商業(yè)銀行主要的治理機制

公司治理機制既有內部又有外部，一般公司治理的內部機制主要是董事會的監(jiān)督作用和對高管人員的激勵制度，而外部的機制除了市場競爭給企業(yè)帶來并購壓力之外，債權人及銀行的監(jiān)督也是非常重要的。對商業(yè)銀行治理而言，其最具特點的治理機制是普遍存在的政府監(jiān)管。

1、普遍存在的政府監(jiān)管。政府對銀行的管制要比其他行業(yè)嚴格的多，政府監(jiān)督作為一種外部力量參與銀行管理，同時還對銀行其他的治理機制產生影響，在一定程度上是其他治理機制的一種替代物。Arun and Turner（2004）認為由于商業(yè)銀行信息的不透明性使得商業(yè)銀行面臨的市場競爭壓力更小，因此需要更強的公司治理機制。他們認為政府監(jiān)管是由商業(yè)銀行的自然特性決定的，目的是為了要保護存款人和整個金融系統(tǒng)。Levine（2004）認為政府監(jiān)管主要是為了保護投資者，解決信息嚴重不對稱及法律上的欠缺損害商業(yè)銀行公司治理的有效性的問題。Ciancanelli and Gonzalez（2000）總結了政府監(jiān)管的主要工具：審慎的監(jiān)管（比如最低資本水平），中央銀行的最后貸款人政策和存款保險制度，限制競爭的政策。他們認為監(jiān)管部門把降低風險、維護系統(tǒng)穩(wěn)定作為重要的目標，監(jiān)管促使銀行在經營時不僅要考慮股東的利益，更多的應考慮其他利益相關者的利益及公共利益。同時他們認為監(jiān)督不僅是對銀行內管理人員和股東的監(jiān)督，還有對市場的監(jiān)督，使得商業(yè)銀行所面臨的市場是有管制的市場，然而這些政策又會使銀行在管理時出現(xiàn)新的問題。由于監(jiān)管對競爭和銀行兼并的限制使得銀行所面臨的市場缺乏競爭，并購機制難以發(fā)揮作用，央行的最后貸款人和存款保險制度在發(fā)揮作用的同時使得債權人的監(jiān)督動機消失。由此很多研究認為存款保險制度是沒有必要存在的（Caprio and Levine，2002；Macey and O’Hara，2003；Nam，2004），并且有實證研究支持這一觀點，洪正（2005）運用理論模型研究認為存款保險制度一定要有審慎的銀行監(jiān)管作支撐，而央行的最后貸款人角色則是不必要的。Caprio and Levine（2002）認為銀行監(jiān)管的目的是為了加強公司治理、降低風險，但是銀行業(yè)的不透明性使得要實現(xiàn)這一點很難，并且監(jiān)管部門和監(jiān)督者會很快建立起他們自己的委托關系。政府監(jiān)管不僅本身會給銀行治理帶來了新的問題，其在發(fā)揮作用時的方式選擇也會使得效率不同。Levine（2004）總結了政府監(jiān)管發(fā)揮作用的方式，認為監(jiān)管的效率會因人不同而有很大差異，當政府監(jiān)管是銀行家官僚主義或官方監(jiān)督管制時將會導致政府監(jiān)督的無效率，會由于其為了追求自身的利益而降低了銀行公司治理的效率；有約束的官方監(jiān)督使監(jiān)督者的利益與社會利益一致，令監(jiān)督人獨立于銀行，從而使他們建立起正確的動機，降低管制俘獲的可能性。同時他們的研究發(fā)現(xiàn)獨立監(jiān)督降低了權力的不利影響，他們認為最有效的方式就是將監(jiān)管授權于私人部門，并且他們找到了理論支持認為私人監(jiān)管將是最好的提高銀行公司治理的監(jiān)督方式。

2、外部治理機制。外部的監(jiān)督力量主要依賴市場和債權人，然而大多數研究發(fā)現(xiàn)普遍存在的政府監(jiān)管限制了市場的競爭。并購會給企業(yè)的管理者一定的壓力使他們努力實現(xiàn)企業(yè)價值最大化，然而這種治理機制卻很難在銀行業(yè)發(fā)揮作用。Ciancanelli and Gonzalez（2000）認為政府限制競爭的主要手段是銀行準入和限制銀行的兼并和收購，銀行管理人員所面臨的并購壓力比一般公司要小很多，使得他們具有充分的動機和可能去從事高風險投資活動，侵害股東和債權人的利益。Caprio and Levine（2002）運用公司治理的標準理論從全球的視角探討了商業(yè)銀行公司治理的本質特征，在對銀行并購機制的研究中發(fā)現(xiàn)，由于銀行信息的不對稱使得銀行的并購成本過大，外部投標人很難得到足夠的信息發(fā)起并購，也就不會對管理者形成并購威脅，另外監(jiān)管對銀行并購的限制也使得并購機制難以實行并發(fā)揮其作用。企業(yè)另一重要的外部監(jiān)督力量來自于債權人。銀行最主要的債權人是小額的存款者，由于他們的債權非常分散，使得其對銀行的監(jiān)督作用很難發(fā)揮。同時由于信息嚴重不對稱，使得債權人的利益容易受到股東和管理者的侵害，政府為了保護債權人的利益，推出最后貸款人和存款人保險制度（Arun and Turner，2004），這一制度確實保護了債權人的利益并且控制了系統(tǒng)風險，但是由于不論銀行經營的如何債權人均能得到固定的收益，債權人對銀行的監(jiān)督激勵消失，銀行的外部監(jiān)督力量蕩然無存。

3、內部公司治理機制。由于政府對市場和競爭的限制及存款保險制度等措施使得銀行外部的監(jiān)督機制變得很弱，因此就更加需要完善的內部治理機制。與一般公司治理相同，銀行的內部治理機制主要是董事會和對高管人員得激勵機制。董事會是公司治理機制的中心環(huán)節(jié)，享有對高層管理者雇傭、解雇、發(fā)放薪酬的重要權力，巴塞爾委員會在銀行監(jiān)管（1999）中對董事會的作用做了簡單的歸納。Macey and O’Hara（2003）認為存款保險制度的存在使得銀行總是能夠通過吸收新的存款來彌補銀行資金的缺乏，所以銀行與普通公司相比會更少的收到流動性不足的威脅，因此銀行中董事會的主要作用不是維護其流動性，而更主要的是對于杠桿作用、風險的平衡能力。現(xiàn)有文獻對董事會的研究主要集中在董事會的規(guī)模和獨立性上，Nam（2004）指出董事會不能太大也不能太小，為了實現(xiàn)董事會的有效性，應考慮以下幾個方面：董事會結構和董事會的獨立性；董事會的作用和行動；信息獲取渠道和獨立董事的普遍支持；直接補償和責任。為了保持董事會的獨立性必須擁有足夠的非執(zhí)行董事或獨立董事。Macey and O’Hara（2003）則提出由于銀行的高杠桿作用以及資金和負債的不匹配，要求董事會不僅要對股東負責，還要對固定要求收益的債權人負責，銀行的董事會應建立更廣的治理范圍。雖然政府監(jiān)管對銀行有一個監(jiān)管作用，存款保險制度也使得對銀行董事會職責的要求降低了，但是董事會的作用還是不可缺少的，董事也應繼續(xù)行使其職責。對管理者的激勵機制被認為是商業(yè)銀行另一主要的內部治理機制。在很多國家和地區(qū)，以股票作為對CFO的補償的激勵機制被廣泛采用，事實上一些研究發(fā)現(xiàn)權益補償與公司績效之間有一個正相關關系（Morck，1988；McConnell and Servaes，1990；Frye，2001）。Nam（2004）總結了商業(yè)銀行激勵機制的主要方式，認為權益激勵是緩和管理者和股東之間利益沖突的重要途徑，能夠降低監(jiān)督成本。但是商業(yè)銀行存在嚴重的信息不透明性，銀行的短期績效可以以損害銀行長期健康運營為代價而被簡單操作出來，這使得該激勵機制很難有效地發(fā)揮作用。

四、結論

商業(yè)銀行區(qū)別于一般企業(yè)的最主要的特性是其嚴重的信息不透明性和高負債經營的資本結構以及其與政府當局割舍不清的千絲萬縷的聯(lián)系。目前大多數文獻都承認商業(yè)銀行的特殊性并以此為基礎進行研究，但是由于興起的時間很短，此領域目前的研究仍未形成一套完善的理論體系，商業(yè)銀行公司治理仍存在很多問題，本文認為首當其沖的還是政府監(jiān)管引起的負外部性問題。由于多種原因使得政府監(jiān)管成為商業(yè)銀行公司治理中不可或缺的部分，既然我們不能取消政府監(jiān)管，那么就應該盡量解決他的存在所引發(fā)的問題。 【參考文獻】

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[3]李維安、曹廷求：股權結構、治理機制與城市銀行績效—

簡述商業(yè)銀行的作用范文第4篇

關鍵詞：商業(yè)銀行；不良資產；監(jiān)管體系；金融架構

中圖分類號：F832.33 文獻標志碼：A 文章編號：1673-291X（2017）02-0139-02

一、商業(yè)銀行不良資產簡述

（一）商業(yè)銀行不良資產的界定

商業(yè)銀行不良資產指商業(yè)銀行在其經營過程中，由于對風險控制的失誤，造成商業(yè)銀行資產出現(xiàn)部分或全部損失的資產。狹義上，商業(yè)銀行不良資產也指商業(yè)銀行不良貸款，就是指借款人未能按貸款合同的規(guī)定全額進行還本付息并可能給商業(yè)銀行造成一定損失的貸款。

（二）不良貸款的分類

在大部分國際信貸體系中，一般實行五級分類法。它是根據商業(yè)銀行已發(fā)放貸款的質量和所面臨的風險程度，將貸款質量從優(yōu)質到劣質劃分為五類，即正常貸款、關注貸款、次級貸款、可疑貸款和損失貸款。其中，后三類合稱為不良貸款。

（三）我國商業(yè)銀行不良資產現(xiàn)狀

對如今整體狀況而言，我國商業(yè)銀行不良資產仍然存在嚴重問題。盡管我國各大商業(yè)銀行長期極力控制其不良資產規(guī)模，而且銀監(jiān)會等有關部門也要求各商業(yè)銀行加快對不良資產的處置，避免商業(yè)銀行的“高撥備”與“高不良”并存，使銀行業(yè)能更好地“輕裝前行”，但是根據相關數據顯示，我國商業(yè)銀行不良資產一直呈上升趨勢，截至2015年底，我國商業(yè)銀行整體行業(yè)不良貸款余額已經大幅上升到1.27萬億元，同比急速增長51.2%。

二、我國商業(yè)銀行不良資產成因

（一）宏觀因素

1.通貨膨脹嚴重

在過去30多年的時間里，隨著經濟的快速發(fā)展，我國的貨幣發(fā)行速度更快，廣義貨幣M2的增速長期都是GDP增速的2―3倍。根據最新數據顯示，截至2016年2月底，我國廣義貨幣M2的增長速度為13.3%，而當前GDP增長速度卻只在6.9%左右。通貨膨脹雖然在一定程度上促進了經濟繁榮，但也同時導致了貨幣貶值的現(xiàn)實問題，更是造成了商業(yè)銀行不良資產一定規(guī)模上的膨脹，增加了商業(yè)銀行不良資產的隱性回收成本，阻礙了商業(yè)銀行不良資產的穩(wěn)定回收。

2.法制建設相對遲緩，監(jiān)管體系不夠完善

長期以來，我國法律在企業(yè)歸還銀行貸款方面對企業(yè)給予相當程度的保護政策，法律規(guī)定的破產企業(yè)的債務清償順序對銀行貸款的歸還極為不利，通常情況下，銀行貸款的歸還往往被安排在最后。

監(jiān)管體系方面，我國的金融監(jiān)管機構普遍偏重于監(jiān)管金融機構經營的合規(guī)性，而長期缺乏對商業(yè)銀行風險性監(jiān)管的意識，同時也缺乏相應完善的監(jiān)管法律和監(jiān)管體系，導致無法深入監(jiān)管銀行不良資產的形成與發(fā)展；除此之外，我國銀行對于貸款企業(yè)將資金實際用于何種途徑往往監(jiān)管松懈，以至于存在將貸款挪用于股票市場、房地產市場等高風險領域，使得隱含的不良貸款比例上升。

（二）微觀因素

1.銀行自身經營管理問題

銀行為了拓展其業(yè)務范圍或擴大市場份額，減少了對于風險的控制與防范。很多銀行領導在經營管理上急功近利，存在大量片面追求利益的行為，導致商業(yè)銀行忽視長遠高質量的發(fā)展和效益之間的關系。銀行這種為了求得利益而忽視風險控制的行為，導致信貸工作人員重業(yè)績輕管理的現(xiàn)象，造成了不良資產的大量隱性積累，最終對銀行的持續(xù)發(fā)展造成了相當惡劣的危害。

另外，銀行還缺乏健全的內部管理制度和完善的信貸管理體制。在銀行貸款發(fā)放、管理和收回過程中，存在著各個環(huán)節(jié)脫離，各部門和員工配合不到位，失職與責任追究、獎勵與利益脫節(jié)，造成員工積極性不高、工作效率低下、貸款安全性得不到保障。同時，銀行各部門缺少相互制約的機制，而員工素質及責任意識的低下也會導致發(fā)放的貸款中有很多不合規(guī)格的關系貸款，甚至不合格的高危貸款，以至后續(xù)催收往往很艱難，造成銀行的貸款問題難以解決。

2.企業(yè)自身經營管理不善

中小微企業(yè)在商業(yè)銀行貸款中占比較大。但我國的中小微企業(yè)在經營中風險比較大。一方面，規(guī)模相對較小，且缺乏核心競爭力；另一方面，缺乏正規(guī)的現(xiàn)代化企業(yè)管理制度，管理方式更是大量使用低效率的家族式管理，公司管理權力與責任混亂，經營的目標不清晰，市場化經營機制以及科學化決策機制不完善，不具備可持續(xù)發(fā)展的核心競爭力以及相應管理的優(yōu)勢。一旦市場環(huán)境出現(xiàn)變化或經濟出現(xiàn)波動，這些問題將產生巨大的不良影響，導致企業(yè)經營的風險急劇增大，從而威脅到企業(yè)資金的正常運轉及業(yè)務運作。同時，一些企業(yè)的經營狀況和信用意識比較差，使得由于銀行荒廢債務導致的不良資產數量不斷增多。

三、處置商業(yè)銀行不良資產的措施

（一）執(zhí)行不良資產清收和重組轉化等手段

不良資產清收，即對于無力償還商業(yè)銀行貸款，或者存在惡意拖欠貸款、財務狀況惡化明顯，不符合商業(yè)銀行貸款安全要求時，及時通過訴訟等手段，強制追償其拖欠款。例如，拍賣企業(yè)各項資產，利用獲得的資金歸還商業(yè)銀行的貸款，以求及時了結商業(yè)銀行的貸款，避免貸款風險進一步增加及惡化。而相對而言，重組轉化則是通過企業(yè)或者債務重組以及資產轉化等手段處置不良資產。這兩種手段在實際處置不良資產中使用的頻率都非常高。例如，通過現(xiàn)金清收和重組轉化進行不良資產的處置，工商銀行2014年總共處置不良資產1 060億元，其中有大約2/3是通過現(xiàn)金清收和重組轉化進行處置的。可見，這兩項措施有極好的實用性。

（二）打包出售不良資產

通過將商業(yè)銀行的不良資產進行分解整合，對優(yōu)質資產與不良資產的打包出售，利用可以預見的收益吸引投資者及其他機構，利用這些吸納的現(xiàn)金流進行商業(yè)銀行不良資產的處置，同時對于投資者給予一定程度的回報。將商業(yè)銀行不良資產進行證券化和基金化，利用Y本市場處置商業(yè)銀行不良資產。

（三）通過壞賬準備金核銷不良資產

壞賬準備金就是按照有關規(guī)定，商業(yè)銀行每年必須從其利潤中計提一部分資金，用于應對可能產生的不良資產的風險。通過充分有效利用商業(yè)銀行自身的壞賬準備金，及時沖銷商業(yè)銀行的不良資產，在犧牲部分利潤的前提下，以保證商業(yè)銀行資產的健康，避免不良資產逐步的惡化。

通過不良資產核銷進行不良資產的處置，可以有效降低不良資產的數額以及不良資產率，同時降低不良資產撥備覆蓋率。例如，中國工商銀行在2014年總共核銷其不良資產383.6億元。

四、防范商業(yè)銀行不良資產的建議

（一）加強經濟建設，營造良好的經濟環(huán)境

近年來的經濟下滑問題，導致了許多企業(yè)經營狀況的惡化，最終難以歸還貸款，造成了大量不良資產的產生。因此，政府應該盡力發(fā)揮宏觀調控的職能，改善市場經濟環(huán)境，通過政府投資拉動經濟增長，使企業(yè)走出困境。努力建設完善以市場為導向的社會主義市場經濟，打破在政治經濟體制方面的限制，發(fā)揮市場機制的優(yōu)勢作用，形成優(yōu)勝劣汰的良好市場機制。

（二）完善相關的法律，建立健全金融監(jiān)督體系

加快建立和完善我國有關貸款法律體系，嚴厲打擊惡意拖欠貸款的行為；同時，規(guī)范貸款提供相應的法律保障，切實保障銀行的債權，為銀行強制征收J款提供法律依據，以改變我國信貸市場法律長期短缺的狀況。因此，應建立健全貸款的監(jiān)督機制，做好貸前、貸中、貸后各個時期的監(jiān)督工作。

（三）銀行加強自身經營管理的完善

在貸款發(fā)放時，銀行要嚴格按照相關程序執(zhí)行，嚴格審查申請貸款的企業(yè)或個人的信用狀況、償還能力等情況，盡量執(zhí)行擔保貸款和抵押貸款，提高貸款安全性，防止不良貸款產生。在發(fā)放貸款后，應該緊密關注貸款企業(yè)或者個人的貸款使用情況，防止貸款人挪用貸款，同時關注抵押物和擔保人的情況，防止抵押物損毀或擔保人出逃。對于企業(yè)經營不善，兼并或者破產清算的，銀行應及時參與其中，防止銀行債權遭受損失。

最后，銀行應該加強員工素質建設，強化員工風險意識，提高員工專業(yè)知識水平和能力，以更好招攬貸款業(yè)務、審查風險、催收貸款等。同時，建立完善監(jiān)督機制和獎懲制度，防止員工利用職務之便發(fā)放不合格貸款，或者片面追求業(yè)績而忽視風險的行為，以降低銀行不良貸款比例。

（四）企業(yè)應努力改善自身經營狀況

企業(yè)自身應該努力改善經營狀況，提高企業(yè)盈利能力，以確保企業(yè)有足夠的資金歸還銀行貸款。一方面，企業(yè)應該重視提高經營者、管理者及普通員工的素質，加強對企業(yè)員工專業(yè)知識及個人素養(yǎng)的培養(yǎng)，通過行之有效的管理方法，提高企業(yè)的經營管理水平，進而提升企業(yè)的經濟效益，增強企業(yè)的盈利能力。同時，進行科技創(chuàng)新，采用先進技術，依靠人才、技術和企業(yè)文化，形成企業(yè)的核心競爭力，以使企業(yè)在經營發(fā)展中能不斷生存并保持一定的盈利能力。另一方面，企業(yè)應該堅持誠實守信的經營原則，遵守社會道德和企業(yè)責任意識，營造良好的企業(yè)文化氛圍，樹立良好的企業(yè)信譽和形象，對于向銀行或其他途徑的借款，按時歸還，以保證銀行貸款資金的安全。

參考文獻：

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簡述商業(yè)銀行的作用范文第5篇

關鍵詞：微型金融；小額信貸；理論綜述

中圖分類號：F830.3　文獻標識碼：B　文章編號：1007-4392(2010)07-0033-04

20世紀70年代以來，隨著金融創(chuàng)新的發(fā)展和金融體系結構的變遷，以間接融資方式為主要中介機構的商業(yè)銀行與以直接融資為特征的資本市場的關系日趨緊密。商業(yè)銀行與資本市場在融合的過程中，必然會伴隨一系列的風險，既有商業(yè)銀行在進入資本市場的過程中所面臨的微觀風險，也有資本市場在面對商業(yè)銀行的融入進程中所面對的宏觀風險。認清風險，同時找出一條降低、化解風險的道路，能有效提高商業(yè)銀行與資本市場融合。加快金融體系現(xiàn)代化步伐。

一、我國商業(yè)銀行與資本市場的現(xiàn)狀分析

自從1983年國務院明確規(guī)定中國人民銀行專門行使中央銀行的職能，在我國基本形成了以中央銀行為領導，以四大國家商業(yè)銀行為主體的銀行體系以來，我國商業(yè)銀行主要經歷了擴大發(fā)展、深化改革、改革攻堅等階段。據統(tǒng)計，在我國商業(yè)銀行作為金融體系中最重要的組成部分，所擁有的金融資產在全部金融資產中的比重超過80％。

對資金有需求的企業(yè)通過向商業(yè)銀行進行借貸來達到間接融資的目的。即使在資本市場比較發(fā)達的國家，企業(yè)仍然是以通過商業(yè)銀行進行間接融資為主要融資渠道。因為相對資本市場的直接融資方式而言，間接融資具有社會安全性較高、保密性較強、可以及時解決企業(yè)流動資金需求等優(yōu)點。但是隨著全球經濟的發(fā)展，資本市場制度的逐步健全和融資企業(yè)需求的變化，直接融資憑借其籌資規(guī)模和風險度不受金融中介機構資產規(guī)模及風險管理約束、具有較強的公開性、在市場競爭中優(yōu)化資源配置等優(yōu)點，在市場中所占比重呈上升之勢。

作為以直接融資為主要特征的資本市場，隨著傳統(tǒng)業(yè)務的進一步優(yōu)化，相關業(yè)務也得到了迅猛發(fā)展，同時也為商業(yè)銀行的多元化發(fā)展提供了巨大的契機，使其與證券公司、基金公司的合作前景更加廣闊。隨著資本市場的發(fā)展，可供選擇的金融產品越來越多，商業(yè)銀行可以通過購買和持有各種有價證券來優(yōu)化其資產結構。使商業(yè)銀行便于在充分兼顧安全性和流動性的前提下，爭取最大限度的盈利。因此，越來越多的商業(yè)銀行開始進入資本市場，成為資本市場中重要的參與者。截止目前。我國共有14家商業(yè)銀行在A股市上市，其中7家銀行在H股上市。

特別是在由美國次貸危機而引發(fā)的全球金融危機的背景下，2009年我國的一系列經濟刺激計劃和積極地貨幣政策，使我國金融機構本外幣信貸規(guī)模呈現(xiàn)井噴式增長，貸款余額由2009年初的32萬億元猛增到年末的42.56億元，同比增長32.99％，導致資本充足率下降。這時，商業(yè)銀行就可以借助資本市場進行再融資，增加其資本充足率。此外，商業(yè)銀行還可以依托資本市場，完善其自身功能，逐步完成由“信用和支付中介”向“全面金融服務機構”的轉變，進而豐富了資金清算結算、金融資源配置、金融風險管理和國民財富管理等方面的功能。

但是。商業(yè)銀行和資本市場在組織結構層面進行融合的過程中，勢必會給二者帶來運行機制的變化，產生新的風險因素。在銀證融合的情況下，在金融業(yè)傳統(tǒng)風險因素之外。還可能由于金融體系內部組織結構和外部經營環(huán)境的變化，產生風險分布和作用機制方面的變異。例如，以信用風險為主要風險特征的商業(yè)銀行，將可能產生其他類型的風險取而代之。此外，資本市場在擁有雄厚資金實力和龐大支付結算網絡的商業(yè)銀行進入后。任何商業(yè)銀行出現(xiàn)風險，勢必會影響到資本市場上銀行板塊的變化，進而影響到整個資本市場的波動。從下圖可看出，滬深300指數變化趨勢與銀行股指數相似，且略微滯后于銀行股指數。

二、商業(yè)銀行進入資本市場所面臨的風險

(一)商業(yè)銀行上市導致的風險

商業(yè)銀行上市面臨的首要風險就是能否成功上市，即上市失敗風險。引發(fā)該風險的關鍵性因素就是IPO定價難題，如何合理確定IPd價格對商業(yè)銀行具有重要意義。在完全市場化的條件下，股票IPO定價主要被兩個方面決定，一是股票的內在價值，二是合適的IPO發(fā)售機制以充分發(fā)掘市場需求。由于計算模型的局限性和上述因素的不確定性，商業(yè)銀行上市過程中的IPO定價可能存在抑價現(xiàn)象，一旦出現(xiàn)定價不合理，就存在著不能實現(xiàn)新股銷售的既定目標，難以滿足籌集資的需求，導致發(fā)行失敗的可能，最終付出高昂的成本。

其次是聲譽風險，即在上市過程中，商業(yè)銀行所出現(xiàn)的意外事件對自身的不利影響。商業(yè)銀行同其他上市企業(yè)一樣，將成為投資者所關注的目標，同時外部審計、評級機構的進入。將會使信息披露大大增加，導致原先潛在的問題得以暴露。雖然這些問題的暴露能及時化解商業(yè)銀行的潛在的風險，具有積極意義，但是，對于投資者而言，問題的暴露必將削弱對該即將上市商業(yè)銀行的信心，進而影響對其股票價值的評估。最終也波及到上市的成功性。

再次是商業(yè)銀行是否具有長期的抗壓能力，來應對上市過程中所面對的法律風險壓力、財務管理壓力、公司治理不完善和自身股價不確定波動的壓力。上述壓力將貫穿于整個上市的過程中，具有持續(xù)性，因為商業(yè)銀行從開始準備上市到最終上市通常要經過數年的時間。在這段時間中，一旦出現(xiàn)違反法律法規(guī)、財務欺詐、股權結構不合理、私自挪用信貸資金造成股價波動等問題，將會受到來自司法、行政監(jiān)管力量的干涉與懲罰，造成投資者對其綜合經營能力的質疑。

最后是商業(yè)銀行再融資過程中可能面臨的矛盾爭端及負面影響。由于目前我國資本市場仍不發(fā)達，尚未建立完善的金融法規(guī)和監(jiān)管機制，不少國有企業(yè)上市的目的僅是為了“圈錢”。而非建立一個長期可持續(xù)的融資平臺。而我國現(xiàn)有銀行業(yè)正處于迅速擴張階段，對資本金需求旺盛，融資需求缺口較大，這些現(xiàn)狀導致部分投資者會擔心國有商業(yè)銀行的上市的目的性，以及相應產生的再融資風險。

(二)商業(yè)銀行進入股票市場后面臨的風險

商業(yè)銀行成功上市、進入股票市場后，面臨的首要風險當屬股票市場的風險，主要包括股票資產波動風險、融資融券交易風險和間接性融資的違約風險。

股票資產波動風險即商業(yè)銀行股票價格下跌的風險。當商業(yè)銀行持有股票資產，且當其長期、持續(xù)下跌時，商業(yè)銀行必須要提取足夠的資產損失撥備，以覆蓋風險。如果持續(xù)時間長、金額巨大。商業(yè)銀行必然會面臨連續(xù)的經營虧損，與此同時，虧損程度還將會隨著股價的下跌而加大，導致惡性循環(huán)，形成商業(yè)銀行的投資風險。

融資融券就像商業(yè)活動中的賒買賒賣一樣，如果到期時買賣雙方能按約定，補足貨款或商品，那么這筆交易節(jié)約了現(xiàn)金，也促進了商品流通。但如果不

能則信用鏈條發(fā)生斷裂，會引起連鎖反映。造成市場混亂。目前由于我國股票市場機制尚未完善，投資理念尚未成熟，眾多投資者將其視為短暫的投機市場，這就導致融資融券交易風險凸顯。

此外，商業(yè)銀行上市之后，自身原有的潛在風險仍不可忽視。到目前為止，不管商業(yè)銀行進行怎樣的創(chuàng)新改革，其以信用為基礎、以經營貨幣借貸業(yè)務為主營業(yè)務的格局并沒有發(fā)生太大變化，盡管伴隨著商業(yè)銀行創(chuàng)新，各類新的風險逐漸顯現(xiàn)，但其信用風險仍然是最大風險，需要防控，不可能因為商業(yè)銀行上市而發(fā)生根本性轉變。截止2009年末，我國損失類貸款余額627.9億元，較2008年末上升了58.1億元。損失類貸款的上升，說明商業(yè)銀行的信用風險仍有擴大的可能。此外。涉及到資產與債務不匹配的流動性風險。處于被動調控的利率風險和商業(yè)銀行內部的操作風險等同樣是商業(yè)銀行需要長期面臨、防控的主要風險。

三、資本市場在接納商業(yè)銀行后存在的宏觀風險

在商業(yè)銀行和資本市場相互融人的過程中，除了要認清商業(yè)銀行面臨的各項微觀風險外，更要對資本市場需正視的宏觀風險進行分析，只有通過對其進行細致的剖析，才有可能制定出合理的防范對策，防患于未然。

第一是金融體系風險。商業(yè)銀行和資本市場同屬于金融體系中的兩個重要組成部分，二者的對接融合極有可能引起一個風險共振，也有可能將銀行業(yè)的風險演化為金融體系風險，進而導致金融體系的一部分非系統(tǒng)風險轉化為系統(tǒng)性風險，從而加大國民經濟的系統(tǒng)性風險。商業(yè)銀行上市不用于其他行業(yè)，它的資本在隨股市漲跌而變動的同時，放貸能力也隨之改變，進而又作用到股價的變動上，形成一個相互作用、相互影響的循環(huán)體。例如。股市景氣，則股價上漲，銀行的自由資本增加，放款規(guī)?？赡軘U大，進而影響股價的上漲；相反，如果股市低迷，則銀行的自由資本也將縮水，在悲觀情緒的影響下，銀行的放款將會更謹慎，規(guī)模會縮小。這樣更將促使股市的蕭條。

第二是政策性風險。政策性風險主要來自國家的宏觀政策變化給商業(yè)銀行帶來的影響，主要分為直接政策風險和間接政策風險。商業(yè)銀行作為一類關系國計民生的特殊企業(yè)。受國家政策性干預較強，特別是我國國有、控股商業(yè)銀行資產占比較高(參考表2)。國家一旦對存款利率、貸款基準利率及浮動空間、備付率、信貸政策等做出變更，各家商業(yè)銀行必須接受并執(zhí)行。此外加之非金融領域的政策調整導致交易生產經營狀況出現(xiàn)的劣變，共同作用在商業(yè)銀行上，必然影響到商業(yè)銀行的資產價值，反映到股票的市值上，最終作用到整個資本市場。

第三是銀行危機將對資本市場形成巨大沖擊。通常商業(yè)銀行股票盤子大，金融股所占市場價值比重高，所以商業(yè)銀行經營的是否穩(wěn)健，其股票表現(xiàn)是否穩(wěn)定，將直接關系到股票市場的運行與穩(wěn)定。例如，深圳發(fā)展銀行于1998年在A股上市后，曾長期居于A股市場龍頭地位；2006年中國銀行上市后占據上海市場權重第一的位置。因此，銀行一旦發(fā)生危機，對資本市場的沖擊之大是難以預測的。例如前不久發(fā)生在美國銀行的次貸危機，在短時間內便引發(fā)出世界范圍內的經濟危機。

第四是信貸資金流入資本市場所產生的風險。具體可以解釋為商業(yè)銀行信貸資金進入股市后，會直接推動資本需求的增強，當其規(guī)模大到一定程度后，將助長甚至引發(fā)證券市場，特別是股票市場的投機行為。最終導致較為嚴重的泡沫現(xiàn)象，危及證券市場的穩(wěn)定發(fā)展，甚至導致金融危機的發(fā)生。由于金融傳統(tǒng)與法律規(guī)定的不同，各國對商業(yè)銀行直接投資股票的限定也不盡相同。在我國。盡管政府及相關金融監(jiān)管部門長期禁止商業(yè)銀行信貸資金進入股市。但是在市場實踐中曾多次出現(xiàn)銀行資金進入資本市場的案件，

四、如何防范、化解商業(yè)銀行進入資本市場的各項風險

在商業(yè)銀行逐步進入資本市場并與其融合的過程中，要想防范、化解所面臨的微觀風險及宏觀風險，首先應解決的問題是如何降低商業(yè)銀行自身所具有的各項潛在風險，與此同時，深化資本市場的改革，梳理健康的投資理念，建立一個健康、長期、可持續(xù)的融資平臺：其次是研究如何防控二者融合所面臨的各項風險。

(一)降低商業(yè)銀行自身風險

降低商業(yè)銀行所帶有的信用風險、流動性風險、利率風險、操作風險等潛在風險，在此將其簡述為以制度防范為主，技術防范為輔，同時將二者相互結合，互為補充。制度防范的要點在于通過制度創(chuàng)新恢復和加強市場約束、監(jiān)管約束、銀行同業(yè)協(xié)會約束與銀行內部構成的由外到內的風險防范體系。主要工作為：(1)進行產權制度改革；(2)完善內部控制制度；(3)恢復金融監(jiān)管部門監(jiān)管的獨立性與權威性。技術防范的要點在于與制度防范相結合，通過風險防范手段的改進，建立不完全信息下的風險機制，在具體風險的管理上，應在完善商業(yè)銀行公司治理結構的前提下，針對不同的風險采取不同的防范策略。

(二)深化資本市場改革

作為現(xiàn)代市場經濟重要組成部分的資本市場。是促進資本形成和優(yōu)化資源配置的重要渠道，對于加快經濟發(fā)展方式轉變具有不可替代的作用。因此，必須緊緊抓住機遇，進一步深化資本市場的改革創(chuàng)新，不斷拓展資本市場服務國民經濟發(fā)展的形式和途徑。毫不動搖地支持經濟發(fā)展方式轉變。增強經濟發(fā)展的活力和動力。

2010年年初，證監(jiān)會主席尚福林提出“深化資本市場改革創(chuàng)新，支持經濟發(fā)展”。其中在對“深化資本市場改革創(chuàng)新，服務經濟社會發(fā)展全局”的詳盡論述中主要包括：加快建設多層次市場體系，推動經濟發(fā)展方式轉變：強化基礎性制度建設烷善市場化運行機制：健全上市公司并購和退市機制，優(yōu)化資源配置的渠道和方式：進一步提高資本市場透明度。提高信息披露質量；維護市場“三公”秩序，引導和規(guī)范市場健康發(fā)展。

(三)進一步建立、完善金融監(jiān)管體系

第一是借鑒國際經驗，結合我國具體情況，完善國內對商業(yè)銀行與資本市場融合的相關立法，對商業(yè)銀行上市行為制定相應的法律約束。此外，政府、金融相關監(jiān)管機構制定對商業(yè)銀行進入資本市場詳盡的監(jiān)管細則，同時還要密切聯(lián)系國內外經濟、金融動態(tài)及市場發(fā)展的趨勢，明確重點，及時修改制定相關政策制度，改進監(jiān)管的方式方法。

第二是建立通暢的溝通渠道。將政府、各監(jiān)管部門、商業(yè)銀行、資本市場彼此之間通過信息交流有機的聯(lián)動起來。例如，各監(jiān)管部門可以在及時掌握政府對經濟的宏觀調控后，相互溝通，及時了解各家金融機構面臨的問題。對商業(yè)銀行、資本市場制定統(tǒng)一的政策制度，使各監(jiān)管部門在獨立完成自身監(jiān)管職能的基礎上，對監(jiān)管交叉區(qū)域或“盲區(qū)”完成全面監(jiān)管。

第三是要深入研究分析金融監(jiān)管方法，推陳出新?；诶碚摲治?，運用計量方法，結合科技手段，創(chuàng)新模型，盡可能計算出貼近實踐、可供參考的風險度量值。通過對風險進行合理的量化。使人們可以更直觀的認清風險的危害程度，及時有效地制定出應對方案，最終達到減低風險的目的。

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[4]羅子光：《資本市場發(fā)展對商業(yè)銀行的影響及其對策》[J].《金融與保險》2009(7)。