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科技公司財(cái)務(wù)部工作范文第1篇

據(jù)筆者對(duì)武漢東湖高新技術(shù)開發(fā)區(qū)和武漢沌口新技術(shù)開發(fā)區(qū)內(nèi)近五十家新生代公司的調(diào)查表明，他們均認(rèn)為公司發(fā)展應(yīng)急需解決的難題之一是財(cái)務(wù)管理問(wèn)題，同時(shí)他們對(duì)公司財(cái)務(wù)管理的基本要求也驚人地相似。

一、財(cái)務(wù)管理模式通俗易伍。新生代公司對(duì)財(cái)務(wù)管理的首要要求不是系統(tǒng)性，而是通俗性。這實(shí)際上表明了整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展對(duì)財(cái)務(wù)管理理論和實(shí)踐發(fā)展趨勢(shì)的基本要求。公司的財(cái)務(wù)管理制度最終要靠全員去遵照?qǐng)?zhí)行。因此，如何將公司的財(cái)務(wù)管理規(guī)范化和通俗化，是公司財(cái)務(wù)管理要解決的首要課題。

二、財(cái)務(wù)管理的內(nèi)容重點(diǎn)突出。公司高層管理者所重點(diǎn)關(guān)注的是影響公司日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)周轉(zhuǎn)的關(guān)鍵性財(cái)務(wù)問(wèn)題。就財(cái)務(wù)管理而言，是市場(chǎng)和資金。因此，新生代公司的日常會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理應(yīng)向這兩個(gè)重心傾斜，根據(jù)本公司的實(shí)際情況，理出與市場(chǎng)和資金相關(guān)的重要指標(biāo)，隨時(shí)提供相關(guān)財(cái)務(wù)信息，以供公司經(jīng)營(yíng)決策使用。如何根據(jù)公司的個(gè)性特征，設(shè)計(jì)出能反映本公司市場(chǎng)和資金狀況的直觀性指標(biāo)，是公司財(cái)務(wù)管理模式設(shè)計(jì)應(yīng)滿足的基本要求。

三、財(cái)務(wù)信息應(yīng)及時(shí)、相關(guān)。公司對(duì)財(cái)務(wù)信息及時(shí)性的要求，是以財(cái)務(wù)信息與公司決策的相關(guān)性為前提的。及時(shí)性的含義，不局限于會(huì)計(jì)月報(bào)和年報(bào)的及時(shí)完成，而是拓展到每個(gè)工作日結(jié)束時(shí)的財(cái)務(wù)狀況，如當(dāng)日銷售情況、貨幣回籠、貨幣資金結(jié)存等重要財(cái)務(wù)信息，因?yàn)檫@些財(cái)務(wù)信息直接影響公司管理層對(duì)下個(gè)工作日的整體工作安排和管理重心調(diào)整。公司財(cái)務(wù)部門必須充分利用電腦等現(xiàn)代化工具，在通用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)軟件的基礎(chǔ)上，根據(jù)本公司的財(cái)務(wù)管理要求，增添一些輔助財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)，滿足本公司財(cái)務(wù)管理相關(guān)性和及時(shí)性的要求。

四、日常財(cái)務(wù)管理手續(xù)簡(jiǎn)潔完備。新生代公司特別強(qiáng)調(diào)辦事的效率，因此，公司財(cái)務(wù)管理應(yīng)做到外圓內(nèi)方，手續(xù)簡(jiǎn)便，而又不致財(cái)務(wù)狀況失控，便公司財(cái)務(wù)管理既能適應(yīng)日趨激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，又能滿足規(guī)范、高效的內(nèi)部財(cái)務(wù)管理要求，保證重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)控制從嚴(yán)，日常財(cái)務(wù)核算從簡(jiǎn)，做到控而不死，簡(jiǎn)而不亂。

新生代公司財(cái)務(wù)管理與傳統(tǒng)企業(yè)財(cái)務(wù)管理要求的重心不同，其財(cái)務(wù)管理模式的設(shè)計(jì)也應(yīng)隨之變化，在設(shè)計(jì)時(shí)以市場(chǎng)和資金為主線，以規(guī)范、簡(jiǎn)潔為標(biāo)準(zhǔn)，滿足對(duì)財(cái)務(wù)信息及時(shí)性和相關(guān)性的要求，做到管理程序和專業(yè)內(nèi)容通俗易懂。

一、財(cái)務(wù)管理框架設(shè)計(jì)。新生代公司財(cái)務(wù)管理框架設(shè)計(jì)的總體原則是，日常會(huì)計(jì)核算繁簡(jiǎn)結(jié)合，財(cái)務(wù)管理層次分明，經(jīng)濟(jì)責(zé)任分級(jí)對(duì)口，市場(chǎng)和資金重點(diǎn)突出。輔之以必要的內(nèi)部監(jiān)控手段，充分利用電腦等工具。

(一)建立財(cái)務(wù)中心和監(jiān)察審計(jì)中心。這兩個(gè)中心地位平等，各負(fù)其責(zé)。財(cái)務(wù)中心在總會(huì)計(jì)師或主管財(cái)務(wù)工作的副總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)日常會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理工作，監(jiān)察審計(jì)中心直接由總經(jīng)理負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)，隨時(shí)擔(dān)負(fù)公司各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)和重要經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的監(jiān)察審計(jì)工作，使總經(jīng)理對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況的真實(shí)性心中有數(shù)，打破過(guò)去企業(yè)將財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算與內(nèi)部審計(jì)合為一體的做法，擺正內(nèi)部監(jiān)察審計(jì)的位置，強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)對(duì)規(guī)范財(cái)務(wù)管理的作用。

(二)財(cái)務(wù)中心的內(nèi)部結(jié)構(gòu)。財(cái)務(wù)中心應(yīng)根據(jù)公司規(guī)模的大小，決定內(nèi)部結(jié)構(gòu)的繁簡(jiǎn)。只要已經(jīng)是粗具規(guī)模，正處在快速發(fā)展時(shí)期的公司，均應(yīng)分別按崗位定職責(zé)，相對(duì)分開設(shè)置會(huì)計(jì)核算部、市場(chǎng)部、成本部和資金部。

會(huì)計(jì)核算部提供日常會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)資料，這些資料是財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)。規(guī)模相對(duì)較小的公司，可以將該部的工作分解，由各個(gè)崗位的財(cái)務(wù)人員在日常工作中分別完成。

市場(chǎng)都是現(xiàn)代公司財(cái)務(wù)管理的重心之一，主要任務(wù)包括各市場(chǎng)銷售收入的實(shí)現(xiàn)，貨幣的回籠，廣告費(fèi)用的支出，各分市場(chǎng)或辦事處的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)等。規(guī)模較小的公司也可將市場(chǎng)部的財(cái)務(wù)管理按業(yè)務(wù)內(nèi)容分解，由主管銷售業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)和主管費(fèi)用支出業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分別完成相關(guān)工作，及時(shí)提供與市場(chǎng)相關(guān)的財(cái)務(wù)信息。

在技術(shù)產(chǎn)業(yè)化之后，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)勝敗的關(guān)鍵有兩點(diǎn)：一是產(chǎn)品成本，二是產(chǎn)品質(zhì)量。因此，確保產(chǎn)品成本的真實(shí)性，嚴(yán)格控制成本支出，向管理要效益，才能保證公司在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)申充分利用價(jià)格優(yōu)勢(shì)，確立常盛不衰的地位。

資金是公司的血脈，資金周轉(zhuǎn)不靈則容易陷于財(cái)務(wù)困境。資金部的主要任務(wù)是完成資金籌集、調(diào)度和日常高效使用。

(三)監(jiān)察審計(jì)中心的內(nèi)部結(jié)構(gòu)。監(jiān)察審計(jì)中心的人員編制和職責(zé)分工要根據(jù)公司的規(guī)模和經(jīng)營(yíng)模式確定。規(guī)模較小的公司由一至二人完成，規(guī)模較大的公司，應(yīng)將監(jiān)察和審計(jì)相對(duì)分開。監(jiān)察部門主要考核各中層干部的工作業(yè)績(jī)和日常管理行為是否清廉;內(nèi)部審計(jì)則包括全國(guó)各營(yíng)銷市場(chǎng)、各分公司、各存貨采購(gòu)地經(jīng)營(yíng)行為和業(yè)務(wù)狀況的審計(jì)，嚴(yán)防違紀(jì)行為的發(fā)生。

二、市場(chǎng)財(cái)務(wù)部管理職能設(shè)計(jì)。市場(chǎng)財(cái)務(wù)部的設(shè)立和運(yùn)作是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的必然趨勢(shì)。其主要職責(zé)是參與市場(chǎng)調(diào)研分析，編制市場(chǎng)費(fèi)用支出預(yù)算，參與供銷合同管理，配合市場(chǎng)價(jià)格定位，協(xié)助貨款回收，規(guī)避市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

(一)參與市場(chǎng)調(diào)研分析，配合市場(chǎng)拓展經(jīng)營(yíng)決策。市場(chǎng)財(cái)務(wù)部的任務(wù)是通過(guò)對(duì)市場(chǎng)需求、同行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手現(xiàn)狀、消費(fèi)者行為分析等內(nèi)容的調(diào)查，科學(xué)估計(jì)市場(chǎng)各種費(fèi)用因素，擬定市場(chǎng)財(cái)務(wù)管理的框架，初步理順市場(chǎng)財(cái)務(wù)組織管理體系，對(duì)市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)費(fèi)用和銷售收入、年度預(yù)算、月度費(fèi)用的控制心中有數(shù)。同時(shí)對(duì)將來(lái)如何規(guī)范物流和資金流的同步運(yùn)轉(zhuǎn)，如何保護(hù)營(yíng)銷人員和中間商的基本利益，從財(cái)務(wù)上提出可供選擇的策略，供公司高層管理者參考。

(二)設(shè)計(jì)市場(chǎng)財(cái)務(wù)管理制度，理順市場(chǎng)財(cái)務(wù)管理的雙向關(guān)系。市場(chǎng)財(cái)務(wù)部受雙重領(lǐng)導(dǎo)，一是財(cái)務(wù)中心，二是市場(chǎng)營(yíng)銷中心;市場(chǎng)財(cái)務(wù)部既是財(cái)務(wù)中心的一個(gè)職能部門，又是市場(chǎng)營(yíng)銷中心的職能部門。市場(chǎng)營(yíng)銷中心下轄的市場(chǎng)分公司均應(yīng)設(shè)置財(cái)務(wù)人員，作為市場(chǎng)財(cái)務(wù)部的派駐人員，市場(chǎng)財(cái)務(wù)部及派駐人員與營(yíng)銷中心一起，將物流與資金流控制并重，及時(shí)提供貨物銷售和貨款收回的信息。

(三)編制詳細(xì)的市場(chǎng)財(cái)務(wù)預(yù)算，考核各營(yíng)銷市場(chǎng)及營(yíng)銷人員的工作業(yè)績(jī)。市場(chǎng)財(cái)務(wù)預(yù)算包括銷售收入、貨幣回籠、營(yíng)銷費(fèi)用支出等主要內(nèi)容。市場(chǎng)財(cái)務(wù)部將這些年度預(yù)算逐月逐項(xiàng)分解，變成月度預(yù)算，嚴(yán)把月度銷售費(fèi)用的預(yù)審、撥付與控制關(guān)，并將銷售收人的實(shí)現(xiàn)與貨幣回籠掛勾，公正評(píng)價(jià)各營(yíng)銷市場(chǎng)及營(yíng)銷人員的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)。

(四)積極參與供銷合同的管理。市場(chǎng)財(cái)務(wù)部人員在參與供銷合同簽訂過(guò)程中，應(yīng)及時(shí)調(diào)查提供對(duì)方的資信狀況、履約能力等基礎(chǔ)財(cái)務(wù)資料;在合同內(nèi)容審查時(shí)，應(yīng)重點(diǎn)把握價(jià)款的收回期限和結(jié)算方式。

(五)為市場(chǎng)價(jià)格的確定，提供必要的財(cái)務(wù)資料。價(jià)格的制定，受到生產(chǎn)成本、費(fèi)用支出比率、產(chǎn)品的市場(chǎng)銷量和目標(biāo)利潤(rùn)等財(cái)務(wù)因素的影響。因此，以上財(cái)務(wù)資料準(zhǔn)確度的高低，直接制約著產(chǎn)品的市場(chǎng)定價(jià)，進(jìn)而影響產(chǎn)品在市場(chǎng)上的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。

(六)協(xié)助貨款的收回，是市場(chǎng)財(cái)務(wù)部的必盡職責(zé)。市場(chǎng)財(cái)務(wù)部一方面應(yīng)及時(shí)提供貨款回籠的資料，分析部分貨款未能及時(shí)回籠的原因;另廠方面應(yīng)積極配合市場(chǎng)營(yíng)銷中心，了解客戶的財(cái)務(wù)狀況，及時(shí)清欠，加速貨款回籠，防止資金沉淀，規(guī)避市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。

三、財(cái)務(wù)信息的對(duì)口反饋設(shè)計(jì)。財(cái)務(wù)中心如何根據(jù)公司其他職能部門的管理要求，及時(shí)提供與該部門管理相關(guān)的財(cái)務(wù)信息，直接涉及到財(cái)務(wù)中心的地位和財(cái)務(wù)職能的發(fā)揮。財(cái)務(wù)信息是否相關(guān)，關(guān)鍵取決于對(duì)財(cái)務(wù)信息的對(duì)口分類是否準(zhǔn)確，采取的信息歸納提煉方式是否符合奉公司的管理特點(diǎn)。

(一)財(cái)務(wù)中心對(duì)營(yíng)銷中心的信息反饋。市場(chǎng)營(yíng)銷中心最關(guān)心的財(cái)務(wù)信息，主要是發(fā)貨數(shù)量、銷售收入、貨款收回額、外部末收債權(quán)以及涉及的主要客戶和主要業(yè)務(wù)人員，以便營(yíng)銷中心及時(shí)調(diào)整營(yíng)銷策略，確定營(yíng)銷重點(diǎn)，強(qiáng)化營(yíng)銷隊(duì)伍。

(二)財(cái)務(wù)中心對(duì)生產(chǎn)中心的信息反饋。生產(chǎn)中心所關(guān)注的財(cái)務(wù)信息主要包括投產(chǎn)情況、完工情況、成本高低、合格品比例、供應(yīng)環(huán)節(jié)對(duì)生產(chǎn)環(huán)節(jié)的影響，產(chǎn)品庫(kù)存情況等。這些信息主要來(lái)自于財(cái)務(wù)中心的存貨資料和成本資料兩類。

(三)財(cái)務(wù)中心對(duì)總經(jīng)理的信息反饋?？偨?jīng)理對(duì)公司財(cái)務(wù)關(guān)注的重點(diǎn)包括存貨庫(kù)存、成本水平、銷售收入、利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)、費(fèi)用控制和資金儲(chǔ)備等六個(gè)方面，主要從宏觀上把握公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，故對(duì)財(cái)務(wù)信息的要求以絕對(duì)額為主，相對(duì)數(shù)資料為輔。

科技公司財(cái)務(wù)部工作范文第2篇

關(guān)鍵詞：財(cái)務(wù)集中管控；會(huì)計(jì)；機(jī)構(gòu)；職能

中圖分類號(hào)：F275 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2013）03-0-01

隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，我國(guó)的綜合國(guó)力也不斷提升，很多企業(yè)都走向了集團(tuán)化的發(fā)展模式，社會(huì)經(jīng)濟(jì)的主體也呈現(xiàn)出集團(tuán)化傾向。集團(tuán)化企業(yè)的在管理結(jié)構(gòu)上趨向于跨行業(yè)、網(wǎng)絡(luò)化的現(xiàn)狀，一定程度上要求企業(yè)對(duì)自身的監(jiān)督與管理要求都必須加強(qiáng)，所以建立有效的、科學(xué)的財(cái)務(wù)集中管控模式是非常重要的。

隨著科技的發(fā)展及全球經(jīng)濟(jì)一體化的發(fā)展，人類社會(huì)的進(jìn)步速度非常快，為了保證經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需求，集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)管理的模式也在不斷的改進(jìn)和完善。就當(dāng)前而言，多數(shù)企業(yè)都對(duì)財(cái)務(wù)集中管控模式比較青睞，該財(cái)務(wù)管理模式是運(yùn)用現(xiàn)代化技術(shù)進(jìn)行的管理方法，受到國(guó)際上的普遍接受，這種管理模式能夠?qū)⒇?cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算及財(cái)務(wù)管理工作有效的結(jié)合在一起，是一種新型的財(cái)務(wù)組織形式和管理模式。本文主要針對(duì)該財(cái)務(wù)管理模式下的會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置及職能設(shè)置進(jìn)行簡(jiǎn)單的分析。

一、財(cái)務(wù)集中管控模式下會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)的設(shè)置

現(xiàn)階段，如何科學(xué)的對(duì)財(cái)務(wù)管理體制進(jìn)行定位是集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)管理中重要的內(nèi)容，關(guān)系到集權(quán)化管理模式下企業(yè)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)的優(yōu)化等問(wèn)題，財(cái)務(wù)集中管控涵蓋的內(nèi)容較多，以預(yù)算管理作為起點(diǎn)，會(huì)計(jì)核算為基礎(chǔ)，資金管理為核心。其機(jī)構(gòu)的設(shè)置也是集團(tuán)公司在進(jìn)行財(cái)務(wù)管理時(shí)必須解決的第一個(gè)問(wèn)題。

（一）會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)的設(shè)置目標(biāo)及原則

在進(jìn)行集團(tuán)財(cái)務(wù)集中管控時(shí)，會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)在進(jìn)行設(shè)置的時(shí)候要遵循以下原則和目標(biāo)：首先，在設(shè)置機(jī)構(gòu)的時(shí)候要充分的考慮到是否與集團(tuán)公司集權(quán)、分權(quán)的程度適應(yīng)。也就是說(shuō)，財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)在其職能設(shè)置時(shí)，要充分的考慮到其管理責(zé)權(quán)的問(wèn)題。其次，作為企業(yè)財(cái)務(wù)部門而言，組織機(jī)構(gòu)的設(shè)置要符合企業(yè)總體機(jī)構(gòu)設(shè)置的原則，對(duì)企業(yè)總體財(cái)務(wù)規(guī)劃與發(fā)展具有促進(jìn)的作用，服務(wù)于集團(tuán)企業(yè)的整體發(fā)展。

（二）財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)具體職權(quán)規(guī)劃

企業(yè)財(cái)務(wù)部門具備的職權(quán)與承擔(dān)的責(zé)權(quán)有很多，因此，要對(duì)其進(jìn)行分解，才能更好的劃分其權(quán)利與責(zé)任。首先，會(huì)計(jì)處。該部門主要對(duì)公司會(huì)計(jì)工作方面的審查、會(huì)計(jì)核算工作的管理以及對(duì)下屬部門的會(huì)計(jì)核算進(jìn)行監(jiān)督與指導(dǎo)等工作進(jìn)行負(fù)責(zé)。在所屬單位或者集團(tuán)公司的財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)建設(shè)中，會(huì)計(jì)處的作用至關(guān)重要。其次，資金處。資金處主要負(fù)責(zé)起草、修訂公司的資金管理辦法、制度等，此外在資金規(guī)劃、籌措等方面也由資金處負(fù)責(zé)，對(duì)資金的風(fēng)險(xiǎn)起到一定的防范作用。還負(fù)責(zé)集團(tuán)公司的資金抵押、擔(dān)保及投資等工作。第三，預(yù)算處。對(duì)公司財(cái)務(wù)目標(biāo)的規(guī)劃與制定負(fù)責(zé)，研究公司預(yù)算管理體系，制定預(yù)算管理制度，對(duì)以后公司的資金運(yùn)營(yíng)情況進(jìn)行合理的安排，主要包含綜合預(yù)算、分部預(yù)算及財(cái)務(wù)分析等內(nèi)容。

二、財(cái)務(wù)集中管控模式下的會(huì)計(jì)職能

由于集團(tuán)財(cái)務(wù)管理涵蓋的內(nèi)容非常多、范圍非常廣，與集團(tuán)內(nèi)部的財(cái)務(wù)管理制度有著密切的聯(lián)系，因此作為集團(tuán)企業(yè)而言，應(yīng)該根據(jù)自身實(shí)際情況，設(shè)置相應(yīng)的管理機(jī)構(gòu)及職能，在會(huì)計(jì)職能的設(shè)置上，要符合財(cái)務(wù)管理模式的要求，其職能的設(shè)置主要包含以下幾個(gè)方面的內(nèi)容。

（一）會(huì)計(jì)綜合管理及核算職能

集團(tuán)公司內(nèi)部會(huì)計(jì)核算綜合管理體系以及控制體系都由這部分職能負(fù)責(zé)，包含企業(yè)的會(huì)計(jì)報(bào)表、財(cái)務(wù)信息化管理、檔案管理及綜合事務(wù)管理等方面。作為集團(tuán)企業(yè)而言，應(yīng)該按照集團(tuán)財(cái)務(wù)部的要求，在實(shí)際情況條件下，制定與本公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)及財(cái)務(wù)管理相符合的制度，并隨著公司的發(fā)展制度也要根據(jù)上級(jí)的指示及時(shí)的進(jìn)行修改與完善。

（二）預(yù)算管理職能

作為集團(tuán)公司來(lái)說(shuō)，要根據(jù)本集團(tuán)的實(shí)際情況，綜合國(guó)家相關(guān)產(chǎn)業(yè)政策、經(jīng)濟(jì)政策等對(duì)集團(tuán)公司的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)的整體規(guī)劃進(jìn)行制定，制定的規(guī)劃作為下屬公司的指導(dǎo)性綱領(lǐng)。下屬公司也要按照自身的實(shí)際情況，對(duì)年度預(yù)算方案制定出子計(jì)劃，上交上級(jí)集團(tuán)公司進(jìn)行審核、完善等調(diào)整后正式確定，然后批示下屬公司按照該技術(shù)進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。

（三）防控財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)職能

集團(tuán)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管理與控制主要是由集團(tuán)公司的財(cái)務(wù)部來(lái)負(fù)責(zé)的，因此，集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部要根據(jù)市場(chǎng)變化適時(shí)的對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的信號(hào)進(jìn)行識(shí)別，并財(cái)務(wù)相關(guān)的措施進(jìn)行防范。與此同時(shí)，作為上級(jí)公司財(cái)務(wù)部門，應(yīng)該定期對(duì)下屬子公司、分公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)情況進(jìn)行研究和分析，建立起風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警機(jī)制和防范制度。因?yàn)榧瘓F(tuán)公司財(cái)務(wù)部門具備該職能，很大程度上防止或者降低了集團(tuán)公司的財(cái)務(wù)損失。

（四）投資管理職能

在投資管理方面，集團(tuán)公司對(duì)下屬子公司、分公司進(jìn)行各項(xiàng)投資的監(jiān)督和管理，通常按照“分級(jí)負(fù)責(zé)、統(tǒng)一管理”的原則對(duì)其內(nèi)部固定資產(chǎn)投資進(jìn)行管控。總的來(lái)說(shuō)，集團(tuán)公司負(fù)責(zé)投資的統(tǒng)一規(guī)劃，由下屬子公司、分公司具體進(jìn)行實(shí)施與落實(shí)，集團(tuán)公司對(duì)其進(jìn)行監(jiān)督與管理，財(cái)務(wù)的是項(xiàng)目負(fù)責(zé)制或者承包制。

（五）基金管理職能

作為集團(tuán)企業(yè)而言，其內(nèi)部的資金管理、控制及調(diào)配等問(wèn)題都由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部來(lái)負(fù)責(zé)，所有的收入均上交給集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部進(jìn)行統(tǒng)一的管理。集團(tuán)公司統(tǒng)一調(diào)配下屬分公司、子公司的運(yùn)營(yíng)資金，總公司對(duì)分公司、子公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行動(dòng)態(tài)的監(jiān)控，對(duì)其收支活動(dòng)有效的進(jìn)行監(jiān)管，保證企業(yè)資金有效的、均衡的進(jìn)行流動(dòng)，以此促進(jìn)集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)計(jì)劃的落實(shí)與實(shí)施。

三、結(jié)束語(yǔ)

根據(jù)以上分析可以看出，集團(tuán)公司在財(cái)務(wù)管理管控模式上的操作性比較強(qiáng)。每一個(gè)集團(tuán)企業(yè)都要結(jié)合自身實(shí)際情況，根據(jù)可預(yù)見的政策或形勢(shì)要求，站在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的角度上進(jìn)行考慮，適時(shí)對(duì)自身的財(cái)務(wù)管理模式進(jìn)行設(shè)計(jì)，使其財(cái)務(wù)管理模式適應(yīng)市場(chǎng)及經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需求，根據(jù)財(cái)務(wù)管理模式，設(shè)計(jì)適應(yīng)的會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)，對(duì)各機(jī)構(gòu)的職能作用應(yīng)該充分的發(fā)揮出來(lái)。

科技公司財(cái)務(wù)部工作范文第3篇

關(guān)鍵詞：電網(wǎng)物資采購(gòu) 結(jié)算手續(xù) 資金安全風(fēng)險(xiǎn)

一、 電網(wǎng)物資集中采購(gòu)有關(guān)資金結(jié)算手續(xù)辦理的現(xiàn)狀

省級(jí)電網(wǎng)公司的物資集中采購(gòu)管理分為物資計(jì)劃管理、物資招投標(biāo)管理、合同管理（含供應(yīng)商關(guān)系管理）、倉(cāng)儲(chǔ)及物資配送管理、質(zhì)量監(jiān)督管理、廢舊物資管理、物資資金收付管理等7個(gè)環(huán)節(jié)。物資集中采購(gòu)有關(guān)資金的結(jié)算主要伴隨物資合同管理環(huán)節(jié)與質(zhì)量監(jiān)督管理環(huán)節(jié)同時(shí)辦理。如果這兩個(gè)環(huán)節(jié)出現(xiàn)問(wèn)題，將引發(fā)電網(wǎng)物資結(jié)算資金不安全的隱患。

（一）合同管理與資金結(jié)算手續(xù)辦理的現(xiàn)狀

物資采購(gòu)到貨款的結(jié)算、物資預(yù)付款的支付、質(zhì)保金的支付均是依據(jù)合同履行，因此合同管理質(zhì)量的好壞，在一定程度上影響物資結(jié)算資金支付的質(zhì)量。對(duì)于到貨款的核算，首先各地市物資公司各項(xiàng)目單位為供應(yīng)商辦理進(jìn)度支付證明，辦理驗(yàn)收、入庫(kù)等手續(xù)，出具質(zhì)保期滿合格證明，然后由供應(yīng)商提供這些證明票據(jù)到省級(jí)電網(wǎng)公司所屬的物資公司的供應(yīng)商大廳辦理核算程序，由省級(jí)電網(wǎng)公司所屬的物資公司收集匯總付款憑證、進(jìn)行發(fā)票效驗(yàn)、制作付款申請(qǐng)，通過(guò)ERP系統(tǒng)，完成基本的核算流程，由省電網(wǎng)公司物資部審核付款計(jì)劃，然后由省級(jí)電網(wǎng)公司財(cái)務(wù)部審批物資資金預(yù)算，最后由省級(jí)電網(wǎng)公司所屬的物資公司的財(cái)務(wù)部門支付集中采購(gòu)物資的貨款。對(duì)于預(yù)付物資款的核算，在合同簽訂后，供應(yīng)商依采購(gòu)合同進(jìn)行保函登記，并進(jìn)行預(yù)付款申請(qǐng)，由省級(jí)電網(wǎng)公司物資公司審核預(yù)付款申請(qǐng)，并報(bào)省電網(wǎng)公司物資部和財(cái)務(wù)部審核預(yù)付款資金預(yù)算，由省級(jí)電網(wǎng)公司物資公司支付。如果合同管理按這兩個(gè)流程進(jìn)行，合同管理是適應(yīng)資金結(jié)算支付預(yù)算需求的。但是，目前合同管理存在不適應(yīng)物資結(jié)算資金管理工作的方面，如ERP系統(tǒng)中采購(gòu)訂單與合同要求一一對(duì)應(yīng)，但在實(shí)際的集中采購(gòu)物資環(huán)節(jié)，會(huì)出現(xiàn)一張發(fā)票對(duì)應(yīng)多個(gè)采購(gòu)訂單與多個(gè)采購(gòu)合同，如合同管理部門與財(cái)務(wù)部門不認(rèn)真，就可能導(dǎo)致集中采購(gòu)資金重復(fù)支付的可能。

（二）質(zhì)量監(jiān)督管理與資金結(jié)算手續(xù)辦理的現(xiàn)狀

省級(jí)電網(wǎng)公司所屬的物資公司在進(jìn)行集中采購(gòu)物資監(jiān)督管理的各項(xiàng)工作時(shí)，會(huì)發(fā)生各種質(zhì)量檢測(cè)費(fèi)用與監(jiān)督管理費(fèi)用，這些均由省級(jí)電網(wǎng)公司所屬的物資公司財(cái)務(wù)部門支付，各地市物資公司的財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)本地市公司管轄范圍內(nèi)的質(zhì)量檢測(cè)費(fèi)用報(bào)銷。對(duì)于集中采購(gòu)物資的質(zhì)保金結(jié)算，是供應(yīng)商在走完質(zhì)保金期滿驗(yàn)收流程后，填寫質(zhì)保單，由地市物資公司各項(xiàng)目單位簽字，供應(yīng)商進(jìn)行質(zhì)?？畹纳暾?qǐng)，省電網(wǎng)公司所屬的物資公司審核質(zhì)?？钌暾?qǐng)，并報(bào)省級(jí)電網(wǎng)公司物資部和財(cái)務(wù)部審核質(zhì)?？钯Y金預(yù)算，由省級(jí)電網(wǎng)公司所屬的物資公司支付。

在質(zhì)量檢測(cè)各環(huán)節(jié)中，如發(fā)現(xiàn)物資質(zhì)量問(wèn)題應(yīng)及時(shí)督促供應(yīng)商進(jìn)行消除；如果物資質(zhì)量問(wèn)題已發(fā)生，又無(wú)法協(xié)調(diào)供應(yīng)商解決，各地市物資公司的管理部門應(yīng)將質(zhì)保單妥善保管，不能提前交到供應(yīng)商手中。但在實(shí)際工作中，地市物資公司各項(xiàng)目單位在進(jìn)行簽發(fā)投運(yùn)單時(shí)不核對(duì)合同的質(zhì)保期限，憑經(jīng)驗(yàn)和與供應(yīng)商的關(guān)系，存在提前簽發(fā)投運(yùn)單的情況，而省級(jí)電網(wǎng)公司所屬的物資公司財(cái)務(wù)部門又無(wú)法在ERP系統(tǒng)中核查投運(yùn)記錄，只能憑紙質(zhì)的手續(xù)辦理支付質(zhì)保金，這將會(huì)造成質(zhì)保金提前支付的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

二、電網(wǎng)物資采購(gòu)結(jié)算手續(xù)不健全引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)

（一）銀行承兌匯票授權(quán)書的真實(shí)性難以判斷，存在資金安全風(fēng)險(xiǎn)

根據(jù)某省電網(wǎng)公司2012年末的統(tǒng)計(jì)資料，2012年支付集中采購(gòu)物資款約46億元，其中銀行承兌匯票支付達(dá)16億元，占支付集中采購(gòu)物資款的34%。目前省級(jí)物資供應(yīng)公司用于支付集中采購(gòu)物資款的銀行承兌匯票來(lái)源于各市電網(wǎng)公司電費(fèi)口徑收取的銀行承兌匯票，收取電費(fèi)款的這些銀行承兌匯票由地市電網(wǎng)公司的財(cái)務(wù)部門交給省電網(wǎng)公司財(cái)務(wù)部，省電網(wǎng)公司財(cái)務(wù)部進(jìn)行背書登記交給省物資公司財(cái)務(wù)部，省物資公司財(cái)務(wù)部辦理銀行承兌匯票的二次背書手續(xù)，用于支付各供應(yīng)商的集中采購(gòu)物資款。

目前這種財(cái)務(wù)管理模式存在以下資金安全風(fēng)險(xiǎn)：（1）市級(jí)電網(wǎng)公司在ERP財(cái)務(wù)管控系統(tǒng)中對(duì)收取的銀行承兌匯票票面信息審核不嚴(yán)，增加復(fù)核工作量。（2）財(cái)務(wù)公司實(shí)行銀行承兌匯票不過(guò)夜的管理方式，導(dǎo)致省物資供應(yīng)公司沒(méi)有時(shí)間行使審核職能，增加銀行承兌匯票在途的保管風(fēng)險(xiǎn)。（3）由省級(jí)物資供應(yīng)公司審核供應(yīng)商領(lǐng)用銀行承兌匯票手續(xù)，因業(yè)務(wù)水平有限，未能高質(zhì)量地審核供應(yīng)商授權(quán)書等資料的真實(shí)性，增加票據(jù)管理的風(fēng)險(xiǎn)。（4）銀行承兌匯票電子流轉(zhuǎn)和紙質(zhì)流轉(zhuǎn)不同步，往往電子流轉(zhuǎn)晚于紙質(zhì)流轉(zhuǎn)，影響票面信息真實(shí)性的審核。

（二）質(zhì)保金申請(qǐng)單審核不嚴(yán)，存在質(zhì)保金提前支付風(fēng)險(xiǎn)

質(zhì)保金是省級(jí)電網(wǎng)公司與供應(yīng)商對(duì)采購(gòu)物資進(jìn)行質(zhì)量保證的最后一道防線。有些項(xiàng)目物資主管部門，在實(shí)際工作中未嚴(yán)格審批質(zhì)保金支付申請(qǐng)單，存在物資的投運(yùn)時(shí)間還沒(méi)有達(dá)到質(zhì)保期限，就在質(zhì)保金支付申請(qǐng)單上簽章的情況；另外還存在部分供應(yīng)商業(yè)務(wù)員偽造物資需求單位的相關(guān)物資主管部門和人員的簽章，自行修改設(shè)備投運(yùn)時(shí)間的現(xiàn)象。由于項(xiàng)目多、合同多，涉及的物資需求單位業(yè)務(wù)部門和人員也多，且物資需求單位的簽字人員未預(yù)留印鑒章，無(wú)法全面、嚴(yán)格審查合同，在相關(guān)手續(xù)齊全的情況下，辦理了質(zhì)保金的支付，導(dǎo)致提前支付供應(yīng)商質(zhì)保金，給公司物資質(zhì)量保證增加了風(fēng)險(xiǎn)，也給財(cái)務(wù)部門帶來(lái)了較大的資金風(fēng)險(xiǎn)。

（三）ERP系統(tǒng)資金支付“取數(shù)”有缺陷，存在合同款多付的隱患

目前電網(wǎng)ERP財(cái)務(wù)子系統(tǒng)中資金支付申請(qǐng)單中所支付的物資集中采購(gòu)到貨款，是通過(guò)ERP財(cái)務(wù)子系統(tǒng)后臺(tái)抓取發(fā)票校驗(yàn)金額的一定比例作為集中采購(gòu)物資貨款的申請(qǐng)。供應(yīng)商在開具增值稅發(fā)票時(shí)，如果兩個(gè)合同金額開在同一張發(fā)票上，物資管理部門在ERP物資管理子系統(tǒng)中完成發(fā)票校驗(yàn)后，發(fā)起其中一個(gè)合同到貨款支付申請(qǐng)時(shí)，ERP物資管理系統(tǒng)抓取本張發(fā)票的全部金額，但這個(gè)合同到貨款支付金額是兩個(gè)合同金額之和，存在財(cái)務(wù)管理ERP系統(tǒng)對(duì)此合同到貨款多支付的隱患。

三、增加資金安全的審核手續(xù)以確保財(cái)務(wù)管理適應(yīng)物資管理

（一）增加項(xiàng)目單位與財(cái)務(wù)部在ERP中對(duì)銀行承兌匯票的審驗(yàn)手續(xù)

用于支付供應(yīng)商貨款的銀行承兌匯票經(jīng)過(guò)市物資供應(yīng)分公司、省財(cái)務(wù)公司、省物資供應(yīng)公司、物資供應(yīng)商等多個(gè)單位，在項(xiàng)目單位取得銀行承兌匯票時(shí)，其授權(quán)委托書的真實(shí)性難以判斷，會(huì)造成省物資供應(yīng)公司支付資金的安全性問(wèn)題。因此，其一，增加市公司在ERP財(cái)務(wù)管控系統(tǒng)中對(duì)收取的銀行承兌匯票信息進(jìn)行審核的責(zé)任。在收取銀行承兌匯票時(shí)，市公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)配備相關(guān)人員進(jìn)行詳細(xì)審驗(yàn)，并在審驗(yàn)處蓋章簽字，其銀行承兌匯票原始憑據(jù)的真實(shí)性由市公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)；然后再將審驗(yàn)結(jié)果錄入財(cái)務(wù)管控系統(tǒng)，以供省財(cái)務(wù)公司與省物資供應(yīng)公司核對(duì)銀行承兌匯票的票面信息。其二，在省財(cái)務(wù)公司背書給省物資供應(yīng)公司的銀行承兌匯票時(shí)，應(yīng)在ERP系統(tǒng)中預(yù)留其審核的時(shí)間，實(shí)行其再審職能。其三，在省物資供應(yīng)公司將省財(cái)務(wù)公司背書的銀行承兌匯票進(jìn)行第二次背書給供應(yīng)商時(shí)，應(yīng)在供應(yīng)商大廳配備專職的人員審核物資采購(gòu)供應(yīng)商授權(quán)書的真實(shí)性，以確保第二次背書的銀行承兌匯票支付給了真正的物資供應(yīng)者，降低票據(jù)管理的風(fēng)險(xiǎn)。其四，各業(yè)務(wù)部門要在收到銀行承兌匯票的當(dāng)日及時(shí)辦理電子流轉(zhuǎn)手續(xù)，使電子流轉(zhuǎn)手續(xù)早于或同時(shí)于紙質(zhì)流轉(zhuǎn)，另一方面，如果ERP系統(tǒng)中無(wú)電子審核流轉(zhuǎn)手續(xù)，其紙質(zhì)流轉(zhuǎn)不能往下一程序進(jìn)行，確保銀行承兌匯票的背書、轉(zhuǎn)讓真實(shí)有效，增加資金支付的安全性。

（二）規(guī)范物資與基建部門對(duì)紙質(zhì)質(zhì)保單與ERP系統(tǒng)的審核手續(xù)

為防止質(zhì)保金的提前支付，應(yīng)規(guī)定物資與基建部門在紙質(zhì)的質(zhì)保單上簽字時(shí)，查核安裝運(yùn)行的記錄，在紙質(zhì)質(zhì)保單上的付款單據(jù)上明確簽署：“投運(yùn)一年，無(wú)違反合同規(guī)定的質(zhì)量問(wèn)題”等規(guī)范性語(yǔ)言，并附簽字人的名字與簽字日期，且在省物資供應(yīng)公司要預(yù)留有權(quán)在質(zhì)保單簽字人員的印鑒，以查核其質(zhì)保單上簽字的真實(shí)性。另外還應(yīng)在ERP系統(tǒng)中對(duì)質(zhì)保單上所簽署的投運(yùn)時(shí)間通過(guò)相應(yīng)的關(guān)鍵字段查找，物資與基建部門的電子簽字也應(yīng)通過(guò)ERP系統(tǒng)走質(zhì)保單的審核流程，以保證質(zhì)保單從最基層運(yùn)行單位傳遞至省物資供應(yīng)公司時(shí)，紙質(zhì)的質(zhì)保單與ERP系統(tǒng)的電子簽字記錄能進(jìn)行適時(shí)比對(duì)，省物資供應(yīng)公司的財(cái)務(wù)部要認(rèn)真審核原始簽字的真實(shí)性及與預(yù)留的印鑒比對(duì)，并與ERP系統(tǒng)質(zhì)保單電子手續(xù)進(jìn)行第二次審核程序，在確認(rèn)無(wú)誤后，才能開具質(zhì)保金的支付憑單，確保質(zhì)保金的支付安全。

（三）完善ERP物資與財(cái)務(wù)子系統(tǒng)，以優(yōu)化采購(gòu)合同、發(fā)票的對(duì)應(yīng)關(guān)系

針對(duì)多支付合同到貨款的情況，在ERP財(cái)務(wù)子系統(tǒng)中應(yīng)設(shè)置預(yù)警功能，當(dāng)一張發(fā)票對(duì)應(yīng)多個(gè)合同時(shí)，在進(jìn)行發(fā)票校驗(yàn)時(shí)，設(shè)為“不通過(guò)”，由財(cái)務(wù)部門相關(guān)人員在ERP系統(tǒng)中采取人工（手動(dòng)）核對(duì)措施，在ERP財(cái)務(wù)子系統(tǒng)中將發(fā)起付款的合同不按發(fā)票金額進(jìn)行到貨款申請(qǐng)，而按發(fā)起付款合同上的金額進(jìn)行到貨款資金的處理，將另一個(gè)合同的取值金額在ERP系統(tǒng)中約定為零。這樣集中采購(gòu)物資到貨款的申請(qǐng)就與支付的合同金額達(dá)成了一一對(duì)應(yīng)，防范了資金重復(fù)支付的風(fēng)險(xiǎn)。X

參考文獻(xiàn)：

1.高路. 電力企業(yè)基于ERP系統(tǒng)財(cái)務(wù)集約化管理成效的評(píng)價(jià)[J].科技創(chuàng)業(yè)家，2012，（11）.

科技公司財(cái)務(wù)部工作范文第4篇

關(guān)鍵詞：財(cái)務(wù)；人員；培訓(xùn)；分類

中圖分類號(hào)：F275文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A文章編號(hào)：1672-3198（2008）02-0184-02

1 財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)分類

（1）按上崗的情況，可分為崗前培訓(xùn)和在崗培訓(xùn)。崗前培訓(xùn)主要針對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)的新進(jìn)人員而展開的培訓(xùn)，其培訓(xùn)的內(nèi)容和重點(diǎn)應(yīng)該是職業(yè)道德和內(nèi)控制度和流程，把職業(yè)道德作為崗前培訓(xùn)的重點(diǎn)似乎不太合乎常理，因?yàn)槲覀兊呢?cái)務(wù)人員在學(xué)習(xí)財(cái)會(huì)這門職業(yè)首先就強(qiáng)調(diào)了要遵循會(huì)計(jì)職業(yè)道德，崗前培訓(xùn)為什么還要強(qiáng)調(diào)職業(yè)道德的培訓(xùn)呢，筆者從事財(cái)務(wù)工作多年，實(shí)踐告訴我們財(cái)務(wù)人員由于工作需要，了解很多關(guān)于企業(yè)生存的商業(yè)秘密，如果不嚴(yán)格的遵守職業(yè)道德規(guī)范，不多有多么豐富的專業(yè)知識(shí)，也論多么有能力，企業(yè)成員的辛勤努力的工作，最終可能都在一句不經(jīng)意的話中化為灰燼。把內(nèi)控制度作為崗前培訓(xùn)的另一個(gè)重點(diǎn)，是因?yàn)榧磳⒊蔀槠髽I(yè)財(cái)務(wù)工作者的人員，一般都經(jīng)過(guò)了專業(yè)知識(shí)的學(xué)習(xí)，有的甚至已經(jīng)在別的地方進(jìn)行過(guò)實(shí)際的操作，其理論知識(shí)基本達(dá)到了企業(yè)需求，而內(nèi)控制度和流程因行業(yè)和企業(yè)的不同有著千差萬(wàn)別，只有讓其盡快熟悉了內(nèi)控制度和流程，才能實(shí)現(xiàn)其工作的高效率。

（2）按培訓(xùn)的內(nèi)容分為財(cái)經(jīng)專業(yè)知識(shí)培訓(xùn)和職業(yè)技能培訓(xùn)。財(cái)經(jīng)專業(yè)知識(shí)是財(cái)務(wù)人員工作必備的專業(yè)知識(shí)，是處理日常業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)知識(shí)，前面繼續(xù)教育已對(duì)其重要性進(jìn)行了闡述，這里不再敷敘僅談?wù)劼殬I(yè)技能培訓(xùn)。在辦公不斷現(xiàn)代化的、高科技化的當(dāng)今，實(shí)際工作中財(cái)務(wù)人員不僅需要有富的財(cái)經(jīng)專業(yè)知識(shí)，還需要學(xué)會(huì)其他很多技能才能實(shí)現(xiàn)工作的高效率和高質(zhì)量，例如：人際溝通能力、辦公自動(dòng)化處理能力、綜合分析能力等。

2 財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)的一般內(nèi)容

財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)包括入職培訓(xùn)，崗位技能培訓(xùn)，資格職稱證書培訓(xùn)和最新科技、經(jīng)濟(jì)等知識(shí)培訓(xùn)（講座）。

（1）入職培訓(xùn)。①入職教育培訓(xùn)的對(duì)象為新進(jìn)財(cái)務(wù)人員。②入職培訓(xùn)的內(nèi)容包括公司簡(jiǎn)介和企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、企業(yè)文化介紹、工作職責(zé)說(shuō)明、各項(xiàng)管理制度和條例、勞動(dòng)合同和福利薪資、及集團(tuán)和所在公司組織架構(gòu)說(shuō)明等。③入職培訓(xùn)的時(shí)間為新財(cái)務(wù)人員報(bào)到當(dāng)月進(jìn)行，時(shí)間安排一般不超過(guò)一周，由聘用公司人事部門實(shí)施。④新進(jìn)財(cái)務(wù)人員集團(tuán)統(tǒng)一會(huì)計(jì)核算制度、財(cái)務(wù)管理制度的培訓(xùn)由集團(tuán)財(cái)務(wù)部安排，所在公司已有財(cái)務(wù)經(jīng)理的，由財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)其進(jìn)行為期二月的帶教輔導(dǎo)。新開辦分公司新進(jìn)財(cái)務(wù)人員統(tǒng)一到財(cái)務(wù)部培訓(xùn)或由財(cái)務(wù)部指定相關(guān)分公司安排實(shí)習(xí)和帶教輔導(dǎo)。

（2）崗位培訓(xùn)。①崗位培訓(xùn)的對(duì)象為全體財(cái)務(wù)人員。②崗位培訓(xùn)的內(nèi)容包括基本技能培訓(xùn)、專業(yè)技能培訓(xùn)、管理技能培訓(xùn)和創(chuàng)新技能培訓(xùn)。

（3）資格和職稱證書教育培訓(xùn)：①資格和職稱證書教育培訓(xùn)的對(duì)象為尚未達(dá)到任職崗位必備的資格或相關(guān)等級(jí)職稱證書的財(cái)務(wù)人員。②資格和職稱證書教育培訓(xùn)的內(nèi)容主要包括資格考試、職稱考試等，由財(cái)務(wù)人員根據(jù)自身發(fā)展需要自行選擇。

（4）最新科技、經(jīng)濟(jì)、管理等知識(shí)培訓(xùn)（講座）。①最新科技、經(jīng)濟(jì)、管理等知識(shí)培訓(xùn)的對(duì)象主要為財(cái)務(wù)經(jīng)理和財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)人員。②培訓(xùn)內(nèi)容主要是當(dāng)前相關(guān)的科技和經(jīng)濟(jì)最新知識(shí)。由集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)或外聘專家授課。

3 財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)的重點(diǎn)

對(duì)財(cái)務(wù)人員的專業(yè)知識(shí)培訓(xùn)，得到了足夠的重視，例如財(cái)政部專門規(guī)定了會(huì)計(jì)人員每年必須進(jìn)行規(guī)定學(xué)時(shí)的培訓(xùn)后，才予以年檢。筆者認(rèn)為，要培養(yǎng)出色的財(cái)務(wù)人員，僅僅就財(cái)經(jīng)專業(yè)知識(shí)的持續(xù)培訓(xùn)是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的，還需在以下幾方面著重加以培訓(xùn)。

（1）人際溝通能力。財(cái)務(wù)人員的日常工作不僅要和部門內(nèi)的人員配合才能完成工作，還需要和企業(yè)內(nèi)外部的各類不同人員打交道，良好的人際溝通能力，可以讓財(cái)務(wù)人員在理解、解釋和執(zhí)行政策等方面取得積極的配合，達(dá)到事倍功半的效果。

（2）辦公自動(dòng)化處理能力?，F(xiàn)代財(cái)務(wù)工作，不僅僅是算賬、記賬，還要根據(jù)經(jīng)營(yíng)需要制作各類的報(bào)表和分析，而這些大部分要依賴電腦帶來(lái)的辦公自動(dòng)化處理功能的運(yùn)用，尤其是一些專業(yè)財(cái)務(wù)軟件的運(yùn)用。隨著工作的需要，一些程序和軟件在不斷的升級(jí)，功能也在不停的擴(kuò)大，熟練的運(yùn)用這些軟件，并能自行處理一些常見硬軟問(wèn)題，成為提高財(cái)務(wù)人員工作效率和質(zhì)量的必備條件。

（3）財(cái)務(wù)創(chuàng)新意識(shí)?，F(xiàn)代企業(yè)的分工越來(lái)越精細(xì)，大部分的財(cái)務(wù)人員可能更多的是重復(fù)日常工作，做好自己份內(nèi)事似乎就足夠，往往忽略了創(chuàng)新意識(shí)的培養(yǎng)。每一項(xiàng)工作之所以能越做越好，其關(guān)鍵是通過(guò)一點(diǎn)點(diǎn)的創(chuàng)新積累而來(lái)的。在培訓(xùn)中要保護(hù)財(cái)務(wù)人員的創(chuàng)新積極性，鼓勵(lì)財(cái)務(wù)人員充分的實(shí)踐創(chuàng)新，尤其是培養(yǎng)財(cái)務(wù)人員自主創(chuàng)新改進(jìn)工作的意識(shí)，這樣財(cái)務(wù)工作水平才能得到提升。

（4）綜合事務(wù)處理能力。每天人才市場(chǎng)上都有持會(huì)計(jì)從業(yè)資格的人員在遞出簡(jiǎn)歷，但仍然有很多企業(yè)招聘高級(jí)財(cái)務(wù)人員的信息，這有力的說(shuō)明了能夠勝任這些綜合崗位財(cái)務(wù)人員的缺乏，也說(shuō)明了企業(yè)對(duì)具有綜合事務(wù)處理能力的財(cái)務(wù)人員需要的迫切性。財(cái)務(wù)人員的綜合事務(wù)處理能力高，對(duì)一項(xiàng)業(yè)務(wù)能夠做出具有先決性的判斷，將使企業(yè)的財(cái)務(wù)工作得到有力的促進(jìn)。

4 財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)的方式

財(cái)務(wù)人員的主要培訓(xùn)的方式可分為外部培訓(xùn)和內(nèi)部培訓(xùn)。外部培訓(xùn)即將財(cái)務(wù)人員送到一些專業(yè)的學(xué)院或培訓(xùn)機(jī)構(gòu)集中學(xué)習(xí)。對(duì)于外部培訓(xùn)，筆者認(rèn)為需要延伸的一點(diǎn)是，由于把全部財(cái)務(wù)人員都送出培訓(xùn)，既要支出大量的費(fèi)用，又可能要造成財(cái)務(wù)工作的延緩，建議采取選派部分人員外出接受培訓(xùn)，然后由這部分人員回到企業(yè)輪流講課培訓(xùn)未送出的人員，達(dá)到既全員培訓(xùn)又節(jié)省費(fèi)用的目的。另外在企業(yè)中一些培訓(xùn)可能只涉及部分崗位的人員，為了做好人員的后備，即使是個(gè)別人員的的培訓(xùn)，回到企業(yè)后仍有必要將培訓(xùn)內(nèi)容再轉(zhuǎn)授其他人員。內(nèi)部培訓(xùn)要以采取集中受課的方式和半正式的交流學(xué)習(xí)，以及發(fā)入資料自學(xué)的形式，甚至更靈活的形式，達(dá)到提高的目標(biāo)即可。財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)其他方式有：參加財(cái)務(wù)審計(jì)類各種證書培訓(xùn)考試；財(cái)務(wù)部舉辦各類授課講座、推薦材料自學(xué)、組織座談?dòng)懻?；進(jìn)行崗位帶教和輪崗學(xué)習(xí)；參加國(guó)內(nèi)（外）受訓(xùn)或考察。

5 其他建議

（1）財(cái)務(wù)部建立內(nèi)部講師制度，財(cái)務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)、優(yōu)秀分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)部資深員工是內(nèi)部培訓(xùn)師的主要力量。

內(nèi)部講師按年聘用，由財(cái)務(wù)部頒發(fā)聘任證書，連續(xù)三年受聘的，授予“終身講師”。

內(nèi)部講師的獎(jiǎng)懲、考核由財(cái)務(wù)部實(shí)施，主要指標(biāo)為受訓(xùn)人評(píng)價(jià)、教案質(zhì)量、培訓(xùn)效果。

集團(tuán)財(cái)務(wù)部可以為講師安排系統(tǒng)培訓(xùn)，提升講師的授課技巧，以幫助講師更有效的開展培訓(xùn)工作。

受聘講師培訓(xùn)工作業(yè)績(jī)納入其績(jī)效考核。

科技公司財(cái)務(wù)部工作范文第5篇

關(guān)鍵詞：餐飲投資公司；財(cái)務(wù)內(nèi)部控制；對(duì)策

古人云“人以食為天”，可見飲食在我國(guó)人民心目中的重要地位。近年來(lái)，隨著人民收入的不斷提升，人們對(duì)飲食的需求也在不斷上漲，餐飲市場(chǎng)得到迅猛增長(zhǎng)。但是，就目前餐飲企業(yè)的財(cái)務(wù)管理來(lái)看，還存在著一些問(wèn)題，難以更高效的促進(jìn)企業(yè)運(yùn)營(yíng)管理工作的進(jìn)步及市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)水平的提升。為進(jìn)一步完善餐飲投資企業(yè)的財(cái)務(wù)管理工作，增強(qiáng)企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力，本文對(duì)目前餐飲投資企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制的現(xiàn)狀以及完善對(duì)策進(jìn)行探究，幫助餐飲投資公司構(gòu)建與自身相適應(yīng)的財(cái)務(wù)內(nèi)部控制體系，促進(jìn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

一、餐飲投資公司財(cái)務(wù)內(nèi)部控制的現(xiàn)狀及問(wèn)題

（一）公司內(nèi)控意識(shí)不強(qiáng)，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估能力不足

財(cái)務(wù)內(nèi)控意識(shí)的欠缺是目前餐飲投資公司財(cái)務(wù)內(nèi)控制度改進(jìn)與完善的最大阻礙。餐飲投資公司的資金流動(dòng)性較大，因此需要較為完善的財(cái)務(wù)內(nèi)控制度進(jìn)行控制。但是大多數(shù)餐飲投資公司的管理并沒(méi)有意識(shí)到財(cái)務(wù)內(nèi)控制度在公司經(jīng)營(yíng)管理中的重要地位，內(nèi)控意識(shí)不強(qiáng)，沒(méi)有對(duì)公司的財(cái)務(wù)內(nèi)部控制工作進(jìn)行過(guò)多的關(guān)注與投入，不具備完善的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系，增加了公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致應(yīng)收賬款壞賬風(fēng)險(xiǎn)加大，且在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后也不能及時(shí)采取措施來(lái)應(yīng)對(duì)，不利于公司的發(fā)展。

（二）財(cái)務(wù)管理制度不完善

目前，許多餐飲投資公司受限于創(chuàng)業(yè)者的個(gè)人素質(zhì)以及發(fā)展過(guò)程中的不規(guī)范，往往缺乏完善的治理機(jī)制，在組織架構(gòu)和職責(zé)權(quán)限分配上存在交叉和模糊地帶，并未建立可行的財(cái)務(wù)內(nèi)控體系，內(nèi)控制度只是流于形式而未能真正的實(shí)施。一個(gè)公司的財(cái)務(wù)內(nèi)控制度體系不僅只是需要財(cái)務(wù)部門的執(zhí)行參與，還需要公司最高決策者的重視和各部門的配合協(xié)作，共同開展財(cái)務(wù)內(nèi)部控制工作。當(dāng)前餐飲投資公司的財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度大多不夠完善，在具體的工作實(shí)施責(zé)任劃分上只是確定財(cái)務(wù)部門為財(cái)務(wù)內(nèi)控的負(fù)責(zé)人，沒(méi)有將公司各部門納入財(cái)務(wù)內(nèi)控工作參與者的角色，沒(méi)有制定健全的財(cái)務(wù)內(nèi)控問(wèn)責(zé)制度與獎(jiǎng)賞制度將財(cái)務(wù)內(nèi)控的具體事項(xiàng)落實(shí)到人，使得公司財(cái)務(wù)內(nèi)控效果不好，阻礙公司的發(fā)展。

（三）預(yù)算管理不足，預(yù)算制度可行性較差

餐飲投資公司的財(cái)務(wù)管理工作比較復(fù)雜，財(cái)務(wù)預(yù)算具有分類細(xì)、類目多、行業(yè)廣的特點(diǎn)，許多餐飲投資公司在進(jìn)行資金使用時(shí)，沒(méi)有?？顚Ｓ玫呢?cái)務(wù)預(yù)算控制意識(shí)，將資金隨意調(diào)配使用，不進(jìn)行預(yù)算控制，難以將財(cái)務(wù)預(yù)算管理工作細(xì)化落實(shí)到公司日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的方方面面，無(wú)法對(duì)成本進(jìn)行有效控制。同時(shí)，由于缺乏專業(yè)的財(cái)務(wù)管理人才，餐飲投資公司制定的預(yù)算制度缺乏對(duì)公司實(shí)際情況的把握，大多是參考其他公司進(jìn)行簡(jiǎn)單修改就通過(guò)實(shí)施，沒(méi)有經(jīng)過(guò)詳細(xì)的研究思考，無(wú)法與公司的日常運(yùn)營(yíng)活動(dòng)相匹配，缺乏實(shí)際可行性，影響公司的正常運(yùn)營(yíng)。

（四）投資規(guī)劃較差，缺乏有效的投資管理體系

餐飲投資公司在進(jìn)行投資活動(dòng)時(shí)缺乏謹(jǐn)慎性，沒(méi)有對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行綜合評(píng)估，考慮該投資的控制風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，而只是為了追求眼前利益進(jìn)行盲目投資，為公司帶來(lái)了極大的資金風(fēng)險(xiǎn)隱患，極易影響公司原有的運(yùn)營(yíng)項(xiàng)目，損害公司利益。

（五）信息溝通不暢，協(xié)同配合度不理想

餐飲投資公司的管理者往往從基層提撥的比較多，營(yíng)運(yùn)經(jīng)驗(yàn)較為豐富但缺乏管理經(jīng)驗(yàn)，缺乏數(shù)字化管理手段，大都看不懂基本的財(cái)務(wù)報(bào)表，對(duì)財(cái)務(wù)部門反映的問(wèn)題難以形成共識(shí)，溝通不暢時(shí)常發(fā)生，部門間的協(xié)同配合度極不理想。

二、新形勢(shì)下餐飲投資公司財(cái)務(wù)內(nèi)控制度的完善

（一）提高餐飲投資公司財(cái)務(wù)內(nèi)控意識(shí)，構(gòu)建完善的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系

公司的管理者對(duì)公司的日常運(yùn)營(yíng)事項(xiàng)有著決策權(quán)，因此要想進(jìn)行有效的財(cái)務(wù)內(nèi)部控制首先就應(yīng)該提高餐飲投資公司管理者的財(cái)務(wù)內(nèi)控意識(shí)，在經(jīng)濟(jì)發(fā)展的新形勢(shì)下充分吸取先進(jìn)企業(yè)的管理經(jīng)驗(yàn)，樹立正確的財(cái)務(wù)內(nèi)部控制理念，確定公司財(cái)務(wù)內(nèi)部控制工作的具體內(nèi)容及思路，加大對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制工作的投入，采取相應(yīng)的措施保證公司的財(cái)務(wù)管理工作對(duì)公司經(jīng)濟(jì)效益的積極作用，增強(qiáng)公司整體的管理水平。另一方面，公司還應(yīng)該構(gòu)建可行的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系并加以實(shí)施，完善公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控系統(tǒng)，強(qiáng)化其對(duì)公司運(yùn)營(yíng)中財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與判斷能力，建立有效的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，增強(qiáng)其實(shí)際評(píng)估財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的效用，幫助公司規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，減少財(cái)務(wù)損失。

（二）建立完善的財(cái)務(wù)管理制度

明確公司財(cái)務(wù)內(nèi)部控制工作的具體實(shí)施目標(biāo)與流程，將內(nèi)控責(zé)任落實(shí)到公司每一個(gè)人的身上，建立有效獎(jiǎng)懲管理制度，促進(jìn)內(nèi)控制度的有效實(shí)施落實(shí)，優(yōu)化內(nèi)控環(huán)境，明確授權(quán)分工，提高工作效率。引進(jìn)專業(yè)的財(cái)務(wù)內(nèi)控管理人才，在了解公司實(shí)際運(yùn)營(yíng)環(huán)境后有針對(duì)性的開展財(cái)務(wù)內(nèi)控工作，進(jìn)行相應(yīng)的內(nèi)控制度培訓(xùn)，強(qiáng)化財(cái)務(wù)內(nèi)控意識(shí)，提升員工素質(zhì)，促進(jìn)公司財(cái)務(wù)內(nèi)控活動(dòng)的順利開展。

（三）強(qiáng)化財(cái)務(wù)預(yù)算管理工作，保證預(yù)算的有效執(zhí)行

綜合參考各部門的實(shí)際情況與部門管理人員意見，編制適合餐飲投資公司的財(cái)務(wù)預(yù)算并進(jìn)行適當(dāng)?shù)膶徍诵薷?，完成公司?cái)務(wù)預(yù)算的制定工作。對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算進(jìn)行事前、事中、事后全面控制，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算具體實(shí)施過(guò)程的監(jiān)督工作，細(xì)化預(yù)算執(zhí)行的責(zé)權(quán)利，保證財(cái)務(wù)預(yù)算的有效執(zhí)行。加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作，不定期對(duì)公司的資金活動(dòng)、預(yù)算制度執(zhí)行情況、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)完成情況進(jìn)行監(jiān)督審計(jì)，強(qiáng)調(diào)審計(jì)工作的嚴(yán)肅性與獨(dú)立性。

（四）加強(qiáng)投資規(guī)劃評(píng)估工作，規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

針對(duì)公司投資規(guī)劃較差的問(wèn)題，要著力優(yōu)化公司投資決策工作的具體流程，建立獨(dú)立的投資決策控制監(jiān)管系統(tǒng)，避免投資失敗給公司帶來(lái)不利的影響。同時(shí)還要加強(qiáng)投資管理，在進(jìn)行投資決策前調(diào)研該投資項(xiàng)目的具體情況，評(píng)估其市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、控制風(fēng)險(xiǎn)，保證公司投資行為的成效性。

（五）加強(qiáng)信息溝通，提高協(xié)同配合效率

餐飲企業(yè)管理者需要學(xué)會(huì)數(shù)字化管理。比如建立OA信息溝通平臺(tái)和ERP企業(yè)資源管理系統(tǒng)，增強(qiáng)信息傳遞溝通的效率和質(zhì)量，確保信息準(zhǔn)確及時(shí)的傳達(dá)和反饋。同時(shí)還要參加非財(cái)務(wù)人員的財(cái)務(wù)知識(shí)培訓(xùn)，提高與財(cái)務(wù)部門的信息溝通效果，從而提升部門協(xié)同配合效率。

三、結(jié)束語(yǔ)

綜上所述，目前餐飲投資公司財(cái)務(wù)內(nèi)控方面還存在著公司內(nèi)控意識(shí)不強(qiáng)且風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估能力不足、財(cái)務(wù)管理制度不完善、預(yù)算管理不足且預(yù)算可行性差、投資規(guī)劃較差且缺乏有效的投資管理體系等幾方面的問(wèn)題。針對(duì)這些問(wèn)題，餐飲投資公司應(yīng)該結(jié)合自身的實(shí)際情況以及經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，充分考慮市場(chǎng)的發(fā)展趨勢(shì)變化，從提高財(cái)務(wù)內(nèi)控意識(shí)、完善財(cái)務(wù)管理質(zhì)量、強(qiáng)化財(cái)務(wù)預(yù)算、堅(jiān)強(qiáng)投資規(guī)劃評(píng)估、加強(qiáng)信息溝通方面著手進(jìn)行整改，解決公司的財(cái)務(wù)內(nèi)控問(wèn)題，提升公司的整體管理水平，增強(qiáng)其市場(chǎng)核心競(jìng)爭(zhēng)力。

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