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一、村鎮(zhèn)銀行信貸風險及成因

（一）內(nèi)源性風險

1.管理風險。當前，許多村鎮(zhèn)銀行管理者的風險防控意識較為淡薄，對風險預警體系建設、風險管理人才培養(yǎng)往往不夠重視。由于沒有引入精確管理、定量分析的風險防控技術，使得部分村鎮(zhèn)銀行對信貸風險的管理還處于經(jīng)驗判斷階段，這就很可能出現(xiàn)因管理者判斷決策失誤而造成重大信貸資產(chǎn)損失的情形。另外，由于村鎮(zhèn)銀行規(guī)模有限，雖為股份制銀行，但多數(shù)法人治理結構不完善，內(nèi)控機制不健全，可能出現(xiàn)“內(nèi)部人控制”現(xiàn)象，由行長或大股東一人左右村鎮(zhèn)銀行的經(jīng)營行為，將金融機構變成個人的小金庫，致使村鎮(zhèn)銀行出現(xiàn)大量內(nèi)部關聯(lián)人貸款或關聯(lián)方貸款，在損害小股東權益的同時，使村鎮(zhèn)銀行出現(xiàn)嚴重信貸風險。

2.操作風險。村鎮(zhèn)銀行本質(zhì)上是小型社區(qū)銀行。社區(qū)銀行的地域性決定了村鎮(zhèn)銀行只能在有限的范圍內(nèi)發(fā)展。因經(jīng)營市場受限、業(yè)務范圍小、網(wǎng)點布局單一，部分中西部地區(qū)村鎮(zhèn)銀行的中間業(yè)務收入非常有限，利潤主要來源為存貸款利差。為維持自身生存，這部分村鎮(zhèn)銀行必須在不斷吸收外來存款的同時，最大限度發(fā)放貸款。在合乎貸款條件的客戶數(shù)量較少的情況下，受績效壓力驅動，村鎮(zhèn)銀行部分信貸人員就可能會為一些不滿足貸款條件的客戶擅自放寬貸款條件或幫助其達到貸款條件。這將嚴重削弱村鎮(zhèn)銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量，為信貸風險蔓延埋下隱患。另外，村鎮(zhèn)銀行的內(nèi)部風險控制機制還有待完善。部分村鎮(zhèn)銀行重制度建設、輕貫徹執(zhí)行，內(nèi)控制度流于形式。還有部分村鎮(zhèn)銀行為節(jié)約資金成本、提高放貸效率，“重發(fā)放、輕管理”，對貸后管理重視不夠，檢查監(jiān)督流于形式，對資金流向和可能存在的問題了解有限，增加了信貸風險發(fā)生的可能性。

3.道德風險。村鎮(zhèn)銀行作為農(nóng)村金融領域的新成員，多數(shù)員工在入行前沒有金融機構從業(yè)資質(zhì)或經(jīng)驗，對信貸工作和與之相關的制度缺乏了解。因部分村鎮(zhèn)銀行培訓經(jīng)費不足、培訓經(jīng)驗欠缺，新招錄人員的崗前培訓效果往往并不理想。這些人員對信貸崗位的勝任度不高，從事該崗位工作，只會使村鎮(zhèn)銀行的信貸風險管理能力長期處于一個較低水平。而部分有經(jīng)驗的信貸人員，因村鎮(zhèn)銀行工作環(huán)境相對較差、機構小、發(fā)展空間有限，很難扎根留住?；谝陨锨闆r，村鎮(zhèn)銀行很可能由于信貸人員專業(yè)素質(zhì)低，風險防控意識差，對小企業(yè)和農(nóng)戶的信用狀況把握不準確，而產(chǎn)生信貸風險。此外，個別道德素質(zhì)低下的信貸人員，可能利用我國農(nóng)村的“熟人文化”，以貸謀私、假冒貸款，甚至串通客戶惡意騙取貸款，給村鎮(zhèn)銀行帶來風險損失。

（二）外源性風險

1.信用風險。當前，我國農(nóng)村大部分地區(qū)金融生態(tài)環(huán)境較為脆弱，農(nóng)戶和當?shù)匦∑髽I(yè)的信用意識普遍較差，村鎮(zhèn)銀行發(fā)展缺乏一個良好的信用環(huán)境，極易產(chǎn)生信用風險。一是農(nóng)村與大中城市在征信體系建設方面有較大差距。村鎮(zhèn)銀行在進行風險控制分析客戶信息時，沒有相對便捷完備的信息系統(tǒng)提供支持，容易導致風險控制出現(xiàn)漏洞，無法及時對不良貸款做出判斷和處理。二是村鎮(zhèn)銀行主要服務于“三農(nóng)”，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)周期性長、前期投入大、見效緩慢，一旦發(fā)生自然災害或市場風險，將直接轉化為信用風險；另外，農(nóng)村小企業(yè)抗風險能力也較差，容易在市場風險侵襲下停業(yè)或倒閉，無法按期償還貸款，也會導致出現(xiàn)信用風險。三是農(nóng)村某些個人誠信意識淡薄，對申請貸款沒有清晰的認識，將貸款視同為“政府補助”，主觀還款意愿不強，經(jīng)常逾期拖欠甚至惡意逃債，也會給村鎮(zhèn)銀行帶來一定的信用風險。

2.政策風險。村鎮(zhèn)銀行的政策風險主要來自于宏觀和微觀兩個層面。在宏觀層面，由于國家在宏觀經(jīng)濟金融政策上的不連續(xù)性，可能惡化村鎮(zhèn)銀行生存環(huán)境，導致村鎮(zhèn)銀行不能持續(xù)健康經(jīng)營，從而形成信貸風險。一般情況下，這類政策風險發(fā)生的概率較小，但隨著我國銀行破產(chǎn)條例的加快醞釀和制定，這種風險發(fā)生的可能性將大幅增加。在微觀層面，村鎮(zhèn)銀行作為一級法人機構較易受當?shù)卣绊?。當?shù)卣龀值闹攸c建設項目往往是村鎮(zhèn)銀行信貸業(yè)務重點介入的融資項目，在不對等的依附關系下，當?shù)卣籼岢霾缓侠硪蠡蜻M行行政干預，將可能造成村鎮(zhèn)銀行信貸資產(chǎn)發(fā)生損失。

3.法律風險。近年來，國家加強了銀行業(yè)立法，對包括商業(yè)銀行法在內(nèi)的一系列法律法規(guī)進行了修訂，為銀行防范信貸風險提供了相對充分的法律依據(jù)。但總體而言，村鎮(zhèn)銀行所處的法律環(huán)境仍需改進，與其經(jīng)營直接或間接相關的法律法規(guī)仍不完善、不配套。受到法律環(huán)境的種種限制，村鎮(zhèn)銀行在經(jīng)營運作過程中，無法可依、有法不依、有法難依的現(xiàn)象仍大量存在。另外，因村鎮(zhèn)銀行規(guī)模較小，大多沒有專門的法律事務部門和法律人員，員工法律知識水平普遍不高，在利用法律武器防控信貸風險方面存在短板。

二、加強村鎮(zhèn)銀行信貸風險管理的對策建議

（一）構建高效的信貸風險預警體系由于農(nóng)業(yè)屬弱質(zhì)產(chǎn)業(yè)，加之我國農(nóng)村信用資本欠發(fā)達，村鎮(zhèn)銀行發(fā)生重度信貸風險的機率較大。根據(jù)JP摩根等大型商業(yè)銀行的研究數(shù)據(jù)：在信貸風險暴露前180天預警并采取預防措施的，平均損失率為1%至2%；提前90天預警并采取預防措施的，平均損失率為3%至6%；提前30天預警并采取預防措施的，平均損失率為10%至20%；沒有采取任何預警措施的，風險損失率達50%以上。因此，構建高效的信貸風險監(jiān)測預警體系，可以幫助村鎮(zhèn)銀行改變傳統(tǒng)管理模式下風險判斷表面化和風險反應滯后的狀況，使信貸風險管理模式從粗放走向集約，從依靠主觀判斷走向量化分析，從事后處理走向事前預警，提高貸前分析效率，改善貸中決策質(zhì)量，優(yōu)化貸后管理技術，最終減低或規(guī)避信貸風險。由于人力、財力資源有限，村鎮(zhèn)銀行可以借助外部力量，如與專業(yè)機構或大型商業(yè)銀行合作，由其代為提供信貸風險預警服務，以節(jié)省時間和成本。也可以集中自身力量，在綜合分析客戶守信狀況和守信程度、客戶財務風險狀況和風險程度、客戶經(jīng)營風險狀況和程度的基礎上，通過歸集信貸項目指標、動態(tài)環(huán)境指標以及貸款風險度、單個貸款比、不良貸款比、貸款集中度等內(nèi)部控制指標，建立一套符合自身實際且具有遞階層次結構的信貸風險預警指標體系，再通過運用層次分析法(AHP)和本征向量法（TE）來確定指標體系權重、搭建數(shù)理框架模型，利用SAS、MATLAB等軟件平臺進行數(shù)據(jù)挖掘，進而構建完成整個信貸風險預警體系。此外，村鎮(zhèn)銀行還應強化對宏觀經(jīng)濟、行業(yè)、區(qū)域系統(tǒng)性風險的監(jiān)測，以提升預警體系的可靠性和有效性。

（二）健全風險管理內(nèi)控機制

1.完善法人治理結構。當前部分村鎮(zhèn)銀行風險防范意識淡薄、風險管控能力較差，很大程度上是由于自身法人治理結構不完善、權力制衡機制不健全所引起的，可以考慮從以下方面完善：一是健全董事會運作架構。2013年7月銀監(jiān)會的《商業(yè)銀行公司治理指引》中明確指出：商業(yè)銀行董事會對銀行風險管理承擔最終責任。村鎮(zhèn)銀行作為股份制商業(yè)銀行，其董事會應當認真履行風險管理職責，建立風險管理戰(zhàn)略、政策和程序，判斷銀行面臨的主要風險，確定適當?shù)娘L險容忍度和風險偏好，督促管理層有效應對銀行面臨的各種風險。董事會應下設風險管理委員會、審貸委員會、關聯(lián)交易控制委員會，各委員會間相互獨立、有明確的議事規(guī)則和決策程序。二是董事會與管理層各司其職、互相監(jiān)督。董事會授權管理層經(jīng)營，有否決權。管理層應向董事會報告重大風險事項。行長不得兼任審貸委員會主任，并且銀行前臺與中后臺相互監(jiān)督制衡。三是不斷優(yōu)化內(nèi)部決策機制。完善議事規(guī)則，建立民主、科學、高效的決策流程，從根本上降低因決策失誤而導致信貸風險發(fā)生的可能

。2.強化內(nèi)控制度建設。周密嚴謹?shù)膬?nèi)控制度是村鎮(zhèn)銀行做好信貸風險管理工作的基礎和保障。因此，加強信貸風險管理，必須先行健全內(nèi)控制度體系。一是修訂完善已有制度。根據(jù)內(nèi)外部情況的變化，對操作效果欠佳、不符合當下實際的制度條文予以修訂或廢止，以構建符合內(nèi)外部監(jiān)管需要、操作性強的信貸風險內(nèi)控制度體系。二是建立靈活的制度更新機制。建立信貸風險內(nèi)控制度的動態(tài)更新機制，定期或根據(jù)實際需要，靈活組織開展內(nèi)控制度的修訂完善工作，以更好地應對信貸工作中出現(xiàn)的各種新情況、新問題。三是不斷優(yōu)化操作流程。明確風險控制要求和不同崗位職責，制定規(guī)范的業(yè)務操作指引和內(nèi)控管理指引。在指引中細化信貸業(yè)務操作規(guī)程和工作流程，將內(nèi)控制度條文轉化為信貸人員的具體行動守則，進一步增強內(nèi)控制度的明晰性和操作性。

3.加強信貸文化建設。信貸文化是銀行在長期的信貸管理工作過程中積淀形成的價值取向、行為規(guī)范的總稱，相比制度規(guī)定，其影響力更加深遠持久。健康的信貸文化既能為信貸業(yè)務發(fā)展提供助力與支撐，又可以有效防控信貸風險，村鎮(zhèn)銀行基于自身的高風險特性，應主動加強信貸文化建設。一是加強信貸人員的思想道德教育。幫助其樹立正確的世界觀、人生觀和價值觀，培養(yǎng)高度的責任感和敬業(yè)精神，形成良好的職業(yè)操守，自覺抵制各種違反信貸工作制度、有損職業(yè)形象的行為或事件發(fā)生。二是高度重視信貸業(yè)務和風險管理培訓。應以打造高素質(zhì)信貸人員隊伍為目標，不斷加大投入，通過“請進來、送出去”、“傳、幫、帶”等豐富多樣的培訓形式，使信貸人員牢固樹立風險意識，不斷提升業(yè)務理論和工作技能，成長為信貸工作和風險管理方面的“行家里手”。三是加強內(nèi)、外部監(jiān)督。構建內(nèi)外聯(lián)動無死角的監(jiān)督機制，推行貸款監(jiān)督、崗位監(jiān)督，對違規(guī)貸款責任人加大處罰力度，提高監(jiān)督工作威懾力，消除個別信貸人員的僥幸心理，防止操作風險、道德風險發(fā)生。

（三）完善信貸業(yè)務管理體系

1.探索新的信貸抵押擔保模式?；谖覈r(nóng)村相當一部分農(nóng)戶和小企業(yè)難以實現(xiàn)“完全抵押”的現(xiàn)實，村鎮(zhèn)銀行有必要探索嘗試一些新的抵押擔保模式。一是借鑒孟加拉國格萊珉銀行的“貸款小組”模式。按照生產(chǎn)相關性，將農(nóng)戶分成若干小組，以村民聯(lián)保的方式進行貸款。這種模式將個人與集體的利益、信用關系緊密聯(lián)接，既可以幫助貧困地區(qū)農(nóng)戶改善經(jīng)濟狀況，又有助于農(nóng)戶增強還款自覺性，減少信貸風險。二是采用企業(yè)聯(lián)合農(nóng)戶的信貸模式。將處于同一生產(chǎn)鏈條上游的企業(yè)和下游的農(nóng)戶聯(lián)合起來，互相為對方擔保貸款。這種模式可以有效支持當?shù)啬骋划a(chǎn)業(yè)快速發(fā)展，增強還款的持續(xù)性和穩(wěn)定性。三是探索新的抵押方式。銀監(jiān)會和林業(yè)局已于2013年7月出臺了《關于林權抵押貸款的實施意見》，規(guī)定銀行可以接受借款人以其本人或第三人合法擁有的林權作抵押擔保發(fā)放貸款。這使得村鎮(zhèn)銀行在傳統(tǒng)方式外，又多了一種新的抵押方式。此外，村鎮(zhèn)銀行還應積極行動，探索嘗試包括農(nóng)村土地承包經(jīng)營權抵押在內(nèi)的其他新方式，在更好滿足農(nóng)戶和小企業(yè)貸款需求的同時，盡可能降低規(guī)避信貸風險。

2.健全信用等級評價機制。一方面，村鎮(zhèn)銀行應成立多方參與、公正高效的資信評定小組。該小組應由村鎮(zhèn)銀行信貸人員以及農(nóng)戶、小企業(yè)代表等多方人士組成，有科學、合理的信用等級評價程序和量化的指標體系，能夠客觀高效地對申請貸款對象償債能力進行評價。信貸人員應充分搜集農(nóng)戶家庭人員、承包土地面積、產(chǎn)出、年收入等方面的情況，掌握小企業(yè)固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、收入、利潤、經(jīng)營管理等方面的情況，并由此形成真實可靠的調(diào)查意見，以便為資信評定小組評定貸款者信用等級提供參考依據(jù)和數(shù)據(jù)支持。另一方面，政府應加快農(nóng)村地區(qū)信用環(huán)境建設。大力推進個人征信系統(tǒng)和企業(yè)征信系統(tǒng)的建設，將農(nóng)村信貸全面納入國家信貸登記系統(tǒng)，形成城鄉(xiāng)統(tǒng)一、覆蓋全國的信用信息網(wǎng)，以便村鎮(zhèn)銀行更好地開展信貸工作。

3.進一步加強貸后管理。村鎮(zhèn)銀行應針對自身信貸客戶數(shù)量多、分布廣、交通通信不便等特點，建立一整套科學完備、實用便捷的貸款貸后管理責任制度，通過“誰經(jīng)手、誰負責”的方式，將貸后責任落實到具體的信貸人員身上，促使其高度重視貸后管理環(huán)節(jié)，主動加強有關工作，從而減少村鎮(zhèn)銀行發(fā)生信貸風險損失的可能。另外，村鎮(zhèn)銀行還應健全相關的激勵約束機制。強化對信貸人員貸后管理情況的監(jiān)督檢查，將監(jiān)督檢查的結果直接與信貸人員的考核以及工資獎金發(fā)放情況掛鉤，確保信貸人員認真履職，在貸后管理工作方面不走過場。

（四）增強獨立經(jīng)營能力村鎮(zhèn)銀行底子薄、實力弱，要抵御政策風險可能帶來的影響，最有效的方法就是增強自身的獨立經(jīng)營能力。首先，必須提高自身吸儲能力。充分發(fā)揮服務“三農(nóng)”職能，打造本土品牌形象，在加大宣傳力度的同時，盡可能增布經(jīng)營網(wǎng)點，擴大服務半徑，提升結算便捷程度，通過提供優(yōu)質(zhì)高效的服務，引導農(nóng)戶儲蓄閑置資金。此外，還可憑借自身熟悉當?shù)仫L俗、物產(chǎn)、民情的優(yōu)勢，充分吸納農(nóng)企、農(nóng)產(chǎn)資金，拓展資金來源渠道。其次，要增強經(jīng)營獨立性。應注意調(diào)控對公存貸款規(guī)模，以免同政府形成依附關系，喪失經(jīng)營獨立性。對當?shù)卣蛑鞴懿块T推薦的貸款項目，要嚴格執(zhí)行信貸審批制度，堅持獨立審貸、實地考察、自主決策、擇優(yōu)選擇，降低政府因素對貸款風險的影響。再次，要持續(xù)關注農(nóng)村產(chǎn)業(yè)發(fā)展狀況。充分了解當?shù)夭煌袠I(yè)的發(fā)展情況，分析掌握其發(fā)展前景，根據(jù)客戶所屬行業(yè)的不同，提供差異化信貸服務，以進一步提升村鎮(zhèn)銀行經(jīng)營能力。同時，掌握不同行業(yè)的發(fā)展前景，可以有效降低某些客戶因所屬行業(yè)與國家發(fā)展政策不符，而造成信貸風險損失的可能。

（五）建立配套的法律法規(guī)體系村鎮(zhèn)銀行與其他商業(yè)銀行一樣，也以追求營利為目標，但不同之處在于村鎮(zhèn)銀行以服務我國“三農(nóng)”事業(yè)為根本宗旨，并在經(jīng)營規(guī)模、客戶群體、產(chǎn)權結構等方面存在一定的特殊性。為防范降低村鎮(zhèn)銀行信貸風險，國家應在綜合考慮農(nóng)村地區(qū)信貸風險情況和村鎮(zhèn)銀行自身特殊性的基礎上，建立與之配套的法律法規(guī)體系，如：以法律法規(guī)形式明確村鎮(zhèn)銀行在服務“三農(nóng)”事業(yè)中的信貸市場定位、營業(yè)范圍、經(jīng)營領域，以及村鎮(zhèn)銀行與地方政府間的關系，以期在進一步規(guī)范村鎮(zhèn)銀行信貸業(yè)發(fā)展的同時，為確保村鎮(zhèn)銀行的經(jīng)營獨立性得到有效維護、與之相關的優(yōu)惠政策得到真正落實提供法律支持。

作者：趙文林單位：中國人民銀行蘭州中心支行甘肅蘭州