前言：想要寫出一篇令人眼前一亮的文章嗎？我們特意為您整理了5篇合同管理關(guān)鍵控制點(diǎn)范文，相信會為您的寫作帶來幫助，發(fā)現(xiàn)更多的寫作思路和靈感。

合同管理關(guān)鍵控制點(diǎn)范文第1篇

今天數(shù)據(jù)中心系統(tǒng)的挑戰(zhàn)是，盡可能提高系統(tǒng)所有層面的效率，包括負(fù)載點(diǎn)、電路板、機(jī)架甚至安裝層面，以變得更加環(huán)保。例如，將工作流發(fā)送給盡可能少的服務(wù)器、關(guān)閉目前不需要的服務(wù)器等，從而可降低系統(tǒng)的總體功耗。能做到這一點(diǎn)并達(dá)到系統(tǒng)性能目標(biāo)（計算速度、數(shù)據(jù)傳輸速率等）的惟一方式是，采用一個全面的數(shù)字電源管理系統(tǒng)，以實(shí)時監(jiān)視所有層面的功耗數(shù)據(jù)。

過去，設(shè)計師用一堆混雜的IC胡亂拼湊數(shù)字電源管理解決方案，這些IC包括監(jiān)察器、排序器、DAC和ADC。這類解決方案除了固有的復(fù)雜性以外，還不易擴(kuò)展，需要為未來的系統(tǒng)升級進(jìn)行大量前期規(guī)劃。LTC3883/LTC3883-1DC/DC控制器整合了所有數(shù)字電源管理功能，消除了上述復(fù)雜性，因此可構(gòu)成一個易用、堅固和靈活的負(fù)載點(diǎn)（POL）電源管理解決方案。

LTC3883/LTC3883-1可以自主工作或通過業(yè)界標(biāo)準(zhǔn)的I2C串行總線，與系統(tǒng)主處理器通信，以獲取命令、實(shí)施控制并報告遙測數(shù)據(jù)。這使得可以直接從LTC3883/LTC3883-1監(jiān)視關(guān)鍵的工作信息，例如，實(shí)時電壓、電流和溫度，這些信息可用來動態(tài)優(yōu)化系統(tǒng)性能和可靠性。通過訪問這些信息，能預(yù)測電源系統(tǒng)故障，并采取預(yù)防性或調(diào)解措施。

重要的穩(wěn)壓器參數(shù)（例如，輸出電壓和電流限制、裕度控制電壓、過壓和欠壓監(jiān)察限制、啟動特性和時序、以及故障響應(yīng)）都可以通過該串行總線直接設(shè)定，而無須采用電阻器、排序器、監(jiān)視IC等外部組件。

由于有了數(shù)字電源系統(tǒng)管理，所以能快速、高效地開發(fā)復(fù)雜的多軌系統(tǒng)。LTpowerPlayTM軟件使設(shè)計工作得到了進(jìn)一步簡化，并能通過PC監(jiān)視電路板和調(diào)節(jié)參數(shù)。這就使設(shè)計師能進(jìn)行調(diào)試和在線測試（ICT），而無須重新給電路板布線或更換組件。

特色概述

LTC3883/LTC3883-1是一款單輸出同步降壓型DC/DC控制器，集成了電源FET柵極驅(qū)動器和一個模擬電流模式控制環(huán)路，該環(huán)路能以6個相位的PolyPhase模式工作。頻率可以在250kHz～1MHz范圍內(nèi)設(shè)定，如果有外部振蕩器可用，那么內(nèi)部鎖相環(huán)能使LTC3883/LTC3883-1與相同范圍內(nèi)的任何頻率同步。

LTC3883/LTC3883-1具有優(yōu)化的柵極驅(qū)動器死區(qū)時間，以最大限度地降低開關(guān)損耗和體二極管傳導(dǎo)，從而在所有工作條件下保持高效率。該器件支持4.5～24V的寬VIN范圍和0.5～5.5V的VOUT范圍。精確的基準(zhǔn)、12位DAC和溫度補(bǔ)償模擬電流模式控制環(huán)路產(chǎn)生±0.5%的DC輸出電壓準(zhǔn)確度，集成的高壓側(cè)輸入電流檢測放大器允許準(zhǔn)確的輸入電流檢測和電感器DCR自動校準(zhǔn)。

16位數(shù)據(jù)采集系統(tǒng)提供輸入和輸出電壓及電流、占空比和溫度的數(shù)字回讀。用戶可以回讀重要參數(shù)的峰值。關(guān)鍵控制器參數(shù)可以通過PMBus設(shè)定。故障記錄包括非易失性存儲器中的中斷標(biāo)記和黑匣子記錄器，該存儲器儲存發(fā)生故障之前瞬間的工作狀態(tài)。

LTC3883的特點(diǎn)是內(nèi)置了一個LDO穩(wěn)壓器，以提高集成度，而LTC3883-1用外部5V偏置電壓供電以提高效率。這兩款器件都采用耐熱增強(qiáng)型32引線5mm×5mmQFN封裝，工作節(jié)溫范圍或者為-40～+105℃（E級）或者為-40～+125℃（I級）。

模擬控制環(huán)路

LTC3883/LTC3883-1的眾多功能都是數(shù)字可編程的，包括輸出電壓、電流限制設(shè)定點(diǎn)和排序。不過，控制環(huán)路仍然是純模擬的，這樣就不會有數(shù)字控制環(huán)路那樣的量化效應(yīng)，從而提供最佳環(huán)路穩(wěn)定性和瞬態(tài)響應(yīng)。

圖4比較的是具有模擬反饋控制環(huán)路的控制器IC和具有數(shù)字反饋控制環(huán)路的控制器IC之上升曲線。模擬環(huán)路是平滑上升的，而數(shù)字環(huán)路有一個一個的步進(jìn)，由于量化效應(yīng)，這可能導(dǎo)致穩(wěn)定性問題、更慢的瞬態(tài)響應(yīng)、在有些應(yīng)用中需要更大的輸出電容以及在PWM控制信號上有更大的輸出紋波和抖動。

電流模式控制環(huán)路產(chǎn)生最佳環(huán)路穩(wěn)定性、逐周期電流限制以及快速和準(zhǔn)確的電壓及負(fù)載瞬態(tài)響應(yīng)。簡單的環(huán)路補(bǔ)償不受工作狀態(tài)和轉(zhuǎn)換器配置的影響。該器件還支持連續(xù)、斷續(xù)和突發(fā)模式（BurstMode）電感器電流控制。

電感器DCR的自動校準(zhǔn)

利用電感器的DC電阻而不是檢測電阻器檢測DC/DC轉(zhuǎn)換器的輸出電流有幾大優(yōu)勢，包括更低的功率損耗、電路復(fù)雜性和成本。不過，如果規(guī)定的標(biāo)稱電感器DCR和實(shí)際的電感器DCR之間有任何差別，都會在所測得的輸出電流以及峰值電流限制中導(dǎo)致成比例的誤差。

運(yùn)用凌力爾特正在申請專利的算法，LTC3883/LTC3883-1可以測量并補(bǔ)償電感器DCR與其標(biāo)稱值之間的容差。只要在該轉(zhuǎn)換器處于穩(wěn)定狀態(tài)且有足夠大的負(fù)載電流以準(zhǔn)確測量輸入和輸出電流時，通過PMBus命令完成一個簡單的180ms校準(zhǔn)程序即可。

LTC3883/LTC3883-1可準(zhǔn)確測量電感器溫度，以在整個工作溫度范圍內(nèi)保持準(zhǔn)確的電流回讀。LTC3883動態(tài)地建立從外部溫度傳感器到電感器磁芯的溫度上升模型，以了解電感器的自熱影響。這項(xiàng)正在申請專利的算法簡化了外部溫度傳感器的放置要求，實(shí)現(xiàn)了極其穩(wěn)定的狀態(tài)，并補(bǔ)償了從電感器磁芯到主散熱器的瞬態(tài)溫度誤差。

多IC系統(tǒng)

大型多軌電源板通常由隔離式中間總線轉(zhuǎn)換器組成，該轉(zhuǎn)換器將來自背板的-48V電壓轉(zhuǎn)換成更低的中間總線電壓（IBV），典型值為12V，該中間總線電壓被分配到PC板的各處。單獨(dú)的負(fù)載點(diǎn)（POL）DC/DC轉(zhuǎn)換器將IBV降至所需的軌電壓，通常為0.5～5V，同時輸出電流的范圍為0.5～120A。這類電路板排列很密集，數(shù)字電源系統(tǒng)管理電路不能占用太多PC板面積。

高性能PMBus控制器（如LTC3883/LTC3883-1）和伴隨IC（如LTC2978）一起工作，可以高效率且無縫地滿足今天復(fù)雜電路板嚴(yán)格的數(shù)字電源管理要求。這些要求包括排序、電壓準(zhǔn)確度、過流和過壓限制、裕度控制、監(jiān)察以及故障控制。對任何數(shù)量的電源而言，這些器件的任意組合都能使排序設(shè)計變得非常容易。運(yùn)用基于時間的算法，用戶能以簡單的可編程延遲，以任意順序?qū)壍慕油ê蛿嚅_排序。運(yùn)用單線SHARE_CLK總線以及一個或多個雙向通用IO（/GPIO）引腳，可以跨多個芯片排序。

合同管理關(guān)鍵控制點(diǎn)范文第2篇

關(guān)鍵詞：工程項(xiàng)目關(guān)鍵控制點(diǎn)風(fēng)險防范

工程項(xiàng)目的實(shí)施過程主要包括立項(xiàng)、設(shè)計、招標(biāo)、建設(shè)和竣工驗(yàn)收等主要步驟，與之相對應(yīng)的內(nèi)部會計控制包括項(xiàng)目決策控制、勘察設(shè)計與概預(yù)算控制、招投標(biāo)與合同控制、施工過程控制和竣工驗(yàn)收與決算控制等五個階段。工程項(xiàng)目內(nèi)部會計控制的關(guān)鍵控制點(diǎn)是指在工程項(xiàng)目內(nèi)部會計控制各階段中起著重要作用的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，加強(qiáng)對這些關(guān)鍵環(huán)節(jié)的風(fēng)險防范，對于預(yù)防項(xiàng)目實(shí)施過程中可能發(fā)生的差錯與舞弊行為，提高工程建設(shè)資金使用效率，保證項(xiàng)目資產(chǎn)的安全和完整具有十分重要的意義。

一、工程項(xiàng)目內(nèi)部會計控制關(guān)鍵控制點(diǎn)的確定

工程項(xiàng)目內(nèi)部會計控制應(yīng)該以確保工程質(zhì)量，保證工程進(jìn)度，節(jié)省工程造價，提高投資效益為目標(biāo)，選擇與項(xiàng)目決策制定、項(xiàng)目勘察設(shè)計、投資成本控制、竣工決算審查密切相關(guān)的重點(diǎn)工序、重要環(huán)節(jié)為其關(guān)鍵控制點(diǎn)。

1.項(xiàng)目決策控制階段的關(guān)鍵控制點(diǎn)。工程項(xiàng)目決策是項(xiàng)目投資主體對擬建項(xiàng)目在政策上、技術(shù)上、經(jīng)濟(jì)上、建設(shè)上的綜合分析和論證，是工程項(xiàng)目內(nèi)部會計控制至關(guān)重要的環(huán)節(jié)。該階段的關(guān)鍵控制點(diǎn)為項(xiàng)目建議書的編寫，工程項(xiàng)目可行性研究以及項(xiàng)目評審及決策。

2.勘察設(shè)計與概預(yù)算控制階段的關(guān)鍵控制點(diǎn)。項(xiàng)目設(shè)計能為工程施工提供依據(jù)，是有效控制工程造價的關(guān)鍵，其中工程項(xiàng)目概預(yù)算是確定和控制工程項(xiàng)目投資的重要文件。因此，該階段的關(guān)鍵控制點(diǎn)為初步設(shè)計概算和施工圖預(yù)算的編制與審核。

3.招投標(biāo)與合同控制階段的關(guān)鍵控制點(diǎn)。在這一階段，建設(shè)單位應(yīng)該將招標(biāo)、評標(biāo)、定標(biāo)和合同管理納入內(nèi)部會計控制體系。其關(guān)鍵控制點(diǎn)為投標(biāo)單位資質(zhì)審核，評標(biāo)委員會組建以及合同簽訂。

4.施工過程控制階段的關(guān)鍵控制點(diǎn)。施工過程控制包括工程項(xiàng)目施工合同的執(zhí)行、施工款項(xiàng)的撥付、工程質(zhì)量、進(jìn)度控制等內(nèi)容。該階段的關(guān)鍵控制點(diǎn)為工程建設(shè)，工程價款支付和工程變更。

5.竣工驗(yàn)收與決算控制階段的關(guān)鍵控制點(diǎn)。工程項(xiàng)目驗(yàn)收是全面檢驗(yàn)建設(shè)項(xiàng)目質(zhì)量和投資使用情況的重要階段。其關(guān)鍵控制點(diǎn)為竣工清理，竣工決算的審核和項(xiàng)目轉(zhuǎn)資。

二、各階段關(guān)鍵控制點(diǎn)主要風(fēng)險分析

工程項(xiàng)目一般投資金額大、建設(shè)工期長、涉及環(huán)節(jié)多，其中多種利益關(guān)系錯綜復(fù)雜，因而風(fēng)險較大。各階段關(guān)鍵控制點(diǎn)主要存在以下風(fēng)險。

1.決策風(fēng)險

由于項(xiàng)目性質(zhì)及用途模糊，擬建規(guī)模及標(biāo)準(zhǔn)不明確，項(xiàng)目投資估算及進(jìn)度安排不協(xié)調(diào)等因素造成項(xiàng)目建議書編制存在問題；因可行性研究流于形式，為項(xiàng)目決策提供的依據(jù)不充分、不可靠，導(dǎo)致決策不當(dāng)，預(yù)期效益難以實(shí)現(xiàn)；由于項(xiàng)目評審走過場，決策程序不規(guī)范等原因，給決策造成誤導(dǎo)，給建設(shè)單位帶來經(jīng)濟(jì)損失。

2.概預(yù)算風(fēng)險

因設(shè)計單位資質(zhì)與項(xiàng)目要求不符，概預(yù)算脫離實(shí)際，造成的施工組織不嚴(yán)密、項(xiàng)目投資失控、工程質(zhì)量難以保證等問題；由于工程設(shè)計與后續(xù)施銜接不上，技術(shù)方案落實(shí)不力，對工程質(zhì)量造成影響，引發(fā)工程變更，增加項(xiàng)目成本。

3.招投標(biāo)風(fēng)險

因招投標(biāo)缺乏公開、公平、公正，導(dǎo)致暗箱操作、商業(yè)賄賂等舞弊行為的發(fā)生；由于評標(biāo)委員會成員缺乏專業(yè)水平，建設(shè)單位向評標(biāo)委員會施壓等原因，以致評標(biāo)流于形式，評判結(jié)果缺乏客觀性。

4.合同風(fēng)險

因施工合同、承包合同和各類分包合同不規(guī)范，未能明確工程質(zhì)量、進(jìn)度、資金、安全等各項(xiàng)具體標(biāo)準(zhǔn)，影響后續(xù)施工，對項(xiàng)目實(shí)施造成影響。

5.價款支付風(fēng)險

由于項(xiàng)目施工盲目趕進(jìn)度，造成工程質(zhì)量低劣和費(fèi)用超支；因建設(shè)項(xiàng)目資金不到位，導(dǎo)致工程項(xiàng)目進(jìn)度延遲或中斷；由于工程變更頻繁，造成費(fèi)用的超支和工期的延誤。

6.驗(yàn)收與決算風(fēng)險

由于竣工驗(yàn)收不規(guī)范，質(zhì)量檢驗(yàn)把關(guān)不嚴(yán)，導(dǎo)致工程質(zhì)量存在重大隱患；因虛報項(xiàng)目投資完成額、虛列建設(shè)成本、隱匿結(jié)余資金，導(dǎo)致竣工決算失真；由于對檢驗(yàn)合格的工程項(xiàng)目，未及時進(jìn)行資產(chǎn)移交，影響資產(chǎn)的使用和管理。

三、各階段關(guān)鍵控制點(diǎn)主要風(fēng)險防范

為保證工程項(xiàng)目質(zhì)量，提高資金使用效率，減少項(xiàng)目投資風(fēng)險，建設(shè)單位應(yīng)該加強(qiáng)對工程項(xiàng)目內(nèi)部會計控制關(guān)鍵控制點(diǎn)的主要風(fēng)險防范。

一是深入分析，全面論證，確保項(xiàng)目決策可行。以法律規(guī)范和政策規(guī)定為依據(jù)，結(jié)合實(shí)際，客觀分析投資機(jī)會，確定工程投資意向。項(xiàng)目建議書的編制應(yīng)該包括工程質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、投資規(guī)模和進(jìn)度計劃的分析論證?？尚行匝芯康闹攸c(diǎn)應(yīng)該放在對項(xiàng)目建議的鑒別和估價，對項(xiàng)目設(shè)計的費(fèi)用、資金的運(yùn)用、投資的回報進(jìn)行估算。決策機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對項(xiàng)目建議書和可行性報告進(jìn)行集體評估和審議，必要時，可以組建專家組或者委托專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行評審。評審時，應(yīng)該核實(shí)相關(guān)資料的來源和獲取途徑是否真實(shí)、可靠，特別要對技術(shù)與經(jīng)濟(jì)可行性進(jìn)行深入分析和全面論證。

二是結(jié)合實(shí)際，科學(xué)編制，確保項(xiàng)目設(shè)計合理。根據(jù)項(xiàng)目的特點(diǎn)選擇具有相應(yīng)資質(zhì)和經(jīng)驗(yàn)的設(shè)計單位，并向其提供詳細(xì)的基礎(chǔ)資料，進(jìn)行有效的技術(shù)與經(jīng)濟(jì)交流，避免因資料不完整而造成的設(shè)計偏差、投資失控等問題。建立嚴(yán)格的概預(yù)算編制與審核制度，通過嚴(yán)格的復(fù)核和專家評議制度，確保評審工作質(zhì)量。初步設(shè)計審查的核心在技術(shù)方案，重大技術(shù)方案必須進(jìn)行技術(shù)與經(jīng)濟(jì)的分析比較、多方案比選。施工圖設(shè)計審查的重點(diǎn)是看工程量是否準(zhǔn)確、定額套用是否正確、費(fèi)用計取和匯總是否合理。設(shè)計單位應(yīng)當(dāng)提供專業(yè)、全面的服務(wù)，避免設(shè)計與施工脫節(jié)，減少設(shè)計變更。對確需進(jìn)行的變更，應(yīng)盡量控制在設(shè)計階段，并采用層層審批的方法，有效控制投資。

三是規(guī)范制度，公開流程，確保招標(biāo)公平公正。本著公開、公平、公正的原則，明確工程項(xiàng)目范圍、招標(biāo)方式、招標(biāo)程序，嚴(yán)密組織實(shí)施，防止招投標(biāo)過程中的各類舞弊行為。依法組建評標(biāo)委員會，評標(biāo)委員會應(yīng)該由建設(shè)單位的代表和有關(guān)技術(shù)、經(jīng)濟(jì)等方面的專家組成，建設(shè)單位的代表應(yīng)當(dāng)包括財會人員。建設(shè)單位不得對評標(biāo)委員會成員進(jìn)行干擾，影響其客觀評判。建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)在規(guī)定期限內(nèi)同中標(biāo)單位擬定簽署書面合同，各類相關(guān)合同應(yīng)清楚列明工程項(xiàng)目的質(zhì)量、進(jìn)度、資金、安全等各項(xiàng)具體標(biāo)準(zhǔn)，有施工圖紙的，施工圖紙應(yīng)當(dāng)作為合同的重要附件，與合同具有同等法律效力。

四是保證進(jìn)度，控制成本，確保工程施工質(zhì)量。選擇最佳施工方案，合理安排施工任務(wù)和進(jìn)度，在決策、技術(shù)、管理等方面采取有效措施控制成本。使工程項(xiàng)目實(shí)施階段支出控制在施工圖預(yù)算以內(nèi)，施工圖預(yù)算控制在初步設(shè)計概算以內(nèi)。依據(jù)合同約定，對材料和設(shè)備的采購、工程預(yù)付款、工程進(jìn)度款、工程竣工價款按照施工進(jìn)度需要進(jìn)行支付。進(jìn)行嚴(yán)格的工程變更價款支付業(yè)務(wù)的審核，因工程變更造成價款支付金額及方式發(fā)生變動的，應(yīng)提供完整的書面文件和其他相關(guān)資料。財會部門應(yīng)該加強(qiáng)對工程項(xiàng)目資金的籌集和使用、財產(chǎn)的清理和變動、物資的采購和使用等業(yè)務(wù)的會計核算，真實(shí)、完整地反映資金運(yùn)動和財產(chǎn)物資的增減變動情況。

五是嚴(yán)格把關(guān)，認(rèn)真審核，確保資產(chǎn)交付使用。工程竣工后，做好基本建設(shè)項(xiàng)目的賬務(wù)處理、財產(chǎn)物資盤點(diǎn)核實(shí)、債權(quán)債務(wù)的清償以及檔案資料的歸集整理等清理工作。健全各項(xiàng)竣工驗(yàn)收的管理制度，明確竣工驗(yàn)收的條件、標(biāo)準(zhǔn)、程序、組織、管理和問責(zé)，及時、有效地組織驗(yàn)收。對工程竣工決算進(jìn)行嚴(yán)格審核，重點(diǎn)審查決算依據(jù)是否完備，文件資料是否齊全，竣工清理是否完成，決算編制是否正確。組織審計部門或者聘請專業(yè)人員對建設(shè)成本、交付使用財產(chǎn)、結(jié)余資金等內(nèi)容進(jìn)行全面審計。確定固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)期可使用狀態(tài)的，應(yīng)及時對項(xiàng)目價值進(jìn)行評估，編制財產(chǎn)清單，辦理資產(chǎn)移交。

參考文獻(xiàn)：

合同管理關(guān)鍵控制點(diǎn)范文第3篇

關(guān)鍵詞:采購;風(fēng)險;控制

控制采購風(fēng)險,減少采購環(huán)節(jié)的差錯和舞弊,是企業(yè)降低成本,確保產(chǎn)品質(zhì)量,全面提升企業(yè)核心競爭力的關(guān)鍵。根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》規(guī)定,企業(yè)在采購業(yè)務(wù)中至少應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注兩類風(fēng)險:一是缺乏科學(xué)合理的采購計劃,可能導(dǎo)致企業(yè)停產(chǎn);二是采購環(huán)節(jié)出現(xiàn)舞弊,可能導(dǎo)致采購項(xiàng)目質(zhì)次價高。要想有效防范以上風(fēng)險的發(fā)生,企業(yè)必須全面梳理采購流程,確定關(guān)鍵控制點(diǎn),著重把握好采購業(yè)務(wù)的六大環(huán)節(jié):

一、計劃管理環(huán)節(jié)

采購計劃是企業(yè)組織采購的重要依據(jù),也是確保企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營正常運(yùn)營的基礎(chǔ)。一個企業(yè),如果缺乏科學(xué)合理的采購計劃,可能導(dǎo)致企業(yè)停產(chǎn)待料。

一是建立全面預(yù)算管理制度,根據(jù)全面預(yù)算管理的要求,結(jié)合合理庫存、生產(chǎn)消耗等情況科學(xué)制定采購計劃,采購計劃要明確采購的項(xiàng)目、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量、用途等主要內(nèi)容;二是建立采購計劃的申請、審核、審批制度,明確不同級別、不同部門的授權(quán)范圍及審批權(quán)限;三是企業(yè)的采購行為必須依據(jù)審批通過的計劃執(zhí)行,嚴(yán)禁無計劃、超計劃或超庫存采購等失控現(xiàn)象的發(fā)生。

二、不相容職務(wù)管理環(huán)節(jié)

企業(yè)應(yīng)建立采購業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制,明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)、權(quán)限,確保辦理采購業(yè)務(wù)的不相容職務(wù)相互分離、制約和監(jiān)督。關(guān)鍵崗位要定期實(shí)行崗位輪換。

一是采購申請部門、采購計劃審批部門要與采購執(zhí)行部門分離;二是采購人不能同時擔(dān)任驗(yàn)收入、相關(guān)會計記錄人;三是詢價與確定供應(yīng)商崗位應(yīng)分離;四是采購合同的訂立與審核崗位應(yīng)分離;五是付款審批人、執(zhí)行人不能同時辦理尋求供應(yīng)商和詢價業(yè)務(wù);六是付款申請、審批與執(zhí)行崗位應(yīng)分離。

三、合格供應(yīng)商管理環(huán)節(jié)

企業(yè)應(yīng)建立合格供應(yīng)商認(rèn)定制度,并對合格供應(yīng)商建立完整、真實(shí)、可控的數(shù)據(jù)庫檔案(包括資質(zhì)資料、經(jīng)營狀況、考察情況、審核意見以及相關(guān)業(yè)績等內(nèi)容),對供應(yīng)商應(yīng)實(shí)行對口、分級、動態(tài)管理。

一是合格供應(yīng)商的數(shù)量,應(yīng)根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)需要及采購計劃量合理確定,并保持相對穩(wěn)定,同時應(yīng)盡量避免企業(yè)內(nèi)多頭對同一供應(yīng)商;二是企業(yè)要充分利用ERP信息管理平臺,實(shí)現(xiàn)合格供應(yīng)商信息數(shù)據(jù)的統(tǒng)一和共享;三是對合格供應(yīng)商,企業(yè)要建立評價制度,實(shí)行優(yōu)勝劣汰,動態(tài)、分級管理;四是對于優(yōu)秀供應(yīng)商,企業(yè)可制定相關(guān)的優(yōu)惠政策,并與其建立長期的合作伙伴關(guān)系,穩(wěn)定供貨主渠道,確保生產(chǎn)平穩(wěn)運(yùn)行。

四、招投標(biāo)管理環(huán)節(jié)

《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》規(guī)定:大宗采購應(yīng)當(dāng)采用招標(biāo)方式,規(guī)定最高限價,實(shí)行比價采購。

一是成立由管理層以及來自請購、采購、生產(chǎn)、財務(wù)、內(nèi)部審計、法律、紀(jì)委等部門人員組成的采購價格委員會,明確采購價格的形成機(jī)制;二是大宗商品的采購必須采取招投標(biāo)方式,來確定供貨單位、供貨價格及數(shù)量等內(nèi)容;三是制定物資采購招投標(biāo)的相關(guān)制度及操作流程,包括:招標(biāo)預(yù)備會的主要內(nèi)容-入圍供應(yīng)商的選擇-評標(biāo)辦法的確定-投標(biāo)文件的要求-中標(biāo)單位的確定及公示-采購合同的簽訂要求等內(nèi)容;四是對單價高、數(shù)量多的物資采購,企業(yè)要建立嚴(yán)格的比價比質(zhì)制度,做好性價比分析。

五、買入合同管理環(huán)節(jié)

買入合同是企業(yè)經(jīng)濟(jì)往來過程中,用以明確合同雙方權(quán)利和義務(wù),確保合同有效履行,防范采購糾紛的重要依據(jù)。對于企業(yè)采購合同管理來說,至少應(yīng)當(dāng)防范下列風(fēng)險:一是未簽訂合同或合同內(nèi)容存在重大疏漏,可能導(dǎo)致企業(yè)合法權(quán)益受到侵害,經(jīng)濟(jì)利益受損;二是合同履行不力,可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)糾紛或法律訴訟,損害企業(yè)的信譽(yù)好形象。

企業(yè)必須建立合同管理制度,明確合同簽署與履行過程中的主要風(fēng)險點(diǎn),例如:合同主體資格、合同訂立依據(jù)、合同主要條款等關(guān)鍵控制點(diǎn),采取相應(yīng)措施,實(shí)施有效控制。

一是企業(yè)對外發(fā)生的重要經(jīng)濟(jì)行為,均應(yīng)簽訂相關(guān)合同,尤其是物資采購行為,合同一經(jīng)簽署,不得隨意變更;企業(yè)在訂立合同時,嚴(yán)格按照《合同法》要求,切實(shí)做到條款內(nèi)容完整,表述嚴(yán)謹(jǐn)準(zhǔn)確,相關(guān)手續(xù)齊備,避免出現(xiàn)重大疏漏;二是建立合同審核、內(nèi)部會簽制度及合同退改重審制度,企業(yè)要充分發(fā)揮內(nèi)審部門、法律事務(wù)部門的作用,對重大合同的合法性、嚴(yán)密性、可行性、程序性及經(jīng)濟(jì)性進(jìn)行審核;三是建立合同糾紛處理制度,在買入合同履行過程中發(fā)生糾紛,企業(yè)應(yīng)根據(jù)《合同法》、《民事訴訟法》等法律規(guī)定解決;四是建立重大合同披露及評估制度,尤其是上市公司,對于企業(yè)重大買入合同的主要供應(yīng)商情況、價格形成機(jī)制、合同的簽訂、履行情況、糾紛及訴訟等情況,應(yīng)予以披露。

六、驗(yàn)收付款管理環(huán)節(jié)

我國《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》規(guī)定,企業(yè)應(yīng)建立嚴(yán)格的采購驗(yàn)收制度,由獨(dú)立的驗(yàn)收部門或指定專人,對所采購物資的品種、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量等內(nèi)容進(jìn)行驗(yàn)收,認(rèn)真與經(jīng)批準(zhǔn)的訂單、合同等文件核對后,出具驗(yàn)收報告,計量報告和驗(yàn)收證明,辦理相關(guān)結(jié)算手續(xù)。

合同管理關(guān)鍵控制點(diǎn)范文第4篇

一、行政事業(yè)單位內(nèi)部控制常見的問題

（一）內(nèi)部控制意識不強(qiáng)。有的單位員工根本不了解內(nèi)部控制的含義，也不知道內(nèi)部控制制度具體包括哪些內(nèi)容。單位也不開展內(nèi)部控制制度方面的全員業(yè)務(wù)培訓(xùn)，甚至內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位人員也沒有定期接受培訓(xùn)，及時全面掌握國家有關(guān)預(yù)算、收支、政府采購、資產(chǎn)和債務(wù)、基本建設(shè)、經(jīng)濟(jì)合同管理、會計核算等各項(xiàng)規(guī)定以及單位相關(guān)的內(nèi)部控制制度。內(nèi)部控制有效實(shí)施情況也沒有納入單位內(nèi)部相關(guān)部門及分管領(lǐng)導(dǎo)的考評體系。有的單位沒有建立內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，對經(jīng)濟(jì)活動的重要環(huán)節(jié)未開展定期和不定期檢查，也沒有開展對內(nèi)部控制設(shè)計和運(yùn)行的有效性的評價。有的單位對外部和內(nèi)部監(jiān)察以及經(jīng)濟(jì)活動風(fēng)險評估中所發(fā)現(xiàn)的本單位存在的問題也不及時按要求進(jìn)行整改。

（二）制度不健全或執(zhí)行不力。有的單位制度缺失或碎片化，部門各自為政，不成體系。有的制度超過多年未及時更新，甚至還停留在80～90年代，與現(xiàn)代管理制度嚴(yán)重脫節(jié)或者沒有形成適合本單位的獨(dú)立制度，以參照執(zhí)行上級單位制度來敷衍了事。有的單位制度形式化，束之高閣，日常工作憑經(jīng)驗(yàn)，有的制度竟然沒有落款時間，沒有印章，實(shí)施日期無從查起，制度形同虛設(shè)。有的單位制度教條化，條款生搬硬套，不符合自身特點(diǎn)，操作性差。有的單位崗位責(zé)任制和議事決策機(jī)制，經(jīng)濟(jì)活動的決策、執(zhí)行、監(jiān)督有效分離機(jī)制不健全。有的單位內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位人員輪崗制度沒有得到有效實(shí)施。

（三）會計基礎(chǔ)管理存在漏洞。有的單位不相容職責(zé)未分離，相互制約關(guān)系失效，關(guān)鍵崗位人員離崗存在工作交接不清和相關(guān)資料丟失等情況。支出流程和審核、審批不嚴(yán)密，存在使用虛假發(fā)票套取資金的情況。有的單位沒有健全印章和票據(jù)管理制度，沒有按照規(guī)定設(shè)置票據(jù)專管員、建立票據(jù)收、發(fā)、存臺賬。有的單位由出納人員開具銷售發(fā)票。有的單位出納人員沒有從業(yè)資格證書，入職兩年仍未取得上崗證。有的單位預(yù)算編制部門與預(yù)算執(zhí)行部門、資產(chǎn)管理部門之間的溝通協(xié)調(diào)不夠，單位在預(yù)算執(zhí)行中存在無預(yù)算、超預(yù)算支出及預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度明顯滯后或超前的情況。有的單位合同管理不夠規(guī)范，業(yè)務(wù)部門合同簽訂后沒有及時提交財會部門，沒有定期對合同進(jìn)行統(tǒng)計、分類和歸檔。

（四）資產(chǎn)管理有待加強(qiáng)。有的單位采購業(yè)務(wù)不合規(guī)，資產(chǎn)管理的各項(xiàng)機(jī)制不健全，很薄弱。固定資產(chǎn)管理沒有實(shí)行“一物一卡”，固定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)清單沒有實(shí)行聯(lián)簽并存檔，沒有定期及時處理賬實(shí)不符的情況，員工退休或離崗沒有辦理資產(chǎn)移交的書面記錄。有的單位對外投資后續(xù)跟蹤管理不夠，每年沒有收到對外投資項(xiàng)目單位年報及審計報告。有的單位建設(shè)項(xiàng)目的立項(xiàng)、概預(yù)算編制和招標(biāo)不合規(guī)，記錄不全面，竣工后沒有按規(guī)定組織竣工決算審計，建設(shè)項(xiàng)目竣工決算審計過程沒有盤點(diǎn)實(shí)物資產(chǎn)，沒有按規(guī)定辦理資產(chǎn)移交。

二、行政事業(yè)單位內(nèi)部控制審計重點(diǎn)

根據(jù)《規(guī)范》規(guī)定，單位要建立適合本單位實(shí)際情況的內(nèi)部控制體系，梳理單位各類經(jīng)濟(jì)活動的業(yè)務(wù)流程，明確業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，系統(tǒng)分析經(jīng)濟(jì)活動風(fēng)險，確定風(fēng)險點(diǎn)，選擇風(fēng)險應(yīng)對策略，在此基礎(chǔ)上建立健全各項(xiàng)內(nèi)部管理制度并督促執(zhí)行。因此，在審計過程中，審計人員要關(guān)注被審單位是否通過制定制度、實(shí)施措施和執(zhí)行程序，對經(jīng)濟(jì)活動的風(fēng)險進(jìn)行防范和管控。具體如下：

（一）建立與實(shí)施內(nèi)部控制原則是否遵循。

主要查看單位建立與實(shí)施內(nèi)部控制是否遵循四大原則，即全面性、重要性、制衡性和適應(yīng)性原則。如內(nèi)部控制是否貫穿單位經(jīng)濟(jì)活動的決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，實(shí)現(xiàn)對經(jīng)濟(jì)活動的全面控制，有無內(nèi)部控制的盲區(qū);在全面控制的基礎(chǔ)上，是否突出重點(diǎn)，關(guān)注單位重要經(jīng)濟(jì)活動和經(jīng)濟(jì)活動的重大風(fēng)險;在單位內(nèi)部的部門管理、職責(zé)分工、業(yè)務(wù)流程等方面是否形成相互制約和相互監(jiān)督;內(nèi)部控制是否符合國家有關(guān)規(guī)定和單位的實(shí)際情況，并隨著外部環(huán)境的變化、單位經(jīng)濟(jì)活動的調(diào)整和管理要求的提高，不斷修訂和完善。內(nèi)部控制是否有效實(shí)現(xiàn)了合理保證單位經(jīng)濟(jì)活動合法合規(guī)、資產(chǎn)安全和使用有效、財務(wù)信息真實(shí)完整，有效防范舞弊和預(yù)防腐敗，提高公共服務(wù)的效率和效果等目標(biāo)。

（二）風(fēng)險評估機(jī)制是否建立。

主要查看單位是否建立風(fēng)險定期評估機(jī)制，對經(jīng)濟(jì)活動存在的風(fēng)險進(jìn)行全面、系統(tǒng)和客觀評估。經(jīng)濟(jì)活動風(fēng)險評估是否做到至少每年進(jìn)行一次;外部環(huán)境、經(jīng)濟(jì)活動或管理要求等發(fā)生重大變化的，是否及時對經(jīng)濟(jì)活動風(fēng)險進(jìn)行重估。單位開展經(jīng)濟(jì)活動風(fēng)險評估是否成立風(fēng)險評估工作小組并由單位領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任組長。經(jīng)濟(jì)活動風(fēng)險評估結(jié)果是否形成書面報告并及時提交單位領(lǐng)導(dǎo)班子，作為完善內(nèi)部控制的依據(jù)。風(fēng)險評估主要分單位層面和經(jīng)濟(jì)活動業(yè)務(wù)層面。

1.單位層面的風(fēng)險評估。應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注以下幾個方面：（1）內(nèi)部控制工作的組織情況;（2）內(nèi)部控制機(jī)制的建設(shè)情況;（3）內(nèi)部管理制度的完善情況;（4）內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位工作人員的管理情況;（5）財務(wù)信息的編報情況。

2.經(jīng)濟(jì)活動業(yè)務(wù)層面的風(fēng)險評估。應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注以下方面：（1）預(yù)算管理情況;（2）收支管理情況;（3）政府采購管理情況;（4）資產(chǎn)管理情況;（5）建設(shè)項(xiàng)目管理情況;（6）合同管理情況。

（三）內(nèi)部控制關(guān)鍵點(diǎn)。

主要查看單位預(yù)決算業(yè)務(wù)控制、收支業(yè)務(wù)控制、政府采購業(yè)務(wù)控制、資產(chǎn)控制、建設(shè)項(xiàng)目控制、合同控制以及內(nèi)部監(jiān)督等經(jīng)濟(jì)活動的內(nèi)部控制關(guān)鍵環(huán)節(jié)。

1.預(yù)決算業(yè)務(wù)關(guān)鍵控制點(diǎn)。主要包括是否建立健全預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、決算與評價等預(yù)決算內(nèi)部管理制度。

（1）預(yù)算管理。是否合理設(shè)置崗位，明確相關(guān)崗位的職責(zé)權(quán)限，預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、評價等不相容崗位是否相互分離。預(yù)算編制是否做到程序規(guī)范、方法科學(xué)、編制及時、內(nèi)容完整、項(xiàng)目細(xì)化、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確。是否建立內(nèi)部預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、資產(chǎn)管理、基建管理、人事管理等部門或崗位的溝通協(xié)調(diào)機(jī)制，并按照規(guī)定進(jìn)行項(xiàng)目評審，根據(jù)工作計劃細(xì)化預(yù)算編制。是否根據(jù)內(nèi)設(shè)部門的職責(zé)和分工，對按照法定程序批復(fù)的預(yù)算在單位內(nèi)部進(jìn)行指標(biāo)分解、審批下達(dá)，規(guī)范內(nèi)部預(yù)算追加調(diào)整程序。是否建立預(yù)算執(zhí)行分析機(jī)制，以定期通報各部門預(yù)算執(zhí)行情況，召開預(yù)算執(zhí)行分析會議，研究解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問題，提出改進(jìn)措施。

（2）決算管理。決算是否真實(shí)、完整、準(zhǔn)確、及時，是否實(shí)施決算分析工作，強(qiáng)化決算分析結(jié)果運(yùn)用，建立健全單位預(yù)算與決算相互反映、相互促進(jìn)的機(jī)制。是否實(shí)施預(yù)算績效管理，建立“預(yù)算編制有目標(biāo)、預(yù)算執(zhí)行有監(jiān)控、預(yù)算完成有評價、評價結(jié)果有反饋、反饋結(jié)果有應(yīng)用”的全過程預(yù)算績效管理機(jī)制。

2.收入業(yè)務(wù)關(guān)鍵控制點(diǎn)。主要包括是否建立健全收入內(nèi)部管理制度;是否合理設(shè)置崗位，明確相關(guān)崗位的職責(zé)權(quán)限，收款、會計核算等不相容崗位是否相互分離。

（1）收入核算管理。各項(xiàng)收入是否由財會部門歸口管理并進(jìn)行會計核算，有無設(shè)立賬外賬情況。業(yè)務(wù)部門是否在涉及收入的合同協(xié)議簽訂后及時將合同等有關(guān)材料提交財會部門作為賬務(wù)處理依據(jù)。財會部門是否定期檢查收入金額與合同約定相符;對應(yīng)收未收項(xiàng)目是否查明情況，明確責(zé)任主體，落實(shí)催收責(zé)任。有政府非稅收入收繳職能的單位是否按照規(guī)定項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)征收政府非稅收入，按照規(guī)定開具財政票據(jù)，并及時、足額上繳國庫或財政專戶;有無以任何形式截留、挪用或者私分的情況。

（2）票據(jù)管理。是否建立健全票據(jù)管理制度。財政票據(jù)、發(fā)票等各類票據(jù)的申領(lǐng)、啟用、核銷、銷毀是否履行規(guī)定手續(xù)。是否按照規(guī)定設(shè)置票據(jù)專管員，建立票據(jù)臺賬，做好票據(jù)的保管和序時登記工作。票據(jù)是否按照順序號使用，有無拆本使用情況，是否做好廢舊票據(jù)管理。負(fù)責(zé)保管票據(jù)的人員是否配置單獨(dú)的保險柜等保管設(shè)備，并做到人走柜鎖。是否存在違反規(guī)定轉(zhuǎn)讓、出借、代開、買賣財政票據(jù)、發(fā)票等票據(jù)，擅自擴(kuò)大票據(jù)適用范圍的情況。

3.支出業(yè)務(wù)關(guān)鍵控制點(diǎn)。主要包括單位是否建立健全支出內(nèi)部管理制度，確定單位經(jīng)濟(jì)活動的各項(xiàng)支出標(biāo)準(zhǔn)，明確支出報銷流程，按照規(guī)定辦理支出事項(xiàng)。是否合理設(shè)置崗位，明確相關(guān)崗位的職責(zé)權(quán)限，支出申請和內(nèi)部審批、付款審批和付款執(zhí)行、業(yè)務(wù)經(jīng)辦和會計核算等不相容崗位是否相互分離。是否按照支出業(yè)務(wù)的類型，明確內(nèi)部審批、審核、支付、核算和歸檔等支出各關(guān)鍵崗位的職責(zé)權(quán)限。

（1）審批審核管理。是否明確支出的內(nèi)部審批權(quán)限、程序、責(zé)任和相關(guān)控制措施，審批人是否在授權(quán)范圍內(nèi)審批，有無越權(quán)審批情況。是否全面審核各類單據(jù)，包括單據(jù)來源是否合法，內(nèi)容是否真實(shí)、完整，使用是否準(zhǔn)確，是否符合預(yù)算，審批手續(xù)是否齊全。支出憑證是否附反映支出明細(xì)內(nèi)容的原始單據(jù)，并由經(jīng)辦人員簽字或蓋章，超出規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的支出事項(xiàng)是否由經(jīng)辦人員說明原因并附審批依據(jù)。

（2）支付管理。是否明確報銷業(yè)務(wù)流程，按照規(guī)定辦理資金支付手續(xù)。簽發(fā)的支付憑證是否進(jìn)行登記。使用公務(wù)卡結(jié)算的，是否按照公務(wù)卡使用和管理有關(guān)規(guī)定辦理業(yè)務(wù)。實(shí)行國庫集中支付的是否嚴(yán)格按照財政國庫管理制度有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。財會部門是否根據(jù)支出憑證及時準(zhǔn)確登記賬簿，與支出業(yè)務(wù)相關(guān)的合同等材料是否提交財會部門作為賬務(wù)處理的依據(jù)。

（3）債務(wù)管理。舉借債務(wù)的單位是否建立健全債務(wù)內(nèi)部管理制度，明確債務(wù)管理崗位的職責(zé)權(quán)限，有無由一人辦理債務(wù)業(yè)務(wù)全過程的情況。大額債務(wù)的舉借和償還屬于重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)，是否對其進(jìn)行充分論證，并由單位領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定。是否做好債務(wù)的會計核算和檔案保管工作。是否加強(qiáng)債務(wù)的對賬和檢查控制，定期與債權(quán)人核對債務(wù)余額，進(jìn)行債務(wù)清理。

4.政府采購業(yè)務(wù)關(guān)鍵控制點(diǎn)。主要包括是否建立健全政府采購預(yù)算與計劃、政府采購活動、驗(yàn)收管理等政府采購內(nèi)部管理制度。是否明確相關(guān)崗位的職責(zé)權(quán)限，政府采購需求制定與內(nèi)部審批、招標(biāo)文件準(zhǔn)備與復(fù)核、合同簽訂與驗(yàn)收、驗(yàn)收與保管等不相容崗位是否相互分離。

（1）預(yù)算和計劃管理。是否建立預(yù)算編制、政府采購和資產(chǎn)管理等部門或崗位之間的溝通協(xié)調(diào)機(jī)制。是否根據(jù)本單位實(shí)際需求和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)編制政府采購預(yù)算，按照已批復(fù)的預(yù)算安排政府采購計劃。

（2）采購活動管理。是否對政府采購活動實(shí)施歸口管理，在政府采購活動中建立政府采購、資產(chǎn)管理、財會、內(nèi)部審計、紀(jì)檢監(jiān)察等部門或崗位相互協(xié)調(diào)、相互制約的機(jī)制。是否加強(qiáng)對政府采購申請的內(nèi)部審核，按照規(guī)定選擇政府采購方式、政府采購信息。對政府采購進(jìn)口產(chǎn)品、變更政府采購方式等事項(xiàng)是否嚴(yán)格履行審批手續(xù)。

（3）項(xiàng)目驗(yàn)收管理。是否根據(jù)規(guī)定的驗(yàn)收制度和政府采購文件，加強(qiáng)對政府采購項(xiàng)目驗(yàn)收的管理;是否由指定部門或?qū)Ｈ藢λ徫锲返钠贩N、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量和其他相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行驗(yàn)收，并出具驗(yàn)收證明。

（4）記錄和統(tǒng)計管理。是否加強(qiáng)對政府采購業(yè)務(wù)的記錄控制。是否妥善保管政府采購預(yù)算與計劃、各類批復(fù)文件、招標(biāo)文件、投標(biāo)文件、評標(biāo)文件、合同文本、驗(yàn)收證明等政府采購業(yè)務(wù)相關(guān)資料。是否加強(qiáng)對政府采購項(xiàng)目的安全保密管理。對于政府采購項(xiàng)目，是否與相關(guān)供應(yīng)商或采購中介機(jī)構(gòu)簽訂保密協(xié)議或者在合同中設(shè)定保密條款。是否定期對政府采購業(yè)務(wù)信息進(jìn)行分類統(tǒng)計，并在內(nèi)部進(jìn)行通報。

5.資產(chǎn)管理關(guān)鍵控制點(diǎn)。主要包括是否對資產(chǎn)實(shí)行分類管理，建立健全資產(chǎn)內(nèi)部管理制度。是否合理設(shè)置崗位，明確相關(guān)崗位的職責(zé)權(quán)限。

（1）貨幣資金管理。是否建立健全貨幣資金管理崗位責(zé)任制，合理設(shè)置崗位，有無由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過程，有無不相容崗位沒有分離的情況。出納是否兼管稽核、會計檔案保管和收入、支出、債權(quán)、債務(wù)賬目的登記工作。有無一人保管收付款項(xiàng)所需的全部印章;負(fù)責(zé)保管印章的人員是否配置單獨(dú)的保管設(shè)備，并做到人走柜鎖。按照規(guī)定應(yīng)當(dāng)由有關(guān)負(fù)責(zé)人簽字或蓋章的，是否嚴(yán)格履行簽字或蓋章手續(xù)。是否加強(qiáng)對銀行賬戶的管理，嚴(yán)格按照規(guī)定的審批權(quán)限和程序開立、變更和撤銷銀行賬戶。是否加強(qiáng)貨幣資金的核查控制，指定不辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的會計人員定期和不定期抽查盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金，核對銀行存款余額，抽查銀行對賬單、銀行日記賬及銀行存款余額調(diào)節(jié)表，對調(diào)節(jié)不符、可能存在重大問題的未達(dá)賬項(xiàng)是否及時查明原因，按照相關(guān)規(guī)定處理;是否存在出借銀行賬號的情況。

合同管理關(guān)鍵控制點(diǎn)范文第5篇

關(guān)鍵詞：EPC項(xiàng)目管理設(shè)計部 管理職責(zé)

中圖分類號： F123.6 文獻(xiàn)標(biāo)識碼： A 文章編號：

前言：EPC是近年來比較流行的項(xiàng)目管理模式，又名交鑰匙合同，包含了設(shè)計、采購、施工、安裝、調(diào)試直至竣工移交的總承包。在項(xiàng)目管理中，設(shè)計方除了工程設(shè)計，還有許多面的協(xié)調(diào)工作，怎樣在項(xiàng)目管理的設(shè)計部門工作，他的工作職責(zé)涉及哪些方面，本文從主要的幾個方面談?wù)効捶ā?/p>

正文：

一、EPC合同的簡介

概念

EPC是英文Engineering、Procurement和Construction三個單詞首字母縮寫，該承包模式是指承包商按照合同約定，承擔(dān)工程項(xiàng)目的設(shè)計、采購、施工、試運(yùn)行等工作，并對承包工程的質(zhì)量、安全、工期、造價全面負(fù)責(zé)，最終向業(yè)主提交一個滿足使用功能、具備使用條件的工程項(xiàng)目。

EPC合同的特點(diǎn)

一個大型項(xiàng)目可以分解為若干獨(dú)立工作項(xiàng)目，由不同的專業(yè)分包商負(fù)責(zé)各個工作包的設(shè)計、制造或提供材料與構(gòu)件并負(fù)責(zé)施工與安裝。在總承包模式下，設(shè)計、施工、采購方能更好的協(xié)調(diào)配合，優(yōu)化方案，協(xié)調(diào)施工，降低成本，縮短工期。

EPC合同是真正意義上的固定總價合同，承包商要在執(zhí)行過程中要求調(diào)整合同價格基本是不可能的，承擔(dān)EPC項(xiàng)目無疑是對自己管理水平的一項(xiàng)挑戰(zhàn)，充滿了高風(fēng)險，也帶來高收益的機(jī)遇

二、項(xiàng)目設(shè)計部門的主要職責(zé)

項(xiàng)目設(shè)計部是總承包項(xiàng)目設(shè)計管理的協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)

對內(nèi)與項(xiàng)目經(jīng)理部的其他部門協(xié)調(diào)，對外代表EPC總承包商項(xiàng)目經(jīng)理部與業(yè)主、PMC／監(jiān)理協(xié)調(diào)，有設(shè)計分包的，還要對設(shè)計分包商的設(shè)計工作進(jìn)行管理。與主要部門之間的協(xié)調(diào)關(guān)系如下：

設(shè)計部與控制部的協(xié)調(diào)

設(shè)計部各專業(yè)負(fù)責(zé)人向控制部提供設(shè)計工作程序和需求的各種資源；控制部按照合同要求及設(shè)計部提供的文件，編制總承包項(xiàng)目進(jìn)度計劃，并與設(shè)計部一起確定設(shè)計進(jìn)度關(guān)鍵控制點(diǎn)。

設(shè)計部與采購部的協(xié)調(diào)

項(xiàng)目總進(jìn)度計劃中的設(shè)計進(jìn)度計劃和采購進(jìn)度計劃在控制部主持下編制，由設(shè)計部和采購部雙方協(xié)商確認(rèn)其中的關(guān)鍵控制點(diǎn)

設(shè)計部與施工部的協(xié)調(diào)

設(shè)計部應(yīng)向施工部提供現(xiàn)場所需的設(shè)計圖紙、文件及技術(shù)資料。在項(xiàng)目設(shè)計階段，施工部應(yīng)參與設(shè)計可施工性分析，參加設(shè)計方案及關(guān)鍵設(shè)備吊裝方案的研究

設(shè)計部的崗位設(shè)置和職責(zé)

設(shè)計經(jīng)理：負(fù)責(zé)設(shè)計策劃，研究、熟悉合同文件、建立項(xiàng)目設(shè)計協(xié)調(diào)程序、編制項(xiàng)目設(shè)計計劃、召開設(shè)計開工會。

專業(yè)負(fù)責(zé)人：協(xié)助項(xiàng)目經(jīng)理和項(xiàng)目設(shè)計經(jīng)理擬定必要的合同文件，組織本專業(yè)人員開展勘察、設(shè)計工作，收集項(xiàng)目設(shè)計基礎(chǔ)資料，落實(shí)設(shè)計條件，明確工作范圍，編制本專業(yè)設(shè)計統(tǒng)一技術(shù)規(guī)定和相關(guān)技術(shù)文件。 編制并下達(dá)設(shè)計任務(wù)單，落實(shí)進(jìn)度。

三、EPC項(xiàng)目設(shè)計管理程序

工程項(xiàng)目的設(shè)計工作分為初步設(shè)計和施工圖設(shè)計兩個階段。在不同階段，設(shè)計部的職責(zé)如下：

設(shè)計策劃

設(shè)計策劃在總承包合同生效即開始進(jìn)行，所有工作都在項(xiàng)目經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下由設(shè)計經(jīng)理負(fù)責(zé)組織完成，包括研究、熟悉合同文件；建立項(xiàng)目設(shè)計協(xié)調(diào)程序；編制項(xiàng)目設(shè)計計劃；召開設(shè)計開工會。

設(shè)計輸入

所有的設(shè)計輸入均應(yīng)由設(shè)計經(jīng)理組織評審，以確保設(shè)計輸入的有效性和完整性。

輸入內(nèi)容包括設(shè)計依據(jù)，包括合同／委托書，設(shè)計基礎(chǔ)資料，項(xiàng)目批準(zhǔn)文件，強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn)，國家行業(yè)規(guī)定，業(yè)主的質(zhì)量特性要求和以往同類工程的教訓(xùn)和經(jīng)驗(yàn)等

輸入程序包括，對某些新添加的標(biāo)準(zhǔn)和改動的內(nèi)容，經(jīng)專業(yè)負(fù)責(zé)人書面提出并經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理批準(zhǔn)后，應(yīng)立即通知業(yè)主，并提出相應(yīng)的技術(shù)和經(jīng)濟(jì)方面的評價。當(dāng)接到業(yè)主發(fā)出的承認(rèn)有效的書面通知后，所建議采用的修改和補(bǔ)充便應(yīng)成為設(shè)計輸入的條件。

設(shè)計過程控制

內(nèi)外部接口控制

內(nèi)部接口包括設(shè)計部內(nèi)部各專業(yè)之間的協(xié)作等，外部包括設(shè)計部與業(yè)主、設(shè)計部與設(shè)計分包商等方面的接口

成本控制

對進(jìn)度計劃行程跟蹤，做周報和月報并上報業(yè)主，對實(shí)際進(jìn)度和計劃進(jìn)度的偏差進(jìn)行分析和糾偏，實(shí)現(xiàn)主要里程碑事件。完成各階段的設(shè)計評審和驗(yàn)證工作。

對項(xiàng)目實(shí)施過程中來自業(yè)主的重大變更，應(yīng)由設(shè)計部及時與業(yè)主協(xié)商，并取得業(yè)主的書面認(rèn)可后實(shí)施，控制部根據(jù)變更內(nèi)容對設(shè)計進(jìn)度計劃進(jìn)行調(diào)整。

對項(xiàng)目實(shí)施過程中來自項(xiàng)目內(nèi)部的調(diào)整，應(yīng)由要求發(fā)生調(diào)整的部門或?qū)I(yè)提出書面申請，上報設(shè)計部，設(shè)計部根據(jù)調(diào)整的內(nèi)容和重要性，經(jīng)與項(xiàng)目業(yè)主協(xié)商后，做出是否實(shí)施該調(diào)整的決定。確定實(shí)施該調(diào)整后，由控制部據(jù)其對項(xiàng)目進(jìn)度計劃進(jìn)行調(diào)整，并向業(yè)主進(jìn)行通報。

設(shè)計質(zhì)量控制

項(xiàng)目質(zhì)量部應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目經(jīng)理部的質(zhì)量管理體系和總承包項(xiàng)目的特點(diǎn)編制項(xiàng)目質(zhì)量計劃，并負(fù)責(zé)該計劃的正常運(yùn)行。

項(xiàng)目質(zhì)量部應(yīng)對項(xiàng)目設(shè)計部所有人員進(jìn)行資質(zhì)的審核，并對設(shè)計階段的項(xiàng)目設(shè)計計劃、設(shè)計輸入文件進(jìn)行審核，以保證項(xiàng)目執(zhí)行過程能夠滿足業(yè)主的要求，適應(yīng)所承包項(xiàng)目的實(shí)際情況，確保項(xiàng)目設(shè)計計劃的可實(shí)施性。

設(shè)計部在整個設(shè)計過程中應(yīng)按照項(xiàng)目質(zhì)量計劃的要求，定期進(jìn)行質(zhì)量抽查，對設(shè)計過程和產(chǎn)品進(jìn)行質(zhì)量監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)并糾正不合格產(chǎn)品，以保證設(shè)計產(chǎn)品的合格率，保證設(shè)計質(zhì)量。

質(zhì)量控制措施有以下幾個方面：

設(shè)計評審和設(shè)計驗(yàn)證、設(shè)計確認(rèn)、設(shè)計成品放行、交付和交付后的服務(wù)

設(shè)計分包合同管理

設(shè)計部負(fù)責(zé)對設(shè)計分包商資質(zhì)的審查、設(shè)計分包合同技術(shù)條款的編制，同時參與設(shè)計分包資料的驗(yàn)收工作并監(jiān)督設(shè)計分包商的進(jìn)程。

設(shè)計輸出

設(shè)計輸出文件在放行前應(yīng)由授權(quán)人批準(zhǔn)，批準(zhǔn)前應(yīng)進(jìn)行設(shè)計驗(yàn)證和設(shè)計評審。參與設(shè)計的各級設(shè)計、校、審人員，應(yīng)做好編制、校對、審核、審定工作，保證設(shè)計輸出文件合格。

結(jié)束語：在Epc這種項(xiàng)目管理中，承包商通過有效的管理，可以把分散的項(xiàng)目整合成一個有機(jī)體，達(dá)到為工程增值的目的。避免了各個環(huán)節(jié)的銜接問題，從整體上統(tǒng)籌考慮安排， 起到了最優(yōu)效果。

參考文獻(xiàn)：