前言：本站為你精心整理了審計局項目管理制度范文，希望能為你的創(chuàng)作提供參考價值，我們的客服老師可以幫助你提供個性化的參考范文，歡迎咨詢。

第一條為了規(guī)范國家建設(shè)項目審計工作，保證審計質(zhì)量，根據(jù)《*市國家建設(shè)項目審計監(jiān)督辦法》（市政府令第28號，以下簡稱《辦法》）的規(guī)定，制定本細(xì)則。

第二條國家建設(shè)項目投資總額達(dá)到《辦法》第八條規(guī)定的，實行必審制。審計項目實行計劃管理，市審計局應(yīng)當(dāng)開展審計項目調(diào)查，加強與計劃部門、行業(yè)主管部門的聯(lián)系與溝通，及時掌握區(qū)域范圍內(nèi)國家建設(shè)項目的動態(tài)情況，建立國家建設(shè)項目檔案，科學(xué)編制國家建設(shè)項目審計計劃，需要上級審計機關(guān)授權(quán)的審計項目，向上級審計機關(guān)申請授權(quán)，并列入審計項目計劃。審計項目計劃經(jīng)市政府批準(zhǔn)后報上級審計機關(guān)備案。

第三條國家建設(shè)項目審計計劃安排，由市審計局研究決定，并明確審計組織方式：審計機關(guān)審計、審計機關(guān)組織社會中介機構(gòu)審計、聘請專業(yè)技術(shù)人員參與審計。審計項目計劃確定后在媒體上公布。

第四條市審計局實施國家建設(shè)項目審計，應(yīng)當(dāng)編制審計方案。

審計方案的主要內(nèi)容包括：

（一）編制審計方案的依據(jù)

（二）被審計單位和名稱的具體情況；

（三）確定審計的范圍、內(nèi)容、目標(biāo)、重點、實施步驟和預(yù)定的起訖日期；

（四）審計組組長、審計組成員及其分工；

（五）編制日期。

第五條市審計局應(yīng)當(dāng)在實施審計3日前，向被審計送達(dá)審計通知書。

第六條為確保項目審計計劃的順利實施，市審計局應(yīng)當(dāng)會同有關(guān)部門督促建設(shè)單位按《浙江省建設(shè)項目施工驗收管理辦法》（浙計經(jīng)基［*］604號）的規(guī)定及時辦理初步驗收手續(xù)，編制竣工決算報表，為竣工決算審計創(chuàng)造條件。

建設(shè)單位應(yīng)按《基本建設(shè)財務(wù)管理規(guī)定》（財建［20*］394號）的規(guī)定，在項目竣工后3個月內(nèi)完成竣工財務(wù)決算的編制工作。

第七條市審計局應(yīng)當(dāng)檢查計劃完成情況，做好審計結(jié)果的統(tǒng)計、分析、整理、歸檔工作。

市審計局可以將審計結(jié)果單獨或結(jié)合財政預(yù)算執(zhí)行情況審計結(jié)果向同級人民政府報告，也可按規(guī)定向社會公布。

第八條組織社會中介機構(gòu)參與國家建設(shè)項目審計，市審計局應(yīng)根據(jù)需要、擇優(yōu)的原則，由局研究或以公開招標(biāo)方式，確定中介機構(gòu)，并簽定協(xié)議書。

第九條對國家建設(shè)項目進(jìn)行審計的社會中介機構(gòu)應(yīng)當(dāng)具備浙江省國家建設(shè)項目工程預(yù)決算審計驗證資格。

第十條市審計局組織社會中介機構(gòu)參與國家建設(shè)項目竣工決算審計或工程結(jié)算審計，應(yīng)由中介機構(gòu)派出審計人員，報市審計組，由市審計局向被審計單位、中介機構(gòu)下發(fā)審計通知書，明確審計項目名稱、被審計單位、實施審計的中介機構(gòu)、組成人員和審計時間。

社會中介機構(gòu)審計人員開展國家建設(shè)項目審計工作，應(yīng)遵循國家審計準(zhǔn)則，按國家審計程序操作。工作主要環(huán)節(jié)包括：審前調(diào)查、制定審計方案、審計實施、審計簽證、出具審計報告。中介機構(gòu)完成每一環(huán)節(jié)，都應(yīng)向市審計局匯報，經(jīng)同意后，方可進(jìn)入一下環(huán)節(jié)。社會中介機構(gòu)出具的審計報告，經(jīng)市審計局經(jīng)貿(mào)基建局審計科、法制審理科、分管副局長三級復(fù)核、局長審定后，向被審計單位征單位征求意見，由審計局出具審計意見書和審計決定。

社會中介機構(gòu)只進(jìn)行國家建設(shè)項目工程結(jié)算部分審計的，實施審計后，由社會中介機構(gòu)向市審計局出具工程結(jié)算審計報告，經(jīng)市審計局確認(rèn)后，作為市審計局對建設(shè)項目工程結(jié)算部分的審計結(jié)論。

第十一條組織中介機構(gòu)對國家建設(shè)項目的審計經(jīng)費，參照《浙江省建設(shè)工程造價咨詢服務(wù)收費管理辦法》（浙價服［20*］262號），根據(jù)簽訂協(xié)議，由市審計局支付。

第十二條根據(jù)工作需要，可聘請基建審計專業(yè)人員作為審計局派出的審計組成員，參加對國家建設(shè)項目的審計。

第十三條被聘請專業(yè)人員的報酬，由市審計局按臨時招聘人員的有關(guān)規(guī)定支付。

第十四條建設(shè)單位依據(jù)市審計局出具的審計意見書和審計決定，辦理竣工驗收手續(xù)。

第十五條根據(jù)《辦法》條十條規(guī)定，市審計局應(yīng)確定需跟蹤審計的國家建設(shè)項目，實施立項后的全過程審計監(jiān)督。市審計局應(yīng)參加建設(shè)項目的審核和招投標(biāo)、工程項目資金拼盤、隱蔽工程測量和追加工程確定及竣工驗收等環(huán)節(jié)。

重點國家建設(shè)項目，應(yīng)跟蹤隱蔽工程驗收記錄和現(xiàn)場勘察筆錄取證。對投資大、工期長的項目，應(yīng)審計在建工程物資、投資支出、施工管理、檢查計劃執(zhí)行及投資有效性等，也可進(jìn)分期、分標(biāo)段完工工程決算審計。

第十六條根據(jù)《辦法》第十一條第一款規(guī)定，設(shè)審計局應(yīng)對國家建設(shè)項目“五制”進(jìn)行審計，具體審計內(nèi)容包括：國家經(jīng)營性建設(shè)項目管理是否執(zhí)行法人制；資本金是否落實，資本金是否符合法定出資額；建設(shè)項目的施工、設(shè)計、監(jiān)理、采購是否采用公開招標(biāo)，審查招標(biāo)文件，審查投標(biāo)單位資質(zhì)是否符合招投標(biāo)文件規(guī)定，招投標(biāo)程序是否合法；建設(shè)項目管理是否實行合同制，合同行簽訂的主體是否合法，合同內(nèi)容是否完整，有無違反法律法規(guī)的問題，是否嚴(yán)格按合同執(zhí)行；建設(shè)項目的質(zhì)量管理是否實行監(jiān)理制，監(jiān)理單位資質(zhì)是否符合建設(shè)項目質(zhì)量管理的要求，監(jiān)理人員的資格是否符合規(guī)定，監(jiān)理業(yè)務(wù)是否規(guī)范。

第十七條本細(xì)則由市審計局負(fù)責(zé)解釋。

第十八條本細(xì)則自下文之日起施行。