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全面風(fēng)險(xiǎn)管理要求范文第1篇

一、全面風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵及特征

COSO委員會(huì)將全面風(fēng)險(xiǎn)管理定義為全面風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)過程，這個(gè)過程受董事會(huì)、管理層和其他人員的影響。這個(gè)過程從企業(yè)戰(zhàn)略制定開始貫穿到企業(yè)的各項(xiàng)活動(dòng)中，用于識(shí)別那些可能影響到企業(yè)潛在事件并管理風(fēng)險(xiǎn)，使之在企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)偏好之內(nèi)，從而合理確保企業(yè)取得既定的目標(biāo)。我國也引入了全面風(fēng)險(xiǎn)管理方法，在2006年6月時(shí)，國家資產(chǎn)管理委員會(huì)出臺(tái)了《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，將全面風(fēng)險(xiǎn)管理定義為，企業(yè)圍繞總體經(jīng)營目標(biāo)，通過在企業(yè)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)和經(jīng)營過程中執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程，培育良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，建立健全全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，包括風(fēng)險(xiǎn)管理策略、風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)措施、風(fēng)險(xiǎn)管理的組織職能體系、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)和內(nèi)部控制系統(tǒng)，從而為實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo)提供合理保證的過程和方法。

具體來說，全面風(fēng)險(xiǎn)管理相對(duì)于傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理而言，有如下特征：

1.就目標(biāo)而言，傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理僅僅是為了消極地回避風(fēng)險(xiǎn)；而全面風(fēng)險(xiǎn)管理是公司戰(zhàn)略目標(biāo)的重要保障，利用多種手段管理風(fēng)險(xiǎn)。

2.就管理主體而言，傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理主要是指財(cái)務(wù)部門的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制；而全面風(fēng)險(xiǎn)管理強(qiáng)調(diào)公司的全體員工的共同參與，各個(gè)部門的協(xié)調(diào)配合。

3.就管理客體而言，傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理僅僅關(guān)注單一的風(fēng)險(xiǎn)個(gè)體，而全面風(fēng)險(xiǎn)管理從總體上綜合考慮一系列風(fēng)險(xiǎn)集合，如信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等。

二、網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下保險(xiǎn)公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施流程

（一）制定全面風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)

任何一個(gè)管理方案，都需要首先明確目標(biāo)。同樣，將全面風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)與企業(yè)的戰(zhàn)略結(jié)合起來，是實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理的起點(diǎn)。

一般來說，全面風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)涉及兩個(gè)方面：一是損失控制目標(biāo)，這與傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理無異，主要是涉及保險(xiǎn)最基本的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償職能，要實(shí)現(xiàn)日常穩(wěn)定經(jīng)營；二是價(jià)值創(chuàng)造目標(biāo)，與傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理相區(qū)別的是，全面風(fēng)險(xiǎn)管理尋求風(fēng)險(xiǎn)優(yōu)化，即在充分的風(fēng)險(xiǎn)分析的基礎(chǔ)上，公司將資產(chǎn)分配到風(fēng)險(xiǎn)較小、收益較高的領(lǐng)域，從而實(shí)現(xiàn)資源的優(yōu)化配置，實(shí)現(xiàn)企業(yè)資產(chǎn)的保值增值，故在制定全面風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)時(shí)，需要考慮到公司價(jià)值創(chuàng)造的目標(biāo)。

（二）確立自身的風(fēng)險(xiǎn)偏好

對(duì)于全面風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)來說，保險(xiǎn)公司除了控制傳統(tǒng)的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償風(fēng)險(xiǎn)，還涉及到價(jià)值創(chuàng)造的目標(biāo)，而后者更是區(qū)別于傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理的根本特征。保險(xiǎn)公司需要通過對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的全面管理，實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值的最大化，因此，有必要確立自身的風(fēng)險(xiǎn)態(tài)度。

風(fēng)險(xiǎn)偏好類型大致可以分為三種：風(fēng)險(xiǎn)厭惡型、風(fēng)險(xiǎn)中立型、風(fēng)險(xiǎn)喜好型，保險(xiǎn)公司需要根據(jù)自身的風(fēng)險(xiǎn)偏好適時(shí)調(diào)整自身的全面風(fēng)險(xiǎn)管理策略。比如，一個(gè)保險(xiǎn)公司若是屬于風(fēng)險(xiǎn)喜好型，則可能采取較為激進(jìn)的策略。在設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)偏好的時(shí)候，企業(yè)需要綜合考慮自身的資產(chǎn)狀況、經(jīng)營目標(biāo)、經(jīng)濟(jì)形勢等多種綜合因素。

（三）實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理

這一流程涉及到具體的實(shí)踐操作，與傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理一樣，包括：風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)管理、績效評(píng)估四大步驟。

1.全面風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是指風(fēng)險(xiǎn)管理人員通過大量來源可靠的信息資料進(jìn)行系統(tǒng)了解和分析，認(rèn)清經(jīng)濟(jì)單位存在的各種風(fēng)險(xiǎn)因素，進(jìn)而確定經(jīng)濟(jì)單位所面臨的風(fēng)險(xiǎn)及其性質(zhì)，并把握其發(fā)展趨勢。這個(gè)階段是實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)性工作，強(qiáng)調(diào)全面性的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，即綜合考慮企業(yè)當(dāng)前面臨的所有風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)行全面的認(rèn)識(shí)，列出風(fēng)險(xiǎn)清單。

2.全面風(fēng)險(xiǎn)分析

風(fēng)險(xiǎn)分析涉及到定性分析和定量分析兩個(gè)方面，定性分析要求保險(xiǎn)公司認(rèn)清所面臨的風(fēng)險(xiǎn)的本質(zhì)和內(nèi)在邏輯聯(lián)系；定量分析則需要保險(xiǎn)公司建立起一套統(tǒng)一的測量模型，該模型需要綜合考慮信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)在聯(lián)系，將多種風(fēng)險(xiǎn)因素都納入模型測度之中。

3.全面風(fēng)險(xiǎn)管理

這個(gè)步驟要求風(fēng)險(xiǎn)管理者在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)分析的基礎(chǔ)上，從多種可選的風(fēng)險(xiǎn)管理方案進(jìn)行研究并選擇其中最合理的方案，并加以貫徹實(shí)施。這個(gè)步驟需要站在全面的高度上綜合考慮和度量風(fēng)險(xiǎn)之間的邏輯關(guān)系，并將價(jià)值創(chuàng)造的目標(biāo)放在首位，實(shí)現(xiàn)公司內(nèi)部資源的優(yōu)化配置，達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)優(yōu)化的目的，在風(fēng)險(xiǎn)控制的基礎(chǔ)上，實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值的最大化。

4.全面風(fēng)險(xiǎn)管理績效評(píng)價(jià)

保險(xiǎn)公司需要定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的績效進(jìn)行跟蹤評(píng)估，并對(duì)此進(jìn)行適時(shí)的調(diào)整，以符合企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)和監(jiān)管要求。

三、保險(xiǎn)公司在全面風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)代下的對(duì)策

（一）完善保險(xiǎn)公司的組織架構(gòu)體系

按照保監(jiān)會(huì)的要求，設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理部門，履行風(fēng)險(xiǎn)管理執(zhí)行職能，對(duì)上負(fù)責(zé)貫徹董事會(huì)的風(fēng)險(xiǎn)管理決策，制定具體的全面風(fēng)險(xiǎn)管理政策；對(duì)下記錄并檢測各個(gè)業(yè)務(wù)單位的風(fēng)險(xiǎn)活動(dòng)，并進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整，使得日常業(yè)務(wù)操作符合風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)。從而，為全面風(fēng)險(xiǎn)管理提供組織保障。

（二）加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理人才的儲(chǔ)備

目前，保險(xiǎn)業(yè)的專業(yè)性高素質(zhì)人才還遠(yuǎn)遠(yuǎn)跟不上國際水平，而風(fēng)險(xiǎn)管理這項(xiàng)工作對(duì)從業(yè)人員的專業(yè)素質(zhì)要求極高，因此保險(xiǎn)業(yè)迫切需要建立一批高素質(zhì)的人才隊(duì)伍。對(duì)此，一方面需要構(gòu)建專業(yè)的內(nèi)部培養(yǎng)體系，積極招聘和培養(yǎng)高素質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)管理人才；另一方面還要實(shí)施開放的引進(jìn)人才策略，從外部引進(jìn)專業(yè)的人才，帶來先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)。為全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的開展奠定堅(jiān)實(shí)的人力資源基礎(chǔ)。

（三）借鑒國外先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，具體問題具體分析

目前，我國保險(xiǎn)行業(yè)還不成熟，因此需要懷著開放的態(tài)度，吸收借鑒國外保險(xiǎn)公司先進(jìn)的保險(xiǎn)理念，同時(shí)還要做到具體問題具體分析，不能照搬移植，要建立起一套適合自身發(fā)展的全面風(fēng)險(xiǎn)管理策略，從而促進(jìn)行業(yè)自身的發(fā)展。

二十一世紀(jì)是全面風(fēng)險(xiǎn)管理的時(shí)代，只有建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，才能夠應(yīng)對(duì)當(dāng)前錯(cuò)綜發(fā)雜的金融風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境，增強(qiáng)保險(xiǎn)公司的經(jīng)營能力，促使保險(xiǎn)行業(yè)的穩(wěn)定健康發(fā)展。

參考文獻(xiàn)

[1]張健.基于制度設(shè)計(jì)與措施選擇論保險(xiǎn)公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理[J].保險(xiǎn)研究，2008，4.

全面風(fēng)險(xiǎn)管理要求范文第2篇

關(guān)鍵詞：企業(yè)；全面風(fēng)險(xiǎn)管理；核心競爭力

一、企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的概念

在復(fù)雜的市場競爭體制下，風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于企業(yè)來說時(shí)刻存在，它包括了自然災(zāi)害、財(cái)產(chǎn)威脅、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、金融危機(jī)等因素。在最開始，企業(yè)所關(guān)心的僅僅是個(gè)別的、單一的風(fēng)險(xiǎn)，但是隨著企業(yè)規(guī)模的不斷壯大，經(jīng)濟(jì)板塊的不斷拓展，加強(qiáng)企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理成了必經(jīng)之路。全面風(fēng)險(xiǎn)管理是指企業(yè)圍繞綜合經(jīng)營的規(guī)劃和目標(biāo)，在企業(yè)建設(shè)的眾多環(huán)節(jié)和項(xiàng)目的實(shí)施過程中加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控的過程，由此建立優(yōu)良的風(fēng)險(xiǎn)管理的文化內(nèi)涵，搭建全面有效的風(fēng)險(xiǎn)管理的防控體系，如風(fēng)險(xiǎn)管理的策略、預(yù)防措施、職能系統(tǒng)等，從而達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)防控的總體目標(biāo)。

二、企業(yè)加強(qiáng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的意義

1.加強(qiáng)企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理是企業(yè)改革發(fā)展的必然趨勢

隨著企業(yè)的不斷發(fā)展，上游企業(yè)對(duì)企業(yè)招標(biāo)和工程造價(jià)的要求不斷增加，因此加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部改革，實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理是與時(shí)俱進(jìn)的決策，適應(yīng)了新形勢下企業(yè)生存的需求。我們迫切需要進(jìn)行一場創(chuàng)新改革，通過進(jìn)一步增強(qiáng)企業(yè)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理與控制，不斷完善內(nèi)部的財(cái)務(wù)防控體系，實(shí)施科學(xué)決策、分級(jí)管理、交叉監(jiān)管等，不斷提升管理水平，從而加強(qiáng)企業(yè)整體的競爭實(shí)力。

2.加強(qiáng)企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理是參與市場化競爭的迫切需求

已經(jīng)達(dá)到了白熱化狀態(tài)，現(xiàn)今的市場競爭模式已經(jīng)從技術(shù)、資本的角逐中慢慢轉(zhuǎn)向了管理水平的競爭。加強(qiáng)企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理是市場導(dǎo)向的必然趨勢，是迎接更大范圍挑戰(zhàn)的必然要求。

3.加強(qiáng)企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理是維護(hù)投資者利益的內(nèi)在要求

當(dāng)下的企業(yè)存在一個(gè)明顯的特征，那就是權(quán)力表面形式集中，內(nèi)部卻分散。這是由于權(quán)力的層級(jí)較多，管理形式僵化，但是管理層內(nèi)部意見各異，在操作上很難統(tǒng)一。這導(dǎo)致了方案與實(shí)際操作的分歧。因此，為了加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控、避免隱患的出現(xiàn)，我們要高度重視企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)防控，加強(qiáng)權(quán)責(zé)管理，落實(shí)有效的監(jiān)督制度。

4.加強(qiáng)企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理是落實(shí)企業(yè)法人制的必然要求

企業(yè)法人制要求構(gòu)建完整的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)防控體系，通過完善的機(jī)制、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)闹贫葋肀ＷC企業(yè)信息和經(jīng)濟(jì)運(yùn)行業(yè)務(wù)的安全、真實(shí)、完整、可靠。

三、國內(nèi)外企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展現(xiàn)狀

1.國外企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展現(xiàn)狀

在國際上，董事會(huì)下屬的風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)是加強(qiáng)企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的重要機(jī)構(gòu)，它是一個(gè)獨(dú)立的機(jī)構(gòu)，通過加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)督和評(píng)估來加強(qiáng)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理。國外企業(yè)在全面風(fēng)險(xiǎn)管理的綜合機(jī)制和體系的搭建上相對(duì)比較成熟，對(duì)先進(jìn)技術(shù)和方法的使用使得信息化程度進(jìn)一步提升，同時(shí)企業(yè)間加強(qiáng)溝通交流和學(xué)習(xí)，使得一些成功的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)得到了進(jìn)一步地總結(jié)和推廣并在人才的培養(yǎng)方面取得了突出的成績。這為企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展奠定了基礎(chǔ)，進(jìn)一步提升了企業(yè)在日常經(jīng)營過程中抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力，為企業(yè)的發(fā)展打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

2.國內(nèi)企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展現(xiàn)狀

自2006年6月國務(wù)院國資委《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》以來，中央企業(yè)紛紛開展全面風(fēng)險(xiǎn)管理學(xué)習(xí)，培養(yǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理人才，建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍，培育風(fēng)險(xiǎn)管理文化，建立企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系和政策指引。2007年3月全國工商聯(lián)《關(guān)于指導(dǎo)民營企業(yè)加強(qiáng)危機(jī)管理工作的若干意見》，指導(dǎo)民營企業(yè)增強(qiáng)危機(jī)意識(shí)，建立防范風(fēng)險(xiǎn)的危機(jī)預(yù)警機(jī)制和用于解決危機(jī)的應(yīng)急處理機(jī)制，提高危機(jī)防范與危機(jī)化解的能力和水平。由此可見，我國企業(yè)已經(jīng)在全面風(fēng)險(xiǎn)管理方面邁出了一大步，已經(jīng)實(shí)現(xiàn)了從開始的意識(shí)教育上升到具體策劃實(shí)施的實(shí)質(zhì)性階段。但是，全面風(fēng)險(xiǎn)管理缺乏系統(tǒng)、全面、科學(xué)的理論支撐，這方面的人才也相對(duì)匱乏，這嚴(yán)重制約著我國企業(yè)在全面風(fēng)險(xiǎn)管理中的進(jìn)程，同時(shí)也制約我國企業(yè)的綜合管理水平。

四、招標(biāo)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

一直以來，我們對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)知還不是特別清楚，但隨著企業(yè)的發(fā)展，我們對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)開始有了新的變化，并且總在尋找一個(gè)接近完善的點(diǎn)，來加強(qiáng)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理全過程的防控。

經(jīng)過調(diào)查分析發(fā)現(xiàn)，某招標(biāo)企業(yè)存在以下風(fēng)險(xiǎn)。

經(jīng)過調(diào)研分析發(fā)現(xiàn)，某招標(biāo)企業(yè)近80%的風(fēng)險(xiǎn)來源于企業(yè)的內(nèi)部環(huán)境，如財(cái)務(wù)報(bào)告的規(guī)范性、企業(yè)的自身形象和品牌影響、顧客的滿意程度、工作的完成時(shí)效、業(yè)務(wù)的連續(xù)性等。企業(yè)的高層管理人員們?cè)谌粘５慕?jīng)營過程中，已經(jīng)認(rèn)識(shí)到了這些風(fēng)險(xiǎn)的存在，也認(rèn)識(shí)到了加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理的重要作用。

在機(jī)會(huì)與挑戰(zhàn)的角逐中，我們?nèi)绾魏侠淼乩脵C(jī)遇，改變被動(dòng)的局面，尋找一條企業(yè)發(fā)展的好路子？目前，該企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)防控體系還是比較單薄，主要表現(xiàn)在：對(duì)企業(yè)進(jìn)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的隊(duì)伍缺乏專門性和統(tǒng)一性；在企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理的過程中被動(dòng)大于主動(dòng)；企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理通常處于階段性狀態(tài)，沒有一個(gè)系統(tǒng)化的過程；企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理過程缺乏統(tǒng)一、科學(xué)的指導(dǎo)。

五、招標(biāo)企業(yè)在風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問題

風(fēng)險(xiǎn)管理是該企業(yè)下階段工作的重要內(nèi)容，加強(qiáng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的體制建設(shè)是工作成功的關(guān)鍵。但是，在這方面某招標(biāo)企業(yè)現(xiàn)在還相對(duì)薄弱，沒有一整套擁有風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、跟蹤、分析、評(píng)價(jià)、處理、報(bào)告等一系列流程的體系，在優(yōu)化流程、完善各項(xiàng)制度及對(duì)不同層級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效管控方面的執(zhí)行力差。如何有效地落實(shí)某招標(biāo)企業(yè)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理，建立科學(xué)、系統(tǒng)的運(yùn)行機(jī)制，讓企業(yè)走向?qū)I(yè)化、規(guī)范化是我們亟待解決的重點(diǎn)問題。

1.全面風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)相對(duì)薄弱

目前，某招標(biāo)企業(yè)在企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理過程中，還無法有力地依據(jù)基本規(guī)范及內(nèi)部控制環(huán)境的相關(guān)規(guī)定，對(duì)公司與招標(biāo)業(yè)務(wù)有關(guān)的、現(xiàn)有的內(nèi)部控制環(huán)境進(jìn)行評(píng)估；風(fēng)險(xiǎn)管理各環(huán)節(jié)自主運(yùn)的意識(shí)不強(qiáng)。這些導(dǎo)致了內(nèi)部控制的作用不能得到很好地發(fā)揮。在信息收集、分析評(píng)估、傳遞機(jī)制建設(shè)及運(yùn)行方面存在很多障礙，另外信息管理系統(tǒng)介入內(nèi)部控制的力度不足，風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)使用頻率較低。

2.全面風(fēng)險(xiǎn)管理的組織結(jié)構(gòu)不完善

全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)的完善程度直接影響招標(biāo)企業(yè)對(duì)經(jīng)營活動(dòng)中各項(xiàng)環(huán)節(jié)的控制效果。但是，目前某招標(biāo)企業(yè)這方面還存在著一定的欠缺，沒有科學(xué)合理地做到權(quán)責(zé)分明、多級(jí)控制，全面風(fēng)險(xiǎn)管理的組織機(jī)構(gòu)部夠完善。

3.企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的信息化程度有待于提高

某招標(biāo)企業(yè)很多全面風(fēng)險(xiǎn)管理的工作以傳統(tǒng)的手段為主，沒有充分運(yùn)用計(jì)算機(jī)系統(tǒng)進(jìn)行全面、系統(tǒng)的分析，這很容易導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)管理的片面性、主觀性、傾向性。另外，風(fēng)險(xiǎn)缺乏事前、事中、事后的全面跟蹤。不連續(xù)地觀測不利于問題的及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理，同時(shí)不利于對(duì)產(chǎn)生原因進(jìn)行分析，不利于組織的長遠(yuǎn)發(fā)展。

4.全面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制脫節(jié)

企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理是企業(yè)運(yùn)營過程中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，而內(nèi)部控制是全面風(fēng)險(xiǎn)管理中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。企業(yè)在運(yùn)行管理過程中應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制的結(jié)合。但是，目前某招標(biāo)企業(yè)在采取內(nèi)控措施的時(shí)候，往往缺乏一種全局性的觀點(diǎn)。企業(yè)在風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略目標(biāo)的設(shè)定及評(píng)估方法的選擇上，與企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理過程中的相關(guān)活動(dòng)脫節(jié)。另外，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的偏好、相關(guān)分析及對(duì)策的選擇，與風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)施不適應(yīng)。

六、加強(qiáng)企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的措施

風(fēng)險(xiǎn)管理已經(jīng)走出了金融機(jī)構(gòu)的范疇，發(fā)揮著越來越重要的作用，并開始成為經(jīng)濟(jì)實(shí)體加強(qiáng)內(nèi)部管理的重要工作之一。作為大型能源企業(yè)的招標(biāo)公司，更應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理，構(gòu)建完善的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系和應(yīng)對(duì)措施框架，運(yùn)用現(xiàn)代化的科技水平和管理水平，結(jié)合優(yōu)質(zhì)人才隊(duì)伍，提高企業(yè)的核心競爭力。只有建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理制度、掌握全面風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)、培養(yǎng)和儲(chǔ)備一批優(yōu)秀的具有全面風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)的專業(yè)人才，才能提高企業(yè)的發(fā)展質(zhì)量和競爭能力。

1.提升企業(yè)對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的重視程度

企業(yè)尤其是管理層要深刻認(rèn)識(shí)到企業(yè)在全面風(fēng)險(xiǎn)管理過程中的重要性和必要性。管理層要帶領(lǐng)企業(yè)做好風(fēng)險(xiǎn)管理的工作，根據(jù)不同的進(jìn)度明確各階段的主要工作、相應(yīng)的成果及時(shí)限，并且能夠做到定期向上級(jí)匯報(bào)；領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)搭建體系建設(shè)的組織機(jī)構(gòu)，明確工作職責(zé)，制訂適合本單位業(yè)務(wù)特點(diǎn)的實(shí)施方并組織招標(biāo)確定管理咨詢機(jī)構(gòu)；加強(qiáng)對(duì)招標(biāo)業(yè)務(wù)現(xiàn)狀的全面診斷，初步形成風(fēng)險(xiǎn)事件庫、關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、指標(biāo)預(yù)警區(qū)間；完善關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系、指標(biāo)預(yù)警區(qū)間，制定風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)、分類、分層、分擔(dān)標(biāo)準(zhǔn)；建立招標(biāo)業(yè)務(wù)經(jīng)濟(jì)安全管理責(zé)任體系、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系、監(jiān)督評(píng)價(jià)體系，完善考核、激勵(lì)與責(zé)任追究體系。

2.改進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系

為確保風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的效率和效果，須在各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)中，以重大風(fēng)險(xiǎn)、重要管理及業(yè)務(wù)流程、重要崗位為重點(diǎn)，采用定期與非定期相結(jié)合的方式，開展專門的監(jiān)督和檢查并將監(jiān)督檢查結(jié)果落實(shí)到績效考核；對(duì)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)情況進(jìn)行及時(shí)改進(jìn)，促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理水平的提升。在確定重大風(fēng)險(xiǎn)后，必須明確針對(duì)各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)策略和具體應(yīng)對(duì)措施。應(yīng)對(duì)策略和措施的制定須與公司的戰(zhàn)略目標(biāo)、業(yè)務(wù)模式、組織結(jié)構(gòu)、管理資源相對(duì)應(yīng)并能夠在不產(chǎn)生其他衍生風(fēng)險(xiǎn)的前提下，確保對(duì)經(jīng)濟(jì)安全風(fēng)險(xiǎn)的有效管理。要結(jié)合公司招標(biāo)業(yè)務(wù)實(shí)際，分析招標(biāo)業(yè)務(wù)涉及的流程和各項(xiàng)管理制度的缺陷，提出優(yōu)化和修訂建議并進(jìn)行符合性測試，積極構(gòu)建經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系、管理責(zé)任體系、監(jiān)督評(píng)價(jià)體系和考核與責(zé)任追究體系等，為我們不斷完善和提高企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的功能和水平打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。

3.加快全面風(fēng)險(xiǎn)管理的信息化進(jìn)程

企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的不斷發(fā)展，對(duì)信息化水平的要求也越來越高。網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的應(yīng)用便于上級(jí)隨時(shí)隨地的掌握和了解公司的運(yùn)營狀況、監(jiān)控企業(yè)的業(yè)務(wù)的動(dòng)向和對(duì)企業(yè)的各項(xiàng)工作進(jìn)行有效的管理和控制，通過引進(jìn)先進(jìn)的管理軟件和系統(tǒng)程序，加強(qiáng)內(nèi)部之間的交流和溝通，深化企業(yè)內(nèi)部管理的程序化。

4.建立合理的盈利-虧損目標(biāo)額度體系

企業(yè)需要建立一套符合自身發(fā)展需要的盈虧目標(biāo)體系，這有利于招標(biāo)企業(yè)通過自身分步監(jiān)督各階段目標(biāo)，規(guī)范人員的經(jīng)營活動(dòng)。通過對(duì)可承受的最高虧損的預(yù)計(jì)，有效地約束招標(biāo)企業(yè)在風(fēng)險(xiǎn)管理過程中的操作。這將利于企業(yè)作出科學(xué)合理的決策，也符合企業(yè)市場化的規(guī)律，給企業(yè)帶來安全的收支空間，提高了企業(yè)應(yīng)對(duì)市場的能力和限度，同時(shí)利于人才的培育和鍛煉。根據(jù)盈利-虧損目標(biāo)額度預(yù)警指標(biāo)，實(shí)時(shí)獲取業(yè)務(wù)運(yùn)營中的數(shù)據(jù)，通過分析對(duì)比，及時(shí)開展預(yù)警措施，為領(lǐng)導(dǎo)層的管理決策提供技術(shù)支持。

5.搭建企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的框架體系

加強(qiáng)對(duì)招標(biāo)企業(yè)招標(biāo)業(yè)務(wù)經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)安全體系的構(gòu)建，通過制定系列手冊(cè)，對(duì)全面評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)措施的設(shè)計(jì)與運(yùn)行進(jìn)行規(guī)范，從而確保經(jīng)濟(jì)安全體系建設(shè)的有效性，進(jìn)一步明確自我評(píng)估和獨(dú)立評(píng)估的原則和內(nèi)容、評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)、程序和方法、報(bào)告形式和報(bào)告頻率、管理改進(jìn)實(shí)施方案等相關(guān)內(nèi)容，確保評(píng)價(jià)工作落到實(shí)處。全面風(fēng)險(xiǎn)管理的框架體系主要包括風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系的建立、風(fēng)險(xiǎn)職責(zé)的確定、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)管控措施和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控改進(jìn)等。要有效地管理好招標(biāo)業(yè)務(wù)，必須兼顧與上級(jí)公司及招標(biāo)上下游企業(yè)的關(guān)聯(lián)性。同時(shí)，對(duì)招標(biāo)業(yè)務(wù)控制風(fēng)險(xiǎn)涉及的授權(quán)、職責(zé)劃分、績效考核、激勵(lì)與責(zé)任追究設(shè)計(jì)進(jìn)行規(guī)范，形成系統(tǒng)規(guī)范的制度文件。

參考文獻(xiàn)：

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全面風(fēng)險(xiǎn)管理要求范文第3篇

關(guān)鍵詞：金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理農(nóng)村信用社

一、農(nóng)村信用社加快實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性分析

（一）實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理是農(nóng)村信用社向現(xiàn)代化銀行改革過渡的需要。目前，農(nóng)村信用社深化改革第一階段的任務(wù)基本完成，正在由“深化改革試點(diǎn)”全面轉(zhuǎn)入“深入實(shí)施和攻堅(jiān)”階段，并按照股份制、銀行化的改革方向加快向現(xiàn)代化銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)邁進(jìn)。建立實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式是我國銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)融入國際金融體系、實(shí)現(xiàn)與國際接軌、提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平的必然選擇。農(nóng)村信用社要實(shí)現(xiàn)股份制商業(yè)銀行的改革目標(biāo)，就必須適應(yīng)銀行業(yè)改革的大勢所趨，更新風(fēng)險(xiǎn)管理理念，改革傳統(tǒng)落后的風(fēng)險(xiǎn)管理模式，結(jié)合實(shí)際積極探索和建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

（二）實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理是農(nóng)村信用社適應(yīng)市場激烈競爭的需要。隨著我國農(nóng)村金融體系的日趨完善，特別是銀監(jiān)會(huì)放寬農(nóng)村地區(qū)金融機(jī)構(gòu)市場準(zhǔn)入的門檻，農(nóng)村金融市場已進(jìn)入激烈競爭的時(shí)代。農(nóng)村信用社在廣大農(nóng)村“一枝獨(dú)秀”的格局被徹底打破，只有不斷引入現(xiàn)代金融管理理念，建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式，才能適應(yīng)市場多元化的競爭需要。實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理是農(nóng)村信用社提高核心競爭力的關(guān)鍵所在。

（三）實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理是農(nóng)村信用社實(shí)現(xiàn)健康可持續(xù)發(fā)展的需要。農(nóng)村信用社同其他商業(yè)銀行一樣，是經(jīng)營“風(fēng)險(xiǎn)”的金融機(jī)構(gòu)，以“經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)”為獲取價(jià)值最大化的根本手段，是否能夠妥善控制和化解風(fēng)險(xiǎn)，直接決定經(jīng)營發(fā)展的成敗。隨著各項(xiàng)業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展和市場競爭的日趨加劇，農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)也呈現(xiàn)出復(fù)雜多變的特點(diǎn)，只有通過實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式，才能對(duì)經(jīng)營發(fā)展中面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測和控制，從而保持穩(wěn)健經(jīng)營、穩(wěn)步發(fā)展。

（四）實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理是適應(yīng)現(xiàn)代金融監(jiān)管的迫切要求。提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平不僅是銀行業(yè)生存發(fā)展的需要，也是現(xiàn)代金融監(jiān)管的迫切要求。隨著農(nóng)村信用社改革的不斷深化，銀行業(yè)監(jiān)督管理部門對(duì)農(nóng)村信用社監(jiān)管的標(biāo)準(zhǔn)不斷提高，且正在加快與國內(nèi)商業(yè)銀行的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)接軌，以敦促農(nóng)村信用社不斷提高自身風(fēng)險(xiǎn)管理水平。建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，既是農(nóng)村信用社適應(yīng)外部監(jiān)管的要求，也是提升風(fēng)險(xiǎn)管控能力的現(xiàn)實(shí)需要。

二、農(nóng)村信用社全面風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策和措施

（一）創(chuàng)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理文化。全面風(fēng)險(xiǎn)管理文化是融合現(xiàn)代金融企業(yè)的管理思想、風(fēng)險(xiǎn)管理理念、風(fēng)險(xiǎn)管理行為、風(fēng)險(xiǎn)道德標(biāo)準(zhǔn)與風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境等要素于一體的文化,是金融企業(yè)文化的主要組成部分。當(dāng)前，農(nóng)村信用社必須提高對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)，更新風(fēng)險(xiǎn)管理理念，著重突出以下三個(gè)方面：一是強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理的核心地位。鑒于以往農(nóng)村信用社因風(fēng)險(xiǎn)管理不力引發(fā)的一系列問題和歷史教訓(xùn)，農(nóng)村信用社必須牢固樹立風(fēng)險(xiǎn)管理“高于一切、壓倒一切”的思想意識(shí)，正確把握審慎經(jīng)營、風(fēng)險(xiǎn)可控的原則，堅(jiān)持以風(fēng)險(xiǎn)管理為總抓手，把風(fēng)險(xiǎn)防控觀念貫徹到全部工作和各個(gè)環(huán)節(jié)的始終，真正突出風(fēng)險(xiǎn)管理的核心地位和首要位置。二是實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的“三個(gè)轉(zhuǎn)變”。首先，在風(fēng)險(xiǎn)管理方式上，要由事后風(fēng)險(xiǎn)化解向事前、事中、事后全方位的風(fēng)險(xiǎn)防范和控制的思想轉(zhuǎn)變；其次，在風(fēng)險(xiǎn)管理的側(cè)重點(diǎn)上，要由信用風(fēng)險(xiǎn)為重點(diǎn)向信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)等多種風(fēng)險(xiǎn)并重的一體化綜合管理理念轉(zhuǎn)變；第三，在風(fēng)險(xiǎn)管理的覆蓋面上，要由單一的區(qū)域，分散的崗位和片面的專業(yè)向不留死角、不出空白、不遺漏洞的全方位、多層次、廣覆蓋轉(zhuǎn)變。三是抓住高管人員這一關(guān)鍵環(huán)節(jié)。加強(qiáng)農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)管理必須從管理層抓起，管理人員要從自身做起，帶頭樹立審慎經(jīng)營、內(nèi)控優(yōu)先的思想理念，引導(dǎo)和帶領(lǐng)廣大員工將全面風(fēng)險(xiǎn)理念貫徹落實(shí)到每一項(xiàng)工作、每一個(gè)細(xì)節(jié)之中。

（二）改善全面風(fēng)險(xiǎn)管理的環(huán)境。一是加快理順行業(yè)管理體制。按照股份制、銀行化的改革方向，加快農(nóng)村信用社管理體制和產(chǎn)權(quán)制度改革，進(jìn)一步建立權(quán)責(zé)明確、科學(xué)規(guī)范的行業(yè)管理體系，理順各級(jí)農(nóng)村信用社的責(zé)權(quán)利關(guān)系，整合資源優(yōu)勢，為有效實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理提供體制保證。二是建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理的架構(gòu)。結(jié)合規(guī)范完善縣聯(lián)社法人治理，進(jìn)一步明確理（董）事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高級(jí)管理層在全面風(fēng)險(xiǎn)管理中的職責(zé)，落實(shí)責(zé)任，分工協(xié)作，齊抓共管。理（董）事會(huì)要合理擬定全面風(fēng)險(xiǎn)管理的規(guī)劃，制定風(fēng)險(xiǎn)管理的政策，并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理負(fù)最終責(zé)任；監(jiān)事會(huì)檢查和調(diào)研日常經(jīng)營活動(dòng)中是否存在違反既定風(fēng)險(xiǎn)管理政策和原則的行為。高級(jí)管理層負(fù)責(zé)執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理政策，制定風(fēng)險(xiǎn)管理的程序和操作規(guī)程，并確保有足夠的人力、物力和恰當(dāng)?shù)慕M織結(jié)構(gòu)、管理信息系統(tǒng)以及技術(shù)水平，從而有效地識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測和控制各項(xiàng)業(yè)務(wù)和經(jīng)營環(huán)節(jié)出現(xiàn)的各種風(fēng)險(xiǎn)。:

全面風(fēng)險(xiǎn)管理要求范文第4篇

關(guān)鍵詞:溫州銀行 全面風(fēng)險(xiǎn)管理 現(xiàn)實(shí)意義 基本構(gòu)想

中圖分類號(hào):F832.33文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A

文章編號(hào):1004-4914(2010)04-188-02

近年來,我國銀行業(yè)面臨的內(nèi)外部競爭日趨激烈,尤其是后WTO時(shí)代的到來及外國商業(yè)銀行的搶灘登陸,給商業(yè)銀行的經(jīng)營管理特別是風(fēng)險(xiǎn)管理帶來了新的挑戰(zhàn)。與此同時(shí),商業(yè)銀行的經(jīng)營環(huán)境發(fā)生了前所未有的變化,金融全球化發(fā)展加大了金融市場的波動(dòng),增強(qiáng)了銀行經(jīng)營的不穩(wěn)定性,而我國金融自由化發(fā)展和金融體系改革的深化也給銀行帶來了更多的表內(nèi)表外風(fēng)險(xiǎn)。因此,面對(duì)當(dāng)前復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)金融環(huán)境,借鑒西方商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的經(jīng)驗(yàn),實(shí)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理和構(gòu)建適合自身特點(diǎn)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系是溫州銀行改革的方向和發(fā)展趨勢。

一、溫州銀行風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀分析

溫州銀行成立以來,對(duì)商業(yè)銀行面臨風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)日益深化,在發(fā)展的過程中,不斷借鑒國際國內(nèi)先進(jìn)商業(yè)銀行經(jīng)驗(yàn),并結(jié)合自身情況,實(shí)現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展。

(一)溫州銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)由單一向多元發(fā)展

隨著區(qū)域經(jīng)濟(jì)的飛速發(fā)展和金融一體化、全球化進(jìn)程的不斷深入,以及各種金融衍生工具的出現(xiàn),溫州銀行經(jīng)營的環(huán)境和業(yè)務(wù)發(fā)生了重大變化,導(dǎo)致溫州銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)隨之演變。由原本客戶違約風(fēng)險(xiǎn)為主的單一風(fēng)險(xiǎn)向信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)乃至聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的多元風(fēng)險(xiǎn)發(fā)展,同時(shí),風(fēng)險(xiǎn)的復(fù)雜性、防范難度和造成損失的潛在可能性都在上升。

(二)溫州銀行風(fēng)險(xiǎn)管理總體處于風(fēng)險(xiǎn)控制階段

針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)日益突出的矛盾,溫州銀行啟動(dòng)了內(nèi)控建設(shè),制定了一系列風(fēng)險(xiǎn)防范和內(nèi)部控制制度,建立起授權(quán)授信、審貸分離、民主決策、責(zé)任追究等基本制度,有效地防范了信用風(fēng)險(xiǎn),實(shí)現(xiàn)溫州銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的一次飛躍。但是,總體比較,溫州銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平與國外先進(jìn)銀行和先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理模式相比還存在較大差距。溫州銀行總體上處于風(fēng)險(xiǎn)控制階段,風(fēng)險(xiǎn)管理職能分布在各個(gè)業(yè)務(wù)部門,經(jīng)營層面實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理的四個(gè)專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)和內(nèi)部控制等七個(gè)委員會(huì)在管理中還存在兼容現(xiàn)象,亟需構(gòu)建一個(gè)全面整體的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。

(三)溫州銀行已進(jìn)入全面風(fēng)險(xiǎn)管理的探索階段

2008年末,溫州銀行初步建立了矩陣式風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu),初步確立了全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建設(shè)方向,正式進(jìn)入構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的探索階段。與此同時(shí),對(duì)市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)三方面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的研究和探索全面啟動(dòng)。針對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn),成立內(nèi)部控制委員會(huì),并出臺(tái)包括《專項(xiàng)審計(jì)管理規(guī)定》、《非現(xiàn)場審計(jì)管理規(guī)定》、《信貸業(yè)務(wù)合規(guī)監(jiān)督管理規(guī)定》等自律監(jiān)管規(guī)章制度,加強(qiáng)了內(nèi)部審計(jì)工作;針對(duì)市場風(fēng)險(xiǎn),計(jì)劃財(cái)務(wù)部門依據(jù)經(jīng)濟(jì)資本考核辦法引導(dǎo)分支行對(duì)利率風(fēng)險(xiǎn)等的規(guī)避。在這個(gè)階段,溫州銀行需要制定清晰而詳細(xì)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略,進(jìn)而指導(dǎo)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建設(shè)。

二、溫州銀行構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的現(xiàn)實(shí)意義

(一)全面風(fēng)險(xiǎn)管理是溫州銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型

全面風(fēng)險(xiǎn)管理,既是巴塞爾資本新協(xié)議的要求,也是溫州銀行參與市場競爭的應(yīng)對(duì)策略。全面風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略為溫州銀行實(shí)現(xiàn)長遠(yuǎn)經(jīng)營目標(biāo)規(guī)劃了藍(lán)圖,明確了奮斗方向,充分調(diào)動(dòng)管理層的積極性和創(chuàng)造性,增強(qiáng)溫州銀行管理層對(duì)外部條件變化的彈性適應(yīng),并以此來理順風(fēng)險(xiǎn)管理體系內(nèi)外各種關(guān)系,增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的預(yù)見性,把握風(fēng)險(xiǎn)管理的主動(dòng)權(quán),減少乃至避免經(jīng)營管理的隨意性與盲目性,提高溫州銀行在金融市場的核心競爭力。

(二)全面風(fēng)險(xiǎn)管理是溫州銀行跨區(qū)域經(jīng)營的有力保障

經(jīng)營地域的限制對(duì)于溫州銀行而言,存在諸多弊端:區(qū)域規(guī)模過小,僅僅定位于本地市場,難以實(shí)現(xiàn)長遠(yuǎn)發(fā)展。借鑒北京銀行、寧波銀行跨區(qū)域發(fā)展的成功經(jīng)驗(yàn),溫州銀行應(yīng)當(dāng)在立足本地市場的同時(shí),迅速提高周邊市場的占有率,將盤子做大。溫州銀行目前在異地已開設(shè)三家分支機(jī)構(gòu),初步實(shí)現(xiàn)區(qū)域性經(jīng)營的跨越。根據(jù)銀監(jiān)會(huì)《評(píng)級(jí)內(nèi)部指引》的要求,溫州銀行要鞏固跨區(qū)域經(jīng)營的成果,擴(kuò)大跨區(qū)域經(jīng)營的規(guī)模,必須在加強(qiáng)消化歷史不良資產(chǎn)基礎(chǔ)上,落實(shí)全面風(fēng)險(xiǎn)管理。

(三)全面風(fēng)險(xiǎn)管理是溫州銀行上市經(jīng)營的根本要求

改制上市是溫州銀行發(fā)展的重要戰(zhàn)略目標(biāo)之一。商業(yè)銀行在改制上市過程中,除滿足《公司法》、《證券法》、《商業(yè)銀行法》以及《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》等有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定的基本上市條件外,還應(yīng)滿足風(fēng)險(xiǎn)管理方面的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)。資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)尤其是不良資產(chǎn)指標(biāo),是城市商業(yè)銀行上市經(jīng)營的重要監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。引入先進(jìn)管理經(jīng)驗(yàn)以后,溫州銀行在IT水平、風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控管理能力、營銷能力及經(jīng)營管理水平等方面都有了全方位的進(jìn)步,但不良資產(chǎn)的比重偏高、風(fēng)險(xiǎn)管理水平較低是其謀求上市經(jīng)營的首要瓶頸。溫州銀行的不良資產(chǎn)既有一定的歷史因素,又與其風(fēng)險(xiǎn)管理水平息息相關(guān)。實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理,是溫州銀行不斷提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平,消化不良資產(chǎn),進(jìn)入上市輔導(dǎo)期的根本要求。

三、溫州銀行構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的基本構(gòu)想

為了構(gòu)建健全的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系,溫州銀行應(yīng)制定全面風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略作為銀行在較長時(shí)期內(nèi)的總體性謀劃,對(duì)銀行體系的運(yùn)行、機(jī)構(gòu)的經(jīng)營活動(dòng)以及監(jiān)管部門的工作起到指導(dǎo)意義和保證作用。同時(shí),溫州銀行需要在綜合分析外部環(huán)境、內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理狀況以及同業(yè)比較的基礎(chǔ)上,提出一整套風(fēng)險(xiǎn)管理中長期發(fā)展目標(biāo)以及為實(shí)現(xiàn)這些目標(biāo)所采取的行動(dòng)方案。溫州銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略可以分為戰(zhàn)略目標(biāo)、實(shí)現(xiàn)路徑和體系建設(shè)等三個(gè)方面的內(nèi)容。

(一)全面風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略目標(biāo)的確定

根據(jù)西方商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略的實(shí)施經(jīng)驗(yàn),溫州銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略目標(biāo)可以分解為戰(zhàn)略愿景、階段性戰(zhàn)略目標(biāo)和主要發(fā)展指標(biāo)等細(xì)項(xiàng)。

1.戰(zhàn)略愿景。在溫州銀行的風(fēng)險(xiǎn)容忍度以內(nèi),建立以風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的資本收益率為核心,涵蓋信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等在內(nèi)的全面、有效的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防與控制管理體系。

2.階段性戰(zhàn)略目標(biāo)。在未來某一時(shí)間段內(nèi),為溫州銀行設(shè)置公司治理結(jié)構(gòu)、管理模式、各項(xiàng)業(yè)務(wù)發(fā)展、風(fēng)險(xiǎn)控制、人員管理等領(lǐng)域希望實(shí)現(xiàn)的階段性戰(zhàn)略目標(biāo)。

3.主要發(fā)展指標(biāo)。為增強(qiáng)可操作性,可以將溫州銀行階段性戰(zhàn)略目標(biāo)分解為主要風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo),使目標(biāo)進(jìn)一步細(xì)化和量化。

(二)全面風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略實(shí)現(xiàn)路徑的選擇

溫州銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的各項(xiàng)工作必須緊緊圍繞戰(zhàn)略目標(biāo)展開,保證實(shí)現(xiàn)路徑的高質(zhì)量和高效率。根據(jù)確定的戰(zhàn)略目標(biāo),結(jié)合宏觀經(jīng)濟(jì)形勢和溫州銀行實(shí)際,重點(diǎn)關(guān)注信貸風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和貨幣政策變化引發(fā)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn),對(duì)組織架構(gòu)、信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)五個(gè)方面逐一提出工作的深化建議和實(shí)現(xiàn)措施,有目的、有計(jì)劃、分層次地逐步推進(jìn),達(dá)到與溫州銀行遠(yuǎn)期風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略愿景相一致的最終目標(biāo),為溫州銀行實(shí)現(xiàn)由地方性銀行向區(qū)域性銀行、小型銀行向中型銀行、傳統(tǒng)型銀行向現(xiàn)代型銀行的轉(zhuǎn)變提供有力保障。

(三)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)的構(gòu)想

1.調(diào)整溫州銀行授信管理體系。加強(qiáng)垂直化、派駐式的風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu),推行信用風(fēng)險(xiǎn)執(zhí)行官制度,先在三家分行試行該制度,在試行過程中逐步加以完善,時(shí)機(jī)成熟時(shí)在面上繼續(xù)推廣,逐步建立獨(dú)立的授信風(fēng)險(xiǎn)管理和評(píng)審體系,加強(qiáng)對(duì)授信風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的垂直管理。

2.探索構(gòu)建溫州銀行總分支管理架構(gòu)。積極探索和推進(jìn)溫州轄內(nèi)支行區(qū)域整合方案,成立“片區(qū)管理總部”對(duì)所管轄支行進(jìn)行管理;并根據(jù)新的管理架構(gòu)適當(dāng)調(diào)整溫州銀行管理部門設(shè)置及其職責(zé)。

3.調(diào)整溫州銀行經(jīng)營層面各委員會(huì)的職能。目前溫州銀行經(jīng)營層面實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理的四個(gè)專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)和內(nèi)控等七個(gè)委員會(huì)在管理中存在兼容現(xiàn)象,采取虛實(shí)同步運(yùn)行,條件成熟時(shí)逐步將內(nèi)控等七個(gè)委員會(huì)按照相近原則歸到四個(gè)專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)。

4.完善信用、市場、操作、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理等多方面措施并舉。一是推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測指標(biāo)體系管理系統(tǒng)的建設(shè);二是進(jìn)一步完善管理辦法和操作流程,有章可循;三是逐步構(gòu)建全面完整的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng);四是加強(qiáng)對(duì)各方風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行崗位職能分離和人才儲(chǔ)備方面的完善。

全面風(fēng)險(xiǎn)管理要求范文第5篇

一、全面風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性與緊迫性

近年來，我國的商業(yè)銀行對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的防范作了大量工作，但形勢仍然嚴(yán)峻，特別是不良資產(chǎn)，并未從根本上解決。面對(duì)加入世界貿(mào)易組織的形勢，隨著利率市場化的深入，商業(yè)銀行的利率風(fēng)險(xiǎn)必然加劇。同時(shí)隨著業(yè)務(wù)，操作風(fēng)險(xiǎn)問題也越來越嚴(yán)重。形勢的發(fā)展越來越需要城市商業(yè)銀行具有全面風(fēng)險(xiǎn)管理的體系。

的城市商業(yè)銀行缺乏全面風(fēng)險(xiǎn)管理的思想觀念，目前實(shí)行的是部門分散管理的風(fēng)險(xiǎn)管理方式。各個(gè)部門從上到下制定了不少的規(guī)章制度，但這些制度很多變成了墻上貼著的制度和書本上寫著的制度，而不是實(shí)際運(yùn)行中的制度。構(gòu)筑全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，就是要克服目前的這種混亂狀態(tài)，將風(fēng)險(xiǎn)管理變成流程管理和系統(tǒng)管理。

二、全面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制

（一）全面風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵與層次

按照監(jiān)管部門的風(fēng)險(xiǎn)層次劃分，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)可以分為信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)。

信用風(fēng)險(xiǎn)是指交易對(duì)手或債務(wù)不能正常履型合約或信用品質(zhì)發(fā)生變化而導(dǎo)致交易另一方或債權(quán)人遭受損失的潛在可能性，是商業(yè)銀行面臨的重要風(fēng)險(xiǎn)。

市場風(fēng)險(xiǎn)又稱價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)，是指由于被用于交易的資產(chǎn)或可交易的資產(chǎn)的價(jià)值發(fā)生變化而導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險(xiǎn)?？梢苑譃槔曙L(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、股市風(fēng)險(xiǎn)、商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)（期貨風(fēng)險(xiǎn)）。對(duì)于商業(yè)銀行來說，市場風(fēng)險(xiǎn)主要是利率風(fēng)險(xiǎn)和匯率風(fēng)險(xiǎn)。

操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于不完善或失靈的內(nèi)部控制、人為的錯(cuò)誤、制度失靈以及外部事件給銀行帶來直接或間接損失的可能性。操作風(fēng)險(xiǎn)包括諸如控制風(fēng)險(xiǎn)、信息技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、欺詐風(fēng)險(xiǎn)以及和商譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等。與信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)相比，操作風(fēng)險(xiǎn)有顯著不同支出：操作風(fēng)險(xiǎn)大多是在銀行可控范圍內(nèi)的內(nèi)生風(fēng)險(xiǎn)，與收益無關(guān)；而信用風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)更多表現(xiàn)為外生風(fēng)險(xiǎn)，與收益相關(guān)。

就當(dāng)前來說，信用風(fēng)險(xiǎn)是最主要的風(fēng)險(xiǎn)，直接表現(xiàn)就是不良貸款上升，業(yè)務(wù)指標(biāo)惡化。按照新的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，不良貸款率不得高于5%.操作風(fēng)險(xiǎn)則主要取決于日常管理的效率。隨著利率市場化改革和匯率改革的推進(jìn)，市場風(fēng)險(xiǎn)離城市商業(yè)銀行越來越近。

（二）全面風(fēng)險(xiǎn)管理下的內(nèi)部控制

實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵在于構(gòu)筑商業(yè)銀行內(nèi)部控制系統(tǒng)，來落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理的要求。在構(gòu)筑內(nèi)控體系時(shí)，要運(yùn)用現(xiàn)代金融工程的成果，創(chuàng)造性運(yùn)用各種金融工具和策略解決金融財(cái)務(wù)問題。

城市商業(yè)銀行的內(nèi)部控制體系的標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)達(dá)到：風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控有標(biāo)準(zhǔn)、部門有制約、操作有制度、崗位有職責(zé)、過程有監(jiān)控、風(fēng)險(xiǎn)有監(jiān)測、工作有評(píng)價(jià)、事后有考核。在這樣的標(biāo)準(zhǔn)下設(shè)計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控體系，要做到覆蓋事前、事中、事后各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理關(guān)鍵環(huán)節(jié)。這也是監(jiān)管部門對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控體系建設(shè)的基本要求。

未來商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理，側(cè)重點(diǎn)應(yīng)放在事前預(yù)測與事中控制方面，決不會(huì)在事后風(fēng)險(xiǎn)處置上。風(fēng)險(xiǎn)管理落腳點(diǎn)是在于建立相應(yīng)的內(nèi)控體系方面，一個(gè)完整的內(nèi)控體系包括：內(nèi)部控制組織體系、內(nèi)部控制崗責(zé)體系、內(nèi)部控制業(yè)務(wù)流程和管理流程體系、內(nèi)部控制工具體系和內(nèi)部控制考評(píng)體系。

三、構(gòu)筑符合全面風(fēng)險(xiǎn)管理要求的內(nèi)控體系

（一）內(nèi)部控制體系的總體思路

1、基本要素。一個(gè)完整的內(nèi)控包括五項(xiàng)要素：內(nèi)部控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估、內(nèi)部控制措施、信息交流與反饋、監(jiān)督評(píng)價(jià)與糾正。

2、基本框架。按照以上基本要素要求，設(shè)計(jì)的城市商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系的具體，應(yīng)按如下路徑展開：內(nèi)部控制組織體系、內(nèi)控崗責(zé)體系、內(nèi)控業(yè)務(wù)流程和管理流程體系、內(nèi)部控制工具體系、內(nèi)部控制考評(píng)體系。在設(shè)計(jì)過程中，可以考慮按總行、分支行兩個(gè)層次展開，并始終保證與巴塞爾協(xié)議和銀監(jiān)會(huì)的要求一致，力求體現(xiàn)績效考核、內(nèi)部審計(jì)和外部監(jiān)管三者的一致性。

（二）業(yè)務(wù)流程、管理流程與風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

無論是業(yè)務(wù)流程的風(fēng)險(xiǎn)控制平臺(tái)，還是管理流程的風(fēng)險(xiǎn)控制平臺(tái)，都必須依賴崗位責(zé)任的設(shè)置來實(shí)施銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理的控制。作用在于，提示管理者根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)設(shè)計(jì)和實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)攔截的對(duì)策。

建立并不斷優(yōu)化流程，目的就是在于建立一個(gè)有效有效控制風(fēng)險(xiǎn)的平臺(tái)。按照這一思路，業(yè)務(wù)流程的建立應(yīng)按照產(chǎn)品線來設(shè)計(jì)，并貫徹以下幾個(gè)原則：1、品種完全覆蓋。2、內(nèi)控操作完整獨(dú)立。3、可計(jì)量并有預(yù)警功能。目前城市商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)流程運(yùn)行體系基本上按照這一思路設(shè)計(jì)并運(yùn)行，需要強(qiáng)化的是評(píng)價(jià)與預(yù)警功能。

管理流程建立在業(yè)務(wù)流程之上。管理流程設(shè)計(jì)按照管理部門層面特征，按管理級(jí)次設(shè)計(jì)。城市商業(yè)銀行按照總行和基層行兩個(gè)層面設(shè)計(jì)，并結(jié)合業(yè)務(wù)流程。分領(lǐng)導(dǎo)班子管理流程、人力資源管理流程、計(jì)劃財(cái)務(wù)管理流程、信貸審批流程、與核算管理流程、法規(guī)管理流程、安全保衛(wèi)管理流程、稽核監(jiān)察管理流程、機(jī)管理流程、公司業(yè)務(wù)管理流程、個(gè)人銀行業(yè)務(wù)管理流程、房地產(chǎn)業(yè)務(wù)管理流程、國際業(yè)務(wù)管理流程、中間業(yè)務(wù)管理流程、資產(chǎn)保全業(yè)務(wù)管理流程。各行可以根據(jù)具體情況合并設(shè)計(jì)。

在業(yè)務(wù)流程和管理流程的設(shè)計(jì)中，通過文字圖表來明示風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。內(nèi)部控制的關(guān)鍵就在于管理行為覆蓋全部風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，從而控制風(fēng)險(xiǎn)。比如，銀監(jiān)會(huì)關(guān)于加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的通知中提到的“13條”，就是13個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。風(fēng)險(xiǎn)管理說到底，就是要貫徹“全面覆蓋、重點(diǎn)監(jiān)控”的思想。

（三）內(nèi)部控制與崗責(zé)體系

崗責(zé)體系存在于一定的組織結(jié)構(gòu)下，崗責(zé)體系的設(shè)計(jì)必須服從于內(nèi)部控制組織結(jié)構(gòu)體系。它是風(fēng)險(xiǎn)管理信息傳遞和全面風(fēng)險(xiǎn)管理具體的實(shí)現(xiàn)途徑。

1、崗責(zé)體系設(shè)計(jì)原則。根據(jù)城市商業(yè)銀行崗責(zé)體系現(xiàn)狀，結(jié)合銀行業(yè)趨勢，主要遵循全面風(fēng)險(xiǎn)管理、風(fēng)險(xiǎn)管理與業(yè)務(wù)管理平行作業(yè)原則、矩陣式報(bào)告制度原則、精簡效率原則、相互牽制原則、協(xié)調(diào)配合原則、程式定位原則等7條原則。

2、崗責(zé)體系分層設(shè)計(jì)。根據(jù)管理級(jí)次，分總行和分行（支行）兩個(gè)或三個(gè)級(jí)次設(shè)置。與常規(guī)設(shè)置不同的是，總行層面的風(fēng)險(xiǎn)管理崗位設(shè)置，除了設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)管理部之外，為了將全面風(fēng)險(xiǎn)管理思想貫徹于全部業(yè)務(wù)活動(dòng)中，必須在所有業(yè)務(wù)職能部門設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)管理科室或崗位，明確負(fù)責(zé)對(duì)部門所負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測、記錄、報(bào)告、考核等工作。各分支行的風(fēng)險(xiǎn)管理，主張僅設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理部統(tǒng)一實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)控制與管理，只有業(yè)務(wù)規(guī)模較大支行在各業(yè)務(wù)職能部門內(nèi)設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理崗位。

3、風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)必須明確。之所以考慮通過組織體系來管控風(fēng)險(xiǎn)，主要是通過組織與人力保證管理責(zé)任的落實(shí)。風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)的明確，主要通過崗位職責(zé)描述和授信授權(quán)書進(jìn)行，授權(quán)范圍內(nèi)事項(xiàng)分別由風(fēng)險(xiǎn)管理崗和風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)，風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)則主要是制定規(guī)則和處理例外事項(xiàng)。風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵則是，一是所有業(yè)務(wù)必須進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控，絕對(duì)不能有游離于管理之外的業(yè)務(wù)；二是符合重要性要求的業(yè)務(wù)必須貫徹集體決策的原則，集體決策的規(guī)則必須有效。

（四）內(nèi)控體系的衡量與評(píng)價(jià)

1、風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)與工具

（1）信用風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、度量、管理策略等多個(gè)方面。傳統(tǒng)信用風(fēng)險(xiǎn)度量技術(shù)包括：專家評(píng)定制度、信用評(píng)分、信用評(píng)級(jí)和貸款風(fēng)險(xiǎn)度測算。，城市商業(yè)銀行主要采取上述方法一種或多種組合。這些方法盡管具有簡便明了，易于理解，對(duì)實(shí)踐操作環(huán)境要求不高的優(yōu)點(diǎn)，但缺點(diǎn)也十分顯著：一是主要以會(huì)計(jì)賬面價(jià)值為基礎(chǔ)，但會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)并不能全面反映公司的實(shí)際狀況和前景，因而難以發(fā)現(xiàn)借款人經(jīng)營狀況中更細(xì)微、更快速的變化；二是主要借助定性，主觀隨意性較大，在防范道德風(fēng)險(xiǎn)上有缺陷；三是效率較低，耗費(fèi)人力時(shí)間過多。因此國際銀行業(yè)開始采取開發(fā)數(shù)學(xué)模型來度量信用風(fēng)險(xiǎn)，《巴塞爾新資本協(xié)議》提出了相應(yīng)的內(nèi)部評(píng)級(jí)法。目前國際金融界較流行的內(nèi)部信用風(fēng)險(xiǎn)模型有：KMV公司的信用監(jiān)控模型、JP摩根的信用度量術(shù)模型、麥肯錫公司的信貸組合觀點(diǎn)模型等。

（2）市場風(fēng)險(xiǎn)。主要包括利率風(fēng)險(xiǎn)和匯率風(fēng)險(xiǎn)，利率風(fēng)險(xiǎn)是指由于利率的變化，可能導(dǎo)致的資產(chǎn)的回報(bào)率變得更低或負(fù)債變得更為巨大。這種風(fēng)險(xiǎn)針對(duì)利率敏感型資產(chǎn)和敏感型負(fù)債而言，它直接利差，從而影響盈利。匯率風(fēng)險(xiǎn)又稱外匯風(fēng)險(xiǎn)，當(dāng)商業(yè)銀行經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)時(shí)，匯率變化可能導(dǎo)致銀行相關(guān)資產(chǎn)變低或負(fù)債變大，從而對(duì)銀行形成虧損。市場風(fēng)險(xiǎn)的綜合度量技術(shù)主要有風(fēng)險(xiǎn)狀況圖、VaR方法、壓力測試法、情景分析法等。

（3）操作風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的度量，國際上一些銀行開始對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行跟蹤，但多數(shù)銀行的跟蹤還處于初級(jí)階段。只有少數(shù)銀行采用程度不同的統(tǒng)計(jì)技術(shù)來評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)，方法主要有基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)化方法、內(nèi)部衡量法、損失分布法等。但關(guān)注操作風(fēng)險(xiǎn)的度量及管理無疑對(duì)城市商業(yè)銀行具有特別重要的前瞻意義。