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企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新論文范文第1篇

1.創(chuàng)新人才培養(yǎng)機制落后

化工企業(yè)主要任務是有效組織生產(chǎn)進而創(chuàng)造利潤，所以中心工作圍繞生產(chǎn)和經(jīng)營，而對技術(shù)創(chuàng)新人才的培養(yǎng)滯后于技術(shù)進步的需要。

2.技術(shù)創(chuàng)新激勵機制不到位

大部分化工企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新激勵立足于實際創(chuàng)效，也就是在成果轉(zhuǎn)化成效益后才有激勵，激勵方式單一，而對創(chuàng)新的過程激勵微乎其微，尤其在鼓勵試驗性的創(chuàng)新和原創(chuàng)方面激勵缺陷更為明顯。3.缺乏足夠的技術(shù)創(chuàng)新支撐體系技術(shù)創(chuàng)新是一項系統(tǒng)工程。除了參與創(chuàng)新本身所需資源，還需要強有力的后臺支撐體系，而化工企業(yè)目前普遍缺乏系統(tǒng)的人、財、物的支撐。

二、化工企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新過程劃分

技術(shù)創(chuàng)新過程根據(jù)創(chuàng)新的成果顯現(xiàn)可以劃分為技術(shù)創(chuàng)新準備期、投入期、產(chǎn)出期、后評價期。

1.技術(shù)創(chuàng)新準備期

技術(shù)創(chuàng)新準備期有兩層意思，一是企業(yè)確定了明確的技術(shù)創(chuàng)新目標，并據(jù)此制定具有戰(zhàn)略指導意義的技術(shù)創(chuàng)新規(guī)劃，搭建了高效的組織機構(gòu)。二是科研人員到位，崗位職責明確，科研目標定位準確，科研人員也做好獻身科研的準備。

2.技術(shù)創(chuàng)新投入期

指技術(shù)創(chuàng)新定位，項目明確后，技術(shù)創(chuàng)新組織和技術(shù)創(chuàng)新人員按照既定方針、目標和要求，實施技術(shù)創(chuàng)新的過程。這一過程在技術(shù)創(chuàng)新中持續(xù)時間最長。創(chuàng)新組織為技術(shù)創(chuàng)新人員提供良好的工作平臺和創(chuàng)新保障，并在方向和政策上予以指導。技術(shù)創(chuàng)新人員付出艱辛努力，在實驗中不斷總結(jié)，不斷創(chuàng)新，不斷突破自我思維模式，而行為上的付出、思想的創(chuàng)新、方向的多變性都會隨時隨地考驗一個科研人員的意志。

3.技術(shù)創(chuàng)新產(chǎn)出期

是整個技術(shù)創(chuàng)新的落腳點，有了前期的準備、努力，就有了技術(shù)創(chuàng)新成果。技術(shù)創(chuàng)新產(chǎn)出期是對準備期和投入期的全面檢驗和總結(jié)。不管是新技術(shù)的應用，還是新產(chǎn)品的出世，都使企業(yè)和科研人員有了物質(zhì)鼓勵和精神滿足，又會產(chǎn)生新的動力，繼續(xù)推動技術(shù)創(chuàng)新。

4.技術(shù)創(chuàng)新后評價期

是在技術(shù)創(chuàng)新成果鑒定完成并在推廣使用后，在追求創(chuàng)新成果轉(zhuǎn)化后的利潤過程中的評價過程。由于技術(shù)創(chuàng)新成果具有很強的外部性特征，創(chuàng)新利潤容易溢出或不足，加強后評價工作，是對整個技術(shù)創(chuàng)新過程的總結(jié)。

三、化工企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新過程激勵及平衡控制

在技術(shù)創(chuàng)新中建立過程激勵機制，注重從創(chuàng)意提出，到項目實施、成果轉(zhuǎn)化、市場開拓的全過程的技術(shù)創(chuàng)新激勵機制。具有正面導向作用的技術(shù)創(chuàng)新激勵機制可以最大限度地激發(fā)和調(diào)動科技人員的積極性和創(chuàng)造性。企業(yè)使命在于追求效益最大化，將效益和技術(shù)創(chuàng)新激勵機制掛鉤需要做好平衡控制。同時平衡控制好技術(shù)創(chuàng)新激勵機制可以解決好各層面和群體對技術(shù)創(chuàng)新的利益訴求。

1.準備期的激勵機制

在準備期的激勵實質(zhì)上是對技術(shù)創(chuàng)新從源頭實施激勵，實質(zhì)是對技術(shù)創(chuàng)新“概念”的獎勵。主要包括科技創(chuàng)意、市場調(diào)研、合理化建議等。其中科技進步創(chuàng)意獎旨在開拓科技人員創(chuàng)新思路、尋求創(chuàng)新課題、保護創(chuàng)新成果、激發(fā)創(chuàng)新熱情，鼓勵原創(chuàng)性建議。市場調(diào)研獎作為技術(shù)創(chuàng)新激勵機制的專類子項，主要獎勵對行業(yè)、產(chǎn)品、技術(shù)具有全局性趨勢研究，對技術(shù)創(chuàng)新具有指導意義的重大市場調(diào)研課題。合理化建議激勵目的是對職工提出的合理化建議進行獎勵，推進群眾性合理化建議的深入開展，因為合理化建議是實施技術(shù)創(chuàng)新的源泉和基礎(chǔ)。

2.投入期的激勵機制

投入期的激勵重點在于對技術(shù)創(chuàng)新的過程激勵。主要包括科技項目過程激勵獎，其目的是針對部分持續(xù)時間長、實施難度大、參加人員變化多、影響深遠的重大科技項目，對關(guān)鍵節(jié)點實施激勵可以確保其能按照計劃節(jié)點，穩(wěn)步推進，并最終取得預期效果。

3.產(chǎn)出期的激勵機制

產(chǎn)出期的激勵分成果激勵和成果轉(zhuǎn)化激勵兩種。成果激勵主要包括科技進步獎，目的是對具有自主創(chuàng)新，能形成知識產(chǎn)權(quán)，完成工業(yè)化應用，具有良好經(jīng)濟效益或社會效益的科技成果給予的獎勵，可以細化為包括科研開發(fā)、新產(chǎn)品市場開發(fā)、推廣應用、論證及重大工程建設(shè)等類別。成果轉(zhuǎn)化激勵主要包括科技項目利潤提成獎、專用產(chǎn)品激勵獎，其中科技項目利潤提成獎旨在對在開發(fā)新品，市場開拓，推廣應用新技術(shù)、新材料、新設(shè)備，提高產(chǎn)品質(zhì)量，降低物耗能耗，提高生產(chǎn)效率等工作中取得直接新增利潤的科技成果。

4.后評價期的激勵機制

在注重技術(shù)創(chuàng)新激勵的同時，同樣注意不斷鞏固技術(shù)創(chuàng)新所取得的成果，啟動對科技進步獲獎成果連續(xù)三年及以上后評價工作。企業(yè)科技主管部門要跟蹤獲獎成果，對獲獎成果效益、效果進行連續(xù)三年評估，向上級科技進步獎評審委員會提出評估報告。構(gòu)建技術(shù)創(chuàng)新的風險分擔機制，對效益、效果不能鞏固的成果，要采取負激勵，通報批評或者必要的責任考核是可以采用的方法，尤其是對直接責任人的負激勵，更會促進技術(shù)創(chuàng)新的實效。

四、化工企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新支撐體系

在技術(shù)創(chuàng)新中，建立系統(tǒng)完善的配套支撐體系和公共服務平臺，對促進企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新是必要和有益的。支撐體系也是技術(shù)創(chuàng)新的激勵的補充和完善，以及為完成這種創(chuàng)新而建立起的保障措施。

1.組建技術(shù)智庫

大型化工企業(yè)在技術(shù)創(chuàng)新過程中要有自己的技術(shù)智庫，有效指導技術(shù)創(chuàng)新。從創(chuàng)新方向、領(lǐng)導和組織、成果評審，智庫可以發(fā)揮重要的作用。

2.充足的資金支持

技術(shù)創(chuàng)新需要“下本錢”，要舍得投入。企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新需要緊跟市場需求，更要引領(lǐng)市場需求。在追蹤和超越前沿技術(shù)時，前期的必要資金投入會很好地促進技術(shù)創(chuàng)新。足夠的資金投入保證了裝備的更新升級、科技實驗的材料費用支撐。

3.強有力的人才支持

具體做法包括在人才的引進上注重針對性、適用性和計劃性，注重考察引進人員的專業(yè)知識和綜合素質(zhì)。注重與大專院校合作培養(yǎng)模式。以學科帶頭人的培養(yǎng)，帶動相關(guān)領(lǐng)域的技術(shù)創(chuàng)新。加強內(nèi)部經(jīng)驗交流、論文、對外技術(shù)交流，開擴技術(shù)人員視野。注重年輕科技人員在實踐中鍛煉成才。建設(shè)仿真培訓系統(tǒng)、培訓信息化平臺，搭建科技人員專業(yè)知識培訓信息化體系。

4.持續(xù)完善的硬件支持

企業(yè)在技術(shù)創(chuàng)新上要按照總體規(guī)劃、分步實施、急需優(yōu)先的原則，加強科研硬件設(shè)施的建設(shè)，持續(xù)提升技術(shù)創(chuàng)新手段，為科研人員開展新工藝、新技術(shù)研究及新產(chǎn)品開發(fā)提供有效的硬件保證。同時編制中長期科技發(fā)展規(guī)劃。

5.信息化的軟件支持

適應全球信息化發(fā)展的要求，化工企業(yè)需要建成高效實用的企業(yè)信息化軟件體系，為企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新活動提供查找資料、收集信息的方便、快捷通道。完善的管理信息系統(tǒng)可使技術(shù)人員方便、及時查詢企業(yè)內(nèi)部生產(chǎn)、技術(shù)、管理及相關(guān)信息，實現(xiàn)企業(yè)辦公自動化、資源信息化和決策科學化。同時需要建設(shè)科技情報信息網(wǎng)絡(luò)，方便查詢相關(guān)技術(shù)領(lǐng)域的最新信息，收集資料，了解前沿技術(shù)的發(fā)展趨勢，為研發(fā)工作提供信息資源。

五、結(jié)論

企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新論文范文第2篇

企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新活動的基本投入是資本和人員。基于中國企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新活動的實際情況，本文選取企業(yè)科技活動資本存量和科技活動人員數(shù)作為技術(shù)創(chuàng)新投入的表征變量。1）科技活動資本存量?？萍蓟顒淤Y本投入和使用是一個持續(xù)性的過程［16］。由于當期的科技活動資本投入對后期的技術(shù)創(chuàng)新活動也會產(chǎn)生影響，因此學者們在研究技術(shù)創(chuàng)新效率時將資本投入轉(zhuǎn)化為相應的存量指標［17］。2）科技活動人員數(shù)。本文用企業(yè)的年科技活動人員數(shù)表征企業(yè)科技活動人員投入。

2產(chǎn)出變量

學術(shù)界對創(chuàng)新活動產(chǎn)出的衡量并無統(tǒng)一標準。Zhang、Zhang和Zhao［19］用新產(chǎn)品銷售收入衡量中國工業(yè)企業(yè)的創(chuàng)新產(chǎn)出；劉鳳朝和潘雄鋒［20］選擇發(fā)明專利授權(quán)數(shù)、新產(chǎn)品產(chǎn)值和論文數(shù)作為中國區(qū)域科技創(chuàng)新產(chǎn)出指標；項本武［21］用專利申請數(shù)衡量中國工業(yè)的創(chuàng)新產(chǎn)出；肖丁丁和朱桂龍［22］利用新產(chǎn)品銷售收入表征企業(yè)產(chǎn)學研合作創(chuàng)新產(chǎn)出?？傮w上，學者們傾向于用專利數(shù)和新產(chǎn)品銷售收入衡量企業(yè)的創(chuàng)新產(chǎn)出。鑒于中國的專利申請費用高、流程復雜、占用時間較長，很多學者認為專利數(shù)并不能全面反映企業(yè)創(chuàng)新活動的全部成果。同時，中國高新技術(shù)改造傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域中的企業(yè)以制造類企業(yè)為主，企業(yè)通過技術(shù)創(chuàng)新獲得的新工藝、新設(shè)計等往往體現(xiàn)在新產(chǎn)品制造過程中，因此本文用新產(chǎn)品銷售收入衡量企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新產(chǎn)出。

3技術(shù)創(chuàng)新效率的影響因素

1）企業(yè)的創(chuàng)新開放性。針對當代全球企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的特點，特別是中國企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的實際情況，本文將創(chuàng)新開放性視為影響企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新績效的重要指標。首先，自2003年Chesbrough、Olesen和Kjaer［23］提出開放式創(chuàng)新概念以來，“有價值的創(chuàng)意可以從公司的外部和內(nèi)部同時獲得”的觀點得到越來越多的理論和實踐驗證，同時人們發(fā)現(xiàn)創(chuàng)新活動既可在公司內(nèi)部進行，也可在公司外部進行。其次，從產(chǎn)業(yè)動態(tài)與演化經(jīng)濟學的視角分析，能力互補、文化相近、目標協(xié)同的不同創(chuàng)新主體進行開放式交流，有助于增加跨組織網(wǎng)絡(luò)的創(chuàng)新產(chǎn)出、降低高昂的協(xié)調(diào)成本、提升企業(yè)的創(chuàng)新績效［24］。再次，從資源整合的角度講，進行開放式創(chuàng)新的企業(yè)通過有效整合內(nèi)外創(chuàng)新資源，能夠快捷、高效地積累和提升技術(shù)創(chuàng)新能力。最后，中國企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新能力相對較弱，產(chǎn)學研合作等開放式創(chuàng)新被視為提升創(chuàng)新績效的重要手段。Laursen和Salter［25］的研究結(jié)果表明：外部研究的廣度和深度對企業(yè)的創(chuàng)新績效有顯著影響，且外部研究的廣度和深度均與企業(yè)的創(chuàng)新產(chǎn)出呈倒U型關(guān)系。陳勁［26］的研究證明：開放式創(chuàng)新有助于企業(yè)充分利用和整合內(nèi)外部的知識和資源、吸納更多的創(chuàng)新要素、構(gòu)建創(chuàng)新的生態(tài)體系、降低企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新在技術(shù)上和市場上的不確定性，從而促進技術(shù)創(chuàng)新的成功。本文用委托外單位開展科技活動的經(jīng)費支出表征企業(yè)的創(chuàng)新開放程度。在研究樣本中，委托外單位開展科技活動的經(jīng)費支出包括4項內(nèi)容：對境內(nèi)研究機構(gòu)的支出、對境內(nèi)高等學校的支出、對境內(nèi)企業(yè)的支出和對境外（包括高校、研究機構(gòu)、合作企業(yè)等）的支出。2）企業(yè)的技術(shù)學習行為。技術(shù)學習是企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新過程中不可或缺的重要環(huán)節(jié)，也是目前中國企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的顯著特征。首先，基于后發(fā)國家的基本現(xiàn)實，中國很多企業(yè)以引進技術(shù)為重要的技術(shù)來源，而引進技術(shù)學習與消化吸收的努力程度對企業(yè)掌握核心技術(shù)進而獲取技術(shù)能力至關(guān)重要。其次，在中國實施創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展戰(zhàn)略的大背景下，提升企業(yè)的自主創(chuàng)新能力刻不容緩，多元化的技術(shù)學習是企業(yè)提高自主創(chuàng)新能力的必要途徑。再次，競爭優(yōu)勢理論認為，從外部獲取技術(shù)并積極開展技術(shù)學習能實現(xiàn)新技術(shù)迅速投入規(guī)模生產(chǎn)。組織學習理論也認為，從企業(yè)外部獲取的技術(shù)與企業(yè)內(nèi)部現(xiàn)有的技術(shù)實現(xiàn)整合，可擴大企業(yè)的知識面、形成規(guī)模效應和重組效應，進而提升企業(yè)的創(chuàng)新績效。Ahuja和Katila［27］研究了技術(shù)獲取、學習與企業(yè)創(chuàng)新產(chǎn)出的關(guān)系，認為企業(yè)獲取知識基礎(chǔ)絕對規(guī)模的擴大會促進其創(chuàng)新產(chǎn)出的增加，非技術(shù)獲取對企業(yè)的創(chuàng)新產(chǎn)出無顯著影響。當然，也有國外學者認為企業(yè)的技術(shù)學習行為與其創(chuàng)新產(chǎn)出并無緊密聯(lián)系，如Lee［28］以及Love和Roper［29］通過實證研究認為企業(yè)的技術(shù)學習行為對其創(chuàng)新產(chǎn)出沒有顯著影響。不過，筆者認為，Lee等的研究結(jié)論是基于特定樣本得到的，并不具有普遍意義。本文將企業(yè)的技術(shù)學習行為分為兩個方面：一是技術(shù)學習努力程度，主要表征企業(yè)技術(shù)學習的意愿；二是技術(shù)學習能力，主要表征企業(yè)技術(shù)學習的基礎(chǔ)。衡量技術(shù)學習努力程度的常用指標是引進技術(shù)消化吸收經(jīng)費支出與引進技術(shù)經(jīng)費支出的比值，但筆者認為該指標主要反映的是企業(yè)對引進技術(shù)消化吸收的努力程度，而企業(yè)對引進技術(shù)消化吸收只是一種狹義的技術(shù)學習，引進技術(shù)才是廣義的技術(shù)學習，同時企業(yè)技術(shù)改造活動一定伴有技術(shù)學習，因此本文考慮廣義的技術(shù)學習，將引進技術(shù)經(jīng)費支出、引進技術(shù)消化吸收經(jīng)費支出、技術(shù)改造經(jīng)費支出三項費用之和視為技術(shù)學習經(jīng)費，并用其與企業(yè)當年科技活動經(jīng)費支出的比值表征企業(yè)技術(shù)學習的努力程度。也就是說，企業(yè)的技術(shù)學習費用越高，表征其學習意愿越強烈。企業(yè)的技術(shù)學習能力是一個復雜概念，受技術(shù)裝備、人員、管理和制度等多種因素的影響，且是一個動態(tài)變化的變量。為簡便處理和實際需要，可用企業(yè)研發(fā)活動投入強度綜合地表征企業(yè)的技術(shù)學習能力。本文用企業(yè)研發(fā)活動投入強度，即企業(yè)年研發(fā)活動經(jīng)費支出額與參與研發(fā)活動人員數(shù)的比值來表征企業(yè)的技術(shù)學習能力。3）企業(yè)科技活動的長期行為傾向。技術(shù)創(chuàng)新本質(zhì)上是企業(yè)的一種長期行為。企業(yè)在技術(shù)創(chuàng)新投入上的長期行為傾向越明顯，說明企業(yè)越尊重技術(shù)創(chuàng)新本身的規(guī)律，越會以科學方式管理技術(shù)創(chuàng)新，其技術(shù)創(chuàng)新績效水平應越高。一般說來，企業(yè)的研發(fā)性固定資產(chǎn)投資是其科技活動長期行為的重要體現(xiàn)，因此本文以企業(yè)當年科技活動經(jīng)費支出中形成固定資產(chǎn)的價值占當年科技活動經(jīng)費支出總額的比值作為反映其科技活動長期行為傾向的指標。企業(yè)科技活動長期行為傾向?qū)ζ鋭?chuàng)新績效的影響也得到王小明［30］等學者的證明：對傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)設(shè)備進行改造可以改善企業(yè)的生產(chǎn)率和經(jīng)濟效益、提高企業(yè)生產(chǎn)工具和工藝的技術(shù)水平。中國傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)中的行業(yè)多為以制造加工為主的勞動密集型行業(yè)，在該產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域內(nèi)研發(fā)設(shè)備投資應對創(chuàng)新績效有正向作用。4）政府支持力度。采取多種形式支持企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新是世界各國通行的做法，也是中國政府的重要措施。依據(jù)中國的相關(guān)法律規(guī)定，高新技術(shù)企業(yè)可以享受稅收優(yōu)惠、補貼撥款、研發(fā)費用加計扣除等多種形式的政府支持。當然，學術(shù)界對政府支持與企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新績效的關(guān)系存在認識上的分歧。有些學者認為，政府的稅收優(yōu)惠等可以降低企業(yè)的研發(fā)成本、增強企業(yè)的研發(fā)積極性［31］，并對企業(yè)研發(fā)強度的提升有積極影響［32］。但另一些學者認為，政府的研發(fā)補貼對小規(guī)模企業(yè)的研發(fā)活動具有促進作用，但對大規(guī)模企業(yè)的研發(fā)活動有負面影響［33］；Wallsten［34］認為，政府資助會在一定程度上擠出企業(yè)的私人研發(fā)投資，從長期看不利于企業(yè)創(chuàng)新產(chǎn)出的增長。本文用企業(yè)得到的、來自于政府的補貼收入與減免稅總額之和與企業(yè)年科技活動經(jīng)費支出的比值衡量政府支持力度，探究政府支持力度與企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新產(chǎn)出的內(nèi)在關(guān)系。5）控制變量。為了更準確地估計上述4項主要影響因素對企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新效率的影響，本文選取了如下4項控制變量：企業(yè)規(guī)模，用企業(yè)從業(yè)人員的年平均數(shù)表示；勞動者素質(zhì)，用年從業(yè)人員中本科以上學歷從業(yè)人員所占比例表示；科研人員比例，用年從業(yè)人員中科技活動人員所占比例表示；企業(yè)所有制形式，外資企業(yè)（包括港澳臺企業(yè)）賦值為1，內(nèi)資企業(yè)賦值為0。

4結(jié)果分析

利用Frontier4．1軟件對中國高新技術(shù)改造傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新效率進行隨機前沿分析。首先檢驗將超越對數(shù)生產(chǎn)函數(shù)作為隨機前沿模型函數(shù)的適用性。建立原假設(shè)H0：式（9）中的系數(shù)βkk、βll和βkl均為0，即柯布－道格拉斯生產(chǎn)函數(shù)更適用于本文的實證研究。根據(jù)Coelli等總結(jié)的假設(shè)檢驗方法，本文運用LR（likelihoodratio）檢驗法檢驗超越對數(shù)生產(chǎn)函數(shù)作為隨機前沿模型函數(shù)的適用性，檢驗結(jié)果如表1。表1中模型1、模型2和模型3分別為無時滯、時滯1年和時滯2年的超越對數(shù)隨機前沿模型（不考慮影響因素）。由表1所示的檢驗結(jié)果可知：各模型的廣義似然比均大于對應的1％顯著性水平下的自由度為3的χ2分布臨界值，據(jù)此可認為在99％的置信水平下拒絕柯布－道格拉斯生產(chǎn)函數(shù)更適合分析中國高新技術(shù)改造傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新效率的原假設(shè)，即適合采用超越對數(shù)隨機前沿模型進行效率分析。從表2可看出：模型1、模型2和模型3的γ值均大于0．85，且均通過了1％的顯著性水平檢驗，表明樣本企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新活動的實際產(chǎn)出與前沿面的偏離具有包含技術(shù)無效率的復合結(jié)構(gòu)，且主要由技術(shù)無效率引起，也說明隨機前沿模型適用于本文的分析；模型1和模型2的η值為正，且至少通過了10％的顯著性水平檢驗，表明技術(shù)非效率指數(shù)隨時間推移不斷遞減，即中國高新技術(shù)改造傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新效率隨時間推移而不斷提高。表3列示了樣本數(shù)據(jù)的描述性統(tǒng)計結(jié)果。從表3可以看出：無論是否考慮技術(shù)創(chuàng)新效率的影響因素，中國高新技術(shù)改造傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新效率均值都在40％～50％之間，有較大的提升空間。近年來，在國家自主創(chuàng)新戰(zhàn)略及政策的帶動下，國內(nèi)高新技術(shù)改造傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域的企業(yè)加強了對技術(shù)創(chuàng)新重要性的認識，加大了科技活動經(jīng)費投入力度，但總體來說這些投入并未有效轉(zhuǎn)化為創(chuàng)新產(chǎn)出。表4列示了考慮技術(shù)創(chuàng)新效率的影響因素的情況下無時滯、時滯1年和時滯2年的超越對數(shù)隨機前沿模型的回歸結(jié)果。從表4可以看出：模型4、模型5和模型6的γ值均大于0．95，且均通過了1％的顯著性水平檢驗，表明技術(shù)無效率是企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新產(chǎn)出未達前沿面產(chǎn)出水平的主要原因。本文將具體分析各因素的影響。1）企業(yè)的創(chuàng)新開放性。模型4和模型5中企業(yè)創(chuàng)新開放程度變量（Openness）的回歸系數(shù)都顯著為正，說明高新技術(shù)改造傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域內(nèi)在沒有時滯或時滯僅為1年的情況下，提高企業(yè)創(chuàng)新開放性并沒有提升企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新效率，反而引致效率下降。模型6中其回歸系數(shù)為負值，但也未表明企業(yè)創(chuàng)新開放性對其技術(shù)創(chuàng)新績效有顯著的正面影響。該結(jié)果雖然沒有驗證很多定性研究的普遍結(jié)論———企業(yè)的創(chuàng)新開放性對企業(yè)創(chuàng)新效率的提升有促進作用，但揭示了中國高新技術(shù)改造傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的基本事實。筆者認為，導致這一現(xiàn)象的可能原因3條。一是通過高新技術(shù)企業(yè)認證的企業(yè)都具備基本的技術(shù)能力，會采取開放創(chuàng)新形式（如與高校、科研機構(gòu)合作等）開展技術(shù)創(chuàng)新活動，其創(chuàng)新內(nèi)容往往涉及基礎(chǔ)或應用基礎(chǔ)知識，或為企業(yè)建立技術(shù)儲備。特別是上海經(jīng)濟整體進入轉(zhuǎn)型期，傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)正在經(jīng)受產(chǎn)品和技術(shù)升級的“陣痛”，企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新具有顯著的換代特征。這種創(chuàng)新活動對短期的新產(chǎn)品產(chǎn)出沒有實際貢獻，甚至當以新產(chǎn)品銷售收入為產(chǎn)出衡量指標時企業(yè)的短期技術(shù)創(chuàng)新效率會隨著合作創(chuàng)新投入的增加而下降。二是高新技術(shù)改造傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)以制造業(yè)為主，其中企業(yè)的新產(chǎn)品開發(fā)技術(shù)和資本密集度高、產(chǎn)業(yè)鏈長，從布局開放式創(chuàng)新活動到產(chǎn)生有市場價值的新產(chǎn)品的周期較長。也就是說，從投入經(jīng)費開展開放式創(chuàng)新活動到產(chǎn)生創(chuàng)新績效存在時滯。三是目前中國高新技術(shù)改造傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)的開放式創(chuàng)新水平整體不高，與高校、科研機構(gòu)及其他企業(yè)開展的開放式創(chuàng)新模式、機制等都在探索和磨合過程中，故短期內(nèi)難以產(chǎn)生有效的創(chuàng)新產(chǎn)出?；谏鲜龇治隹傻靡韵陆Y(jié)論：第一，上海高新技術(shù)改造傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)企業(yè)的創(chuàng)新開放性并沒有為其帶來短期的技術(shù)創(chuàng)新效率提升，企業(yè)創(chuàng)新開放程度的提升反而引致短期技術(shù)創(chuàng)新績效下降；第二，在時滯為2年的情況下，企業(yè)的創(chuàng)新開放程度對其技術(shù)創(chuàng)新效率的影響不顯著但為正，說明創(chuàng)新開放程度對技術(shù)創(chuàng)新效率的顯著推動作用至少在2年后才可能顯現(xiàn)。2）企業(yè)的技術(shù)學習行為。從表4可以看出：模型6中企業(yè)技術(shù)學習行為中的技術(shù)學習努力程度（Learning－effort）的回歸系數(shù)為負值，且通過了1％水平的顯著性檢驗。這表明，企業(yè)提高技術(shù)學習努力程度有助于提高其技術(shù)創(chuàng)新效率。該結(jié)果符合研究預期，也可得到相關(guān)研究文獻的支持。企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新是一個探索性學習過程，不論是引進，還是在此基礎(chǔ)上進行的消化吸收及改造，都是探索性技術(shù)學習的重要方式。與前20多年成套引進技術(shù)進行生產(chǎn)裝配制造的發(fā)展模式相比，上海高新技術(shù)改造傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)已進入創(chuàng)新驅(qū)動、轉(zhuǎn)型發(fā)展的新階段。今天引進的不再是生產(chǎn)裝備，更多的是產(chǎn)品的核心關(guān)鍵技術(shù)；今天的消化吸收不再是對生產(chǎn)裝備技術(shù)的學習，而是對核心關(guān)鍵技術(shù)的探索性攻關(guān)；今天的技術(shù)改造不再主要是廠房和裝備的建造，更多的是關(guān)鍵技術(shù)環(huán)節(jié)的更新和研發(fā)裝備平臺的升級。這種技術(shù)創(chuàng)新活動構(gòu)成了“引進—吸收—再創(chuàng)新”的技術(shù)學習過程，自然對技術(shù)創(chuàng)新效率的提升有顯著作用。當然，由于技術(shù)學習需要時間，因此技術(shù)學習努力程度變量（Learning－effort）對技術(shù)創(chuàng)新效率的影響在時滯2年（即模型6）的情況下顯著為正、在無時滯（即模型4）和時滯1年（即模型5）的情況下并不顯著。這意味著，企業(yè)對技術(shù)學習要有恒心、耐心，要持之以恒，要將技術(shù)學習投入視為長期投資。從表4還可看出：模型4、模型5和模型6中企業(yè)技術(shù)學習行為中的技術(shù)學習能力（RD－intensity）的回歸系數(shù)至少通過了5％水平的顯著性檢驗。這說明，高新技術(shù)改造傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)企業(yè)研發(fā)強度的提升對其技術(shù)創(chuàng)新效率的提高有顯著的正向作用。前文已提及，研發(fā)投入強度是企業(yè)創(chuàng)新行為的綜合反映，即體現(xiàn)了企業(yè)在戰(zhàn)略上對技術(shù)創(chuàng)新活動的重視，也表明企業(yè)的各類研發(fā)項目可獲得更多資源，還說明了企業(yè)具有較強的經(jīng)濟實力和技術(shù)基礎(chǔ)。研發(fā)投入強度的加大有利于技術(shù)創(chuàng)新及技術(shù)學習活動的開展，有利于技術(shù)創(chuàng)新及技術(shù)學習成果轉(zhuǎn)化為創(chuàng)新產(chǎn)出，最終有利于推動企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新效率的提高。3）科技活動長期行為傾向。模型4～模型6中科技活動長期行為傾向變量（Long－RD）的回歸系數(shù)均顯著為負，表明高新技術(shù)改造傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)企業(yè)的科技創(chuàng)新行為的長期傾向越顯著，其技術(shù)創(chuàng)新效率水平越高。該結(jié)果既充分驗證了高新技術(shù)改造傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)中企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新活動的長期特征，也體現(xiàn)了其技術(shù)資本密集的特點?？萍蓟顒娱L期行為傾向性較高的企業(yè)容易發(fā)揮人力和資本的優(yōu)勢、發(fā)揮經(jīng)驗曲線和規(guī)模效應的作用、有效積累知識信息和生產(chǎn)經(jīng)驗，從而實現(xiàn)技術(shù)創(chuàng)新效率的提升。4）政府支持力度。模型4中政府支持力度的回歸系數(shù)顯著為負，說明政府支持力度的加大有助于提高高新技術(shù)改造傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新效率。本文中的政府支持包括政府的各種經(jīng)費及稅收減免。首先，政府支持力度增大意味著企業(yè)可支配的科技活動經(jīng)費增加，為企業(yè)更為有效地開展技術(shù)創(chuàng)新活動提供了保障；其次，政府支持力度增大還意味著企業(yè)面臨的技術(shù)創(chuàng)新環(huán)境更為有利，這有利于降低企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新風險；最后，政府支持力度增大可進一步激發(fā)企業(yè)進行技術(shù)創(chuàng)新的積極性，推動企業(yè)更好地實現(xiàn)創(chuàng)新價值。本文的研究結(jié)論也得到了相關(guān)文獻［31］的支持。不過，也有學者發(fā)現(xiàn)政府支持與企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新績效之間呈U形關(guān)系，即當政府支持達到一定程度后，會產(chǎn)生政府支持對企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新投入的“擠出效應”。本研究之所以沒有得出這樣的結(jié)論是因為：一方面，上海高新技術(shù)改造傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)整體處于轉(zhuǎn)型階段，相對于需求而言的科技活動經(jīng)費投入水平整體還較低，還難以滿足創(chuàng)新實踐活動的需要，尚未達到可能存在的“拐點”水平；另一方面，企業(yè)降低自身投入一般來自于對政府未來支持性投入增長的預期，而形成這種預期需要一定的時限積累，本文的研究周期較短，不足以形成穩(wěn)定預期。5）控制變量。模型4、模型5和模型6中，企業(yè)規(guī)模（Scale）的回歸系數(shù)均為負值，表明規(guī)模越大的企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新效率越高———該結(jié)果與很多文獻的研究結(jié)果一致。在高新技術(shù)改造傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域內(nèi)，大企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新效率較高主要是因為：一是大企業(yè)的創(chuàng)新體系相對完備，能夠滿足高新技術(shù)改造傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)對創(chuàng)新系統(tǒng)性、體系化的要求；二是大企業(yè)具有較好的技術(shù)基礎(chǔ)、較強的創(chuàng)新實力、應對產(chǎn)業(yè)升級換代的更為豐富的資源保障、較強的抗風險能力；三是大企業(yè)具有較強的技術(shù)集成能力，能夠更好地實現(xiàn)自我主導的技術(shù)集成，可有效推進新產(chǎn)品的完整研發(fā)和生產(chǎn)制造。模型6中勞動者素質(zhì)（Quality）與科研人員比例（Ratio）的回歸系數(shù)均顯著為正，表明高新技術(shù)改造傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新效率隨著勞動者素質(zhì)的提高、科研人員占員工比例增大反而會降低。這說明，對于高新技術(shù)改造傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)而言，單純提高科研人員數(shù)量或員工整體學歷水平并不能有效促進創(chuàng)新產(chǎn)出的增加。之所以出現(xiàn)這種現(xiàn)象，主要原因可能在于目前該產(chǎn)業(yè)企業(yè)的科技活動投入水平還較低，科研人員和高學歷人才已相對冗余，也就是說，現(xiàn)有的科技活動投入水平不足以支撐更多的科研活動人員及高學歷人才有效地進行技術(shù)創(chuàng)新實踐，反而會出現(xiàn)人員冗余等引致創(chuàng)新效率下降的問題。模型4和模型5中企業(yè)所有制形式（Owner）的回歸系數(shù)均為負，說明外資企業(yè)（包括合資）的技術(shù)創(chuàng)新效率高于內(nèi)資企業(yè)。該結(jié)論可得到很多類似研究的支持，也符合上海高新技術(shù)改造傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)的實際情況。從整體技術(shù)水平、自主知識產(chǎn)權(quán)創(chuàng)造能力而言，外資企業(yè)明顯高于本土企業(yè)，它們的技術(shù)創(chuàng)新績效較好也在情理之中。

5結(jié)語

5．1研究結(jié)論

第一，2008—2012年間上海高新技術(shù)改造傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新效率在40％～50％之間，不論相對于理想狀態(tài)值，還是相對于樣本企業(yè)的最大值，都還有較大提升空間。上海是中國重要的經(jīng)濟中心和制造業(yè)基地，其高新技術(shù)改造傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)在全國具有一定的代表性。可以認為，全國高新技術(shù)改造傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)都面臨提高技術(shù)創(chuàng)新效率的緊迫任務。能否有效提升高新技術(shù)改造傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新效率，對推動以制造業(yè)為主體的我國經(jīng)濟結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型和升級、打造中國經(jīng)濟的升級版、實現(xiàn)創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展戰(zhàn)略具有決定性影響。第二，企業(yè)的技術(shù)學習努力程度、科技活動經(jīng)費投入強度、科研活動長期行為傾向、政府支持力度等因素都對高新技術(shù)改造傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新效率有顯著正面影響。仔細分析可以發(fā)現(xiàn)，這些因素都與企業(yè)可支配的科技活動經(jīng)費直接或間接相關(guān)?？梢哉J為：企業(yè)科技活動經(jīng)費投入是影響當前中國高新技術(shù)改造傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新效率的最重要因素，也是制約其技術(shù)創(chuàng)新效率提升的關(guān)鍵因素。在企業(yè)科技活動經(jīng)費投入提高不顯著的情況下，單純增加研發(fā)人員數(shù)、提高學歷層次對提升技術(shù)創(chuàng)新效率的提升沒有顯著作用。第三，產(chǎn)學研合作等開放式創(chuàng)新活動對短期技術(shù)創(chuàng)新效率的提升有負面影響，在時滯2年的情況下才出現(xiàn)不顯著的正向影響；技術(shù)學習努力程度在時滯2年的情況下才對技術(shù)創(chuàng)新效率有顯著的正向影響；科技活動長期行為傾向?qū)夹g(shù)創(chuàng)新效率有顯著的正向影響。這些研究結(jié)果都說明，高新技術(shù)改造傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新活動具有顯著的長期績效特征。第四，大企業(yè)、外資企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新績效高的特征在高新技術(shù)改造傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)中得到了顯著驗證。如何更好地發(fā)揮大型企業(yè)在提高技術(shù)創(chuàng)新效率中的地位和骨干作用，同時激發(fā)中小企業(yè)的創(chuàng)新活力，是高新技術(shù)改造傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新體系建設(shè)的重要課題。

5．2政策建議

企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新論文范文第3篇

一、發(fā)現(xiàn)和抓住市場機遇

滿足市場需求，獲得商業(yè)利潤，是檢驗創(chuàng)新成功與否的最終標準，所以技術(shù)創(chuàng)新要始于市場，終于市場，緊緊圍繞市場。企業(yè)首先要對市場進行深入的了解、分析，進而發(fā)現(xiàn)市場的現(xiàn)實和潛在需求，抓住市場機遇。通常講市場機遇主要來源于市場的拉力和技術(shù)的推力。這二者是技術(shù)創(chuàng)新的催化劑；而以市場為導向的市場拉力式的技術(shù)創(chuàng)新，對技術(shù)創(chuàng)新的成功往往起著更為重要的作用。海爾開發(fā)的“雙富豪”和“雪富豪”冷柜就屬于市場拉動式技術(shù)創(chuàng)新。海爾在市場調(diào)查中發(fā)現(xiàn)，食品店或冷飲店對冷柜的需求量很大，但市場上卻沒有專門為此設(shè)計的產(chǎn)品，海爾從市場需求出發(fā)開發(fā)的“雙富豪”和“雪富豪”冷柜，正是專為食品店和冷飲店設(shè)計的，這兩款冷柜問世以來，在全國各地市場引起了轟動。

企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的實踐表明，在有企業(yè)參與的幾乎所有成功的技術(shù)創(chuàng)新的項目中，企業(yè)從一開始就對市場需求情況有所了解，并對創(chuàng)新項目可能給企業(yè)帶來的效益有一定的估計。同時，企業(yè)在技術(shù)創(chuàng)新過程中，也要作好商業(yè)化的準備，抓住創(chuàng)新項目可能給企業(yè)帶來的商機，而不是等到項目完成，新產(chǎn)品或新工藝開發(fā)成功后，再去考慮市場，否則創(chuàng)新戰(zhàn)略就很難成功。

二、創(chuàng)新目標要明確

企業(yè)在確定創(chuàng)新目標時要從市場出發(fā)，結(jié)合技術(shù)的可行性，認真制訂出簡單明確、參與者認同的切實可行的技術(shù)創(chuàng)新目標。確定了創(chuàng)新項目的目標以后，還必須據(jù)此制定有關(guān)的工作計劃，把各項目標細分和轉(zhuǎn)化為對項目的實際要求。工作計劃分為技術(shù)和經(jīng)濟兩方面的計劃，技術(shù)方面要確定所要達到的技術(shù)要求和指標，經(jīng)濟方面應確定項目成本和市場回報率。企業(yè)在選擇創(chuàng)新目標時，技術(shù)方面的因素是前提，經(jīng)濟方面的因素是基礎(chǔ)，必須把它們結(jié)合起來加以考慮，做好可行性的認證工作。

三、技術(shù)創(chuàng)新戰(zhàn)略要突出重點

技術(shù)創(chuàng)新戰(zhàn)略就是根據(jù)技術(shù)創(chuàng)新目標來構(gòu)造其創(chuàng)新過程所遵循的指導思想，以及在這種思想指導下的一系列規(guī)劃、內(nèi)容和程序等方面的決策。它具有全局性、長遠性和可靠性的特點。具體來講，技術(shù)創(chuàng)新戰(zhàn)略主要從宏觀上解決三類問題：(1)技術(shù)創(chuàng)新面向市場競爭采取何種態(tài)勢，是進攻型或是防衛(wèi)型；(2)研究開發(fā)體積技術(shù)；(3)采用何種方式進行技術(shù)的研究和開發(fā)。企業(yè)在技術(shù)創(chuàng)新活動中要獲得成功必須制定有效的技術(shù)創(chuàng)新戰(zhàn)略，突出重點，確定長期、中期和短期發(fā)展目標及相應的措施。

首先，確定技術(shù)創(chuàng)新的戰(zhàn)略意圖。它是企業(yè)長期追求的最高目標和理論，其核心內(nèi)容可用最簡潔的語言來表達，如青島海爾的戰(zhàn)略意圖是“真誠到永遠”，佳能的戰(zhàn)略意圖是“打敗施樂”。戰(zhàn)略意圖的主要特點是長期性、穩(wěn)定性和超越性，它為企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新提供長期指導并為企業(yè)技術(shù)進步和發(fā)展提供動力。

其次，確定戰(zhàn)略意圖實現(xiàn)的戰(zhàn)略方案和戰(zhàn)略措施。企業(yè)應將所要達成的總目標劃分成階段性的企業(yè)近期可望實現(xiàn)的分目標和切實可行的措施。這個目標要突出重點，如邯鋼將行業(yè)最低成本指標作為自己的重要目標，佳能復印機為打敗施樂確定的創(chuàng)新重點是提高產(chǎn)品功能，同時降低成本。

最后，技術(shù)創(chuàng)新項目參與的各方動機和目的不相同。企業(yè)關(guān)心的是商業(yè)回報和市場競爭優(yōu)勢的形成；研究機構(gòu)主要的目的是開發(fā)技術(shù)，提高自身的技術(shù)水平；對企業(yè)來講，協(xié)調(diào)好技術(shù)、商業(yè)和生產(chǎn)戰(zhàn)略之間的關(guān)系特別重要。創(chuàng)新是一種持續(xù)過程，企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的長期戰(zhàn)略就是要對產(chǎn)品和工藝進行持續(xù)不斷的改進。

四、注意細節(jié)創(chuàng)新定位

企業(yè)在從事技術(shù)創(chuàng)新的過程中并不能一味地追求“高、精、尖”的技術(shù)，而要貼近消費者，無微不至地為消費者所想，把消費者的愿望和要求作為技術(shù)創(chuàng)新的出發(fā)點，哪怕是消費者的一個微不足道的問題，也要值得認真考慮。企業(yè)要學會從消費者的煩惱中捕捉用戶的要求，并從解決消費者的煩惱出發(fā)來確定自己的細節(jié)創(chuàng)新定位。只有抓住一點一滴的細節(jié)創(chuàng)新，才能很快得到市場的回報。

五、選擇適當?shù)暮献骰锇?/p>

一項成功的創(chuàng)新項目，往往是多方合作的結(jié)果，這就涉及到合作伙伴的選擇問題。

首先，合作伙伴的選擇要有利于形成互補性的伙伴關(guān)系，包括橫向和縱向互補，橫向互補是指合作伙伴具有不同的產(chǎn)品市場目標或技術(shù)互補性?？v向互補涉及到研究開發(fā)、產(chǎn)品生產(chǎn)、市場開發(fā)等過程。合作伙伴一般包括科研機構(gòu)、大專院校、企業(yè)、用戶等。建立穩(wěn)定而有效的伙伴關(guān)系必須以互補性為基礎(chǔ)，項目參與各方必須各有所長、各有所需、各有所獲，具有共同的責任感，你中有我，我中有你，這樣才能形成較強的合作創(chuàng)新能力，項目成功的可能性才能最大。

其次，合作協(xié)議應確定比較現(xiàn)實的條款和條件?；锇殚g的合作關(guān)系可由協(xié)議予以保障，良好而緊密的合作關(guān)系除有法律約束外，還必須有強烈的合作意愿。

最后，創(chuàng)造良好的人際關(guān)系環(huán)境。合作項目成功的關(guān)鍵取決于參與創(chuàng)新的人員構(gòu)成，良好的人際關(guān)系可以使人心情舒暢，情緒飽滿，能充分發(fā)揮參與者的主動性和創(chuàng)造性。良好的人際關(guān)系是項目合作的前提，是創(chuàng)新成功的保證。

六、具備創(chuàng)新所需的必要資源

創(chuàng)新需要投入，創(chuàng)新項目能否成功的關(guān)鍵是看企業(yè)是否具備必要的財力、物力和人力資源。財力資源為創(chuàng)新項目提供經(jīng)費，保證創(chuàng)新項目能夠及時有效的上馬；物力資源也可稱技術(shù)資源，它分為硬件資源(設(shè)備、儀器等)和軟件資源(專利、工藝等)以及技術(shù)測試能力，它是技術(shù)創(chuàng)新能夠正常進行的技術(shù)保障：人力資源對技術(shù)創(chuàng)新的成功起決定性的作用，許多創(chuàng)新活動的成功都與參加項目的核心人員或項目負責人直接相關(guān)，項目核心人員必須具備一定的素質(zhì)和技能，包括技術(shù)水平、商業(yè)意識、組織能力和工作熱情等。一個合格的技術(shù)創(chuàng)新項目負責人應該能瞄準創(chuàng)新目標，實事求是、精心組織、勤奮求實、堅決果斷、善于制訂計劃、勇于面對困難以及具有良好的交際能力、領(lǐng)導才能和創(chuàng)新意識。以上三種資源構(gòu)成企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的必備資源，缺一不可。

七、創(chuàng)新技術(shù)的保護與持續(xù)開發(fā)

企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新論文范文第4篇

【關(guān)鍵詞】河南??；中小企業(yè)；技術(shù)創(chuàng)新；人才；激勵機制；評估體系

一、河南省中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新所面臨的問題

從目前的現(xiàn)狀來看，河南省的工業(yè)基礎(chǔ)相對比如，中小企業(yè)大多為資源開發(fā)型和勞動密集型產(chǎn)業(yè)，技術(shù)密集型產(chǎn)業(yè)較少。雖然受時代進步和社會發(fā)展的影響，近些年來河南省中小企業(yè)的創(chuàng)新意識有所提高，有一定的創(chuàng)新成果，出現(xiàn)了許多開發(fā)新產(chǎn)品、新技術(shù)、新工藝、新材料的企業(yè)，也有部分產(chǎn)品和工藝獲得了國家優(yōu)質(zhì)品牌的稱號，但是中小企業(yè)在提升技術(shù)創(chuàng)新能力上仍然存在著諸多的問題。首先，技術(shù)創(chuàng)新在觀念、資金、人才三方面都相對缺乏。第一，從觀念上來說，河南省有相當一大部分的中小企業(yè)的決策者、管理者對科技的認識不夠，只是把科技當做解決燃眉之急的策略，沒有把技術(shù)創(chuàng)新作為應對市場競爭的重要軟實力，用科技帶動企業(yè)發(fā)展的意識不夠。而且，中小企業(yè)受規(guī)模和效益的影響，多重視短期見效的項目，不愿花費過多的資本和時間投入到提升企業(yè)創(chuàng)新能力的項目上。第二，從資金上來說，中小企業(yè)一般規(guī)模相對較小，多為自主創(chuàng)業(yè)，在資金上本身就無法與大企業(yè)相媲美，除此之外，中小企業(yè)獲得銀行貸款的難度也比較大，通過有關(guān)調(diào)查顯示，河南省有百分之八十以上的中小企業(yè)存在著帶鋸安南、融資難的問題。這些問題就導致河南省中小企業(yè)在技術(shù)創(chuàng)新上存在資金嚴重不足的困難，也就束縛了企業(yè)創(chuàng)新的發(fā)展。其次，從相關(guān)的服務體系和機制上來說，河南省中小企業(yè)在技術(shù)創(chuàng)新上也存在著問題。中小企業(yè)本身的規(guī)模相對較小，需要依賴外部的服務體系，而從當前的形式來看，我國以及河南省內(nèi)對于中小企業(yè)的服務體系才剛剛開始建立，無法及時滿足它們的需求。而且，河南省的大部分中小企業(yè)還沒有形成一套行之有效的技術(shù)創(chuàng)新激勵機制，尤其是在人才的獎勵機制上，不夠完善，企業(yè)人員的收入僅以工資為主，對于在技術(shù)創(chuàng)新上作出突出貢獻的人員沒有相應的獎勵，致使企業(yè)人員處于低效的狀態(tài)，極大地束縛了技術(shù)創(chuàng)新的發(fā)展。除此之外，河南省的中小企業(yè)在引進國外先進技術(shù)方面也存在著諸多的不足，一是觀念上的錯誤，部分中小企業(yè)把引進國外先進技術(shù)作為提高生產(chǎn)能力的手段，而并沒有真正地提升企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新能力作為重中之重；二是，中小企業(yè)存在著過分依賴引進國外先進技術(shù)的問題，沒有真正地把引進作為契機進行自主創(chuàng)新，很難真正地提升自身的技術(shù)創(chuàng)新能力。

二、提升河南省中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新能力的策略

中小企業(yè)在河南省的經(jīng)濟發(fā)展中占據(jù)了重要的地位，是河南省經(jīng)濟崛起、社會安定的有力保證，因此，提升河南省中小企業(yè)的經(jīng)濟實力、技術(shù)創(chuàng)新能力無疑成為最重要、最關(guān)鍵的任務。而上文的闡述中可以發(fā)現(xiàn)，河南省的中小企業(yè)在提升技術(shù)創(chuàng)新能力方面還面臨著諸多的問題，解決其所面臨的困境成為河南省工作的重中之重，下文將提出一系列具體的應對策略和建議。首先，采取相應的策略解決資金和人才問題，以提升中小企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新能力。解決資金問題上，必然要拓寬中小企業(yè)的融資渠道：第一，河南省內(nèi)可以組建專門的針對中小企業(yè)的銀行，把中小企業(yè)作為主要的支持對象，真正地發(fā)揮地方性金融機構(gòu)的優(yōu)勢，為中小企業(yè)提供經(jīng)濟支持。第二，政府組織建立中小企業(yè)發(fā)展基金，用于解決中小企業(yè)在技術(shù)創(chuàng)新、產(chǎn)業(yè)調(diào)整、科技成果轉(zhuǎn)化過程中遇到的問題，為中小企業(yè)的發(fā)展提供融資平臺。第三，要從健全中小企業(yè)的信用擔保體系入手，可以通過保險公司或者政府機構(gòu)進行擔保，以減輕金融機構(gòu)向中小企業(yè)放貸的疑慮，使中小企業(yè)得到金融機構(gòu)的支持。擁有優(yōu)秀的人才，是提升企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新能力的關(guān)鍵。而在解決人才缺乏的問題上，至少要從兩個方面入手：一是要注重人才的培養(yǎng)和引進，建立完善的人才選拔機制和培訓機制，創(chuàng)設(shè)良好的用人環(huán)境，加速人才的引進，建設(shè)創(chuàng)新型的人才隊伍；二是要健全人才激勵機制，只要建立完善的人才激勵機制，既能夠真正激發(fā)人才的潛力，又能夠減少人才的流失，增強企業(yè)的凝聚力和向心力，保證企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新活動的開展和推進。其次，完善相關(guān)的機制和服務體系，為中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新創(chuàng)設(shè)良好的環(huán)境。一方面，要完善中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新激勵機制，以彌補技術(shù)創(chuàng)新水平不高，企業(yè)缺乏競爭力的不足，使企業(yè)成為技術(shù)創(chuàng)新的主體。技術(shù)創(chuàng)新激勵機制，包括多個方面的內(nèi)容，一是產(chǎn)權(quán)激勵，二是市場激勵，三是政府激勵。完善產(chǎn)權(quán)激勵機制，保證技術(shù)創(chuàng)新者與創(chuàng)新成果的關(guān)系，從而存進技術(shù)創(chuàng)新的積極性；通過工商局、稅務局等部門來保證市場的公平競爭，以此為企業(yè)創(chuàng)新營造良好的氛圍，是市場激勵；政府制定相關(guān)的法律法規(guī)來對技術(shù)創(chuàng)新進行資金、技術(shù)、人才上的支持，對中小企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新進行引導和保護，是政府激勵機制的作用。另一方面，要建立完善的中小企業(yè)社會化服務體系，為中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新提供全方位的服務。全方面的社會化服務體系，能夠為中小企業(yè)間進行信息交流和科技成果展示提供廣闊的平臺，而且還可以為中小企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新提供技術(shù)咨詢和人才培訓等服務，幫助提升中小企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新能力。

三、構(gòu)建河南省中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新能力評估體系

對河南省的中小企業(yè)而言，提升企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新能力，無疑是其獲得發(fā)展的重要推動力，但是如果不能對技術(shù)創(chuàng)新能力的大小作出科學的評估，那必然也不能真正發(fā)揮創(chuàng)新的作用，反而會造成資金和人才上的流失。可見，建立健全完善的技術(shù)創(chuàng)新能力評估體系，對中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新能力的提升也起著至關(guān)重要的作用。而從目前的情況來看，河南省的中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新能力評估體系還不夠完善，需要對其進行系統(tǒng)的研究。首先，分析一下河南省中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新能力評估情況的現(xiàn)狀及存在的問題。目前看來，河南省中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新能力評估體系有了新的進展：一是，在應用型的研究上有所突破，正在努力研究建立屬于自己的創(chuàng)新評估體系，不僅組織相關(guān)企業(yè)成立技術(shù)創(chuàng)新機構(gòu)，而且在省內(nèi)的多個城市開展了試點工作，初步建立了企業(yè)自主創(chuàng)新能力評估體系。二是，采取了多種評價方法相結(jié)合的研究方法，更加注重定量與定性相結(jié)合的分析。而且在確定了合理的評價指標的同時，還采用了多元統(tǒng)計分析的方法，其中以主成分分析法和聚2016年第11期下旬刊（總第643期）時代金融TimesFinanceNO.11，2016（CumulativetyNO.643）類法對各類數(shù)據(jù)進行規(guī)范化處理，以此來保證評價結(jié)果的科學和公正，為企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新提供一個正確的參數(shù)，便于創(chuàng)新活動的開展和推進。但是，河南省中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新能力評估體系，仍然存在著諸多的不足和問題。第一，過分地注重理論研究，沒有因地制宜，忽視了實際情況，所以評價成果不夠全面和客觀；第二，評價的指標體系也不夠系統(tǒng)、全面，一些指標很難做到量化處理，影響評價的合理性和準確性；第三，在進行技術(shù)創(chuàng)新能力評價時，更多地側(cè)重相關(guān)的經(jīng)濟發(fā)展理論和技術(shù)創(chuàng)新理論，忽視了生態(tài)因素的制約作用，很難為下一步工作的開展提出有力的建議。其次，針對河南省中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新評估體系存在的問題，提出具體的解決思路。在評價指標的確定上，要堅持科學性、客觀性、系統(tǒng)性、可行性、可比性的原則，保證正確、有效地對技術(shù)創(chuàng)新能力進行評估。而且在評價指標的選擇上，要盡可能的選擇能夠進行量化處理的，例如在評估區(qū)域科技競爭力時，設(shè)定科研機構(gòu)數(shù)量、科研機構(gòu)經(jīng)費投入情況、專利申請數(shù)目等可量化的指標。在評價方法的選擇上，要靈活運用因素分析法、對比差距法、多層次評價法、綜合評價法等多種方法，這樣才能更全面地對技術(shù)創(chuàng)新能力進行評估，保證評估結(jié)果的科學合理和公平公正?？傊?，河南省中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新雖然取得了顯著的成果，但仍然存在著諸多的不足，希望本文所提出的建議，能夠?qū)χ行∑髽I(yè)技術(shù)創(chuàng)新有所啟示。

參考文獻

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企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新論文范文第5篇

(一)傳統(tǒng)財務管理理論的局限

20世紀90年代以前，理論界將企業(yè)戰(zhàn)略管理和財務管理劃為兩個不同的領(lǐng)域，二者在研究假設(shè)、研究內(nèi)容和方法上均存在較大差異，這便導致財務理論在企業(yè)追求資金長期有效配置與流轉(zhuǎn)的財務戰(zhàn)略實踐中逐漸暴露出很多局限。

其一，研究方法的局限。

傳統(tǒng)財務管理理論在過多依賴經(jīng)濟學方法的同時忽視了管理學的應用，這些理論多以微觀經(jīng)濟學的風險收益、最優(yōu)化理論為基礎(chǔ)，或再依據(jù)一系列假設(shè)構(gòu)建數(shù)學模型，為企業(yè)籌資、投資和分配等財務活動提供指導，但缺陷在于，這些數(shù)量化的理論過于關(guān)注模型及數(shù)字本身，卻忽視了數(shù)字背后復雜的業(yè)務形成過程和一些難以量化或無須量化的因素，而這些因素往往對企業(yè)的長遠發(fā)展起決定作用。由此，這種看似將復雜問題簡單化處理的“科學”模型難以有效運用到財務實踐中，曾繁榮認為:“利潤最大化并不是戰(zhàn)略思維下企業(yè)財務管理的目標，傳統(tǒng)財務管理理論中的項目投資決策的凈現(xiàn)值方法，其評價標準不同于企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃的標準，凈現(xiàn)值較低的項目可能由于符合企業(yè)的整體戰(zhàn)略需要被采納，而具有高凈現(xiàn)值的單一項目則可能因為不符合企業(yè)核心競爭力的戰(zhàn)略目標而被拒絕。”這也是凈現(xiàn)值法在傳統(tǒng)財務管理理論中頗受重視，而在戰(zhàn)略投資評價中卻很少采用凈現(xiàn)值指標的原因。

其二，研究內(nèi)容與范圍的局限。

當研究者花費大量時間與精力試圖模仿自然科學在數(shù)量上的精確性時，不應忘記人類處理的是復雜的社會科學，如果只考慮有限量化數(shù)據(jù)的影響，則必然遺漏至關(guān)重要的因素，如核心競爭力、知識、技術(shù)、信息等，均因貨幣計量假設(shè)所限未得到足夠重視。傳統(tǒng)財務管理理論更多的就單一財務活動，如籌資、投資或分配活動進行分析，偏重于數(shù)量和技術(shù)層面，卻忽視了籌資、投資與分配活動的內(nèi)在邏輯以及復雜多變的外部環(huán)境對其權(quán)變性的要求，如企業(yè)外部的法律、政治、經(jīng)濟、技術(shù)等環(huán)境因素，這些因素無疑是財務戰(zhàn)略管理的重點。事實上，企業(yè)在不斷變幻的經(jīng)濟環(huán)境中機會與威脅并存、優(yōu)勢和劣勢同在，而財務戰(zhàn)略著眼于企業(yè)長期發(fā)展的籌資、投資與分配的現(xiàn)金流的均衡有效配置，超越單一會計期間的界限，著重從多期競爭地位的變化中把握企業(yè)的未來，并以企業(yè)長期價值最大化目標作為戰(zhàn)略的評價標準。

其三，研究假設(shè)的局限。

傳統(tǒng)財務管理理論主要基于一些理想化假設(shè)，譬如完全競爭性的市場、交易成本為零、不存在信息不對稱或稅收差異等，這些假設(shè)與復雜的現(xiàn)實并不一致，導致財務理論難以有效指導企業(yè)的財務管理活動。如最優(yōu)資本結(jié)構(gòu)決策，實際隱含著一種假設(shè)，即認為外部資源無限，企業(yè)籌集資金的數(shù)量、資金來源渠道與方式不受外部約束。若按此，企業(yè)籌集資本只需關(guān)心哪種資金來源結(jié)構(gòu)能使既定風險下的綜合資本成本最低。但現(xiàn)實經(jīng)濟生活中，由于商業(yè)信用與銀行借款等債務融資以及發(fā)行股票等權(quán)益融資均受到企業(yè)內(nèi)外環(huán)境諸多因素的制約，企業(yè)在實踐中很少能完全保持財務理論分析所支持的最優(yōu)資本結(jié)構(gòu)狀態(tài)?；诳量痰呢攧占僭O(shè)產(chǎn)生的“科學嚴謹”的財務理論與企業(yè)財務管理實踐，與復雜多變環(huán)境下企業(yè)資金長期均衡有效流轉(zhuǎn)的要求難以吻合。

(二)財務戰(zhàn)略產(chǎn)生與快速發(fā)展的歷史必然

盡管財務理論取得了很多進展，但對于戰(zhàn)略規(guī)劃影響甚微，如劉志遠教授認為，傳統(tǒng)財務管理理論無法適應環(huán)境變化對企業(yè)發(fā)展的客觀需要，應從戰(zhàn)略角度對企業(yè)的財務問題重新審視。如果不順應時展的要求，對財務理論進行擴展變革，企業(yè)的財務決策或計劃可能沒有任何價值。許國藝認為，傳統(tǒng)財務管理理論僅站在單個企業(yè)的立場來解決財務管理問題，偏重數(shù)量和技術(shù)層面的分析，而戰(zhàn)略財務管理以企業(yè)價值管理為中心，著眼于企業(yè)長期發(fā)展和戰(zhàn)略聯(lián)盟整體價值最大化和財權(quán)的均衡，超越單一會計期間的界限，著重從多期競爭地位的變化中把握企業(yè)的發(fā)展方向，并以最終利潤目標作為企業(yè)戰(zhàn)略的評價標準，而不在于使某一期間的利潤達到最大。正是戰(zhàn)略管理的研究者逐漸認識到財務在企業(yè)戰(zhàn)略中的重要作用，并將財務戰(zhàn)略與其他職能相互配合，共同構(gòu)成企業(yè)總體戰(zhàn)略，才使得曾經(jīng)思想與活動都水火不容的企業(yè)戰(zhàn)略與企業(yè)財務經(jīng)過劇烈沖突后融為一體。因此，財務戰(zhàn)略的產(chǎn)生是戰(zhàn)略管理和財務管理矛盾下的產(chǎn)物和歷史必然。財務戰(zhàn)略是戰(zhàn)略管理在財務領(lǐng)域的應用與擴展，以前瞻性和全局性的眼光對企業(yè)的投資、籌資和分配活動進行統(tǒng)籌規(guī)劃，對企業(yè)內(nèi)外環(huán)境綜合因素的重視是財務戰(zhàn)略有別于傳統(tǒng)財務的一個重要標志。財務戰(zhàn)略強調(diào)從全局、長遠的角度謀劃資本的籌集與運用，包括投資、資本籌集和分配戰(zhàn)略三方面，這三者之間存在緊密的關(guān)系，在實踐中相輔相成。企業(yè)在進行籌資戰(zhàn)略決策時，往往要與投資戰(zhàn)略相結(jié)合，使籌資戰(zhàn)略與投資戰(zhàn)略相匹配，收益分配戰(zhàn)略的確定既要考慮投資戰(zhàn)略回報的數(shù)量、時點和可能性，又要考慮籌資戰(zhàn)略的資本需求。

二、傳統(tǒng)財務管理理論與企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新戰(zhàn)略之間缺乏必要的相關(guān)性和一致性

現(xiàn)有財務理論未能提供企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的最佳實踐，現(xiàn)有文獻觀點對指導企業(yè)如何進行技術(shù)創(chuàng)新也模糊不清，傳統(tǒng)的財務管理理論甚至限制了技術(shù)創(chuàng)新。

(一)傳統(tǒng)籌資理論缺乏對技術(shù)創(chuàng)新資金需求的特征分析

傳統(tǒng)籌資理論分析了企業(yè)不同資金來源渠道與方式的優(yōu)劣，借助最優(yōu)化理論，告訴我們?nèi)绾螌で笸蕊L險條件下綜合資金成本最低的資金組合，但沒有考慮企業(yè)資金來源渠道與方式應與相應的資金運用匹配。覃家琦發(fā)現(xiàn):“至今財務學文獻的探討偏向于融資如何影響投資，而關(guān)于投資如何影響融資則甚少”。由于企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新投資具有高風險特征，其資金來源受傳統(tǒng)重視流動性與安全性的銀行信貸渠道的制約，如銀行在發(fā)放貸款時要求良好的歷史經(jīng)營業(yè)績和市場前景并要求實物抵押等，這恰恰是技術(shù)創(chuàng)新型企業(yè)初期所匱乏的。而企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新投資由于具有高收益特征對風險資本具有較大的吸引力。

(二)傳統(tǒng)財務管理理論與方法忽視技術(shù)創(chuàng)新等無形資產(chǎn)的管理

傳統(tǒng)財務理論關(guān)注財務貨幣資本結(jié)構(gòu)、有形資產(chǎn)固－流結(jié)構(gòu)、營運資本的管理等，但缺少對技術(shù)、信息和知識等無形資產(chǎn)的研究。在工業(yè)經(jīng)濟時代，企業(yè)的有形資產(chǎn)占主導地位，因此，財務管理的理論與方法側(cè)重于有形資產(chǎn)研究。但在技術(shù)創(chuàng)新對企業(yè)可持續(xù)發(fā)展越來越重要的知識經(jīng)濟時代，無形資產(chǎn)價值創(chuàng)造能力有超過有形資產(chǎn)的趨勢，企業(yè)的有形資產(chǎn)耗用資本的比重將越來越小，而技術(shù)、專利、專營權(quán)等無形資產(chǎn)的耗費所占的比重將越來越大，無形資產(chǎn)在企業(yè)發(fā)展中的重要性日益增加，因此，財務管理的重心也應順應歷史潮流，面對企業(yè)實際而發(fā)生轉(zhuǎn)移，不能再忽視無形資產(chǎn)的投資與管理。

(三)傳統(tǒng)收益分配理論缺少對技術(shù)創(chuàng)新的重視

在工業(yè)經(jīng)濟時代，企業(yè)擁有的有形物質(zhì)資本是決定其生存與發(fā)展的關(guān)鍵生產(chǎn)要素，有形物質(zhì)資本的所有者占據(jù)主導地位，掌握企業(yè)的剩余控制權(quán)，傳統(tǒng)的收益分配理論源于這樣的時代背景并沿用至今。但是，羅福凱教授認為，知識經(jīng)濟時代下，決定企業(yè)核心競爭力和長期盈利能力的生產(chǎn)要素已發(fā)生變化，技術(shù)、信息和知識等逐漸成為企業(yè)的核心生產(chǎn)要素，從而誕生了要素資本結(jié)構(gòu)，在有形物質(zhì)資本的地位不斷下降的同時，技術(shù)、信息和知識等無形資產(chǎn)的地位逐步上升。高新技術(shù)日益成為重要且稀缺的資源要素，是提升企業(yè)核心競爭力、創(chuàng)造現(xiàn)實經(jīng)濟價值的重要資本，理應分享價值增值，按要素資本貢獻進行收益分配是當前以及未來的選擇。從收益分配的角度看，分配的標準將會發(fā)生變化，有杰出貢獻的研發(fā)人員應按照約定獲得企業(yè)的部分剩余索取權(quán)，這有助于鼓勵科技人員積極參與技術(shù)創(chuàng)新并使科學技術(shù)及時轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)力，而現(xiàn)有財務理論中的收益分配基本是按資分配，抑制了技術(shù)創(chuàng)新的動力。

(四)現(xiàn)有財務分析的評價指標體系中缺乏技術(shù)創(chuàng)新能力的評價指標

目前的財務評價體系側(cè)重于償債、盈利、營運能力的評價，基本不涉及技術(shù)、信息和知識等影響企業(yè)持續(xù)競爭優(yōu)勢的關(guān)鍵內(nèi)容，這從國內(nèi)外財務分析的教材或著述以及財經(jīng)資訊提供的企業(yè)財務分析指標體系中可見一斑。岳修峰認為，現(xiàn)代企業(yè)盈利模式較之傳統(tǒng)發(fā)生了很大變化，概括性財務業(yè)績的衡量方法妨礙了企業(yè)能力發(fā)揮，不能創(chuàng)造未來經(jīng)濟價值，企業(yè)的價值驅(qū)動因素也因此發(fā)生了巨大變化，企業(yè)無形資產(chǎn)對價值的影響表現(xiàn)日益突出［8］(P98)。目前，雖有文獻著眼于有利于企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新與企業(yè)財務的協(xié)調(diào)，加入了一些新的非財務指標財務評價方法，如產(chǎn)品技術(shù)含量與質(zhì)量、服務與市場占有率等已越來越受到重視，但傳統(tǒng)的財務評價指標體系中尚缺乏系統(tǒng)的技術(shù)創(chuàng)新能力評價指標。

三、融入技術(shù)創(chuàng)新的企業(yè)財務戰(zhàn)略分析

(一)基于技術(shù)創(chuàng)新的企業(yè)投資戰(zhàn)略分析

企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新戰(zhàn)略投資應以提高企業(yè)核心競爭力為評價標準。企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新投資的本質(zhì)是構(gòu)建和維持企業(yè)的核心競爭力，屬于企業(yè)戰(zhàn)略層次。因此，不能單純采用傳統(tǒng)財務理論中關(guān)于項目投資決策的一些篩選標準，如一些明顯具有高凈現(xiàn)值的項目若不能提升核心競爭力則應拒絕，而一些自身凈現(xiàn)值較低的單一技術(shù)創(chuàng)新投資項目如果有助于核心競爭力的構(gòu)建則應采納。技術(shù)創(chuàng)新項目投資優(yōu)劣的評價更多著眼于是否有助于增強核心競爭力，而不是資產(chǎn)收益率、每股收益等短期的盈利性指標。企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新投資具有高風險性與投資的積累性。高風險性包括研發(fā)失敗的研究階段風險、后續(xù)生產(chǎn)風險和市場風險以及國內(nèi)外環(huán)境因素、國家政策法規(guī)的變化等帶來的若干風險。而企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新投資具有積累性主要是因為企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新尤其是重大項目的自主研發(fā)是一種長期性、持續(xù)性投資。由于只有在一個技術(shù)方向上長期、專注地持續(xù)投入，創(chuàng)新成果才可能真正獲得商業(yè)價值。隨著技術(shù)水平的不斷升級換代，還必須持續(xù)跟蹤新技術(shù)與產(chǎn)品的發(fā)展趨勢，并對下一代技術(shù)進行預判、跟蹤研發(fā)與論證，從而適應市場的不斷變化。企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新投資具有報酬遞增規(guī)律。與實物資產(chǎn)的規(guī)模報酬遞減規(guī)律相反，企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新投資具有報酬遞增的特點。Helpman(1997)發(fā)現(xiàn)美國企業(yè)R＆D投資的平均收益率是資本貨物投資收益率的兩倍以上。根據(jù)技術(shù)創(chuàng)新投資的收益遞增規(guī)律，企業(yè)增加研發(fā)投資、提高技術(shù)水平就能獲得超額回報。由于自主研發(fā)過程中獲取的技術(shù)、知識和經(jīng)驗可以累積，新增的投資就會有更高的邊際貢獻。類似于菜譜，如果一個菜譜只能看到前半部分，讀者雖然可以獲得一些技巧，具有一定邊際效用，但是實質(zhì)效果并不大，讀者必須掌握整個菜譜，后半部分所帶來的邊際報酬才會大于前面。相對于技術(shù)進步日新月異的經(jīng)濟體，當前的技術(shù)創(chuàng)新投資就相當于上例中的前半個菜譜，但以后不斷增加的研發(fā)投入將增加、拓展原有技術(shù)的完整性，使技術(shù)創(chuàng)新投資產(chǎn)生邊際報酬遞增的效應。

(二)基于技術(shù)創(chuàng)新的企業(yè)融資戰(zhàn)略分析

企業(yè)資金來源與資金運用應相匹配與協(xié)調(diào)。技術(shù)創(chuàng)新投資具有高風險性、積累性和報酬遞增等特征，必然影響企業(yè)資金的來源渠道與方式、融資規(guī)模與期限結(jié)構(gòu)等。首先，技術(shù)創(chuàng)新投資的戰(zhàn)略性和收益遞增規(guī)律表明技術(shù)創(chuàng)新籌資規(guī)劃的必要性。企業(yè)應從全局出發(fā)謀劃符合技術(shù)創(chuàng)新投資特征的融資戰(zhàn)略，拓寬融資渠道，創(chuàng)新融資工具，增強融資能力，避免融資約束，增加技術(shù)創(chuàng)新的投資強度。其次，技術(shù)創(chuàng)新的時效性、投資積累性特征反映在融資上表現(xiàn)為資金需求的持續(xù)性，即資金需求遞增與資金供給遞增的滿足度。企業(yè)高新技術(shù)的獲取途徑不同，其資本需求的數(shù)量和期限也不同，如技術(shù)并購需要一次性較大規(guī)模的資金，而自主研發(fā)投入需要持續(xù)不斷的資金流入，這便影響到企業(yè)的籌資規(guī)模和期限。第三，技術(shù)創(chuàng)新投資的高風險性在融資上表現(xiàn)為獲取債權(quán)資金的困難性，企業(yè)的融資方式應以權(quán)益資本為主。企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新要歷經(jīng)較長的試錯過程，并且未來收益又具有較大不確定性，而目前我國商業(yè)銀行的風險定價能力較弱、風險控制手段欠缺，信貸投放往往要求未來風險的可測可控以及未來現(xiàn)金流量的穩(wěn)定，商業(yè)銀行對風險較高的自主技術(shù)創(chuàng)新項目貸款的動力不強。第四，技術(shù)創(chuàng)新產(chǎn)品具有“半公共產(chǎn)品”的特征致使研發(fā)活動具有獨立性、保密性。原創(chuàng)性研發(fā)在企業(yè)內(nèi)部開展，其資金的來源應以股權(quán)資本和內(nèi)源資本為主，技術(shù)研發(fā)人員入股企業(yè)應是一種籌資策略。

(三)基于技術(shù)創(chuàng)新的企業(yè)收益分配戰(zhàn)略

企業(yè)收益分配由按資分配轉(zhuǎn)為按要素資本的貢獻大小進行分配符合時代特征且不可逆轉(zhuǎn)，技術(shù)創(chuàng)新具有依附性、半公共產(chǎn)品及投資的高風險性等特征也對收益分配戰(zhàn)略提出了要求。

首先，技術(shù)創(chuàng)新的依附性要求研發(fā)人員參與企業(yè)利潤分配并享有剩余索取權(quán)。技術(shù)創(chuàng)新不具有實物形態(tài)，不能獨立存在，必須依附于某種載體投入生產(chǎn)，載體一般是某種具體的物，如體現(xiàn)該技術(shù)的設(shè)備、裝置等，或是具體掌握該技術(shù)的人。而且，高新技術(shù)的形成過程需要研發(fā)人員的大量努力，研發(fā)人員參與收益分配是企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新產(chǎn)品依附性屬性的客觀要求。技術(shù)創(chuàng)新對企業(yè)價值增值的貢獻過程是企業(yè)將外生或內(nèi)生的技術(shù)創(chuàng)新成果轉(zhuǎn)化為新工藝、新技術(shù)和新產(chǎn)品，提高產(chǎn)品質(zhì)量，不斷開發(fā)新產(chǎn)品并提供新的服務，以提高企業(yè)經(jīng)濟效益的一系列活動。由于技術(shù)創(chuàng)新成果一部分固化在機器設(shè)備、現(xiàn)代規(guī)章制度中，但更多內(nèi)化在技術(shù)人員身上，因此，在企業(yè)創(chuàng)新實踐中，擁有研發(fā)技術(shù)的人力資本比財務資本和物質(zhì)資本更為重要。建立有利于科技人才進入企業(yè)的引進機制，充分發(fā)揮研發(fā)人員潛力的激勵機制，是企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新成功的重要保證。高層次的技術(shù)人才和技術(shù)工人同物質(zhì)資本所有者一樣，不僅要求對勞動過程中消耗的價值進行足額、充分補償，也理應擁有剩余索取權(quán)，參與企業(yè)利潤分配。

其次，技術(shù)創(chuàng)新的風險性要求多元化的收益分配方式。由于自主研發(fā)技術(shù)創(chuàng)新的付出與回報并不總是一一對應，盡管企業(yè)追求的是技術(shù)創(chuàng)新的結(jié)果，但對技術(shù)創(chuàng)新的激勵如果只依據(jù)創(chuàng)新結(jié)果而忽視創(chuàng)新過程，則會打擊技術(shù)創(chuàng)新的積極性;另一方面，技術(shù)創(chuàng)新的結(jié)果并不能完全掌控，如果因為技術(shù)創(chuàng)新無果而否定整個創(chuàng)新過程和所有部門的努力，只會打擊部門和個人的創(chuàng)新積極性。因此，對技術(shù)創(chuàng)新人員的獎懲，既要依據(jù)結(jié)果又要依據(jù)過程。對此，企業(yè)可以綜合考慮三個方面的因素進行收益分配:即基于研發(fā)人員已有業(yè)績和成果的研發(fā)能力、技術(shù)創(chuàng)新人員在研發(fā)過程中所起的作用及其貢獻以及技術(shù)創(chuàng)新人員研發(fā)結(jié)果，只有結(jié)合這三者納入收益分配中才有利于技術(shù)創(chuàng)新能力的提高。

第三，技術(shù)創(chuàng)新的半公共產(chǎn)品特征要求保護研發(fā)人員的知識產(chǎn)權(quán)，并以其知識產(chǎn)權(quán)參與相應的收益分配。企業(yè)通過確定技術(shù)創(chuàng)新者與技術(shù)創(chuàng)新成果的所有權(quán)關(guān)系來推動技術(shù)創(chuàng)新活動，為技術(shù)創(chuàng)新創(chuàng)造制度激勵。通過實施股份制度、產(chǎn)權(quán)多元化，分割給核心技術(shù)人員部分產(chǎn)權(quán)，將其自身利益與企業(yè)利益有機結(jié)合，目標趨同，才能充分調(diào)動技術(shù)研發(fā)人員的積極性，挖掘其研發(fā)潛能。第三，技術(shù)創(chuàng)新投資的高風險性在融資上表現(xiàn)為獲取債權(quán)資本的困難性，企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新項目獲取銀行貸款的難度較大，技術(shù)創(chuàng)新籌資的內(nèi)源化必然影響企業(yè)的收益分配。同時，由于我國的風險投資起步較晚、發(fā)展不成熟，創(chuàng)業(yè)板市場不足以滿足企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的融資需求，外源融資渠道對企業(yè)自主創(chuàng)新的資金支持有限，企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的資金更多依賴于內(nèi)源融資，這就要求企業(yè)利用更多的留存收益用于技術(shù)創(chuàng)新。對此，企業(yè)的收益分配戰(zhàn)略必須考慮企業(yè)籌資戰(zhàn)略的資金需求特征。

四、結(jié)論