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公司風控管理辦法范文第1篇

財務人員做好內部控制將對企業(yè)管控起著較大的作用，筆者以自己從財務―內控―財務的職業(yè)生涯談一些觀點，供讀者參考。

一、財務會計與內部控制的發(fā)展淵源

企業(yè)內部控制從誕生的第一天起，就與財務有著必不可分的關系。內部控制的每一次發(fā)展，都離不開財務的積極推動。內部控制的淵源最早可追溯至古羅馬時期的內部牽制，即雙人制記賬，一人記賬，一人負責核對賬目，以避免核算差錯和減少舞弊。但真正獨立作為一個專業(yè)詞匯被運用于現代管理學，則源自1934年美國《證券交易法》。

1953年10月，審計程序委員會（CAP）又了《審計程序公告第19號》，將內部控制劃分為會計控制和管理控制。1972年，美國審計準則委員會（ASB）在第1號公告（SASNo.1）中，對管理控制和會計控制提出今天廣為人知的定義：（1）內部會計控制。會計控制由組織計劃以及與保護資產和保證財務資料可靠性有關的程序和記錄構成；（2）內部管理控制。管理控制包括但不限于組織計劃以及與管理部門授權辦理經濟業(yè)務的決策過程有關的程序及其記錄。這種授權活動是管理部門的職責，它直接與管理部門執(zhí)行該組織的經營目標有關，是對經濟業(yè)務進行會計控制的起點。

1992年，美國“反對虛假財務報告委員會”所屬的內部控制專門研究委員會發(fā)起機構委員會（簡稱COSO委員會），在進行專門研究后提出專題報告：《內部控制一整體架構》，也稱COSO報告。參與COSO報告的主要機構包括美國注冊會計師協(xié)、內部審計師協(xié)會、財務經理協(xié)會、美國會計學會和管理會計協(xié)會。COSO報告指出：內部控制是一個過程，受企業(yè)董事會、管理當局和其他員工影響，旨在保證財務報告的可靠性、經營的效果和效率以及現行法規(guī)的遵循。

因此，現代內部控制理論的核心目標之一就是確保財務報告的可靠性，良好的內部控制離不開健全的財務控制。

二、財務管理的目標和內部控制目標的統(tǒng)一

企業(yè)內部控制及風險管理與財務管理同為企業(yè)管理的重要組成部分之一，在管理目標上具有統(tǒng)一性。

根據現代企業(yè)管理學的觀點，財務管理的核心目標就是尋求股東財富最大化。對于這個目標，用數學公式來表述就是：企業(yè)價值=未來股權自由現金凈流量/風險折現貼現率。在這個企業(yè)價值估值模型中，影響最大的就是分母中風險系數對貼現率的影響。反映在公司的日常運營管理中，就是指運營過程中各類風險對經營成果的綜合影響。如果一個企業(yè)不能將各類風險對經營成果產生的負面影響降至最低，也就無法確保企業(yè)價值的不斷增長。

出于同樣的目的，在現代財務管理學中還有兩個非常重要的概念，即財務杠桿和經營杠桿。兩者主要分別用于衡量企業(yè)運營中由于資本結構的差異或固定運營成本對企業(yè)經營成果產生的影響程度，并且通過對財務報告相關指標量化計算對財務風險和經營風險予以揭示。

三、加強財務內控的必要性

中國證監(jiān)會于2008年7月頒布的《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》，自2009年7月1日起，鼓勵在所有上市公司和非上市的國有大中型企業(yè)執(zhí)行。該規(guī)范要求公司對內部控制的有效性進行自我評價，披露年度自我評價報告。2010年4月15日財政部又會同證監(jiān)會、審計署、銀監(jiān)會、保監(jiān)會聯(lián)合制定了《企業(yè)內部控制應用指引》、《企業(yè)內部控制評價指引》和《企業(yè)內部控制審計指引》，自2011年1月1日起在境內外同時上市的公司施行，自2012年1月1日起在上海證券交易所、深圳證券交易所主板上市公司施行。

《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》和三個內控指引出臺的共同目標就是要求執(zhí)行該規(guī)范的公司進行定期內部控制的自我檢查、評估，為公司可能面臨的各類風險進行積極主動防范。財務內控作為內部控制的重要一環(huán)，當然義不容辭。

四、財務人員如何在內控管理中發(fā)揮有效作用

財務人員如何在內控管理中發(fā)揮有效作用，需要以綜合運用現代管理學理論作為指導，基本可以從如下六個方面著手實施：

1、堅守職業(yè)操守底線，承擔誠實守信的受托報告責任

根據國際權威機構COSO內控框架整合體系，內控五要素包括控制環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通以及持續(xù)監(jiān)督。根據現代企業(yè)制度的管理要求，目前絕大多數企業(yè)實行的是所有權與經營權相分離的的委托與受托之間的人關系。而公司治理層所承擔的就是與股東之間委托受托的契約責任，財務人員的編制財務報告的會計行為所承擔的則是受托報告責任。因此，財務人員在編制財務報告行為的過程中，應堅守職業(yè)操守，未經委托人同意，不得在受托責任中摻雜任何個人利益，也不得利用其受托地位謀取私利。如違背了受托報告責任中約定的法定義務，財務人員應該為自身的瀆職行為承擔相應的責任。

2、完善會計核算和財務管理體系，強化財務監(jiān)督職責

財務人員應嚴格執(zhí)行國家頒布并統(tǒng)一實施的《企業(yè)會計準則》及其相關規(guī)定，對公司日常經濟業(yè)務進行恰當的會計記錄并編制真實、完整的財務報告。同時按照企業(yè)內部控制制度建立的原則、目標、要點的要求，從五個方面來完善公司財務內部控制制度體系，具體包括：①、完善會計核算與財務管理的原則性制度，其中會計核算制度應包括：會計核算的體制、主要會計政策、會計科目及使用說明、會計報表種類及其格式等；財務管理制度應包括：企業(yè)內部財務管理體制、貨幣資金管理、往來結算管理、存貨及其他資產管理、銷售收入管理、成本費用管理、盈利及分配管理、財務會計報告與財務評價管理等。②、完善財務綜合管理制度，包括：賬務處理程序制度（對會計核算基本流程，有關會計事項處理的必需手續(xù)以及具體操作規(guī)范作出規(guī)定）、財務預算管理制度、會計稽核制度、內部牽制制度、財產清查制度、財務分析制度、會計檔案管理辦法等等。③、完善財務收支審批報告制度，包括：財務收支審批管理辦法、重大資本性支出審批與授權審批制度、重大費用支出審批與授權審批制度以及財務重大事項報告制度。④、完善財務機構與人員管理制度，包括財務管理分級負責制、會計核算組織形式、會計人員崗位責任制及管理辦法、對違反財經紀律及企業(yè)財會規(guī)章制度事項的處罰規(guī)定等。⑤、完善成本費用管理制度，包括費用報銷管理辦法、成本核算辦法、成本計劃管理辦法、成本控制管理辦法、成本分析管理辦法、成本費用考核管理辦法等。

3、建立科學的預算管理體系，強化財務預算控制

科學的預算管理是整個財務管理的核心，而對于財務人員，也是公司財務與內控人員的建設公司內控體系框架體系的契合點。財務人員應根據公司發(fā)展的不同階段，建立不同模式的預算管理體系。如在公司發(fā)展初期，應采用以資本為起點的預算管理模式；企業(yè)發(fā)展期的預算重點應實行以銷售為起點的預算管理模式；處于成熟期的企業(yè)應實行以成本為起點的預算管理模式；而當企業(yè)經營處于衰退期時則宜采用以現金流量為起點的預算管理模式。集團企業(yè)應根據所屬分支機構的專業(yè)特點、規(guī)模及其所處的不同發(fā)展階段，采用不同的預算管理模式和考核指標，采用滾動的編制方法，對經營活動進行跟蹤，隨著市場的變化及時修訂考核指標水平，以達到有效的考核目的。

4、加強財務人員在日常業(yè)務控制活動中的控制

財務人員應致力于三大方面的控制，加強對日?？刂苹顒拥谋O(jiān)督，具體包括：①、加強授權審批過程中的控制。財務人員可以根據企業(yè)的實際情況，提醒公司管理層合理設置授權審批級次，根據常規(guī)授權和特別授權的規(guī)定，明確各崗位辦理業(yè)務和事項的權限范圍、審批程序和相應的責任。針對特別授權，更要嚴格限制，要從企業(yè)各級管理人員的誠信做起，規(guī)范授權審批制度，在合理授權范圍內行使職權和承擔責任。對于重大的業(yè)務和事項，應該建立起集體決策審批或者聯(lián)簽制度，任何人不得單獨進行決策或者擅自改變集體決策。②、加強財務部門會計系統(tǒng)的控制，按照國家頒布的企業(yè)會計制度，加強會計的基礎工作，明確會計憑證、會計賬簿和財務報告的處理程序，保證會計資料的真實性和完整性。③、加強與財務保護相關的控制。企業(yè)應建立符合企業(yè)自身實際情況的財產日產管理和清查制度，采取財產記錄、實物保管、定期盤點、賬實核對的控制措施，確保財產的安全與完整。

5、深入了解公司核心業(yè)務流程，強化對企業(yè)運營過程中的各類風險識別及應對能力

要想加強財務內控在企業(yè)生產運營中的監(jiān)督作用，財務人員必須提高風險意識。從財務報告編制開始，以公司的重要會計科目、財務指標的變化分析作為起點，評估公司總體財務風險；分析企業(yè)背景，所處行業(yè)、市場占有率以及主要財務指標的變化（包括收入、毛利率、凈利潤）評估公司總體經營風險；從對重要會計報表科目的各個管理層認定（包括與交易事項相關的管理層認定、與賬戶相關的管理層認定以及與財務報告列報相關的管理層認定，具體包括存在與發(fā)生、權利或義務、完整性、估價與分攤、表達與披露）的有效性出發(fā)，逐個評估與上述管理層認定相關的內部控制制度與執(zhí)行力度，評估相關控制風險。

針對上述內控薄弱點和失控點，如發(fā)現管理中存在的漏洞，應及時提出改進措施，促進管理水平的提高。此外，通過內控測試、評價的科學方法，還可以逐步培養(yǎng)財務人員如何圍繞公司總體經營目標，在各個業(yè)務環(huán)節(jié)和經營過程中建立并執(zhí)行風險管理的基本流程，培育良好的風險管理文化，逐步建立健全風險管理體系，從而為實現公司風險管理的總體目標提供合理的保證。

公司風控管理辦法范文第2篇

關鍵詞：精細管理 修井 質量

1.背景

沈陽油田是全國最大的高凝油生產基地，由于高凝油田生產工藝復雜，平均每年發(fā)生各類修井作業(yè)2600井次以上，因修井作業(yè)施工影響油井產油量3萬噸以上，需要維護性修井費用1.2億多元。隨著開發(fā)的持續(xù)深入，地層壓力不斷降低，油井泵掛深度不斷加大，平均負荷不斷升高，管桿不斷老化，以及成本控制越來越嚴格，油田修井作業(yè)管理面臨了更大的難題，因此，為進一步提升油田的經濟效益，必須創(chuàng)新作業(yè)管理機制，加強作業(yè)質量監(jiān)督，提高修井作業(yè)質量水平，走好企業(yè)質量發(fā)展之路。

2.解決辦法

2011年，該油田分析了影響油井生產周期的各項因素，提出以節(jié)約作業(yè)費用為目標，以延長油井免修期為中心，以提高作業(yè)質量為手段，通過對整個作業(yè)管理系統(tǒng)進行量化分解，完善相關管理規(guī)范和制度，創(chuàng)建了“一四二”作業(yè)系統(tǒng)精細化管理模式，即：開展一個優(yōu)化：優(yōu)化作業(yè)施工方案設計；強化四項過程管理：強化作業(yè)生產準備管理、強化作業(yè)質量監(jiān)督管理、強化作業(yè)施工過程中控風險管理、強化問題井分析研究；實現兩個提高：提高修井施工標準化水平、提高作業(yè)系統(tǒng)經濟效益。

3.具體實施辦法

3.1 優(yōu)化作業(yè)施工方案設計

為有效提高修井作業(yè)質量，延長油井免修期，在作業(yè)施工方案設計方面，重點加強了從作業(yè)井上修的原因和治理方案的研究設計工作，以井下作業(yè)工程設計室為平臺，在設計過程中以延長油井檢泵周期，減少作業(yè)井次為目標，配套防偏磨、防泵漏、防氣、特種泵等技術，結合井史資料，采取防治結合的辦法，在設計中優(yōu)化作業(yè)施工工序、加強對作業(yè)設計及時性及針對性的管理，確保作業(yè)設計方案的及時性、科學性，全年共實施偏磨油井、出砂井、高含氣井優(yōu)化設計747井次，方案符合率達到了100%。

3.2 強化了作業(yè)生產準備管理

根據油田材料管、桿、泵周轉運行現狀，制定運行了一套全封閉式入庫、發(fā)放、回收的管理模式，主要包括新材料入庫檢驗、驗收。日常周轉材料的檢驗、維修、擺放、拉運、回收等管理辦法，實現了作業(yè)生產準備材料的無縫隙管理，提高了下井工具和管、桿、泵質量，為延長油井免修期提供物質保障[3]。

3.3 強化了作業(yè)施工質量監(jiān)督管理

為全面提高作業(yè)修井質量，有效提高油井免修期，2011年，他們重點加強了作業(yè)系統(tǒng)“精細化、科學化”管理的建設完善工作，建立了完善的施工質量監(jiān)督網絡，建立了完善的廠級、作業(yè)區(qū)級、采油隊級質量監(jiān)督網絡，配備了相應的各級質量監(jiān)督員，結合標準制定修井施工的質量監(jiān)督管理制度，規(guī)定和細化各級質量監(jiān)督員職責。在充分調研和征求各方意見的基礎上，根據標準要求重新制定或修訂了《沈陽油田作業(yè)管理規(guī)定》和《沈陽油田作業(yè)施工監(jiān)督管理辦法及監(jiān)督標準》等管理規(guī)定，這些監(jiān)督管理制度對修井施工質量監(jiān)督的管理范圍、各級監(jiān)督員職責、質量事故處理、隊伍管理均有較強的指導作用，有力促進了修井施工質量監(jiān)督的規(guī)范化、標準化、科學化進程。

3.4 強化了作業(yè)施工井控風險管理]

為加強作業(yè)施工過程中井控風險管理，2011年沈陽油田成立了以廠主要領導為組長，以作業(yè)管理中心、應急管理中心、安全科、采油作業(yè)區(qū)等30家單位為成員單位的三級井控管理網絡，明確了現場搶險方案制定、現場應急指揮、后勤保障等井控管理內容和職責。針對沈陽油區(qū)油氣井的特點、地域特點以及周邊環(huán)境等特點，修訂了《沈陽油田石油與天然氣井下作業(yè)井控管理實施細則》，從井下作業(yè)井控管理機構設置、井控風險分級、井控設計、井控裝備以及井控管理等多個方面，詳細制定了沈陽油區(qū)井控工作的管理辦法和實施措施。開展了井控風險分級識別，為量化井控風險管理，從“沈陽油田油氣井數據庫”中檢索出所有油氣井井號，形成“沈陽油田油氣井總表”，并查詢計算各區(qū)塊油氣井的地層壓力系數、有毒有害氣體含量，對油氣井周圍環(huán)境進行全面的大普查和詳細描述，形成“沈陽油田油氣井井控分級匯總表”，根據各井的調查結果，結合沈陽油田的特點，按照油田公司井控風險識別標準，對油氣井地面環(huán)境條件的危險程度進行了認真的識別界定。

3.5 強化修井施工標準化管理

強化作業(yè)工序標準化，在編寫作業(yè)設計時，結合了井下作業(yè)的具體特點，從人、機、料、法、環(huán)、測等6個方面考慮，建立了工序標準，工序標準體現了實用方便、科學合理，減少了作業(yè)過程中不增值的作業(yè)和消耗資源較大的作業(yè)。認真滿足質量要求的作業(yè)需求，避免只講效率而忽視質量，建立了保證工序標準化的基礎資料和工序能力指數，對工序質量進行了評價和分析，不斷改進了工序質量。應用新技術提升修井作業(yè)質量標準水平。加大成熟技術應用力度，包括連續(xù)油管車解堵技術、水平井作業(yè)完井技術、深井丟手技術、無污染防漏洗井液技術等的推廣應用，增加從作業(yè)設計到作業(yè)施工過程的科技含量，從而有效提高了修井作業(yè)質量標準水平。

4.應用效果

2011年減少油水井非正常作業(yè)283井次，按平均單井作業(yè)費4.2萬元計算，節(jié)約作業(yè)費用投入1188.6萬元；減少油井非正常作業(yè)233井次，按平均單井產量3噸/天、油井平均排液周期4天計算，減少因作業(yè)影響油井產量2796噸，按每噸3900元計算，創(chuàng)造經濟效益1090.4萬元。2011年沈陽油田實施作業(yè)系統(tǒng)精細管理模式總投資是394萬元，合計創(chuàng)效1885萬元。

5.結論

實施“一四二”作業(yè)系統(tǒng)精細管理模式，完善了改進程序制度和保障措施，提高了井下作業(yè)施工質量，提高了作業(yè)效率，降低了生產運行成本。通過實施“一四二”作業(yè)系統(tǒng)精細管理模式，還進一步夯實了基層基礎工作，有效地落實了員工的崗位責任制，提高了作業(yè)運行效率和管理水平。

公司風控管理辦法范文第3篇

關鍵詞：加強 內控體系 建設 思考

1. 前言

杭州華電半山發(fā)電有限公司（以下簡稱“半山公司”）是由華電國際電力股份有限公司、浙江浙能電力股份有限公司投資，華電國際電力股份有限公司控股的國有特大型火力發(fā)電企業(yè)，目前是國內最大的燃機電廠，同時也是浙江電網的重要統(tǒng)調電廠和杭州市的主要保安電源。

半山公司始建于1959年，先后完成5次基建、擴建工程，目前總裝機容量為268萬千瓦，其中燃機一期3臺，裝機容量117萬千瓦;燃機二期3臺，裝機容量124.5萬千瓦;1臺燃煤機組，裝機容量254.5萬千瓦。

華電半山發(fā)電有限公司是一家有著50多年歷史的發(fā)電企業(yè)，長期以來，重視企業(yè)管理，加強內控制度建設，逐步建立了涵蓋各個環(huán)節(jié)的內部控制體系，各職能部門為加強內控管理，根據國家法規(guī)、上級規(guī)章制度，結合企業(yè)實際，制定了相關內控制度（包括規(guī)章制度和管理標準），并予以有效執(zhí)行和不斷完善。

前幾年，國家財政部、審計署、證監(jiān)會、銀監(jiān)會、保監(jiān)會等五部委先后聯(lián)合出臺了《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》和《企業(yè)內部控制配套指引》，根據國家五部委規(guī)定，依據上級公司要求和部署，公司自2011年以來，已連續(xù)開展了三年內部控制自我評價，通過持續(xù)開展內控評價，發(fā)現缺陷，整改缺陷，進一步建立健全內控制度，提升內控執(zhí)行力，防控風險。

但從內控評價結果和公司內控現狀看，公司內控體制機制尚不健全，內控管理和內控監(jiān)督的職責不具體、不明確，內控管理工作這一重要主體和重大環(huán)節(jié)基本處于缺失的狀態(tài)，內控監(jiān)督與評價的力量薄弱，相關人員對公司各業(yè)務流程和主要風險不熟悉、缺乏內控評價和風險評估等方面的知識和實踐經驗，公司無論在內控制度建設和制度執(zhí)行上，還是在內控管理及評價監(jiān)督等方面都存在不少困難和問題，沒有真正形成執(zhí)行（各職能部門）、管理（日常管理部門）、監(jiān)督（審計部門）“三道防線”。

為了提升公司內控管理和風險管理水平，推進公司內控工作和風險管理工作，扭轉內控管理的薄弱局面，2013年，公司對如何全面推進內控體系建設，加強內控管理和內控評價工作，理順管理，如何提高部門的內控工作執(zhí)行力等進行了深入研究和探討，并向兄弟單位學習、取經。在經過充分的研究和醞釀后，今年初成立了公司內控管理組織機構，建立了內控工作聯(lián)絡員機制，并明確了各機構和內控聯(lián)絡員職責，各機構和內控聯(lián)絡員從成立之日起，按照確定的職責開展工作，發(fā)揮作用。

2. 內控管理辦公室工作開展情況

為加強內控管理，公司內控管理委員會下設內控管理辦公室，內控管理機構的成立，加強了內控管理工作，使內控管理工作制度化、常態(tài)化。在成立內控管理機構的同時，結合公司實際，明確具體職責。

立機構，訂計劃。公司形成內控管理堅強防線，實現關口前移防控風險。公司成立了由各職能部門負責人組成的內控管理辦公室，主要負責公司內部控制和風險管理的日常管理工作。內控管理辦公室結合公司實際，制定了內部控制和風險管理年度工作計劃并著力推進實施。

抓倒查，定制度。公司建立“倒查”機制，按照內控評價標準對流程控制進行檢查，對風險控制點進行梳理調整，對自查評價過程中發(fā)現的缺陷，認真分析，制定整改措施，跟蹤缺陷整改。2014年，為進一步加強和規(guī)范企業(yè)內部體系建設，公司對內控管理流程手冊（2013版）進行全面修訂，對照上級公司規(guī)章制度和實際工作流程進行梳理、優(yōu)化，最終形成更具有實際操作指導意義的公司內控管理流程手冊（2014版）。

重審核，強制度。今年以來，公司各部門已制訂、修訂內控制度32項，內控管理辦公室進一步深化內控制度審核，對每一項制定、修訂的制度嚴格審核，為內控制度質量把好第一道關。為進一步規(guī)范公司內控管理工作，明確責任，去年4月，內控管理辦公室制定了《內控管理辦法》，使公司內控管理工作有章可循，有據可依，為建立健全內控體系和風險管理體系提供了強有力的支持。

建專欄，推培訓。為增強廣大員工的內控意識，及時了解公司內控工作情況，提高內控執(zhí)行力，營造內控文化氛圍，內控管理辦公室和內控評價辦公室在經過充分醞釀和精心策劃后，在2014年3月份公司門戶網站開辟了“內控建設”專欄，報道公司內控工作和風險管理動態(tài)，普及內控和風險管理知識。該專欄設置“制度建設”、“內控知識”、“內控信息”三大版塊，涵蓋了內控制度的制修訂及執(zhí)行情況、內控和風險管理知識、內控工作開展情況等。同時，為進一步強化風險防范意識，推進公司風險管理體系建設，內控管理辦公室于去年6月舉辦了風險評估實務培訓，各部門負責人及內控聯(lián)絡員共計50余人參加了培訓，取得了實效。

3.內控評價辦公室工作開展情況

為加強內控監(jiān)督，公司內控管理委員會下設內控評價辦公室，內控評價機構的成立，加強了內控評價工作和日常監(jiān)督的力量，使內控監(jiān)督制度化、常態(tài)化。在成立內控評價機構的同時，結合公司實際和內控評價監(jiān)督工作，明確具體職責。

形成合力，持續(xù)評價。公司內控評價工作自2011年起，已連續(xù)開展了三年，形成常態(tài)化工作。2013年公司獲得華電國際“2013年度內部控制評價工作先進單位”榮譽稱號。內控評價辦公室成立后，由評價辦公室具體組織實施評價工作，牽頭成立公司內控評價領導機構和工作機構，編制內控評價方案，根據評價方案和采用抽樣法等多種評價方法開展評價，查找內控缺陷，撰寫評價報告，確保評價工作的質量和評價工作的順利進行。

嚴抓整改，促進落實。抓整改、促提升，及時組織開展內控缺陷整改情況的監(jiān)督檢查是內控評價辦公室的一項重要職責。2014年以來，內控評價辦公室先后于上半年和下半年部署缺陷整改情況的監(jiān)督檢查。每次檢查結果均向公司領導層和各有關部門進行通報。通過監(jiān)督檢查，有力促進了各部門缺陷整改工作，使各項缺陷能有效整改。

監(jiān)督檢查，強化內控。開展內控監(jiān)督檢查是內控評價辦公室的一項重要職責。除開展內控缺陷整改情況監(jiān)督檢查和每年開展內控自我評價，還適時組織開展內控監(jiān)督檢查。內控監(jiān)督檢查包括專項檢查和全面檢查，去年8月份，組織內控評價人員對涉及內控評價范圍的32個業(yè)務流程的執(zhí)行情況及各項控制文檔進行全面檢查，查找缺陷。通過專項檢查和全面檢查，促進各部門提高執(zhí)行力，糾正存在的問題，保障各項內控制度有效運行。

4.內控工作聯(lián)絡員工作開展情況

建立內控工作聯(lián)絡員機制，是公司推進內部控制和風險管理體系建設的一項重大舉措。內控工作聯(lián)絡員由各職能部門責任心強，業(yè)務精、善于管理的人員擔任，其職責主要是參與和協(xié)助公司內控管理、內控評價、本部門內控制度制（修）訂和內控自查自糾，對本部門內控制度執(zhí)行和內控缺陷整改的監(jiān)督等。

參加會議、培訓，提高業(yè)務水平。今年，內控聯(lián)絡員參加了內控評價辦公室和內控管理辦公室組織召開的各項會議和風險評估培訓，通過會議和培訓，加深了解了內控聯(lián)絡員的職責、公司內控缺陷情況及整改情況，提高了對內控工作重要性的認識以及對開展風險評估和內控自查自糾必要性的認識，了解公司內控管理現狀和存在的問題，初步掌握了風險評估知識。從實踐情況看，及時召開內控聯(lián)絡員會議和相關培訓，通過學習、指導及部署工作，對于增強內控聯(lián)絡員的責任意識，提升內控聯(lián)絡員業(yè)務水平，加強內控管理是十分必要的。

參與部門自查自糾，增強自查力度。今年6-7月，內控管理辦公室組織開展了年度內控自查自糾工作，對自查工作提出了具體要求。各部門高度重視，精心組織，最大特點就是充分發(fā)揮本部門內控聯(lián)絡員的作用，具體參與部門內控自查自糾工作，在自查工作中，各部門內控聯(lián)絡員積極協(xié)助部門領導對內控制度建設和執(zhí)行情況、評價檢查發(fā)現的缺陷整改完成情況等方面進行認真自查，充分發(fā)揮了內控骨干作用。

公司風控管理辦法范文第4篇

內部控制是指通過對企業(yè)經營管理的政策、戰(zhàn)略和基本的財務目標進行預先規(guī)劃，并且以制度化的形式將此給予落實，以此來強化對企業(yè)內部經營活動的管理、控制和監(jiān)督，從而達到優(yōu)化企業(yè)的資源配置、提高企業(yè)經營管理效率和完善內部治理機制的目的。如今我國的通信企業(yè)會計內部要想建設其完善的內部控制體系，主要包括以下幾個方面：首先，要建設企業(yè)內部控制的一個環(huán)境體系。因為影響通信企業(yè)會計內控管理工作得以順利展開的直接因素，就是企業(yè)決策層的綜合素質、企業(yè)的管理模式、和其全體員工的職業(yè)道德素質等一些內部環(huán)境。其次，制定出一套適合企業(yè)的科學管控方法，并且加強其內部控制管理的執(zhí)行力度。因為根據業(yè)務性質和工作特點的不同，全面貫徹執(zhí)行企業(yè)的內部控制制度，使用科學合理的管控方法，健全企業(yè)的授權機制，并且從上到下樹立起內部控制的科學理念，能夠充分保證通信企業(yè)會計內部控制管理的有效性。再次，設計出一套內部控制管理的流程，將企業(yè)的內部控制得以制度化。將通信企業(yè)會計的業(yè)務流程更加精細化、明細化，制定企業(yè)統(tǒng)一的內控標準，能夠保障通信企業(yè)的內部控制管理工作順利開展。

二、我國通信企業(yè)會計內部控制的主要現狀

(一)通信企業(yè)工作人員的職業(yè)道德素質還有待提高

通信企業(yè)的第一生產力就是人，所以工作人員也正是其內部控制的核心。因此，要想保證內控管理工作的有效運行，就要求我們企業(yè)的工作人員要有正直的品格和良好的職業(yè)道德素養(yǎng)。目前，我國不少通信企業(yè)的管理者還不是很懂現代資本運營的管理理念，在企業(yè)管理方面存在短視行為，有的甚至沒有長遠的內控管理觀念，這就直接影響到通信企業(yè)的長遠穩(wěn)定發(fā)展。另外，財務人員的基本素質也同樣對通信企業(yè)內控管理的有效運行發(fā)揮著至關重要的作用。我國目前一些通信企業(yè)的財務人員執(zhí)業(yè)水平還有待提高，由于他們對相關財經政策和法規(guī)的了解不是很多，又沒有及時參加財務知識的培訓，對通信企業(yè)內控管理的意識比較淡薄，那么在實際工作中，就很難利用科學的管理方法來為企業(yè)提高經濟效益。

(二)通信企業(yè)內審的監(jiān)督職能比較弱化

若想通信企業(yè)的內部控制可以適應環(huán)境發(fā)展的變化，并保證內部控制能夠切實有效的執(zhí)行、就應該加強其內部審計的監(jiān)督職能。目前，我國通信企業(yè)是由審計部門來負債履行監(jiān)督的工作。其內部審計在人員素質、企業(yè)的組織結構等方面都存在不少問題，這樣就嚴重影響內審監(jiān)督職能的發(fā)揮，還有些通信企業(yè)并未設立自己的內部審計部門。有些審計工作人員還是“半路出家”，并不具備豐富的專業(yè)知識，從而也不具備行使監(jiān)督職能時該有的職業(yè)技能。

三、內部控制管理在通信企業(yè)中的重要作用

我國通信企業(yè)會計管理的一項重要工作就是企業(yè)的內部控制，它可以保證企業(yè)的經營活動有效順利的進行。因此，不斷完善企業(yè)的內部控制管理工作，是優(yōu)化內部資源合理配置，并且是提高通信企業(yè)會計管理水平的必然趨勢和內在要求。通信企業(yè)只有不斷提高管理水平、不斷加強內部控制建設，才會在激烈的市場競爭中謀求更加長遠的生存和發(fā)展。而且建立健全內部控制的管理體系還是個長期而艱巨的任務，企業(yè)的管理層更應該高度重視內控的管理理念，將此上升到決策層面，才能讓通信企業(yè)在市場競爭中占據發(fā)展優(yōu)勢。

四、加強通信企業(yè)會計內部控制的幾點對策

(一)加強通信企業(yè)會計的內部控制與監(jiān)督

促進我國通信企業(yè)正常運行的一個必要保證就是有效的監(jiān)督機制。因為完善會計內部控制與監(jiān)督職能，準確分析會計內部控制的工作，是通信企業(yè)會計內部控制管理的重要保障。一方面，通信企業(yè)會計的內部控制和監(jiān)督應以內審工作為主要形式開展，依據企業(yè)的實際業(yè)務特點和財務情況制定出審計管理辦法。并對通信企業(yè)的資產和資金管理進行重點審計監(jiān)督，最后形成審計報告，同時總結內控管理方面存在的主要問題，并依據此問題來調整內部控制管理辦法。另一方面，通信企業(yè)會計的內部控制和監(jiān)督還應該建立一套完整的評估體系，從財務風險的角度，對整個財務流程進行監(jiān)督和評估。特別是對風險比較大的經營項目，要進行重點的監(jiān)督、評估和排查，來確保評估體系得以有效的推行。

(二)通信企業(yè)要加強全程控制

我國一些通信企業(yè)的內部控制方法更多的傾向于事前控制與事中控制，卻忽略了事后控制。因此，合理有效的內控方法應該是全程的。事前和事中控制的目的主要在于作出正確決策，并讓該決策目標能夠順利運行；然而事后控制則傾向于分析出結果形成的原因，從中找到存在的問題，從而對問題部分作出調整，才能為決策者提供更加可靠的依據。所以，加強通信企業(yè)的全程控制，對事前、事中和事后都加強控制，才可以修正前期和中期的不足，保證事后控制始終不會偏離軌道，從而形成良性循環(huán)。

(三)提高通信企業(yè)的財務人員素質

公司風控管理辦法范文第5篇

1煤礦風險預控管理體系的運行過程

1.1對危險源進行辨識危險源是指在煤礦行業(yè)的生產過程中，可能會對煤礦工人的生命財產安全或是對煤礦的正常生產造成影響的根源，是導致煤礦企業(yè)生產與管理過程發(fā)生事故的根本原因。

1.2對危險源的風險程度進行評估在對危險源進行辨識后，需要及時對事故的風險程度進行評估。正常情況下，可使用安全檢查表、事件樹分析、事故樹分析以及預先危險性分析等方法，對煤礦生產過程中存在的一些危險因素進行評估，并針對危險源的風險率與其可能造成影響進行量化處理，在風險評估完成之后，依據風險程度采取適當的安全措施，把風險控制在煤礦安全生產可允許的范圍之內。

1.3制定風險管理標準風險管理的標準是指各項風險管控措施實施所需的相關依據。在煤礦企業(yè)對風險管理的標準進行制定時，應該嚴格依據相關法律法規(guī)、技術規(guī)程以及標準進行，再結合煤礦生產自身所具備的特點與企業(yè)風險管理的水平，制定出具體可行性與經濟合理性都相對較高的風險管理標準，促進煤礦安全管理模式系統(tǒng)化、高效化、規(guī)范化的運行，避免危險源轉化為安全事故。

1.4制定有效的風險管理措施以危險源辨識和風險評估得到的結果為依據，依照風險管理中的相關標準，制定出具體、可行的風險管理措施和方案，并采取可操作性較高的風險管理措施。由于煤礦安全生產的管理資源有限，無法對所有的風險進行全面的控制，因此，煤礦企業(yè)可以依據危險源的分級管理原則，將風險劃分成為不同的級別，再針對不同級別的風險，采取對應的管控措施。

2風險預控體系在煤礦安全管理中的作用

2.1促進科學安全管理流程的建設風險預控體系通過對煤礦生產過程中的安全生產系統(tǒng)、作業(yè)環(huán)節(jié)以及工作崗位等方面存在的危險因素進行辨識，可明確安全管理的對象，并針對該對象的風險進行評估，且依據評估的結果對煤礦安全管理過中的重點環(huán)節(jié)進行確定。并結合煤礦生產安全的實際情況，依據國家相關的法律法規(guī)制定出合理的安全防控體系，因此，在煤礦安全管理中對風險預控體系進行合理的運用，能夠在很大程度上促進煤礦科學安全管理流程的建設。

2.2推動超前預防管理的實現通過風險預控管理體系對危險源進行辨識，對煤礦生產過程中存在的風險進行評估，從而制定有效的風險控制標準和措施，將煤礦安全生產管理從傳統(tǒng)模式轉化為現代新型管理模式，即:風險的辨識與評估、風險的控制與降低、事故的預防與消除，利用信息網絡，實現安全管理系統(tǒng)中的自動預警功能，達到對各類危險源進行跟蹤管控的目的，以此來實現煤礦事故的超前防范，推動新型主動式風險預控安全管理模式的建立。

2.3降低煤礦企業(yè)安全事故的發(fā)生率1)將煤礦企業(yè)的各級領導干部與業(yè)務部門作為安全管理的主體，做好相應的風險辨識和評估工作，以加強煤礦企業(yè)安全生產整改措施的實施，降低煤礦生產過程中安全事故的發(fā)生率。2)將煤礦企業(yè)生產過程中的區(qū)隊、班組及一線操作人員作為安全管理的主體，對各個工作崗位上的危險源進行有效辨識和評估，為煤礦企業(yè)風險管控措施的制定提供必要的依據，以避免煤礦生產過程中出現安全事故。

2.4有利于煤礦企業(yè)建立閉環(huán)管控體系風險預控管理體系嚴格按照PDCA循環(huán)管理辦法執(zhí)行，建立出一套從管理對象開始，一直到實現管理目標的自動循環(huán)、閉環(huán)管理及螺旋提升式的長效管理機制，不僅能將管理體系中的各個子系統(tǒng)進行合理的銜接，還能確保該管理體系可以進行獨立式循環(huán)工作，有利于煤礦企業(yè)安全機制的改善和閉環(huán)式管理的形成。

3結語