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一用友ERP財務(wù)軟件的UFO報表

用友財務(wù)軟件的UFO報表管理系統(tǒng)提供了設(shè)置各種報表格式的功能和種類豐富的專用函數(shù)，用戶可以方便地從總賬系統(tǒng)、薪資管理、固定資產(chǎn)等各子系統(tǒng)提取數(shù)據(jù)生成財務(wù)報表，進(jìn)行財務(wù)分析.用友財務(wù)軟件的UFO報表管理系統(tǒng)雖有現(xiàn)金流量表模板，但很多電算化的教材或相關(guān)書籍都未提及相關(guān)的操作步驟，造成很多軟件操作者對這部分的軟件應(yīng)用較茫然.下面結(jié)合用友U8.61版軟件操作，探究會計電算化環(huán)境下現(xiàn)金流量表的編制.

二利用UFO報表管理系統(tǒng)模板編制現(xiàn)金流量表

1總賬系統(tǒng)的基礎(chǔ)設(shè)置

1.1設(shè)置

（或指定）現(xiàn)金流量科目只有先設(shè)置（或指定）現(xiàn)金流量科目，系統(tǒng)在數(shù)據(jù)處理時才能予以識別和正確歸集，將相關(guān)的科目發(fā)生額記入現(xiàn)金流量表.其設(shè)置（或指定）過程為：進(jìn)入總賬“會計科目”界面，點擊“編輯”中的“指定科目”菜單，選擇“現(xiàn)金流量科目”，把“待選科目”列表中需要進(jìn)行現(xiàn)金流量登記的科目（如“庫存現(xiàn)金”現(xiàn)金科目“、銀行存款”銀行科目和“其他貨幣資金”現(xiàn)金等價物科目），選到右側(cè)的“已選科目”列表中.

1.2設(shè)置現(xiàn)金流量

項目進(jìn)入總賬“項目目錄”界面→“項目檔案”，在“項目大類”處選擇（或增加）“現(xiàn)金流量項目”大類，把“現(xiàn)金”、“銀行存款”及“其他貨幣資金”設(shè)置成現(xiàn)金流量項目的核算科目，然后進(jìn)入“項目目錄”的“維護(hù)”界面，可以使用“增加”、“刪除”功能對項目進(jìn)行維護(hù).用友軟件對此內(nèi)容已做了基本的預(yù)置，我們可以根據(jù)新會計準(zhǔn)則進(jìn)行增減處理，

1.3總賬參數(shù)設(shè)置

進(jìn)入總賬→設(shè)置→選項→憑證界面，勾選“”選項，這樣我們在填制憑證涉及現(xiàn)金流量科目時，務(wù)必將現(xiàn)金流入流出信息錄入到現(xiàn)金流量項目中，否則系統(tǒng)會提示憑證不能保存，給操作者（制單人）一個警示，這樣就避免了系統(tǒng)數(shù)據(jù)信息歸集的遺漏.

2日常核算業(yè)務(wù)處理

我們對日常經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)填制記賬憑證的時候，需要進(jìn)行現(xiàn)金流量的指定.如果事先進(jìn)行了取數(shù)關(guān)系定義，那么系統(tǒng)會自動歸集填入現(xiàn)金流量項目.如果沒有事先進(jìn)行取數(shù)關(guān)系定義，那么當(dāng)我們錄入現(xiàn)金、銀行存款及其他貨幣資金科目時，系統(tǒng)會彈出現(xiàn)金流量錄入界面要求我們進(jìn)行現(xiàn)金流量的指定.我們以一個典型業(yè)務(wù)為例：企業(yè)于2014年1月16日銷售一批產(chǎn)品80000元，增值稅率適用17%，款項轉(zhuǎn)賬收訖.制單人對此業(yè)務(wù)進(jìn)行憑證錄入處理，

3啟用用友UFO報表模版

編制現(xiàn)金流量表我們在完成上述設(shè)置和所有業(yè)務(wù)憑證錄入后，就可以啟用用友UFO報表系統(tǒng)來編制現(xiàn)金流量表了.我們可以直接使用預(yù)置好的報表模板，也可以根據(jù)公司的實際需要定制報表模板，并可以將自定義的報表模板放入系統(tǒng)模板庫中，以備隨時調(diào)用.用友UFO報表系統(tǒng)雖然提供了現(xiàn)金流量表模板，但并未給出完整的取數(shù)公式，需要我們用戶自行定義.具體操作步驟：

3.1建立現(xiàn)金流量表

在UFO報表系統(tǒng)中，執(zhí)行“文件-新建”命令，進(jìn)入報表“格式”狀態(tài)窗口，打開“報表模板”對話框.在“您所在的行業(yè)”和“財務(wù)報表”欄，選擇“2007年新會計制度科目”及“現(xiàn)金流量表”.

3.2設(shè)置關(guān)鍵字

關(guān)鍵字應(yīng)采用系統(tǒng)提供的定義關(guān)鍵字功能定義，而不是在“格式”狀態(tài)下直接錄入.這里需要注意的是，調(diào)用的U8.61版軟件系統(tǒng)中的報表模板，在A3單元已經(jīng)錄入了“編制單位”，所以應(yīng)該先做刪除而后定義關(guān)鍵字.在報表格式狀態(tài)窗口中，選中A3單元，執(zhí)行“數(shù)據(jù)-關(guān)鍵字-設(shè)置”命令，打開“設(shè)置關(guān)鍵字”對話框，把“單位名稱”設(shè)置成關(guān)鍵字（“會計期間”系統(tǒng)已默認(rèn)關(guān)鍵字設(shè)置）.

3.3在報表“格式”狀態(tài)

窗口中定義項目取數(shù)公式，取數(shù)公式fx的函數(shù)格式為LJXJLL，

3.4在報表“數(shù)據(jù)”狀態(tài)下

錄入關(guān)鍵字（單位名稱及會計期間），并做好關(guān)鍵字偏移，然后重算表頁.至此，一張計算完畢的XX公司X年（月）的現(xiàn)金流量表即可生成，

三結(jié)語

財務(wù)報表是提供企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動信息的重要載體.編制財務(wù)報表是財務(wù)會計工作的重要內(nèi)容.用友UFO報表管理系統(tǒng)能幫助用戶及時、方便地編制需要的各種會計報表，為報表使用者和分析者提供反映企業(yè)財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等方面的會計信息.在三大財務(wù)報表之中，相對于資產(chǎn)負(fù)債表和損益表，現(xiàn)金流量表的編制一直是個難點，我國初級會計電算化考試大綱甚至對此不做考核要求.我們可以探究和分析，依據(jù)財務(wù)軟件提供的項目核算輔助功能以及現(xiàn)金流量項目函數(shù)，在會計電算化環(huán)境下較快地完成現(xiàn)金流量表的編制工作，盡可能發(fā)揮軟件最大效用來滿足企業(yè)管理的需要.

作者：李立鵬單位：廈門大學(xué)