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1伊斯蘭銀行的經(jīng)營特點

1．1伊斯蘭教認為，唯有勞動創(chuàng)造出來的產(chǎn)品才有價值，而貨幣本身不能創(chuàng)造價值。因而，利息是一種不勞而獲的收入，會鼓勵人們放棄誠實勞動，過著食利的寄生生活，并導致社會貧富分化。因此，禁止利息也成為伊斯蘭銀行的核心經(jīng)營原則。

1．2風險共擔，利潤共享伊斯蘭銀行禁止利息，但可以賺取利潤。并且在伊斯蘭教法看來，利潤具有不確定性，代表了穆斯林的積極進取精神，是創(chuàng)造社會財富的結(jié)果。為了獲取利潤，伊斯蘭銀行作為資金提供者，需要與資金使用方（客戶）共同參與生產(chǎn)經(jīng)營活動，共擔風險，共享利潤。這與商業(yè)銀行收取固定利息的經(jīng)營模式截然不同。對存款業(yè)務，伊斯蘭銀行也不是支付固定利息，而是把自身的經(jīng)營收益按照一定比例支付給存款人。

1．3以實物資產(chǎn)為基礎，禁止投機伊斯蘭銀行的所有交易必須以實物資產(chǎn)為基礎，且經(jīng)營活動必須與伊斯蘭教法相符，嚴禁向軍火、煙酒、賭博等行業(yè)提供資金。如有不符合伊斯蘭教法的投資利潤，必須將其捐獻給慈善組織或伊斯蘭宗教組織。與此同時，除了與流動性管理、資產(chǎn)負債管理和風險管理相關的資金交易業(yè)務外，伊斯蘭銀行嚴禁從事純粹投機性的資金交易行為。

1．4設立伊斯蘭教法委員會為了讓經(jīng)營活動符合教法，伊斯蘭銀行需要成立伊斯蘭教法委員會，又被稱為“沙里亞委員會“（Shariah）。該委員會由3名以上精通伊斯蘭教法，并有相關經(jīng)濟金融知識和經(jīng)驗的學者組成，獨立性很強，職責是對伊斯蘭銀行的經(jīng)營活動是否符合伊斯蘭教法進行監(jiān)督和規(guī)范。

2商業(yè)銀行宏觀金融風險

商業(yè)銀行作為一種金融機構(gòu)，根本目的在于為國家實體經(jīng)濟提供資金融通服務。商業(yè)銀行服務實體經(jīng)濟的過程中，因為經(jīng)營機制上的缺陷，存在著明顯的宏觀金融風險。體現(xiàn)在以下三點：

2．1商業(yè)銀行制度鼓勵過度消費信用是西方國家金融體系的基礎。在西方國家，個人信用的使用非常普遍，住房、汽車、家電甚至旅游消費都能進行消費貸款，個人信用無處不在。商業(yè)銀行基于自身利益的追求，不斷進行信貸產(chǎn)品開發(fā)和更新?lián)Q代，刺激人們進行消費信貸。甚至有些商業(yè)銀行還利用消費信貸合同中的隱晦條款，誤導人們的過度消費。由于人們消費行為的非理性，在經(jīng)濟繁榮時期，往往會對未來的收入過度樂觀，從而進行大量的信用消費。當經(jīng)濟緊縮，失業(yè)率上升且收入顯著下降時，商業(yè)銀行所面臨的信用風險就會大幅上升。

2．2普通商業(yè)銀行的順周期信貸加劇了經(jīng)濟風險普通商業(yè)銀行為實體經(jīng)濟提供融資服務，但商業(yè)銀行在追求自身利益的同時，卻通過順周期信貸加劇了經(jīng)濟風險，對銀行和國民經(jīng)濟都造成了巨大沖擊。具體來說，當經(jīng)濟景氣時，企業(yè)經(jīng)營狀況較好，普通商業(yè)銀行往往會采取比較寬松的信貸政策，從而通過增加貨幣和信貸推動經(jīng)濟的過度繁榮。但是當經(jīng)濟衰退時，企業(yè)經(jīng)營狀況面臨困難，普通商業(yè)銀行為了規(guī)避風險，往往會采取緊縮的信貸政策，貨幣和信貸的緊縮又進一步加劇了實體經(jīng)濟的下行風險。對于普通商業(yè)銀行體系的順周期信貸，到目前為止，尚沒有有效的機制加以解決。普通商業(yè)銀行對經(jīng)濟的順周期影響，意味著更多非理性繁榮和更深的蕭條，大大增加了銀行和國民經(jīng)濟的運行風險。

2．3普通商業(yè)銀行過度的金融創(chuàng)新有效的金融創(chuàng)新可以分散經(jīng)營風險，提高稀缺資源的配置效率，從而提升商業(yè)銀行的競爭力，但過度的金融創(chuàng)新則會適得其反。自上世紀80年代初里根政府執(zhí)政以后，世界范圍內(nèi)的新自由主義日益盛行，也日益注重市場機制對經(jīng)濟的調(diào)節(jié)作用。在這種背景下，各種經(jīng)濟管制，包括金融管制不斷放松。以美國為例，通過制定《加恩－圣杰曼儲蓄機構(gòu)法》、《1987年公平競爭銀行法》、《1989年金融機構(gòu)改革、復興和實施方案》和1999年《金融服務現(xiàn)代化法》，商業(yè)銀行在經(jīng)營商所受到的限制不斷被取消或放寬。特別是自上世紀90年代末以來，利率不斷走低，資產(chǎn)證券化和金融衍生產(chǎn)品創(chuàng)新在普通商業(yè)銀行經(jīng)營中得到飛速發(fā)展。隨著金融競爭日益加劇，美國華爾街的投機氣氛也日益濃厚。過度的金融創(chuàng)新，以及金融創(chuàng)新復雜程度的日益加深，使得中央銀行都無法清晰把握其走向并進行有效監(jiān)管，最終給銀行風險管理帶來了極大的沖擊。

3伊斯蘭銀行的宏觀金融風險

相對普通商業(yè)銀行而言，伊斯蘭銀行因為在經(jīng)營理念和方式上存在很大不同，使得其金融風險也比較小。具體而言，體現(xiàn)在以下三方面：

3．1伊斯蘭銀行在風險方面持保守態(tài)度伊斯蘭銀行在經(jīng)營理念和服務方式上遵守伊斯蘭金融法制。伊斯蘭經(jīng)濟思想提倡節(jié)儉、反對鋪張浪費。伊斯蘭銀行在業(yè)務經(jīng)營中也貫徹了這一原則，不鼓勵客戶通過大量借款過度消費。例如，伊斯蘭銀行不允許客戶對存款賬戶透支，只向購買房地產(chǎn)的客戶提供其承受能力內(nèi)的貸款。如果客戶用不完授信額度，伊斯蘭銀行還將對其進行會費減免。同時，伊斯蘭銀行也禁止投機行為，要求所有的銀行產(chǎn)品和服務都以有形資產(chǎn)為基礎。即使是進行金融創(chuàng)新和衍生金融工具應用時，也必須在合理的范圍內(nèi)進行，嚴禁單純以承擔風險來追求受益的行為。這樣，在普通商業(yè)銀行飽受游資投機之苦、面臨金融市場劇烈波動風險的時候，伊斯蘭銀行卻可以將游資與投機隔離出去。

3．2伊斯蘭銀行很好地解決了順周期信貸問題伊斯蘭銀行強調(diào)銀行與企業(yè)風險共擔，用長期眼光看待商業(yè)活動，采取長期投資策略。按照伊斯蘭教法，不管是工業(yè)、農(nóng)業(yè)、服務業(yè)，還是在簡單貿(mào)易中，伊斯蘭銀行和客戶都必須平等地分擔風險，在共擔風險基礎上共享利潤。這要求銀行與客戶以合作伙伴的關系參與生產(chǎn)經(jīng)營活動。由于實業(yè)投資期限一般較長，伊斯蘭銀行在資金投放時，往往不是只針對當前經(jīng)濟金融狀況，而是從企業(yè)長遠經(jīng)營角度去進行風險與收益評估。這種跨較長期限的決策方式很好地解決了普通商業(yè)銀行順周期信貸問題，保證了經(jīng)濟和金融的正常平穩(wěn)運行，也大大降低了經(jīng)濟和金融非理性大幅波動的風險。

3．3契約執(zhí)行中的宗教約束機制伊斯蘭銀行在風險管理上可以借助宗教約束機制，大大降低銀行資金投放的風險，這是普通商業(yè)銀行難以企及的，是穆斯林必須遵守的宗教義務，其鼓勵穆斯林從個人財富中拿出一部分，用來幫助別人。同時，伊斯蘭教法也鼓勵債權人對窮人或難以償還的債務予以減免。因此伊斯蘭國家的債權人對自身債權的維護一般都采取比較溫和的方式，糾紛和訴訟很少發(fā)生。與此同時，伊斯蘭教法也強調(diào)契約神圣，要求債務人必須在力所能及的范圍內(nèi)盡最大努力來保證合同的執(zhí)行。如若有穆斯林不積極履行自己的契約義務，伊斯蘭銀行可以通過有身份的伊斯蘭教人士，包括宗教咨詢委員會委員、阿訇或教主對其進行勸誡，甚至進行宗教懲罰。因此，除非萬不得已，在宗教約束機制下，穆斯林借款人一般都會盡力履行與伊斯蘭銀行的合約。這種溫和的、有外部宗教約束機制的契約糾紛解決方式，既符合社會道德，又能讓伊斯蘭銀行最大限度地收回資金。傳統(tǒng)商業(yè)銀行經(jīng)常出現(xiàn)的借款人卷款潛逃等惡意逃債行為，在伊斯蘭銀行很少發(fā)生。

4結(jié)語

由于虛擬經(jīng)濟和金融創(chuàng)新過度發(fā)展，當前的國際金融體系面臨巨大的風險，其運行機制也無法從根本上抑制這些風險。所帶來的后果是隨著金融危機周期性爆發(fā)且規(guī)模不斷擴大，金融危機給世界經(jīng)濟運行造成的破壞也越來越巨大。相對而言，伊斯蘭銀行更注重實體經(jīng)濟，嚴禁投機性金融交易，其經(jīng)營方式略顯保守，但在全球金融體系風險日益凸顯的今天，卻也提供了另一種穩(wěn)定國際金融市場的途徑。伊斯蘭銀行仍將憑借自身的穩(wěn)健經(jīng)營，在全球金融體系中占有難以替代的地位。

作者：吳遵新單位：中南民族大學