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公積金繳納政策范文第1篇

【關(guān)鍵詞】住房公積金 財務(wù)管理 對策

當(dāng)前，在滿足人們住房保障需求方面我國已經(jīng)采取了許多的改革措施，新任務(wù)、新形勢下同時也更加嚴(yán)格要求住房公積金財務(wù)管理工作，現(xiàn)今我國住房公積金的財務(wù)管理還在不斷完善中，所以，相關(guān)部門必須及時改進(jìn)和加強(qiáng)住房公積金的財務(wù)管理工作，使管理質(zhì)量與效率得到進(jìn)一步提高，使住房公積金的重要作用得以發(fā)揮。

一、住房公積金財務(wù)管理不斷加強(qiáng)的作用

對住房公積金的財務(wù)管理，關(guān)系著我國國民經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展、經(jīng)濟(jì)體制的改革與社會穩(wěn)定工作多個方面。第一，住房公積金能夠提供穩(wěn)定的住房資金，對住房的分配機(jī)制進(jìn)行轉(zhuǎn)換，使職工的住房解決能力得到提高。第二，住房公積金管理是一項群眾性、社會性與政策性比較強(qiáng)的工作，因其是對職工個人資金進(jìn)行管理。尤其是目前為了打造和諧企業(yè)的新形象，切實完善住房公積金管理的相關(guān)制度，是讓各個職工共同見證企業(yè)發(fā)展的必然要求。因此，大家必須要深刻認(rèn)識嚴(yán)格管理住房公積金的重要作用，根據(jù)實際情況落實和完善相應(yīng)的制度，進(jìn)而使職工的利益得到維護(hù)。

二、住房公積金財務(wù)管理工作現(xiàn)存的問題

（一）企業(yè)認(rèn)識不足

就目前大部分企業(yè)對于住房公積金制度的執(zhí)行情況來說，職工和企業(yè)管理層對公積金管理制度在某種程度上存在很大的認(rèn)識偏差。第一，企業(yè)管理層并未認(rèn)識到給企業(yè)職工繳納公積金是其應(yīng)盡的義務(wù)，同時也是職工的合法權(quán)益，從而不能足額、按時的給予員工公積金繳存。第二，員工自身只顧眼前利益，不想根據(jù)實際工資基數(shù)進(jìn)行住房公積金的扣繳，未能認(rèn)識到此制度能夠給自己帶來的好處和購房優(yōu)惠政策，進(jìn)而導(dǎo)致住房公積金制度沒能起到應(yīng)有的作用。

（二）監(jiān)管不足

由于目前我國在住房公積金管理方面不健全的政策和法律法規(guī)，使得對其的監(jiān)管缺乏有效的約束，而且現(xiàn)有的法律法規(guī)中對于補(bǔ)貼基數(shù)還沒有明確的規(guī)定，大多數(shù)企業(yè)對員工公積金的拖欠問題還不能得到有效解決，使公積金管理實現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)化受到制約。除此之外，自主管理和委托管理是目前大多數(shù)企業(yè)管理公積金的主要方式，而無論是自主管理還是委托管理，都不利于公積金管理的規(guī)范化，在維護(hù)員工正常權(quán)益方面存在一定的難度，都呈現(xiàn)出監(jiān)管不到位的現(xiàn)象。

（三）管理隊伍整體素質(zhì)偏低

一批高水平、高素質(zhì)的管理人員對于一個企業(yè)有效開展住房公積金相關(guān)管理工作具有重要的作用，然而截至目前在大部分企業(yè)這些管理人員的水平都是參差不齊，大多數(shù)人員都是沒有經(jīng)過嚴(yán)格考核通過應(yīng)聘直接上崗，而他們本身對于專業(yè)技能和知識就比較缺乏，對于公積金管理工作缺乏工作經(jīng)驗，同時有的企業(yè)對于這項管理工作人員選擇比較隨意，甚至讓其他人員兼任，顯然在業(yè)務(wù)技能方面水平不夠，限制了此項工作質(zhì)量和效率的提高。

（四）不規(guī)范的繳納標(biāo)準(zhǔn)

我國目前為止要求公積金的繳納比例在6%到12%之間，而且繳納基數(shù)不可以超過所在區(qū)域月均工資的5倍。據(jù)調(diào)查，對于一些經(jīng)營狀況比較好的企業(yè)在住房公積金繳納時其基數(shù)遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出了限定標(biāo)準(zhǔn)，對于繳納比較高的企業(yè)，在人才吸引方面顯然具有很好的效果，使很多人才加盟企業(yè)。然而對于一些不太重視公積金和經(jīng)營狀況一般的企業(yè)，繳納標(biāo)準(zhǔn)則是比6%還要低，有的企業(yè)甚至不給員工繳納，從而造成繳納標(biāo)準(zhǔn)的不規(guī)范。

三、住房公積金財務(wù)管理加強(qiáng)的應(yīng)對策略

（一）建立標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化的管理體制

標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化的公積金管理體制關(guān)系著其作用和功能的有效發(fā)揮，必須對其相關(guān)的管理體制進(jìn)行全面完善才能確保其重要作用的實現(xiàn)。第一，加強(qiáng)風(fēng)險防范為前提，盡量減少審批步驟，對業(yè)務(wù)流程進(jìn)行優(yōu)化，提高服務(wù)的效率，盡量縮減辦理時限。第二，完善服務(wù)制度，全面推進(jìn)責(zé)任追究制、服務(wù)承諾制、限時辦結(jié)制、首問責(zé)任制等，進(jìn)而為職工辦理住房公積金貸款提供便捷。第三，內(nèi)控機(jī)制要不斷進(jìn)行完善。使住房公積金的建設(shè)逐漸走向信息化、標(biāo)準(zhǔn)化和規(guī)范化，做好內(nèi)部監(jiān)控工作，加強(qiáng)控制和防范風(fēng)險的能力。第四，增加外部監(jiān)督。審計部門和財政部門要時常進(jìn)行監(jiān)督，對于資金的決策、管理和使用都必須嚴(yán)格按照流程進(jìn)行審核。

（二）加強(qiáng)企業(yè)監(jiān)管

全面的政策和法律法規(guī)是保障企業(yè)有效開展住房公積金的前提，所以，在新經(jīng)濟(jì)形勢的影響下，我國應(yīng)當(dāng)逐步完善相應(yīng)的法律法規(guī)建設(shè)，加強(qiáng)住房公積金在各個企業(yè)的監(jiān)管力度。根據(jù)我國目前住房公積金的實際情況，構(gòu)建更加有效的管理法規(guī)，從而約束企業(yè)對公積金的管理工作。除此之外，應(yīng)該在各個企業(yè)的內(nèi)部加設(shè)相應(yīng)的執(zhí)法機(jī)構(gòu)，同時聘用專業(yè)的公積金業(yè)務(wù)管理人員與法律人士全權(quán)負(fù)責(zé)具體的業(yè)務(wù)內(nèi)容，確定其權(quán)責(zé)，在相關(guān)人員違規(guī)操作時，及時依據(jù)相應(yīng)的管理制度進(jìn)行查處。

（三）完善公積金管理人員的綜合素質(zhì)

住房公積金管理人員的整體素質(zhì)關(guān)系著其工作的質(zhì)量和效率，所以，必須要加強(qiáng)其隊伍建設(shè)，對相關(guān)人員的業(yè)務(wù)技能、職業(yè)道德和法律法規(guī)等進(jìn)行嚴(yán)格的培訓(xùn)工作，進(jìn)而使隊伍每個人員的綜合素質(zhì)都能得到全面提升，更好的服務(wù)于企業(yè)，為公積金管理水平的快速發(fā)展提供有力保障。

（四）加強(qiáng)宣傳

凡是職工在企業(yè)就職，職工與企業(yè)都必須按照相關(guān)制度繳存住房公積金，對于不按照規(guī)定進(jìn)行繳存的企業(yè)，住房公積金管理相關(guān)機(jī)構(gòu)應(yīng)依據(jù)規(guī)定對其進(jìn)行嚴(yán)格處罰，督促各個企業(yè)嚴(yán)格履行義務(wù)，從而幫助職工維護(hù)合法權(quán)益。同時公積金管理機(jī)構(gòu)應(yīng)該對企業(yè)需要履行的相應(yīng)義務(wù)進(jìn)行大力宣傳，改變職工以往認(rèn)識不足的問題。

綜上所述，總而言之，目前的住房公積金財務(wù)管理的過程中確實存在認(rèn)識上的不足，同時缺乏有效監(jiān)管機(jī)制、管理隊伍整體素質(zhì)較低等問題，因此，相關(guān)的管理部門必須要予以高度重視，并且建立標(biāo)準(zhǔn)化與規(guī)范化的管理體制，不斷完善相應(yīng)的政策和法律法規(guī)，進(jìn)而讓住房公積金的財務(wù)管理工作有效開展。

公積金繳納政策范文第2篇

【關(guān)鍵字】住房公積金；制度；改革方案；建議

住房公積金作為一項全國性的住房制度，對國計民生具有重大影響，從開始實行到現(xiàn)在，實際繳納和累積繳納能力得到了很大的改善。在住房公積金體系覆蓋范圍、繳納能力不斷擴(kuò)大的同時，貪污受賄、資金使用率低等問題也越來越明顯。因此，在實際工作中，必須根據(jù)住房公積金制度以及實際問題，不斷提高社會福利、保障治理機(jī)構(gòu)，讓各個制度切實服務(wù)到國家住房日程中。

一、住房公積金制度改革以及存在問題

（一）住房公積金制度改革

從上個世紀(jì)九十年代開始，住房公積金制度開始應(yīng)用于某些試點城市。住房公積金制度作為全國性的制度，從1994年開始，《決定》開始在全國范圍內(nèi)應(yīng)用，并且作為公積金制度改革的重要內(nèi)容，這就是住房公積金的初始定位。在1999年住房公積金管理條例出臺后，格局治理以放任、隨意、地方化為基本特征，除了國務(wù)院、財政部等領(lǐng)導(dǎo)小組下發(fā)的住房公積金制度暫行規(guī)定粗略了勾畫了制度圖景外，缺乏規(guī)定規(guī)范條例，從而要求安全監(jiān)管和機(jī)構(gòu)設(shè)置歸入地方政府領(lǐng)域。

當(dāng)住房公積金管理條例頒布后，我國住房公積金統(tǒng)一的格局逐步開啟，同時，這一格局也是在制度建設(shè)和糾偏的雙重作用下形成的。糾正地方混亂的治理現(xiàn)象，讓《條例》得到落實，抓住內(nèi)部治理、制度建設(shè)以及外部監(jiān)管體系逐漸成為該階段的重要目標(biāo)。具體方法是：通過簡化、整合內(nèi)部治理機(jī)制，從而建立起省會市、直轄市、社區(qū)市的住房公積金管理中心和管理委員會；通過重新限定公積金使用流程，讓中央對地方的住房公積金監(jiān)管體系得到落實，進(jìn)而不斷強(qiáng)化監(jiān)管力度，讓監(jiān)管事項和監(jiān)管職能范圍更大。

通過上述內(nèi)容逐步奠定了住房公積金管理格局，省會市、直轄市、社區(qū)市逐漸成為重要的治理機(jī)構(gòu)。在內(nèi)部治理中，設(shè)置了議行分離的結(jié)構(gòu)單元，讓管理部門負(fù)責(zé)決策，管理中心進(jìn)行銀行專戶管理，接受委托的銀行不需承擔(dān)任何監(jiān)管責(zé)任。在外部監(jiān)管中，通常以強(qiáng)化行政監(jiān)管為核心，設(shè)置了從中央到地方的多部門、多層級監(jiān)管機(jī)構(gòu)。在職能方面，公積金用途被限定在公積金國債購買、貸款等方面。對于增值性收益還可以用于貸款風(fēng)險準(zhǔn)備金、管理中心費用、城市住房補(bǔ)充資金等方面。由于幾乎所有的職能工作都會和金錢掛鉤，所以資本一直都是整個公積金制度治理的重心。

（二）住房公積金制度存在問題

從上面制度改革來看，公積金制度仍然是一項需要不斷理性、成熟的設(shè)計工作，并且?guī)в袕?qiáng)烈的公里主義和政策色彩，具有很大的隨意性。《住房公積金管理條例》作為重要的立法，由于該制度幾乎包括了全城的居民，所以制度影響非常深遠(yuǎn)。

1、制度重構(gòu)與制度完善的決策

從制度起源來看，公積金改革已經(jīng)在21世紀(jì)初期完成，由于缺乏實質(zhì)性的變化，從而導(dǎo)致它和廉租房、經(jīng)濟(jì)適用房以及限價房擁有一樣的住房頭銜，并且歸入社會保障制度范圍。從實質(zhì)來看，住房公積金既不是社會福利的無保障功能，也不是保障功能的“非福利”，在應(yīng)用中，一旦制度不能得到正常應(yīng)用，就將出現(xiàn)“少數(shù)人收益，多數(shù)人遭殃”的現(xiàn)象。

由于很多省會混淆了社會互助和社會福利的概念，以財政支持為主的社會財政作為社會福利的重要部分，它承擔(dān)了一定的保障責(zé)任，所以可以向社會主張一定的義務(wù)。但是在實施中，由于保障義務(wù)、財政投入不夠完善，從而對強(qiáng)制性繳納原則造成很大的沖突。從整體來看，部分住房公積金不僅沒有增加，相反降低了繳納人福利，對高收入的人員有利，很多中低收入甚至難以得到惠顧，這種“嫌貧愛富”的原則，對公平、公正原則造成了極大的影響。

2、內(nèi)部設(shè)計和治理彼此矛盾

根據(jù)住房公積金管理條例，管理委員會作為住房公積金的重要決策部門，管理中心主要掌管執(zhí)行機(jī)構(gòu)決策部分。由于很多管理委員會不能長期設(shè)置機(jī)構(gòu)，從而讓很多決策只能流于形式。當(dāng)相關(guān)決策和執(zhí)行職能分屬兩個不同的治理部門時，就造成了公積金管理真空的現(xiàn)象，在既執(zhí)行又決策的過程中，經(jīng)常出現(xiàn)制約缺失或者“一權(quán)獨大”的現(xiàn)象。另外，從制度表面來看，由于治理失效、監(jiān)管不力，經(jīng)常出現(xiàn)治理模糊的現(xiàn)象。

二、住房公積金制度改革方案建議

住房公積金改革作為一項長期性話題，每年國家主管部門都會針對相關(guān)問題下發(fā)通知、檢查方式或者指導(dǎo)意見。從關(guān)注的內(nèi)容來看，由于過分注重監(jiān)督管理、覆蓋范圍、繳納比例、使用效率等微觀內(nèi)容，從而對制度合理性、科學(xué)性、正當(dāng)性和政府必須承擔(dān)的職能造成了很大的影響。從計劃經(jīng)濟(jì)改革形勢來看，政府必須進(jìn)入宏觀調(diào)控，適當(dāng)減少對微觀運作的干預(yù)。

（一）建立政府性公積金制度聯(lián)動機(jī)制

為了保障住房功能，在住房公積金保障義務(wù)和繳納義務(wù)中，必須堅持對等的原則，建立正當(dāng)?shù)幕A(chǔ)制度。通過讓住房公積金繳納義務(wù)和經(jīng)濟(jì)活動住房政策掛鉤，只要在繳納金額累計到一定標(biāo)準(zhǔn)，就可以申請享受住房資格。在住房公積金利率優(yōu)惠的基礎(chǔ)上，拓展貸款額度，以改革措施不斷拓展公積金制度體系?；蛘咄ㄟ^國家購房人政策，以更加高效的方式拓展住房公積金制度體系。

（二）強(qiáng)化自愿繳納和強(qiáng)制繳納相結(jié)合的機(jī)制

為了讓中低收入家庭擁有更多的住房保障機(jī)制，住房公積金的強(qiáng)制性繳納原則也必須限定中低收入群體。在這過程中，地方政府可以根據(jù)當(dāng)?shù)厥杖胨奖仨毨U納的住房公積金，在滿足住房公積金購房條件下，贏得更多的貸款支持。對于高收入的群體，通過鼓勵自行繳納或者減免所得稅等方式，允許當(dāng)事人在購房時，申請貸款，但是也不能申購政策性住房權(quán)利。

（三）強(qiáng)化市場主體作用

為了避免住房貪污、挪用等現(xiàn)象發(fā)生，在強(qiáng)化監(jiān)管措施的同時，應(yīng)該掐斷住房公積金資金管理進(jìn)程。根據(jù)住房公積金的主要功能，將其并入貸款范圍。因此，可以根據(jù)住房公積金資金運作情況，由銀行按照相關(guān)業(yè)務(wù)流程進(jìn)行封閉式管理，從而在技術(shù)層面杜絕一系列道德風(fēng)險造成的不利影響。

在維持現(xiàn)有公積金用途的基礎(chǔ)上，盡量將住房公積金拓展到限價房、經(jīng)濟(jì)適用房等政策性住房項目，對政策性住房措施進(jìn)行補(bǔ)足，從根本上提高其適用效益。當(dāng)住房公積金收益提升到一定程度后，再將管理費用和風(fēng)險準(zhǔn)備金交由繳納人所有。

另外，對于每年都必須繳納的資金余額，可由統(tǒng)一的機(jī)構(gòu)進(jìn)行管理，具體的發(fā)放、審核、風(fēng)險監(jiān)控、公積金提取則由公積金中心依據(jù)業(yè)務(wù)流程進(jìn)行操作。從而讓住房公積金的管理權(quán)限僅限于購房人資格或者銀行條件進(jìn)行公積金或者貸款發(fā)放。

結(jié)束語：

住房公積金制度改革作為一項長期艱巨的任務(wù)，對廣大居民生活具有直接影響。因此，在實際工作中，必須根據(jù)住房公積金發(fā)展以及實際存在的問題，不斷完善改革方案。通過基金管理模式，在全國統(tǒng)一的管理模式中，建立公積金委員會，讓治理體系更加完善、透明。另外，還可以根據(jù)國外公積金優(yōu)秀制度，整合我國實際情況，進(jìn)行重組創(chuàng)新。

參考文獻(xiàn)：

[1]陳杰.中國住房公積金制度的困境與出路（下）[J].中國房地產(chǎn)，2010，（6）：64-66.

[2]徐紅.住房公積金制度及其改革方案分析[J].現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)信息，2012，（8）：143.

公積金繳納政策范文第3篇

【關(guān)鍵詞】 住房公積金 使用效率 對策

我國從推行住房公積金制度至今，仍然存在不少制約公積金發(fā)展的問題，如住房公積金使用效率低。全國而言，住房公積金資金大量沉淀，住房公積金得不到保值與增值，嚴(yán)重阻礙住房公積金的進(jìn)一步發(fā)展。亟需高度重視并采取措施提高住房公積金的使用效率，使職工真正享受到住房公積金福利。

一、目前制約住房公積金使用效率的原因

（1）住房公積金資金來源單一

目前住房公積金管理條例，繳費對象僅局限于職工和單位繳存，規(guī)定范圍小，導(dǎo)致參加住房公積金繳存的賬戶少。加上住房公積金管理條例約束作用不大，對企業(yè)繳納不是硬性要求，可以選擇性繳納，導(dǎo)致很多企業(yè)為了節(jié)省用工成本，對職工沒有住房公積金繳納這一項福利。此外，職工住房公積金繳存比例和基數(shù)受政策規(guī)定的硬性約束，資金歸集有限。因此，住房公積金覆蓋面積小，資金總量自然較少，制約著住房公積金的使用效率。

（2）未形成多元化的資金運作渠道

住房公積金管理中，相關(guān)管理部門普遍存在求穩(wěn)的心態(tài)，重政策，輕金融。住房公積金管理部門工作重心僅是對資金歸集，在資金使用上缺乏重視。加上住房公積金管理部門對公積金提取使用的宣傳工作做不到位，很多職工對住房公積金提取使用知識不了解，大量的資金無法借貸出去，沉淀于銀行中，沒有相應(yīng)的運作渠道，只能是以小額利率存款，無法發(fā)揮資金的作用。造成資源的嚴(yán)重浪費，不利于職工的利益。

（3）住房公積金管理設(shè)計缺陷嚴(yán)重

我國住房公積金管理機(jī)制不健全，在住房公積金使用申請的規(guī)定中，僅限于職工購買、建造、翻建、大修自有住房。使用范圍狹窄，條件苛刻，對提取公積金上嚴(yán)格控制，手續(xù)繁雜，無法滿足住房公積金需求的增長。一些住房公積金管理部門還出現(xiàn)流動資金告急、公積金貸款輪候現(xiàn)象。總體來說，住房公積金用途單一，缺乏靈活，難以提高住房公積金的使用效率。

二、提高住房公積金使用效率的對策

（1）加大公積金制度宣傳

為使住房公積金制度真正能落實，需要加大住房公積金政策的宣傳，以擴(kuò)大公積金覆蓋面。住房公積金管理部門應(yīng)該通過新聞媒體、講座宣講、知識手冊發(fā)放等方式，宣傳住房公積金政策與相關(guān)知識。介紹住房公積金繳存能給職工帶來的福利，提高公民自我保護(hù)的法律意識，使更多的公民監(jiān)督單位按照規(guī)定足額繳納公積金；鼓勵更多的企業(yè)參加職工住房公積金繳存工作，使企業(yè)意識到公積金福利能有效提高員工工作積極性，是提高企業(yè)效益的一種重要手段。從而擴(kuò)大公積金覆蓋范圍，提高公積金的歸集資金，為住房公積金的使用提供充實的資源。

（2）拓寬公積金投資運作渠道

保證公積金保值增值是推進(jìn)住房公積金長期發(fā)展的必要手段，也是提高公積金使用率的重要方法。住房公積金管理部門應(yīng)該重視公積金資金效益的發(fā)揮，在保證住房公積金資金安全可靠的前提下，遵循穩(wěn)健審慎、組合投資的原則，尋求收益可觀的投資運作渠道?？梢栽诮鹑谑袌鲋校M(jìn)入銀行業(yè)同業(yè)拆借市場，參與市場化管理；也可以向商業(yè)銀行出售住房公積金貸款，操作簡便易行，也能滿足流動性的需求；或者參與購買金融貨幣、債權(quán)、貨幣市場基金等相對風(fēng)險較低，收益較穩(wěn)定的金融產(chǎn)品。調(diào)動資金的流動性，避免大量的住房公積金資金沉淀，確保資金保值增值，從而提高住房公積金的使用率。

（3）完善住房公積金制度

只有系統(tǒng)性的住房公積金制度作為前提，才能使職工享受住房公積金的福利，對房地產(chǎn)市場以及社會和諧穩(wěn)定產(chǎn)生良好影響。首先，住房公積金要實現(xiàn)規(guī)范化、統(tǒng)一化管理，資金的歸集、繳存、管理、提取、貸款操作規(guī)程方面，應(yīng)該有完善的相關(guān)制度說明，盡量簡化住房公積金提取的程序，簡化審批流程，提高公積金業(yè)務(wù)水平。第二，應(yīng)適當(dāng)寬松住房公積金提取的條件，刺激住房公積金的貸款需求，除了允許住房消費外，還應(yīng)允許房屋裝修、租房等其他改善住房條件申請使用住房公積金，尤其對于失業(yè)和患重大疾病職工，應(yīng)該全面放寬公積金提取條件。第三，可以通過設(shè)計更為科學(xué)合理的住房公積金貸款額度與利率，可以適當(dāng)提高貸款額度與利率，進(jìn)一步刺激住房公積金的使用。此外，還需要建立相關(guān)的配套政策，如公積金管理與提取的審計監(jiān)督制度，強(qiáng)化住房公積金管理部門的內(nèi)審工作，防范控制各項舞弊行為，對公積金提取申請進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)督與跟蹤管理，杜絕出現(xiàn)套取公積金的現(xiàn)象，以有效監(jiān)管住房公積金的使用。

結(jié)束語

由于住房公積金資金來源單一、未形成多元化的資金運作渠道與住房公積金管理設(shè)計缺陷嚴(yán)重的因素，制約著住房公積金的使用效率，不利于住房公積金資金作用的發(fā)揮，也影響住房公積金長期發(fā)展。因此，需要加大公積金制度宣傳，擴(kuò)大住房公積金覆蓋面，增大歸集公積金資金；拓寬公積金投資運作渠道，保證住房公積金保值增值，發(fā)揮資金的效益；完善住房公積金制度，規(guī)范公積金管理水平，適當(dāng)拓寬公積金提取條件，加大配套政策的落實，強(qiáng)化內(nèi)審監(jiān)管的作用。

【參考文獻(xiàn)】

[1] 劉薇，劉立群，楊春柏.提高住房公積金使用效率的對策研究，建筑管理現(xiàn)代化，2009年1期.

公積金繳納政策范文第4篇

（中國人民大學(xué)公共管理學(xué)院，北京 100872）

摘　要：住房公積金制度，兼有住房保障和社會福利的雙重意味，在人民的生活中日益發(fā)揮其關(guān)鍵性的作用。哈爾濱市作為全國較早試點開展住房公積金制度的城市，在二十余年住房公積金發(fā)展完善的過程中，的確取得了一些成績。然而，仔細(xì)觀察，仍然可以透過現(xiàn)象，發(fā)現(xiàn)其中存在的隱患，大致來看，主要涉及繳費標(biāo)準(zhǔn)、貸款規(guī)則和信息披露等制度。本文重點即在針對這些隱患進(jìn)行分析論述，提出可能的改進(jìn)思路。希望能夠進(jìn)一步保證哈爾濱、乃至全國的住房公積金制度健康穩(wěn)定發(fā)展。

關(guān)鍵詞 ：住房公積金；哈爾濱市；問題討論

中圖分類號：F293.31文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A文章編號：1000-8772（2014）10-0252-02

住房公積金，指在職職工及職工所在單位按照規(guī)定比例繳存的長期住房儲金，是住房分配貨幣化、社會化和法制化的主要形式。住房公積金制度，是國家法律規(guī)定的重要的住房社會保障制度，具有強(qiáng)制性、互和保障性的特點。住房公積金制度于1991年在上海首創(chuàng)，1994年國務(wù)院頒布《關(guān)于深化城鎮(zhèn)住房制度改革的決定》，將公積金制度全面推廣，1999年國務(wù)院通過《住房公積金管理條例》，將住房公積金制度規(guī)范化、法制化。住房公積金制度作為福利分房制度的繼承者，經(jīng)過20多年的運行，取得了相當(dāng)不錯的效果。截止2011年年底，全國住房公積金繳存職工達(dá)到1.33億人，覆蓋率高達(dá)80%，累計繳存3.9萬億元，繳存余額2.1萬億元。i

哈爾濱市是較早推行公積金制度的城市之一，早在1992年11月20日，就有《哈爾濱市住房公積金管理辦法》頒布出臺，提前進(jìn)入住房公積金時代。截止2011年中旬，哈爾濱市住房公積金繳存覆蓋率已達(dá)77.14%，累計歸集公積金216.07億元。全市（不含鐵路分中心、中省直、電力和農(nóng)墾系統(tǒng)）公積金已開戶 9611個單位，職工81.54萬人。累計發(fā)放個人貸款7.06萬戶，計118.14億元，貸款余額65.07億元。個人貸款率為61.98%，高于全國平均水平3個百分點。個人公積金貸款逾期率0.045%，低于全國0.356%的平均逾期率水平。ii在這樣一些可喜的成績面前，居安思危，也應(yīng)該發(fā)現(xiàn)，在哈爾濱市住房公積金政策中，仍然存在著一些值得商榷的問題。

一、繳存標(biāo)準(zhǔn)

哈爾濱市規(guī)定：單位和職工按照不低于職工本人上一年度月平均工資的8%比例繳存住房公積金，最高可以達(dá)到12%。2001年1月1日實行住房分配貨幣化以后參加工作的職工，單位按照職工本人上一年度月平均工資的25%比例繳存，職工按照本人上一年度月平均工資的15%比例繳存。iii初看，政策的出發(fā)點無可厚非。2001年之前參加工作的職工，由于福利分房制度的影響，提取公積金的可能性將明顯降低，繳納意愿不足，這一部分公積金有較大可能性留存在個人賬戶中用以互助流動；2001年之后參加工作的職工，由于沒有能夠享受福利分房制度，按照住房分配貨幣化的要求，以貨幣的形式對他們進(jìn)行補(bǔ)償，同時，這部分人購置住房的可能性偏大，對住房公積金的需要程度明顯提高。于是，就形成了這樣一種分級的住房公積金繳納政策。

然而，在這里，有以下幾點必須要重新加以考慮。第一，應(yīng)該明確，2001年之前參加工作的職工，仍有一定比例沒有參與福利分房。根據(jù)以上政策，按照最低標(biāo)準(zhǔn)，他們的個人賬戶中每月只能獲得上一年度月平均工資16%的住房公積金，按照最高標(biāo)準(zhǔn)，這一比例也不過提高至24%，相比2001年之后40%的比例有著天壤之別。對于這一部分人，這種近乎于歧視的待遇，無疑是不公平的。第二，即使是2001年之前參加工作，在福利分房中收益的職工，在政策出臺時的2010年，住宅也要有十年以上的房齡，況且，用作福利分房的住宅，房屋情況一般較差，與目前市場中銷售的房屋不能同日而語。對于這一部分人，將存在住宅的改善性需求，按照目前的繳費方案，單純提取公積金進(jìn)行改善性住房投資將存在較大困難。第三，對于2001年之后參加工作的職工，尤其是新參加工作的職工，15%的繳費比例負(fù)擔(dān)過重。粗略計算，如果按照新參加工作職工平均2000元/月的工資標(biāo)準(zhǔn)，住房公積金將達(dá)到300元，扣除后僅余1700元，不可避免地，單純住房公積金一項，就將給他們的生活帶來較大壓力。這樣一來，他們繳納住房公積金的積極性將大打折扣。

針對上述不合理之處，可以考慮以下解決方案。首先，將該政策中單純通過參加工作的時間進(jìn)行分級調(diào)整為通過是否參與福利分房進(jìn)行分級。其次，提高第一部分人群（即參與福利分房的職工）的單位繳存比例，可以考慮在原比例上上調(diào)100%，即16%~24%，同時維持個人繳存比例8%~12%不變。再次，提高第二部分人群（即未參與福利分房的職工）個人繳存的靈活性，可以考慮采用浮動機(jī)制，將繳存比例調(diào)整至8%~20%。以上調(diào)整，充分按照個人需求，考慮個人實際情況，使得住房公積金的繳納不再有失公允，不再成為職工的負(fù)擔(dān)。

二、貸款規(guī)則

哈爾濱市規(guī)定：一、住房公積金個人貸款最長年限為30年。二、住房公積金個人貸款最高額度為40萬元，組合貸款最高額度為75萬元（其中：住房公積金貸款為40萬元，商業(yè)性銀行住房貸款為35萬元）。三、購買首套建筑面積在90平方米（含）以下的普通自住房，首付款比例不低于全部購房款的20%；購買首套建筑面積在90平方米以上的普通自住房，首付款比例不低于全部購房款的30%。四、購買第二套普通自住房，住房公積金個人貸款首付款比例不低于全部購房款的50%，貸款利率為同期首套住房公積金個人貸款利率的1.1倍。五、停止向購買第三套及以上住房的繳存住房公積金職工發(fā)放住房公積金貸款。iv初看，這一貸款規(guī)則考慮了公積金的貸款福利，明確了限購制度，兼顧了房地產(chǎn)市場的需求（居住性需求與改善性需求），預(yù)防了需求過熱的風(fēng)險，的確可見其用心良苦。

然而，仔細(xì)分析，這一貸款規(guī)則仍有值得推敲之處。首先，在個人貸款的上限額度方面，40萬元的住房公積金貸款上限似乎估計不足。據(jù)粗略統(tǒng)計，2010年8月，哈爾濱市房屋銷售均價即突破7500元/平方米，這一政策則在2010年12月1日正式施行。如果考慮首付款20%，按照7500元/平方米的價格，單純通過公積金貸款，可購得建筑面積為67平方米的住宅；考慮首付款30%，按照7500元/平方米的價格，通過組合貸款，可購得建筑面積為143平方米的住宅。這一設(shè)計似乎恰到好處。不過，要知道，2008年末，哈爾濱的住宅價格僅為4300元/平方米，短短一年半時間內(nèi)漲幅高達(dá)75%。幸而，哈爾濱的住宅市場自2010年開始突然保持穩(wěn)定，在長達(dá)三年的時間內(nèi)沒有太大變化，始終在7500~8000元/平方米之間徘徊。如果這三年內(nèi)哈爾濱的住宅市場同全國其他大城市相似，哪怕維持2008~2010年的增長速率，必然將造成公積金貸款的失靈。所以，防微杜漸，勢在必行，對于這種風(fēng)險的不確定性，不妨采用浮動的貸款上限制度，即將公積金的貸款上限與住宅價格掛鉤，每年年初對公積金貸款上限予以調(diào)整，調(diào)整幅度與上一年住宅市場的價格波動相一致，以保持原設(shè)定中投資者的可購面積相對穩(wěn)定。

其次，在二套住房的限購力度方面，這一政策明顯缺乏約束力。假設(shè)40萬元的住房公積金貸款、30年的貸款期限、以等額還款方式還款，按照現(xiàn)行4.5%的住房公積金貸款利率計算，月還款額為2027元；按照1.1倍之后的貸款利率（4.95%）計算，月還款額為2135元。這一變動后，每月還款額僅僅增加了108元，全部30年下來也僅僅不過3.9萬元，不足以對二套住房進(jìn)行有效限制。至于50%的首付款，購房者可以考慮通過其他形式貸款的方式進(jìn)行籌集，間接演化成組合貸款。針對這一問題，不妨可以考慮限制貸款年限來進(jìn)行抑制，上例中，仍然按照4.5%的利率水平，如果將貸款期限縮短為20年，則月還款額將驟增到2531元，效果無疑非常明顯。

三、信息披露

哈爾濱市的住房公積金制度存在著一定程度上的信息披露混亂問題，詳細(xì)來講，似乎有以下方面需要加以改進(jìn)。

首先，歷史信息公開不足。不難看出，哈爾濱市住房公積金管理中心網(wǎng)站于2012年3月14日建成，所以，在建成之前的一切有關(guān)住房公積金的內(nèi)容全部沒有包括在內(nèi)，造成大量珍貴信息的缺失，甚至缺乏對于歷史變遷沿革的必要說明。對于一個政府機(jī)關(guān)來說，這些歷史信息的缺失，無疑是不嚴(yán)謹(jǐn)、不規(guī)范、不合理的。

其次，政策法規(guī)公布混亂。在哈爾濱市住房公積金管理中心的網(wǎng)站上，僅僅區(qū)分了政策法規(guī)的機(jī)構(gòu)（國家、省、市、部門），卻沒有按照時間的先后順序、使用或廢止情況對各項政策法規(guī)進(jìn)行排列，相反，則是全部堆積在一起，統(tǒng)一注明2012年3月14日，不知哪個政策在先，哪個政策在后，哪個政策已被廢止，哪個政策仍在使用。這一混亂的做法，導(dǎo)致非專業(yè)人員了解哈爾濱市住房公積金制度難上加難。對于政策法規(guī)的公布，應(yīng)該本著公開化、明確化、透徹化的原則，而不應(yīng)給讀者制造困難，使得讀者一頭霧水，無所適從。這樣的政策法規(guī)的公布，無疑是失敗的、不負(fù)責(zé)任的。

再次，政務(wù)工作披露遲緩。在哈爾濱市住房公積金管理中心的網(wǎng)站上，幾乎沒有關(guān)于住房公積金執(zhí)行情況的有效統(tǒng)計信息，如繳存覆蓋率、個人貸款率、公積金貸款逾期率等硬性指標(biāo)，在政務(wù)公開方面，財政信息的記錄數(shù)甚至為0。應(yīng)該認(rèn)識到，除了住房公積金管理中心，沒有渠道能夠獲知有關(guān)住房公積金的詳細(xì)統(tǒng)計數(shù)據(jù)，最新的一條消息還是上述遠(yuǎn)在2011年8月19日在哈爾濱日報上刊登的統(tǒng)計資料，迄今已有兩年有余。這一不透明的信息披露體系，使得群眾不能有效知悉哈爾濱市住房公積金工作的進(jìn)展情況，知情權(quán)和監(jiān)督權(quán)受到嚴(yán)重破壞，對于政府公信力的建設(shè)、群眾繳納住房公積金的積極性將形成沖擊。

還有，基層意見缺乏反饋。在哈爾濱市住房公積金管理中心的網(wǎng)站上，政民互動一欄的記錄數(shù)同樣為0。這說明兩個問題，第一，群眾對于公積金制度的關(guān)注程度不高。第二，政府機(jī)關(guān)對群眾的反饋披露不及時。缺乏與群眾的交流，缺乏對基層的了解，對于政策的制定和改良來說，將是非常不利的。

對于消息披露中存在的諸多問題，哈爾濱市住房公積金管理中心應(yīng)該引起重視。這里，不妨借鑒一下北京市住房公積金管理中心的經(jīng)驗，參考北京住房公積金網(wǎng)的思路，切實完善信息披露機(jī)制。

四、小結(jié)

哈爾濱作為一個北方邊陲上的城市，盡管面積位居全國第二位，人口已突破1000萬大關(guān)，城市化率也已突破50%。但是，就中國而言，學(xué)界對于這個城市的重視程度遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠。許多應(yīng)有的建設(shè)、規(guī)劃、調(diào)查、統(tǒng)計都沒有施行。古語云：見微知著。作為較早推行住房公積金制度的城市之一，哈爾濱市住房公積金制度所面臨的問題，可能不止在這個城市中發(fā)生。其中所表現(xiàn)出來的共性缺陷，應(yīng)該可以為全國所參考和借鑒。相信，在全社會的共同努力下，哈爾濱，以至全國的住房公積金制度，能夠進(jìn)一步有序規(guī)范地發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

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公積金繳納政策范文第5篇

關(guān)鍵詞：住房公積金；歷史作用；發(fā)展；完善；建議

住房公積金制度的出現(xiàn)與發(fā)展是在我國經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的大環(huán)境下，適應(yīng)經(jīng)濟(jì)社會的發(fā)展應(yīng)運而生的。其借鑒了新加坡的中央公積金制度，以職工個人存儲、單位資助的形式，來促進(jìn)居民的住房供應(yīng)，同時改善居民的住房條件，使得住房供應(yīng)由國家負(fù)責(zé)轉(zhuǎn)變?yōu)閱挝?、個人負(fù)責(zé)，適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。其在發(fā)展過程中不斷完善，成為經(jīng)濟(jì)生活中的一項重要制度，也獲得了國際社會的認(rèn)可。

1994年7月18日，《國務(wù)院關(guān)于深化城鎮(zhèn)住房制度改革的決定》首次提出在全國全面推行住房公積金制度。要求所有行政和企事業(yè)單位及其職工按照“個人存儲、單位資助、統(tǒng)一管理、專項使用”的原則建立住房公積金制度。在公積金制度的發(fā)展過程中，政府不斷出臺各種政策法規(guī)，以促進(jìn)住房公積金制度健康發(fā)展。住房公積金制度在解決全國城鎮(zhèn)居民普遍住房困難和形成以房地產(chǎn)金融市場為基礎(chǔ)的心的住房體制進(jìn)程中發(fā)揮了巨大的歷史作用。

一、住房公積金制度的歷史作用

（一）建立了職工個人住房資金專戶積累機(jī)制

2008年，全國共有7745.09萬職工繳存了住房公積金，很多職工已經(jīng)養(yǎng)成了為住房消費進(jìn)行長期和專項儲蓄的習(xí)慣。

（二）促進(jìn)住房金融發(fā)展

隨著公積金制度的發(fā)展，公積金貸款購房成為金融住房貸款領(lǐng)域的一支主力軍，尤其在大中城市及公積金制度發(fā)展完善的地方，公積金貸款成為白領(lǐng)階層貸款購房的主要形式。

（三）加快住房建設(shè)、改善居民住房條件

隨著公積金歸集總量的提高，居民的住房條件也日益改善，居民的平均住房面積比以前都有較大的提高，這可以從商品房銷售面積的突飛猛進(jìn)來體現(xiàn)?，F(xiàn)在，中國的房地產(chǎn)業(yè)是經(jīng)濟(jì)發(fā)展的主力產(chǎn)業(yè)，也從一方面體現(xiàn)了居民住房條件的改善。當(dāng)然，這一切都是適應(yīng)我國經(jīng)濟(jì)社會的發(fā)展的。公積金制度的發(fā)展也是適應(yīng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展應(yīng)運而生的。

以太原市2011年住房公積金為例，2011年太原市住房公積金管理中心全年完成住房公積金52.62億元，完成年度目標(biāo)任務(wù)的109.63%，與2010年相比增加9.68億元，增幅為22.54%。截至2011年年底，太原市共有6711個單位建立了住房公積金制度，建制人數(shù)100.08萬人，累計歸集住房公積金294.75億元。同時，2011年太原市住房公積金提取額也猛增，全年辦理住房公積金提取33.74億元，占同期歸集額的64.12%，與2010年相比增加21.58億元，增幅為177.47 %。截至2011年年底，累計提取住房公積金109.72億元，提取率為37.22%。2011年，太原市公積金管理中心發(fā)放住房公積金個人貸款5025戶，發(fā)放金額10.22億元，創(chuàng)歷史新高，與2010年相比增加3.27億元，增幅為47.05%，完成全年目標(biāo)任務(wù)7億元的146%，當(dāng)期個貸率為19.42%。其中，當(dāng)年辦理項目貸款42個，發(fā)放貸款5.02億元，是近年辦理項目最多的一年，較好地滿足了職工購房的剛性需求。截至2011年年底，累計發(fā)放住房公積金個人貸款38630戶，發(fā)放金額44.58億元，貸款余額25.64億元，個貸率為13.86%。由此可見，住房公積金制度的建立和實施在中國的社會和經(jīng)濟(jì)生活中是一件大事，使得住房供應(yīng)由政府包攬轉(zhuǎn)向基本由市場提供。住房公積金制度在新的歷史條件下應(yīng)該得到進(jìn)一步的鞏固和改善，使其在不斷解決職工和居民住房問題、不斷改善和提高職工和居民的住房條件方面發(fā)揮更加有效的作用。

二、進(jìn)一步完善住房公積金制度的建議

筆者認(rèn)為，住房公積金制度改革與完善應(yīng)首先從住房公積金管理的基礎(chǔ)工作入手，本著平穩(wěn)過渡、先易后難、循序漸進(jìn)的原則，通過調(diào)整公積金繳存和使用條件來改善公平性，通過管理規(guī)范和服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)的實施來提升效率和內(nèi)部風(fēng)險控制能力，通過建立管理信息系統(tǒng)來提高體系運行的效率、透明度和可監(jiān)督性，通過體制和機(jī)構(gòu)的創(chuàng)新來強(qiáng)化風(fēng)險抵御能力，促進(jìn)與公開資本市場的銜接。

（一）保留住房公積金的強(qiáng)制性和義務(wù)性

對不繳納住房公積金的單位，要加大執(zhí)法和懲罰力度。未來可以考慮轉(zhuǎn)為半自愿性質(zhì)，可更加靈活地規(guī)定個人和單位繳納比例和最高額度。

（二）突出住房公積金的專屬性

制定政策來確保公積金的專屬性。保證公積金不被用作其他用途，如醫(yī)療、養(yǎng)老等，保證公積金用于住房的專屬性。

（三）發(fā)揮住房公積金的公益性和在住房保障中的支撐作用

住房公積金可以為廉租住房、保障性住房等提供融資，但要保證不損害繳納人的利益。以有償貸款融資的形式來支持住房保障，而不是直接財政劃撥，才可能較容易得到社會支持和繳存人的諒解。

（四）發(fā)揮公積金的外部作用，促進(jìn)實現(xiàn)節(jié)能節(jié)地的經(jīng)濟(jì)發(fā)展目標(biāo)

我國人多地少、資源短缺，為保持社會經(jīng)濟(jì)長期可持續(xù)發(fā)展，各產(chǎn)業(yè)部門都應(yīng)堅持節(jié)能節(jié)地的科學(xué)發(fā)展觀，房地產(chǎn)市場尤其如此。公積金制度作為住房政策體系中的一個重要組成部分，應(yīng)當(dāng)直接或間接地促進(jìn)節(jié)能節(jié)地的經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式。由于公積金制度帶有較強(qiáng)的金融政策性和財政補(bǔ)貼政策特性，因此其對節(jié)能節(jié)地經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式的支持更大程度地體現(xiàn)在間接層面。

（五）提升住房公積金投資管理水平

在全國中心的調(diào)度運作下，沉淀住房公積金的投資可以更加專業(yè)化、多元化。現(xiàn)行體制下住房公積金只能用于購買國債，不僅是資金使用上的異化，等于以極低的成本為財政資金提供融資，也導(dǎo)致收益率過低，繳存人不滿意。

（六）從繳存和使用兩個環(huán)節(jié)提升住房公積金的公平性

住房公積金的“公平性”不夠突出是當(dāng)前運行中最為社會詬病的地方。要從繳存和使用方面同時加強(qiáng)和改進(jìn)。從中長期的角度看，住房公積金的繳存與運用管理要脫離和分開。

（七）進(jìn)一步完善決策機(jī)制

住房公積金管理委員會決策機(jī)制要改進(jìn)，要更加專業(yè)化和負(fù)責(zé)。

三、結(jié)語

住房公積金制度在我國的經(jīng)濟(jì)與社會發(fā)展中發(fā)揮了巨大的歷史作用，在未來改革與完善的過程中，我們要珍惜并尊重歷史，充分珍惜和利用好住房公積金現(xiàn)有非常良好的群眾基礎(chǔ)與物質(zhì)資源，這是難得的中國特色，在國際上也受到了肯定。同時，各方面利益都要照顧到，尤其是住房公積金繳納人的利益，在公權(quán)和私權(quán)、公利和私利之間實現(xiàn)平衡。短期穩(wěn)妥，但也要考慮長期效率。規(guī)則要簡單明晰，運營透明，成本透明。在確立改革大方向后逐步摸索，先易后難，照顧各方面利益，穩(wěn)妥前進(jìn)，在試點改革、階段調(diào)整和不斷完善中找出一條符合中國國情的住房公積金發(fā)展之路。

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