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流程管理制度范文第1篇

1. 驗收和保管，每日對照采購單，對所采購物品進行核實驗收

2. 制訂菜單和領(lǐng)用物品計劃，食堂廚工實行廚師值班輪流制

3. 就餐，就餐期間食堂內(nèi)部事務(wù)統(tǒng)一由食堂管理員進行協(xié)調(diào)。負責(zé)打菜的職工要固定窗口

4. 餐后清洗、清理與打掃食堂衛(wèi)生，餐后廚工對餐桌、廚具、餐具進行清洗，并分類，對剩余飯菜進行適當(dāng)處理

二、食堂工作制度

1. 按時上、下班，堅守工作崗位，服從管理員安排，遇事要請假

2. 養(yǎng)成良好的工作習(xí)慣，各種廚具、餐具要固定放置，使用完畢后及時放回原處，各種物品不隨處亂放

3. 做好食堂衛(wèi)生工作。工作期間必須穿工作服，注意做好食品衛(wèi)生，餐具衛(wèi)生，環(huán)境衛(wèi)生，個人衛(wèi)生工作，如有咳嗽、發(fā)燒等癥狀，應(yīng)請假，離開廚房

4. 食堂工作人員既要分工明確，要團結(jié)協(xié)作，工作期間不爭吵，不打鬧

三、食堂衛(wèi)生制度

（一）食品衛(wèi)生

1. 不購買不新鮮食品，不購買及使用腐爛變質(zhì)的食物，以及其他異常食物

2. 要做到生品與成品、熟品相隔離，成品與半成品相隔離，食品與雜物相隔離。冷藏時要做到葷腥類食品與其他食品相隔離

3. 食物制作及銷售過程中要注意防蠅、防灰塵，以避免雜物混入食品

4. 隔餐食物如可食用，必須經(jīng)過回鍋加熱

（二）餐具、廚具衛(wèi)生

1. 刀、菜墩、桶、盆等廚具要每餐清洗，保持廚具的干凈衛(wèi)生

2. 廚具和餐具要固定擺好。

（三）環(huán)境衛(wèi)生

1. 要經(jīng)常性打掃和清洗食堂地面，做到地面無雜物和積水

2. 儲藏室要保持干凈、干燥和通風(fēng)，儲藏間不得存放其他雜物及個人物件，物品存放要離地，隔墻，分類

3. 對食堂周圍的陰溝、角落、潲水桶，垃圾堆要經(jīng)常性清理，預(yù)防細菌感染食物 對食堂的排污溝要及時清理

4. 對存放廚具，餐具的各個角落要注意清潔。

5. 不得在食品加工期間及銷售食品前抽煙，不正對食品咳嗽、打噴嚏，不隨處吐痰

四、監(jiān)督與管理

食物原料清洗不干凈，責(zé)任人：清洗職工，管理員；

食品腐爛變質(zhì)，責(zé)任人：采購員或保管員，加工人員，廚師

食堂管理實行“主管負責(zé)制”,即由食堂主管對本食堂飯菜質(zhì)量、衛(wèi)生狀況、就餐環(huán)境、員工配備等全面負責(zé),并對發(fā)生的問題承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。

食堂采購要精打細算,勤儉節(jié)約、適宜,合理安排好每天的用餐量,不造成菜肴變質(zhì)、浪費或者份量不夠。

食堂用膳一天三餐,式樣品種要變化多樣,每天蔬菜、魚肉、瓜果必須新鮮、潔凈,無污染、無變質(zhì)、無發(fā)霉,過夜變質(zhì)食物嚴(yán)禁使用。

烹調(diào)菜肴時,肉魚豆類菜肴做到燒熟煮透,隔餐菜應(yīng)回鍋燒透。食物不油膩,味精等盡量降低使用量。

廚房操作間內(nèi)的設(shè)備、設(shè)施與用具等應(yīng)實行“定置管理”,做到擺放整齊有序,無油膩、無灰塵、無蜘蛛網(wǎng),地面做到無污水、無雜物。

餐廳要清潔、衛(wèi)生、通風(fēng),采取多種有效措施,不定期開展消滅蚊子、蒼蠅工作,應(yīng)采用防蠅門簾、紗窗、電子滅蠅器、滅蠅紙、滅蠅拍、定時噴撒藥劑、實行垃圾袋裝等各種防護措施,將餐廳蠅蚊污染減低到最低限度,做到無蒼蠅、無蟑螂、無飛蟲叮咬。

桌椅表面無油漬、擺放整齊,經(jīng)常清洗;地面每天清掃一次,每周大掃除一次,每月大檢查一次,保持清潔,玻璃門窗干凈,地面干凈、無煙蒂。

餐具使用后要清洗干凈,不能有洗滌用品殘留,每天消毒二次,未經(jīng)消毒不得使用;消毒后的餐具必須貯存在餐具專用保潔柜中備用,已消毒和未消毒的餐具應(yīng)分開存放,并有明顯標(biāo)志。

食堂工作人員要待領(lǐng)導(dǎo)、職工全部用餐完畢,清理好桌面,打掃好衛(wèi)生后方可離開。

食堂人員每年必須進行定期身體檢查。

烹調(diào)加工管理制度

1 廚房工作人員必須穿戴潔凈的工作衣帽，頭發(fā)應(yīng)梳理整齊，并置于帽內(nèi)，并將手洗凈。

2 廚房工作人員不得留長指甲、涂指甲油、戴戒指，不得在加工場所內(nèi)吸煙。

3 加工時必須認(rèn)真檢查食品及食品原料，發(fā)現(xiàn)有腐敗變質(zhì)或者其他有感官性狀異常的不得加工或使用。

4 備有足夠的工具和容器。標(biāo)志明顯，防止等加工食品與直接入口食品、原料與成品交叉污染。

5 熟制加工的食品應(yīng)當(dāng)燒熟煮透，其中心溫度不低于 70 ℃ 。加工后熟制品應(yīng)當(dāng)與食品原料或半成品分開存放，半成品與食品原料分開存放。

6 烹飪后至食用前需要較長時間（超過 2 小時）存放的食品，應(yīng)當(dāng)在高于 60 ℃或低于 10 ℃ 的條件下存放，需要冷藏的熟制品必須充分加熱后方可食用。

7 食品添加劑應(yīng)當(dāng)按照國家衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)和有關(guān)規(guī)定的使用。

8 存放烹調(diào)用調(diào)味品、食用具專柜分別存放，柜內(nèi)衛(wèi)生狀況良好。

面食制作管理制度

1 面粉采購渠道正規(guī)，防止摻假及禁止使用的漂白劑。

2 攪拌機及面條機必須使用食用油作劑。

3 攪拌機及面條機使用后必須洗凈。

4 原料堆放必須離地隔墻。

5 制作需用肉制品經(jīng)獸醫(yī)衛(wèi)生部門檢疫檢驗合格的

6 制作需用蔬菜類必須安全 ( 無農(nóng)藥殘留 )

7 餛飩、包子等餡，當(dāng)天加工，防止變質(zhì)。

8 操作人員要有健康證上崗，穿戴清潔的工作衣帽。

配餐管理制度

1 配餐間必須專人負責(zé)。操作人員經(jīng)更衣、洗手消毒、穿好工作衣、戴好帽子口罩后，方可進入配餐間。

2 配餐間必須設(shè)有洗手、消毒、及更衣設(shè)施。

3 配餐間要有紫外線空氣消毒裝置 。

4 配餐間內(nèi)容器、用具、抹布等必須清洗消毒后方可使用。

5 配餐間室溫不得高于 25 ℃ 。

加工管理制度

1 要設(shè)置固定，相對獨立加工區(qū)域。

2 必須認(rèn)真檢查待加工的原料，質(zhì)量新鮮，否混有異物或者其他感官性異常的食品。

3 肉類要檢查有無檢驗合格證明。

4 粗加工必須要有充足水源，設(shè)備和容器，下水道必須保持暢通、潔凈。

5 各種食品原料必須洗凈。蔬菜應(yīng)當(dāng)與肉類、水產(chǎn)品類分池清洗并按池用途分池清洗。禽蛋在使用前應(yīng)當(dāng)對外殼進行清洗，必要時進行消毒處理。

6 蔬菜在使用前 2 至 3 小時，必須浸泡，并洗凈。

7 清洗后食品應(yīng)當(dāng)分類、分架、隔墻、隔地存放。

消防工作制度

1 預(yù)防為主，防消結(jié)合。

2 做到自查安全、自除隱患、自負責(zé)任。

3 讓員工做到會使用滅火器和會報警 “ 119

4 一定保障安全通道暢通。

5 做好應(yīng)急照明燈和應(yīng)急標(biāo)志的使用。

6 每人要做到落實消防安全。

7．所有用于消防的通道嚴(yán)禁擺放任何障礙物

8．嚴(yán)禁在廚房抽煙

9．隨時清理爐具上的油污和積垢

10．嚴(yán)禁用火時人員離崗

11．嚴(yán)禁在煮液體時盛裝過量

12．嚴(yán)禁強行使用未修復(fù)的爐具。

13．對松動的電路和泄露的爐具要及時報修

流程管理制度范文第2篇

一、稅務(wù)登記

稅務(wù)登記制度，又稱納稅登記制度，是納稅人在開業(yè)、歇業(yè)前以及生產(chǎn)經(jīng)營期間發(fā)生有關(guān)變動時，在法定時間內(nèi)就其經(jīng)營情況向所在地的稅務(wù)機關(guān)辦理書面登記的一項基本制度。建立稅務(wù)登記制度，對加強稅收征管、防止漏管漏征、增強納稅人依法納稅的觀念，具有重要意義。

（一）稅務(wù)登記的范圍

1.凡在我國從事生產(chǎn)經(jīng)營，并經(jīng)工商行政管理部門批準(zhǔn)開業(yè)的企業(yè)，企業(yè)在外地設(shè)立的分支機構(gòu)和從事生產(chǎn)、經(jīng)營的場所、個體工商戶及從事生產(chǎn)經(jīng)營的事業(yè)單位，都應(yīng)當(dāng)自領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照之日起30日內(nèi)，持有關(guān)證件，向當(dāng)?shù)刂鞴芏悇?wù)機關(guān)書面申報辦理稅務(wù)登記。

不從事生產(chǎn)、經(jīng)營活動，但是依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定負有納稅義務(wù)的單位和個人，除稅務(wù)機關(guān)規(guī)定不需辦理稅務(wù)登記者外，應(yīng)當(dāng)自依照稅收法律、行政法規(guī)的規(guī)定成為法定納稅人之日起30日內(nèi)，向所在地稅務(wù)機關(guān)申報辦理稅務(wù)登記。

外商投資企業(yè)、外國企業(yè)和其他境外企業(yè)，以及外籍人員、無國籍人員和其他境外人員，在中國境內(nèi)從事建筑、安裝、裝配、調(diào)試、修理等工程作業(yè)和提供咨詢、培訓(xùn)、管理以及從事其他生產(chǎn)、經(jīng)營或其他勞務(wù)活動的，應(yīng)當(dāng)自簽定合同之日起5日內(nèi)，向經(jīng)營業(yè)務(wù)所在地的稅務(wù)機關(guān)申報辦理稅務(wù)登記。

依照我國稅法規(guī)定負有納稅義務(wù)的外籍或無國籍人，應(yīng)當(dāng)自入境之日起15日內(nèi)，向所在地稅務(wù)機關(guān)申報辦理稅務(wù)登記。

主辦商品交易會、訂貨會、展銷會、展覽會、交流會以及其他經(jīng)營性業(yè)務(wù)活動的單位和個人，以及主辦文藝演出、體育表演及其他文化藝縮活動的單位和個人。都應(yīng)當(dāng)在正式開始之前，向所在地稅務(wù)機關(guān)申報辦理稅務(wù)登記。

工商行政管理機關(guān)應(yīng)當(dāng)將辦理登記注冊、核發(fā)營業(yè)知照的情況，定期相稅務(wù)機關(guān)通報。這是2001年《稅收征管法》修訂新增加的內(nèi)容，目的是加強工商行政管理機關(guān)與稅務(wù)機關(guān)的配合，促使納稅人依法辦理稅務(wù)登記，相應(yīng)的法律責(zé)任規(guī)定為，納稅人不辦理稅務(wù)登記的，由稅務(wù)機關(guān)責(zé)令限期改正；逾期不改正的，由工商行政管理機關(guān)吊銷其營業(yè)執(zhí)照。

2.從事生產(chǎn)經(jīng)營的納稅人，稅務(wù)登記內(nèi)容發(fā)生變化的，應(yīng)當(dāng)自工商行政管理機關(guān)辦理變更登記之日起30日內(nèi)，持有關(guān)證件向原稅務(wù)機關(guān)申報辦理變更稅務(wù)登記；如有的納稅人按規(guī)定不需要在工商行政管理部門辦理注冊登記的，應(yīng)當(dāng)自有關(guān)機關(guān)批準(zhǔn)或宣布變更之日起30日內(nèi)，持有關(guān)證件向原稅務(wù)登記機關(guān)辦理變更稅務(wù)登記。

3.納稅人發(fā)生解散、破產(chǎn)、撤銷以及其他情形，依法終止納稅義務(wù)的，應(yīng)當(dāng)在工商行政管理機關(guān)辦理注銷登記前，持有關(guān)證件向原稅務(wù)登記機關(guān)申報辦理注銷稅務(wù)登記；按照規(guī)定不需要在工商行政管理機關(guān)辦理注冊登記的，應(yīng)當(dāng)自有關(guān)機關(guān)批準(zhǔn)或者宣告終止之日起15日內(nèi)，持有關(guān)證件向原稅務(wù)登記機關(guān)申報辦理注銷稅務(wù)登記。

納稅人被工商行政管理機關(guān)吊銷營業(yè)執(zhí)照的，應(yīng)當(dāng)自營業(yè)執(zhí)照被吊銷之日起15日內(nèi)，向原稅務(wù)登記機關(guān)申報辦理注銷稅務(wù)登記。

納稅人在辦理注銷稅務(wù)登記前，應(yīng)當(dāng)向稅務(wù)機關(guān)結(jié)清稅款、滯納金、罰款，繳銷發(fā)票和其他稅務(wù)證件。

4.外出經(jīng)營的納稅人，應(yīng)于到達經(jīng)營地之日，持原所在地稅務(wù)機關(guān)填開的外出經(jīng)營稅收管理證明，向到達地稅務(wù)機關(guān)申報辦理報驗登記。

另外，依照稅收法律、行政法規(guī)負有代扣代繳、代收代繳稅款義務(wù)的扣繳義務(wù)人，應(yīng)當(dāng)向主管稅務(wù)機關(guān)申報辦理扣繳稅款登記，領(lǐng)取代扣代繳或代收代繳稅款憑證。具體辦理范圍和辦法由國務(wù)院規(guī)定。

（二）稅務(wù)登記的內(nèi)容

納稅人辦理稅務(wù)登記時，應(yīng)當(dāng)提出申請登記報告，如實填寫稅務(wù)登記表。

納稅人在填報登記內(nèi)容時，應(yīng)當(dāng)根據(jù)不同情況相應(yīng)提供有關(guān)證件和資料。

（三）稅務(wù)登記證件

對納稅人填報的稅務(wù)登記表、提供的證件和資料，稅務(wù)機關(guān)應(yīng)當(dāng)自收到之日起30內(nèi)審核完畢，對符合規(guī)定的，予以登記，并發(fā)給稅務(wù)登記證件。

從事生產(chǎn)、經(jīng)營的納稅人應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定，持稅務(wù)登記證件，在銀行或者其他金融機構(gòu)開立基本存款賬戶和其他存款賬戶，并將其全部賬號向稅務(wù)機關(guān)報告。銀行和其他金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)在從事生查、經(jīng)營的納稅的賬戶中登錄稅務(wù)登記證件號碼，并在稅務(wù)登記證件中登錄從事生產(chǎn)、經(jīng)營的納稅人的賬號。稅務(wù)機關(guān)依法查詢從事生產(chǎn)經(jīng)營的納稅人開立賬戶情況時，有關(guān)銀行和其他金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)予以協(xié)助。銀行和其他金融機構(gòu)的此項協(xié)助義務(wù)是2001年《稅收征管法》針對納稅人不辦理稅務(wù)登記、多用戶開戶、逃避稅源管理的問題而新增規(guī)定的。這有助于提高稅務(wù)登記證件在納稅人經(jīng)濟活動中的法律地位，同事有助于加強稅收征管。

納稅人領(lǐng)取的稅務(wù)登記證和扣繳義務(wù)人領(lǐng)取的代扣代繳、代收代繳稅款憑證，不得轉(zhuǎn)借、涂改、損毀、買賣或者仿造。稅務(wù)機關(guān)對稅務(wù)登記證件實行定期驗證和換證制度，納稅人應(yīng)在規(guī)定的期限到主管稅務(wù)機關(guān)辦理驗證或換證手續(xù)。

二、賬簿、憑證管理

賬簿、憑證是納稅人記錄生產(chǎn)經(jīng)營活動，進行經(jīng)濟核算的主要工具，也是稅務(wù)機關(guān)確定應(yīng)納稅額，進行財務(wù)監(jiān)督和稅務(wù)檢查的重要依據(jù)。因此，加強賬簿、憑證管理，不僅是保證納稅人正確計算應(yīng)納稅款、嚴(yán)格履行納稅義務(wù)的重要環(huán)節(jié)，也是打擊、查處偷漏稅的有效途徑。因而是稅務(wù)管理的重要內(nèi)容。

（一）納稅人、扣繳義務(wù)人都應(yīng)該按照有關(guān)法律、行政法規(guī)和國務(wù)院財政、稅務(wù)主管部門的規(guī)定設(shè)置賬簿

這里所指的賬簿包括總賬、明細賬、日記賬及其他輔助賬簿。根據(jù)合法、有效的憑證記賬、明細賬、日記賬及其他輔導(dǎo)賬簿。

（二）財務(wù)、會計制度及其處理辦法的管理

從事生產(chǎn)、經(jīng)營的納稅人應(yīng)當(dāng)將其財務(wù)、會計制度或者財務(wù)、會計處理辦法和會計核算軟件，及時報送稅務(wù)機關(guān)備案。納稅人、扣繳義務(wù)人的財務(wù)、會計制度或者財務(wù)、會計處理辦法與國務(wù)院財政、稅務(wù)主管部門有關(guān)稅收的規(guī)定相抵觸時，應(yīng)依照國務(wù)院或者國務(wù)院財政、稅務(wù)主管部門有關(guān)稅收的規(guī)定計算納稅。應(yīng)為稅款、代扣代繳和代收代繳稅款。

（三）賬簿、憑證的保管

從事生產(chǎn)、經(jīng)營的納稅人、扣繳義務(wù)人必須按照國務(wù)院財政、稅務(wù)主管部門規(guī)定的保管期限妥善保管賬簿、記賬憑證、完稅憑證及其他有關(guān)資料。一般地說，賬簿、會計憑證、報表、完稅憑證及其他有關(guān)資料應(yīng)當(dāng)保存10年。但是，外商投資企業(yè)和外國企業(yè)的會計憑證、賬簿和報表，至少要保存15年；私營企業(yè)的會計憑證、賬簿的保存期為15年，月、季度會計報表為5年；年度會計報表和稅收年度決算報表要永久保存。

賬簿、記賬憑證、完稅憑證及其他有關(guān)資料不得偽造、變造或者擅自損毀。

（四）稅控裝置的安裝、使用

為適應(yīng)市場經(jīng)濟的發(fā)展、科技水平的提高，加強稅收征管信息系統(tǒng)建設(shè)，以強化稅收征管，2001年《稅收征管法》修訂后新增規(guī)定，國家根據(jù)稅收征管的需要，積極推廣使用稅控裝置。納稅人應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定安裝、使用稅控裝置，不得損毀或者擅自改動稅控裝置。目前國家推廣使用的稅控裝置主要有稅控收款機、稅控計價器等。

三、納稅申報

納稅申報是納稅人發(fā)生納稅義務(wù)后，按照規(guī)定期限和內(nèi)容就納稅事宜向稅務(wù)機關(guān)提出書面報告的一種法定行為。廣義上的納稅申報還包括扣繳義務(wù)人發(fā)生扣繳義務(wù)后，按照規(guī)定的期限和內(nèi)容向稅務(wù)機關(guān)報送代扣代繳、代收代繳稅款報告表以及其他有關(guān)資料的法定行為。納稅申報既是納稅人履行納稅義務(wù)和扣繳義務(wù)人履行代扣、代繳稅款義務(wù)的法定手續(xù)，也是稅務(wù)機關(guān)辦理稅款征收業(yè)務(wù)、核定應(yīng)納稅憑證的主要依據(jù)。

（一）納稅申報的范圍

根據(jù)《稅收征管法》的規(guī)定，納稅人和扣繳義務(wù)人在稅法規(guī)定或稅務(wù)機關(guān)依法確定的納稅期限或扣繳稅款期內(nèi)，無論有無應(yīng)稅收入、所得及其他應(yīng)稅項目，或無論有無代扣、代收稅款，均應(yīng)按照法律、行政法規(guī)規(guī)定或者稅務(wù)機關(guān)依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定所確定的申報期限申報內(nèi)容內(nèi)到主管稅務(wù)機關(guān)辦理納稅申報。納稅人即便是享受減稅、免稅待遇的，在減免稅期間也應(yīng)按照規(guī)定辦理納稅申報。

（二）納稅申報的內(nèi)容

納稅人在辦理納稅申報時應(yīng)如實填寫納稅申報表。納稅申報表的主要內(nèi)容包括稅種、稅目，應(yīng)納稅項目或者應(yīng)代扣代繳、代收代繳稅款項目，適用稅率或者單位稅額、計稅依據(jù)，扣除項目及標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)納稅額或者應(yīng)代扣代繳、代收代繳稅額，稅款所屬期限等。

扣繳義務(wù)人辦理代扣代繳、代收代繳稅款報告時，應(yīng)如實填寫代扣代繳、代收代繳稅款報告表，并報送代扣代繳、代收代繳稅款的合法憑證及稅務(wù)機關(guān)規(guī)定的其他有關(guān)文件、資料。新晨

（三）納稅申報期限

納稅人、扣繳義務(wù)人必須在法律、行政法規(guī)規(guī)定或者稅務(wù)機關(guān)依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定所確定的申報期限內(nèi)，到主管稅務(wù)機關(guān)辦理納稅申報或者報送代扣代繳、代收代繳稅款報告表。一般來說，以1日、3日、5日、10日、15日為一期納稅的，應(yīng)于期滿后5日內(nèi)申報繳納稅款；以1個月為一期納稅的，應(yīng)于期滿后10日內(nèi)申報繳納稅款。

納稅人、扣繳義務(wù)人規(guī)定的期限辦理納稅申報確有困難的，可以在規(guī)定的期限內(nèi)向稅務(wù)機關(guān)提出書面申請，經(jīng)稅務(wù)機關(guān)核準(zhǔn)，在核準(zhǔn)的期限內(nèi)辦理。經(jīng)核準(zhǔn)延期辦理申報、報送事項的，應(yīng)當(dāng)在納稅期內(nèi)按照上期實際繳納的稅額或者稅務(wù)機關(guān)核定的稅額預(yù)繳稅款，并在核準(zhǔn)的延期內(nèi)辦理稅款款的結(jié)算。

流程管理制度范文第3篇

第一部分

總則

第一條

為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費用支出，特制定本制度。

第二條

本制度根據(jù)相關(guān)的財務(wù)制度及公司的實際情況，將財務(wù)報銷分為日常辦公費用、工程相關(guān)支出及專項支出等,以下分別說明報銷相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷制度和報銷流程。

第三條

本制度適用公司全體員工。

第二部分

借支管理規(guī)定及借支流程

第一條

借款管理規(guī)定：

(一)出差借款：出差人員按總經(jīng)理簽字批條辦理借款，出差返回一周內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。

(二)其他臨時借款，如零星業(yè)務(wù)費（如刷單，采購費用等）、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。

(三)各項借款金額超過5000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。

(四)借款銷賬規(guī)定：

(1)借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；

(2)借款者原則上應(yīng)在一周內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。

(五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。

第二條

借款

(一)借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款用途、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）。

(二)審批流程：經(jīng)辦人主管部門經(jīng)理審核簽字副總經(jīng)理財務(wù)復(fù)核（超過5000人民幣以上金額）總經(jīng)理審批。

(三)財務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。

第三部分

日常費用報銷制度及流程

第一條

日常費用主要包括差旅費、小車費用、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費、培訓(xùn)費、資料費等。

第二條

費用報銷的一般規(guī)定

(一)報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(收據(jù)、發(fā)票),且收據(jù)、發(fā)票城增長有經(jīng)辦人簽字蓋章為有效票據(jù)。

(二)填寫報銷單應(yīng)注意:注明報銷原因，報銷憑證金額大小寫須完全一致（不得涂改）。

(三)按規(guī)定的審批程序報批。

(三)報銷5000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。

第三條

費用報銷的一般流程

（一）報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費用報銷單須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請單或出入庫單部門經(jīng)理審核簽字副總經(jīng)理簽字財務(wù)部門復(fù)核報銷。

第四條

辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程

（一）管理規(guī)定:為了合理控制費用支出,此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置,并指定專人負責(zé)。

（二）報銷流程

1．購置申請:公司行政部每季度根據(jù)需求及庫存情況按預(yù)算管理辦法編制購置預(yù)算，實際購置時填寫購置申請單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報批。

2．報銷程序:報銷人先填寫費用報銷單，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財務(wù)部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。

第五條

招待費、培訓(xùn)費、資料費及其他報銷制度及流程

（一）

費用標(biāo)準(zhǔn)

1.招待費：為了規(guī)范招待費的支出，大額招待費應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。

2.培訓(xùn)費:為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費用由公司行政部門統(tǒng)一管理各

部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時報送人力資源。人力資源根據(jù)實際需要編制培訓(xùn)計劃報總經(jīng)理審批。

3.其他費用：根據(jù)實際需要據(jù)實支付。

(二)報銷流程：

1.招待費由經(jīng)辦人按日常費用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。

2.培訓(xùn)費由行政部人員根據(jù)審批程序及報銷程序辦理報銷手續(xù)。

3.其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。

第四部分

工薪福利及相關(guān)費用支出制度及流程

第十四條

工薪福利等支出包括臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十五條

工薪福利支付流程

（一）工資支付流程：行政部提供臨時工薪資核算清單由副總經(jīng)理簽字審核，轉(zhuǎn)交財務(wù)部臨時工資由財務(wù)進行現(xiàn)金發(fā)放；

（二）其他福利費（公司員工活動費用）支出由公司行政部按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫報銷單經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認(rèn)財務(wù)進行復(fù)核報總經(jīng)理審批，審批后的報銷單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。

第五部分

專項支出財務(wù)報銷制度及流程

第十六條

專項支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費、運營費用及其他專項費用等。

第十七條

軟件及固定資產(chǎn)購置報銷財務(wù)制度及流程。

(一)?填寫購置申請：按公司相關(guān)規(guī)定填寫《申請單》并報批。

(二)?報銷標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購置申請。

(三)?結(jié)賬報銷：

（1）資產(chǎn)驗收（軟件應(yīng)安裝調(diào)試）無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理；

（2）按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?/p>

（3）財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單按流程付款；

（4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在相應(yīng)時間內(nèi)辦理報銷手續(xù)。

第十八條

其他專項支出報銷制度及流程

(一)費用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用（含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、運營費用、辦公室裝修及其他專項費用）支出。

(二)費用標(biāo)準(zhǔn)：此類費用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實際需要向總經(jīng)理提交請示報告（含項目可行性分析、費用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測表等），經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見。

(三)財務(wù)報銷流程

（1）．審批后的報告文件或簽訂好的協(xié)議到財務(wù)部備案，以便財務(wù)備款及查詢付款情況。

（2）簽訂合同：由直接負責(zé)部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂時必須注明付款方式等）。

（3）．付款流程

（1）由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費用報銷單（填寫規(guī)范參照日常費用報銷一般規(guī)定）；

（2）按審批程序?qū)徟航?jīng)辦人主管部門經(jīng)理審核簽字副總經(jīng)理財務(wù)復(fù)核總經(jīng)理審批；

（3）財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單金額付款；

（4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在一周內(nèi)辦理報銷手續(xù)。

第六部分

報銷時間的具體規(guī)定

第十九條

為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費用報銷，財務(wù)部將報銷時間具體安排如下：

1．財務(wù)報銷（零星費用報銷）：公司財務(wù)部每周二、周五為財務(wù)報銷日。若當(dāng)月的最后一個報銷日在該月的28日以后，為了便于財務(wù)部集中時間月末結(jié)賬，該報銷日停止財務(wù)報銷。

2．借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時間限制，可隨時辦理。

第七部分

附則

第二十條

本制度解釋權(quán)歸公司財務(wù)部，本制度未盡事項后補充。

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流程管理制度范文第4篇

精細化管理是企業(yè)管理中的一種模式，它建立在常規(guī)基礎(chǔ)以及管理之上，既是一種管理技術(shù)也是一種管理理念，精細化管理的精髓在于人或崗位、管理制度、資金流程等的有機結(jié)合，旨在加強控制，減少風(fēng)險，降低成本，提高效益。而財政資金管理是一個國家社會資金的主導(dǎo)，它對社會資金的運作有著巨大的控制力和影響力。它是以國家財政為中心，同時也包括了與國家相關(guān)的企、事業(yè)及行政單位的貨幣收支。但我國現(xiàn)行的財政體制中存在著很多的弊端，比如說：受到舊的計劃經(jīng)濟體制的影響導(dǎo)致了經(jīng)營體制不靈活，管理體制落后，因為它的束縛，使得我國的企業(yè)對財政的貢獻也就大打折扣，僅僅靠市場機制的調(diào)控作用只是治標(biāo)不治本，不能真正在財政根源上起到作用。所以要在財政資金管理中引入精細化管理，也為了能使財政資金得到最大效益的利用。

二、財政資金實現(xiàn)精細化管理中存在的問題

1.缺乏完整的管理體系，這就要依據(jù)資金運動過程，對財政資金進行科學(xué)引用，而財政管理所包括的決策管理、戰(zhàn)略管理、計劃管理、成本管理等等部分，這些都難以在財政管理現(xiàn)狀中體現(xiàn)出來。

2.管理制度框架化，這些框架對于政府職能單位部門來說只是外部制度，存在著很大的弊端。

3.財政管理手段單一，我國現(xiàn)行的財政管理只注重預(yù)算管理，而強化預(yù)算管理就會弱化其他管理手段。

所有這些問題都在制約著財政資金精細化管理的發(fā)展，而要實現(xiàn)這一目標(biāo)就必須有一套強有力的制度去克服它。

三、財政資金的精細化管理制度設(shè)計

要實現(xiàn)精細化管理，首先需要制定一個精細化的流程，因為只有一個標(biāo)準(zhǔn)的、通用的、能有效運行的精細化管理流程才能真正的使制度落地。

1.改變傳統(tǒng)管理理念，實現(xiàn)精細化管理

在我國傳統(tǒng)的管理理念中，忽視了人員的管理，忽視了人員的價值，缺少了人文性的思想以及管理上的專業(yè)性，因而讓財政資金管理前行中遇到了很大的阻礙，舉步維艱。所以，新的管理制度一定要要融合精細化管理，建立出行之有效的方法，從最初的資金籌集、分配、使用及使用效果，到舉債、稅收、其他收入、預(yù)算編制、業(yè)務(wù)開展、預(yù)算決算或績效報告的相互配合等等一系列的流程，都要達到社會經(jīng)濟效益與國家宏觀調(diào)控的有利配合，還要保證做到透明、負責(zé)、靈活、前瞻性強等，保證能讓這精細化管理合理地對國家資源有效使用，最大限度的發(fā)揮市場調(diào)控的作用。但這種革新任重而道遠，不能急于求成，不會一蹴而就，需要建立出適合財政資金管理的理論基礎(chǔ)，并且還必須要對相關(guān)制度進行完善，改變在人們心中已經(jīng)根深蒂固的傳統(tǒng)管理理念，才能實現(xiàn)財政資金精細化管理的最終目標(biāo)。

2.要建設(shè)政府財務(wù)精細化管理制度

財政資金精細化管理是一個系統(tǒng)工程，而建立一個可以全面反映政府以及相關(guān)部門的會計信息制度體系也是財政資金精細化管理的必要手段。

因為政府資金具有開放性、不確定性，它的各個環(huán)節(jié)也比較多，具有多樣化的特點，所以它的管理不同于公司、企業(yè)，并且政府部門的資金運作的目的也與一般企業(yè)不同，它不具有盈利性，不追求利益，不考慮收益，只是為了完成政府目標(biāo)。所以，控制政府資金運動的管理不能簡單的照搬企業(yè)的財政資金精細化管理模式，要了解政府部門的管理目標(biāo)和財務(wù)受托責(zé)任，了解它的層次性，了解政府理財活動的目標(biāo)指向，明確政府資金的運動過程及運作程序，這樣才能建立一個行之有效的內(nèi)部控制制度，制定一套屬于政府的精細化管理制度。

另外，在實現(xiàn)財政資金的精細化管理的時候，最重要的一點就是不能忽略政府及各部門的財務(wù)管理的權(quán)限，要將它們的權(quán)限合理的配置，建立、完善各層、各級、各部門的財務(wù)績效制度，并且各部門之間的權(quán)限也要理清，避免過多的爭議而引起地方政府債務(wù)膨脹，并且難以掌握，必要的時候可以建立約束機制，也就是說，只有明確權(quán)限和責(zé)任才能合理的評價績效，才能為實現(xiàn)財政資金的精細化管理做好鋪墊。

流程管理制度范文第5篇

【關(guān)鍵詞】流程再造；管理機構(gòu)；目標(biāo)分析；流程步驟；控制點分析

在油田開發(fā)后期，隨著開采、開發(fā)難度日益加大，投入產(chǎn)出矛盾日益突出，成本控制難度進一步加大，這些日益增多的問題和矛盾為油田提升經(jīng)濟發(fā)展質(zhì)量、實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，提出了新挑戰(zhàn)和新要求，為扭轉(zhuǎn)這種被動局面，油田企業(yè)必須全方位地加大成本控制力度，作為占油氣生產(chǎn)總成本20%左右的人工成本越來越成為制約油田企業(yè)科學(xué)持續(xù)發(fā)展的一大難題。因此，油田企業(yè)要實現(xiàn)經(jīng)濟效益和社會效益最大化，就必須對人工成本進行科學(xué)、有效的管理，確保經(jīng)濟效益增長的前提下，尋求人工成本投入最佳的途徑，提高人工成本投入產(chǎn)出效率。

為實現(xiàn)人工成本的有效控制，并將人工成本管好、用好，發(fā)揮人工成本在生產(chǎn)經(jīng)營中的激勵、約束和保障作用。筆者認(rèn)為應(yīng)從以下幾方面對現(xiàn)行的人工成本業(yè)務(wù)流程實施再造，以扭轉(zhuǎn)人工成本管理無序的局面。

一、建立人工成本管理機構(gòu)

為加強人工成本管理，實施有效的人工成本控制，更好地與集團公司對接，保證人工成本指標(biāo)在預(yù)算內(nèi)運行，油田企業(yè)成立了人工成本管理項目組。人工成本管理項目組主要負責(zé)人工成本管理辦法的制定，人工成本預(yù)算（計劃）的編制，核定下達人工成本計劃，定期進行人工成本分析，監(jiān)督、檢查各單位人工成本計劃執(zhí)行情況等工作，同時，為避免對人工成本管理工作有條不紊，還需要明確各職能部門分工、職責(zé)和工作流程。

二、進行業(yè)務(wù)目標(biāo)分析

業(yè)務(wù)目標(biāo)分析，主要包括經(jīng)營目標(biāo)分析，財務(wù)目標(biāo)分析，合規(guī)目標(biāo)分析。經(jīng)營目標(biāo)分析主要分析企業(yè)是否根據(jù)上級下達的生產(chǎn)經(jīng)營任務(wù)，制定合理控制人工成本和提高人工成本使用效率的措施，企業(yè)的員工結(jié)構(gòu)、數(shù)量是否與企業(yè)發(fā)展目標(biāo)相適應(yīng)，企業(yè)是否建立有效的激勵機制，以及因激勵和約束機制不健全，人工成本使用效率低下，影響員工積極性和隊伍穩(wěn)定等風(fēng)險；財務(wù)目標(biāo)分析主要是分析財務(wù)部門對人工成本核算是否真實、準(zhǔn)確、完整，對人工成本概念、范圍理解是否有誤，以及未按規(guī)定核算導(dǎo)致信息失真，可能造成人工成本失控等風(fēng)險；合規(guī)目標(biāo)分析主要分析工資、福利、保險等是否符合國家有關(guān)法律、法規(guī)及中石化、油田的規(guī)章制度，勞動報酬的支付是否建立在勞動合同的基本之上，勞動合同是否符合《勞動法》和《勞動合同法》的有關(guān)規(guī)定，以及違反工資、保險、福利等法律、法規(guī)受到處罰和違反合同約定，引起勞動爭議及法律訴訟導(dǎo)致賠償、遭受處罰等增大企業(yè)人工成本、影響企業(yè)聲譽等風(fēng)險。

三、進行業(yè)務(wù)流程步驟與控制點分析

在對業(yè)務(wù)目標(biāo)進行深入分析的基礎(chǔ)上，要實現(xiàn)人工成本的有效控制，還必須對本單位人工成本內(nèi)部控制情況進行認(rèn)真梳理，理清控制點和責(zé)任部門，并對人工成本業(yè)務(wù)流程的步驟和控制節(jié)點進行分析，明白人工成本控制的關(guān)鍵點在什么地方，以做到有的放矢。人工成本業(yè)務(wù)流程步驟包括：

1、用工計劃制定與下達。用工計劃是實施人工成本管理的基礎(chǔ)和依據(jù)，根據(jù)法律、法規(guī)和油田發(fā)展戰(zhàn)略，油田制定人力資源總體規(guī)劃及年度用工計劃。各單位根據(jù)油田的人力資源總體規(guī)劃和年度用工計劃，制定本單位的用工管理辦法及用工指標(biāo)具體分解方案，并組織實施。在用工計劃制定與下達業(yè)務(wù)流程中主要包括用工計劃編制、用工計劃分解、用工控制三個環(huán)節(jié)。

2、薪酬福利政策的制定和落實。薪酬福利政策的優(yōu)劣是吸納員工、留住員工、減少勞資糾紛、提高員工工作積極性、實現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展所需要的核心競爭力的關(guān)鍵，關(guān)系到企業(yè)的發(fā)展。好的薪酬福利政策能增強員工的歸宿感和對企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的認(rèn)同和支持。因此，制定和落實好薪酬福利制度對企業(yè)來說具有重要的現(xiàn)實意義。在薪酬福利政策的制定和落實業(yè)務(wù)流程中主要包括建立完善分配制度、制定薪酬支付辦法、制定社會保險、住房等福利制度四個環(huán)節(jié)。

3、實施人工成本管理。人工成本管理是企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營活動中，圍繞勞動者所發(fā)生的全部費用進行界定、核算、支付、調(diào)整等一系列管理行為。對油田來說，人工成本管理基本原則是：細化人工成本統(tǒng)計范圍和口徑，規(guī)范相關(guān)費用支出標(biāo)準(zhǔn)，完善統(tǒng)計分析制度，增強數(shù)據(jù)信息的真實性和準(zhǔn)確性；按照分級管理、分類調(diào)控的原則，明確人工成本管理部門和職責(zé)，建立分工明確、協(xié)調(diào)配合的工作機制；不斷強化人工成本預(yù)算管理，健全年度預(yù)算、統(tǒng)計分析、監(jiān)控預(yù)警、年度考核的管理制度，增強各單位人工成本調(diào)控的自覺性和主動性。在實施人工成本管理業(yè)務(wù)流程中主要包括勞動合同管理、考勤管理、編制人工成本預(yù)算、工資發(fā)放與核算、進度控制、統(tǒng)計上報六個環(huán)節(jié)。

4、人工成本分析與考核。人工成本分析是按照企業(yè)規(guī)定的人工成本統(tǒng)計范圍和口徑，準(zhǔn)確、完整地統(tǒng)計、填報人工成本統(tǒng)計報表，并采用特定的指標(biāo)對企業(yè)的人工成本運行狀況進行定量和定性的對比分析，反饋監(jiān)管信息，為企業(yè)進行人工成本控制提供決策依據(jù)的過程。各單位年度人工成本總額及其工資總額、勞務(wù)費總額等構(gòu)成項目應(yīng)分別控制在油田下達的控制數(shù)以內(nèi)。人工成本分析的基本原則是時效性、針對性、真實性；人工成本考核，是對各單位人工成本管理工作一個評價，主要評價指標(biāo)包括人工成本總量指標(biāo)、人工成本結(jié)構(gòu)指標(biāo)、人工成本投入產(chǎn)出指標(biāo)、人工成本水平指標(biāo)、人工成本水平指數(shù)等，人工成本考核不是為獎勵而考核，考核目的在于促進各單位人工管理水平，提高人均人工成本水平，提高人工成本投入產(chǎn)出效率。在這個環(huán)節(jié)需要建立完善的管理控制要件主要包括人工成本分析報告、人工成本統(tǒng)計表。