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摘要：我國(guó)由于體制問(wèn)題，國(guó)內(nèi)銀行的信貸管理機(jī)制和商業(yè)經(jīng)營(yíng)體制都處于逐步完善、逐步調(diào)整之中，與外資銀行之前存在著較為明顯的差異，本文比較了中外銀行的信貸管理，深入探討了外資銀行信貸管理所帶來(lái)的啟示，具有一定的參考價(jià)值。

關(guān)鍵詞：中外銀行；信貸管理；比較；啟示

0引言

商業(yè)銀行作為一種商業(yè)性經(jīng)濟(jì)組織，其實(shí)現(xiàn)可持續(xù)性發(fā)展的根本目的就在于為股東創(chuàng)造最大價(jià)值，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的穩(wěn)定增長(zhǎng)追求利潤(rùn)最大化。外資銀行一直以來(lái)都較為重視信貸風(fēng)險(xiǎn)的防范工作，目前已經(jīng)形成了一整套較為規(guī)范、較為科學(xué)的內(nèi)部控制制度和信貸管理體制，無(wú)論是風(fēng)險(xiǎn)控制體系、貸款風(fēng)險(xiǎn)分析，還是風(fēng)險(xiǎn)評(píng)定、貸款原則，亦或者貸款審批、貸款程序，都建立了嚴(yán)格而又規(guī)范的要求，能夠?qū)π刨J風(fēng)險(xiǎn)予以了有效地控制。而我國(guó)由于體制問(wèn)題，國(guó)內(nèi)銀行的信貸管理機(jī)制和商業(yè)經(jīng)營(yíng)體制都處于逐步完善、逐步調(diào)整之中，與外資銀行之前存在著較為明顯的差異，本文就中外銀行信貸管理的比較與啟示進(jìn)行探討。

1中外銀行信貸管理的比較

（一）組織結(jié)構(gòu)上的差異

外資銀行重視水平制衡，往往采取矩陣型結(jié)構(gòu)管理體系來(lái)進(jìn)行信貸管理，除了專(zhuān)業(yè)線管理（總行———分行），還強(qiáng)調(diào)橫向部門(mén)的制約和分工，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)資源配置效率和風(fēng)險(xiǎn)控制的有機(jī)結(jié)合。外資銀行通常會(huì)設(shè)置包括系統(tǒng)一體化管理部門(mén)、業(yè)務(wù)管理部門(mén)、信貸政策制訂部門(mén)、不良貸款處理部門(mén)、風(fēng)險(xiǎn)審查部門(mén)、資產(chǎn)組合風(fēng)險(xiǎn)分析部門(mén)等在內(nèi)的多個(gè)專(zhuān)業(yè)化部門(mén)來(lái)負(fù)責(zé)信貸業(yè)務(wù)的組織管理，各個(gè)專(zhuān)業(yè)化部門(mén)各司其職、分工明確，在業(yè)務(wù)上相互監(jiān)督、相互協(xié)作、相互溝通。值得注意的是，信貸風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵控制點(diǎn)在于貸款審批環(huán)節(jié)，外資銀行多采取多位授權(quán)人員共同審批的方式，為了體現(xiàn)出公平性和客觀性，這些授權(quán)人員分別隸屬于不同部門(mén)。而國(guó)內(nèi)銀行重視垂直管理，這是與國(guó)內(nèi)銀行長(zhǎng)期實(shí)現(xiàn)的“金字塔”型行政體制是高度耦合的。與外資銀行相比，國(guó)內(nèi)銀行信貸管理存在著“橫向制衡不夠、縱向管理鏈條過(guò)長(zhǎng)”的問(wèn)題，雖然國(guó)內(nèi)銀行近年來(lái)不斷深化改革，已經(jīng)大力調(diào)整了內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，相繼成立了多個(gè)專(zhuān)業(yè)化部門(mén)來(lái)對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估、對(duì)不良貸款進(jìn)行處置，但仍然由審貸部門(mén)全部承擔(dān)信貸資產(chǎn)組合風(fēng)險(xiǎn)管理、信貸政策管理等。貸款的最終決策權(quán)掌握在銀行行長(zhǎng)或者主管信貸的副行長(zhǎng)。

（二）人員制約手段的差異

外資銀行重視人員激勵(lì)，格外強(qiáng)調(diào)提高廣大員工的主動(dòng)性和積極性，信貸管理人員的獨(dú)立性、自主權(quán)較高，外資銀行分支機(jī)構(gòu)的信貸管理人員不由分支機(jī)構(gòu)行長(zhǎng)任命，而是由上級(jí)信貸主管指派或者直接任命，這些信貸管理人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)、工作視野明顯要更強(qiáng)、更廣闊一些。他們往往會(huì)站在外資銀行利益最大化的角度來(lái)看待問(wèn)題，那么必然會(huì)突破部門(mén)的限制，有利于提高外資銀行的整體經(jīng)濟(jì)效益。此外，還有利于信貸管理人員主動(dòng)去參與到外資銀行分支機(jī)構(gòu)的重大信貸決策，主動(dòng)去監(jiān)督外資銀行分支機(jī)構(gòu)的各項(xiàng)信貸活動(dòng)，這樣一來(lái)，信貸風(fēng)險(xiǎn)在無(wú)形之中就得到了降低。為了能夠更好地提高信貸管理人員的主動(dòng)性和積極性，外資銀行通常都會(huì)通過(guò)內(nèi)部持股制度、股票期權(quán)制度、年終績(jī)效考評(píng)制度來(lái)獎(jiǎng)優(yōu)懲劣。而國(guó)內(nèi)銀行則重視人員控制，多以貸款責(zé)任制來(lái)控制信貸管理人員，很多銀行紛紛制定了不良貸款終身追繳制度、信貸資產(chǎn)質(zhì)量第一責(zé)任人制度等制度，但是再細(xì)致、再?lài)?yán)格的責(zé)任制度在監(jiān)督困難、信息不對(duì)稱(chēng)的情況下很難生效，仍然會(huì)出現(xiàn)信貸人員和不良企業(yè)勾結(jié)詐騙銀行信貸資金及違規(guī)事件。另外，絕大多數(shù)國(guó)內(nèi)銀行還沒(méi)有建立起具有較強(qiáng)吸引力的薪酬制度，普遍存在著結(jié)構(gòu)單一、薪酬較低的問(wèn)題，自然也很難起到應(yīng)有的激勵(lì)作用。

（三）風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和控制措施上的差異

外資銀行重視事前防范，在整個(gè)信貸業(yè)務(wù)流程中，風(fēng)險(xiǎn)防范始終都是核心環(huán)節(jié)，也采取了多種金融風(fēng)險(xiǎn)防范措施，具體措施如下：（1）設(shè)立獨(dú)立機(jī)構(gòu)來(lái)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估。（2）利用各種專(zhuān)用軟件和現(xiàn)代計(jì)量方法來(lái)動(dòng)態(tài)分析、動(dòng)態(tài)評(píng)估客戶(hù)資料，并在信貸管理的各環(huán)節(jié)中都大量應(yīng)用評(píng)級(jí)結(jié)果。（3）合理篩選客戶(hù)，列出杠桿比率、公司規(guī)模、股東資本、管理者經(jīng)驗(yàn)等準(zhǔn)入指標(biāo)。（4）建立大客戶(hù)專(zhuān)管制度，由外資銀行總部統(tǒng)一專(zhuān)管大客戶(hù)的貸款。（5）為了能夠更好地應(yīng)對(duì)突發(fā)事件，外資銀行通常都會(huì)開(kāi)展不定期的風(fēng)險(xiǎn)測(cè)試，重點(diǎn)測(cè)算借款企業(yè)的信用等級(jí)。而國(guó)內(nèi)銀行則不太重視事前防范，而將過(guò)多的精力放在事后化解。絕大多數(shù)的國(guó)內(nèi)銀行都沒(méi)有開(kāi)展市場(chǎng)細(xì)分工作，也沒(méi)有細(xì)致、深入地研究借款企業(yè)性質(zhì)和企業(yè)情況，只是審查了借款企業(yè)是否存在違法經(jīng)營(yíng)行為、營(yíng)業(yè)執(zhí)照是否合法、是否按時(shí)年審等，這樣一來(lái)，必然無(wú)法全盤(pán)考慮信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。從目前來(lái)看，各大國(guó)內(nèi)銀行都存在著盲目“搶大戶(hù)”的情況，將大量的新增貸款涌入到少數(shù)貸款大戶(hù)。貸款投向的高度集中，雖然在短時(shí)間內(nèi)能夠降低銀行的不良貸款、增加銀行的盈利水平，但是這些貸款大戶(hù)存在著較大的政策性風(fēng)險(xiǎn)、行業(yè)性風(fēng)險(xiǎn)、系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，一旦出現(xiàn)貸款損失，那么會(huì)嚴(yán)重影響到銀行的正常運(yùn)營(yíng)。此外，雖然國(guó)內(nèi)銀行也建立了風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)制度，但是風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)制度并不健全，信用評(píng)級(jí)工作只在每年年初和新客戶(hù)申請(qǐng)貸款時(shí)才會(huì)開(kāi)展，很難將信貸風(fēng)險(xiǎn)即時(shí)反映出來(lái)。

（四）不良貸款處理策略上的差異

外資銀行重視不良貸款的轉(zhuǎn)化工作，外資銀行在發(fā)放貸款之后，客戶(hù)經(jīng)理會(huì)主動(dòng)幫助借款企業(yè)解決其在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中具體問(wèn)題，一旦借款企業(yè)出現(xiàn)問(wèn)題，外資銀行就會(huì)在第一時(shí)間成立專(zhuān)門(mén)小組，協(xié)助客戶(hù)分析研究競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手、市場(chǎng)份額、市場(chǎng)容量等詳細(xì)情況，并且提出切實(shí)可行的咨詢(xún)指導(dǎo)意見(jiàn)。若客戶(hù)出現(xiàn)還款困難，外資銀行也會(huì)努力利用自身的資源來(lái)幫助客戶(hù)搞好經(jīng)營(yíng)，最大限度地實(shí)現(xiàn)雙贏目標(biāo)。而國(guó)內(nèi)銀行則較為重視清收不良貸款，一旦借款企業(yè)出現(xiàn)問(wèn)題，國(guó)內(nèi)銀行往往會(huì)在第一時(shí)間急于抽出貸款，通常會(huì)采用司法訴訟或者處置抵押物的方式，這樣必然會(huì)讓本已處于困境的借款企業(yè)雪上加霜。

2外資銀行信貸管理所帶來(lái)的啟示

（1）基于權(quán)力制衡的原則來(lái)建立健全信貸組織管理體制

國(guó)內(nèi)銀行應(yīng)該向外資銀行學(xué)習(xí)，基于權(quán)力制衡的原則來(lái)建立健全信貸組織管理體制，具體細(xì)化則可分為三大原則，第一是基于程序定位原則，國(guó)內(nèi)銀行的各個(gè)員工、各個(gè)崗位、各個(gè)部門(mén)都要有清晰、明確的授權(quán)批準(zhǔn)和分工職責(zé)，相互之間不得超越職權(quán)，必須要各負(fù)其責(zé)、各司其職；第二是基于相互牽制原則，國(guó)內(nèi)銀行的信貸組織各權(quán)力、各崗位、各部門(mén)之間形成約束制衡機(jī)制；第三是基于系統(tǒng)協(xié)調(diào)原則，國(guó)內(nèi)銀行要將各個(gè)部門(mén)之間的關(guān)系予以理順，可仿照外資銀行來(lái)設(shè)置包括系統(tǒng)一體化管理部門(mén)、業(yè)務(wù)管理部門(mén)、信貸政策制訂部門(mén)、不良貸款處理部門(mén)、風(fēng)險(xiǎn)審查部門(mén)、資產(chǎn)組合風(fēng)險(xiǎn)分析部門(mén)等在內(nèi)的多個(gè)專(zhuān)業(yè)化部門(mén)來(lái)負(fù)責(zé)信貸業(yè)務(wù)的組織管理，杜絕內(nèi)耗、增強(qiáng)實(shí)力。

（2）樹(shù)立以人為本的信貸經(jīng)營(yíng)管理思想

對(duì)人的控制和激勵(lì)，一直以來(lái)都是信貸管理的核心，從目前來(lái)看，國(guó)內(nèi)銀行往往對(duì)人的激勵(lì)不足，而控制有余，但是再細(xì)致、再?lài)?yán)格的責(zé)任制度在監(jiān)督困難、信息不對(duì)稱(chēng)的情況下很難生效，筆者認(rèn)為國(guó)內(nèi)銀行應(yīng)該樹(shù)立以人為本的信貸經(jīng)營(yíng)管理思想，第一，將現(xiàn)行工資分配制度予以改革，務(wù)必要強(qiáng)調(diào)“多干多得、少干少得、不干不得”的原則，薪酬務(wù)必要堅(jiān)持市場(chǎng)化的原則；第二，要正面引導(dǎo)、記錄員工的工作積極性，同時(shí)還要對(duì)員工的主觀能動(dòng)性予以充分發(fā)揮和尊重；第三，要提高信貸管理人員的獨(dú)立性、自主權(quán)，打破目前信貸審批權(quán)限按行政職務(wù)大小層層下放的舊框框，實(shí)行審批放貸和行政完全脫鉤。

（3）對(duì)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行客觀評(píng)價(jià)

國(guó)內(nèi)銀行在信貸管理中通常會(huì)陷入過(guò)于教條或者靈活性過(guò)強(qiáng)的兩個(gè)極端，靈活性過(guò)強(qiáng)會(huì)表現(xiàn)為國(guó)內(nèi)銀行不顧國(guó)家政策和企業(yè)的償債能力來(lái)為企業(yè)盲目授信、多頭開(kāi)戶(hù)；過(guò)于教條則會(huì)表現(xiàn)為國(guó)內(nèi)銀行過(guò)于惜貸，過(guò)于強(qiáng)調(diào)抵押擔(dān)保，這會(huì)對(duì)商業(yè)銀行的正常發(fā)展造成嚴(yán)重的制約，這在信貸管理中都需要予以克服。

3結(jié)語(yǔ)

總之，商業(yè)銀行是我國(guó)金融業(yè)的主體力量，在我國(guó)社會(huì)發(fā)展和經(jīng)濟(jì)發(fā)展中起到十分重要的作用，務(wù)必要正視中外銀行信貸管理的差異，加快我國(guó)商業(yè)銀行信貸管理工作的穩(wěn)步發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

[1]田麗斌.外資銀行信貸管理的借鑒意義[J].中國(guó)集體經(jīng)濟(jì)(下半月)，2012,21(05).

[2]魏勇.中外商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理比較研究[J].金融經(jīng)濟(jì)，2015,22(14).

作者：羅韜 單位：中國(guó)銀行廣州荔灣支行