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外匯業(yè)務(wù)管理辦法范文第1篇

（一）缺失境內(nèi)個人境外直接投資實施細(xì)則。

當(dāng)前境內(nèi)個人各類境外直接投資需求高漲，如境外購房、投資移民、直接投資于境外證券市場或期貨市場等。以廊坊為例，2013年個人對外直接投資咨詢?yōu)?27次，同比增長了1.3倍。黨的《十八屆三中全會報告》也提出擴大企業(yè)及個人對外投資，然而目前多數(shù)的個人對外直接投資僅有概括性政策性的規(guī)定，如《個人外匯管理辦法》第十六條規(guī)定“境內(nèi)個人對外直接投資符合有關(guān)規(guī)定的，經(jīng)外匯局核準(zhǔn)可以購匯或以自有外匯匯出，并應(yīng)當(dāng)辦理境外直接投資外匯登記”。根據(jù)《個人外匯管理辦法實施細(xì)則》第二十三條規(guī)定，“根據(jù)人民幣資本項目可兌換進程，逐步放開對境內(nèi)個人向境外提供貸款、借用外債、提供對外擔(dān)保以及直接參與境外商品期貨和金融衍生產(chǎn)品交易的管理，具體辦法另行制定?！边@些文件雖然總體規(guī)定了境內(nèi)個人可以從事對外直接投資項目，但在之后的外匯文件法規(guī)中，并沒有就上述條款制定相應(yīng)專項管理辦法和實施細(xì)則，這限制了個人對外直接投資資金的正常流出。政策限制迫使個人通過異常渠道實現(xiàn)直接投資,例如近期廊坊市中心支局連續(xù)收到有關(guān)個人對外投資資金匯回的咨詢，如某個人咨詢將對外炒股的130萬港幣如何匯回，以上案例表明部分個人對外直接投資資金已通過異常渠道實現(xiàn)流出。

（二）個人貨物貿(mào)易外匯政策難以落實。

《個人外匯管理辦法》及其《實施細(xì)則》對個人貨物貿(mào)易外匯收支管理進行了較為詳細(xì)的規(guī)定，“個人對外貿(mào)易經(jīng)營者辦理對外貿(mào)易購付匯、收結(jié)匯應(yīng)通過本人的外匯結(jié)算賬戶進行；其外匯收支、進出口核銷、國際收支申報按機構(gòu)管理。個人對外貿(mào)易經(jīng)營者指依法辦理工商登記或者其他執(zhí)業(yè)手續(xù)，取得個人工商營業(yè)執(zhí)照或者其他執(zhí)業(yè)證明，并按照國務(wù)院商務(wù)主管部門的規(guī)定，辦理備案登記，取得對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)，從事對外貿(mào)易經(jīng)營活動的個人?！钡趯嶋H業(yè)務(wù)中，這些規(guī)定幾乎未被個人執(zhí)行，其原因主要為：一是為避免取得個人對外貿(mào)易經(jīng)營者資格和辦理結(jié)算賬戶備案時復(fù)雜手續(xù)；二是個人出于躲避工商、商務(wù)、稅收等部門監(jiān)管的考慮；三是個人一般以零星貨物貿(mào)易為主，一般采取郵寄和網(wǎng)購等形式，其結(jié)匯時提供出口報關(guān)單的要求不易實現(xiàn)；四是對比個人貨物貿(mào)易項下的外匯管理，個人“非經(jīng)營性”限額以下收付匯及結(jié)售匯更為便利。

（三）個人結(jié)售匯“關(guān)注名單”政策存在多項不足。

個人結(jié)售匯“關(guān)注名單”為當(dāng)前對個人外匯業(yè)務(wù)的最主要監(jiān)管手段，但個人“關(guān)注名單”管理存在諸多問題。一是“關(guān)注名單”分拆標(biāo)準(zhǔn)范圍過于局限。目前，根據(jù)《個人分拆結(jié)售匯“關(guān)注名單”管理規(guī)定（試行）》第三條第三款規(guī)定，其分拆結(jié)售匯交易標(biāo)準(zhǔn)主要為四類，實際上除此以外，還有許多個人分拆外匯業(yè)務(wù)行為。如同一個人通過多個銀行網(wǎng)點實現(xiàn)當(dāng)日累計提鈔超過等值1萬美元，同一個人連續(xù)多日辦理接近1萬美元的購匯提鈔，同一個人連續(xù)多日辦理接近等值5000美元現(xiàn)鈔的結(jié)匯等。二是對“關(guān)注名單”個人限制范圍過于狹窄。僅對“關(guān)注名單”個人在辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)中，現(xiàn)行政策規(guī)定對其進行真實性審核，而個人外匯業(yè)務(wù)還包括個人跨境收付匯、個人現(xiàn)鈔提取、存入、攜入攜出、個人境內(nèi)劃轉(zhuǎn)，以及個人B股交易、個人資產(chǎn)轉(zhuǎn)移等資本項目業(yè)務(wù)等，對這些個人外匯業(yè)務(wù)并沒有一并限制。三是“關(guān)注名單”未實現(xiàn)跨區(qū)域、跨銀行系統(tǒng)的全國共享?！瓣P(guān)注名單”納入、變更、取消等管理仍以各省為主。而且“關(guān)注名單”的下發(fā)基本以電子表為主，銀行辦理每筆業(yè)務(wù)前，均需與表中的“關(guān)注名單”個人信息核對，降低了業(yè)務(wù)辦理的效率。

（四）個人攜帶外幣現(xiàn)鈔政策管理不平衡，外幣攜帶政策作用弱化。

一是目前仍實行的2004年制定的《攜帶外幣現(xiàn)鈔出入境管理操作規(guī)程》，體現(xiàn)的是“寬進嚴(yán)出”的外匯管理原則，如出境人員攜帶外幣金額在等值5000至10000美元和10000美元以上的，應(yīng)分別向銀行和外匯局申領(lǐng)《攜帶證》，而對于攜帶超過等值5000美元現(xiàn)鈔入境則只需進行申報，沒有最高限額的規(guī)定，這與現(xiàn)階段均衡管理的指導(dǎo)思想不相適應(yīng)。二是由于海關(guān)的抽檢方式，削弱了《攜帶證》的管理功能?，F(xiàn)實中，眾多個人攜帶超過等值5000美元的外幣出入境，并不申領(lǐng)《攜帶證》和申報，并已漸成習(xí)慣。如2013年廊坊市個人提取外幣現(xiàn)鈔為5359萬美元，而銀行和外匯局出具的《攜帶證》數(shù)量僅為44筆，約36萬美元，這表明了外匯管理部門與海關(guān)在出入境攜帶外幣現(xiàn)鈔管理相互脫節(jié)，缺乏溝通與協(xié)作。

二、建議

（一）明確規(guī)定個人跨境外匯收入真實性審核要求。

制定個人跨境收入真實性審核限額，以等值50000美元為限，限額（含）以下的，可免于審核有關(guān)資料，之上的需進行真實性審核。按外匯性質(zhì)進行分類管理，對于資本項下的個人跨境外匯收入，按照資本項目下有關(guān)規(guī)定管理，并入相應(yīng)的資本項目賬戶；對于限額以上的貨物貿(mào)易項下業(yè)務(wù)提供合同或發(fā)票或出口報關(guān)單，然后入個人結(jié)算賬戶；對于限額以上的非貿(mào)易項下的收入需提供資料，可參考個人超過年度結(jié)匯總額的要求進行真實性審核。

（二）循序漸進開放個人對外直接投資政策。

順應(yīng)對外發(fā)展經(jīng)濟形勢，實際調(diào)研個人對外直接投資需求，然后根據(jù)對外直接投資開放后對我國經(jīng)濟的影響程度和風(fēng)險可控程度，排定各類對外直接投資的開放次序，逐步放開對外直接投資。

（三）進一步放松對個人對外貨物貿(mào)易管理的限制。

各部門加強協(xié)調(diào)溝通，完善現(xiàn)行外匯政策，進一步放松對個人對外貿(mào)易的條件限制，如僅憑個人身份證和個體工商營業(yè)執(zhí)照既可開立個人外匯結(jié)算賬戶等，為個人對外貿(mào)易提供便利。

（四）完善個人“關(guān)注名單”管理政策。

一是擴大個人“關(guān)注名單”分拆行為標(biāo)準(zhǔn)及其限制業(yè)務(wù)范圍。歸納涉及個人分拆外匯業(yè)務(wù)的行為，訂立分拆標(biāo)準(zhǔn)，將其完整納入個人“關(guān)注名單”政策；對被納入“關(guān)注名單”的個人在辦理外匯業(yè)務(wù)實施全面限制。二是建立個人“關(guān)注名單”管理系統(tǒng)，實現(xiàn)全國共享，提高效率。三是建立個人外匯業(yè)務(wù)征信體系。收集、記錄個人辦理外匯業(yè)務(wù)信息，建立信息庫，利于金融服務(wù)部門或個人的交易對方確定個人資信，促進商業(yè)銀行為個人提供外匯服務(wù)和外匯支持的安全性。

（五）開發(fā)系統(tǒng)，替代原有《攜帶證》管理政策，加強對個人攜帶現(xiàn)鈔入境的管理力度。

外匯業(yè)務(wù)管理辦法范文第2篇

個人外匯管理辦法實施細(xì)則最新版第一章 總則

第一條 為規(guī)范和便利銀行及個人的外匯業(yè)務(wù)操作，根據(jù)《個人外匯管理辦法》，制定本細(xì)則。 ? 第二條 對個人結(jié)匯和境內(nèi)個人購匯實行年度總額管理。年度總額分別為每人每年等值5萬美元。國家外匯管理局可根據(jù)國際收支狀況，對年度總額進行調(diào)整。?

個人年度總額內(nèi)的結(jié)匯和購匯，憑本人有效身份證件在銀行辦理;超過年度總額的，經(jīng)常項目項下按本細(xì)則第十條、第十一條、第十二條辦理，資本項目項下按本細(xì)則資本項目個人外匯管理有關(guān)規(guī)定辦理。?

第三條 個人所購?fù)鈪R，可以匯出境外、存入本人外匯儲蓄賬戶，或按照有關(guān)規(guī)定攜帶出境。

第四條 個人年度總額內(nèi)購匯、結(jié)匯，可以委托其直系親屬代為辦理;超過年度總額的購匯、結(jié)匯以及境外個人購匯，可以按本細(xì)則規(guī)定，憑相關(guān)證明材料委托他人辦理。?

第五條 個人攜帶外幣現(xiàn)鈔出入境，應(yīng)當(dāng)遵守國家有關(guān)管理規(guī)定。?

第六條 各外匯指定銀行(以下簡稱銀行)應(yīng)按照本細(xì)則規(guī)定對個人外匯業(yè)務(wù)進行真實性審核，不得偽造、變造交易。?

銀行應(yīng)通過個人結(jié)售匯管理信息系統(tǒng)(以下簡稱個人結(jié)售匯系統(tǒng))辦理個人購匯和結(jié)匯業(yè)務(wù)，真實、準(zhǔn)確、完整錄入相關(guān)信息。?

第七條 國家外匯管理局及其分支機構(gòu)(以下簡稱外匯局)負(fù)責(zé)對個人外匯業(yè)務(wù)進行統(tǒng)計、監(jiān)測、管理和檢查。?

第二章 經(jīng)常項目個人外匯管理

第八條 個人經(jīng)常項目項下外匯收支分為經(jīng)營性外匯收支和非經(jīng)營性外匯收支。?

第九條 個人經(jīng)常項目項下經(jīng)營性外匯收支按以下規(guī)定辦理：?

(一)個人對外貿(mào)易經(jīng)營者辦理對外貿(mào)易購付匯、收結(jié)匯應(yīng)通過本人的外匯結(jié)算賬戶進行;其外匯收支、進出口核銷、國際收支申報按機構(gòu)管理。?

個人對外貿(mào)易經(jīng)營者指依法辦理工商登記或者其他執(zhí)業(yè)手續(xù)，取得個人工商營業(yè)執(zhí)照或者其他執(zhí)業(yè)證明，并按照國務(wù)院商務(wù)主管部門的規(guī)定，辦理備案登記，取得對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)，從事對外貿(mào)易經(jīng)營活動的個人。?

(二)個體工商戶委托有對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)的企業(yè)辦理進口的，本人憑其與企業(yè)簽定的進口合同或協(xié)議購匯，所購?fù)鈪R通過本人的外匯結(jié)算賬戶直接劃轉(zhuǎn)至企業(yè)經(jīng)常項目外匯賬戶。?

個體工商戶委托有對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)的企業(yè)辦理出口的，可通過本人的外匯結(jié)算賬戶收匯、結(jié)匯。結(jié)匯憑與企業(yè)簽訂的出口合同或協(xié)議、企業(yè)的出口貨物報關(guān)單辦理。企業(yè)將個體工商戶名稱、賬號以及核銷規(guī)定的其他材料向所在地外匯局報備后，可以將個體工商戶的收賬通知作為核銷憑證。?

(三)境外個人旅游購物貿(mào)易方式項下的結(jié)匯，憑本人有效身份證件及個人旅游購物報關(guān)單辦理。?

第十條 境內(nèi)個人經(jīng)常項目項下非經(jīng)營性結(jié)匯超過年度總額的，憑本人有效身份證件及以下證明材料在銀行辦理：?

(一)捐贈：經(jīng)公證的捐贈協(xié)議或合同。捐贈須符合國家規(guī)定;?

(二)贍家款：直系親屬關(guān)系證明或經(jīng)公證的贍養(yǎng)關(guān)系證明、境外給付人相關(guān)收入證明，如銀行存款證明、個人收入納稅憑證等;?

(三)遺產(chǎn)繼承收入：遺產(chǎn)繼承法律文書或公證書;?

(四)保險外匯收入：保險合同及保險經(jīng)營機構(gòu)的付款證明。投保外匯保險須符合國家規(guī)定;?

(五)專有權(quán)利使用和特許收入：付款證明、協(xié)議或合同; ?

(六)法律、會計、咨詢和公共關(guān)系服務(wù)收入：付款證明、協(xié)議或合同;?

(七)職工報酬：雇傭合同及收入證明;?

(八)境外投資收益：境外投資外匯登記證明文件、利潤分配決議或紅利支付書或其他收益證明;?

(九)其它：相關(guān)證明及支付憑證。?

第十一條 境外個人經(jīng)常項目項下非經(jīng)營性結(jié)匯超過年度總額的，憑本人有效身份證件及以下證明材料在銀行辦理：?

(一)房租類支出：房屋管理部門登記的房屋租賃合同、發(fā)票或支付通知;?

(二)生活消費類支出：合同或發(fā)票;?

(三)就醫(yī)、學(xué)習(xí)等支出：境內(nèi)醫(yī)院(學(xué)校)收費證明;?

(四)其它：相關(guān)證明及支付憑證。?

上述結(jié)匯單筆等值5萬美元以上的，應(yīng)將結(jié)匯所得人民幣資金直接劃轉(zhuǎn)至交易對方的境內(nèi)人民幣賬戶。?

第十二條 境內(nèi)個人經(jīng)常項目項下非經(jīng)營性購匯超過年度總額的，憑本人有效身份證件和有交易額的相關(guān)證明材料在銀行辦理。

第十三條 境外個人經(jīng)常項目合法人民幣收入購匯及未用完的人民幣兌回，按以下規(guī)定辦理：?

(一)在境內(nèi)取得的經(jīng)常項目合法人民幣收入，憑本人有效身份證件和有交易額的相關(guān)證明材料(含稅務(wù)憑證)辦理購匯。?

(二)原兌換未用完的人民幣兌回外匯，憑本人有效身份證件和原兌換水單辦理，原兌換水單的兌回有效期為自兌換日起24個月;對于當(dāng)日累計兌換不超過等值500美元(含)以及離境前在境內(nèi)關(guān)外場所當(dāng)日累計不超過等值1000美元(含)的兌換，可憑本人有效身份證件辦理。?

第十四條 境內(nèi)個人外匯匯出境外用于經(jīng)常項目支出，按以下規(guī)定辦理：?

外匯儲蓄賬戶內(nèi)外匯匯出境外當(dāng)日累計等值5萬美元以下(含)的，憑本人有效身份證件在銀行辦理;超過上述金額的，憑經(jīng)常項目項下有交易額的真實性憑證辦理。?

手持外幣現(xiàn)鈔匯出當(dāng)日累計等值1萬美元以下(含)的，憑本人有效身份證件在銀行辦理;超過上述金額的，憑經(jīng)常項目項下有交易額的真實性憑證、經(jīng)海關(guān)簽章的《中華人民共和國海關(guān)進境旅客行李物品申報單》或本人原存款銀行外幣現(xiàn)鈔提取單據(jù)辦理。?

第十五條 境外個人經(jīng)常項目外匯匯出境外，按以下規(guī)定在銀行辦理：?

(一)外匯儲蓄賬戶內(nèi)外匯匯出，憑本人有效身份證件辦理;?

(二)手持外幣現(xiàn)鈔匯出，當(dāng)日累計等值1萬美元以下(含)的，憑本人有效身份證件辦理;超過上述金額的，還應(yīng)提供經(jīng)海關(guān)簽章的《中華人民共和國海關(guān)進境旅客行李物品申報單》或本人原存款銀行外幣現(xiàn)鈔提取單據(jù)辦理。?

第三章 資本項目個人外匯管理

第十六條 境內(nèi)個人對外直接投資應(yīng)按國家有關(guān)規(guī)定辦理。所需外匯經(jīng)所在地外匯局核準(zhǔn)后可以購匯或以自有外匯匯出，并辦理相應(yīng)的境外投資外匯登記手續(xù)。?

境內(nèi)個人及因經(jīng)濟利益關(guān)系在中國境內(nèi)習(xí)慣性居住的境外個人，在境外設(shè)立或控制特殊目的公司并返程投資的，所涉外匯收支按《國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)居民通過境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理有關(guān)問題的通知》等有關(guān)規(guī)定辦理。?

第十七條 境內(nèi)個人可以使用外匯或人民幣，并通過銀行、基金管理公司等合格境內(nèi)機構(gòu)投資者進行境外固定收益類、權(quán)益類等金融投資。?

第十八條 境內(nèi)個人參與境外上市公司員工持股計劃、認(rèn)股期權(quán)計劃等所涉外匯業(yè)務(wù)，應(yīng)通過所屬公司或境內(nèi)機構(gòu)統(tǒng)一向外匯局申請獲準(zhǔn)后辦理。?

境內(nèi)個人出售員工持股計劃、認(rèn)股期權(quán)計劃等項下股票以及分紅所得外匯收入，匯回所屬公司或境內(nèi)機構(gòu)開立的境內(nèi)專用外匯賬戶后，可以結(jié)匯，也可以劃入員工個人的外匯儲蓄賬戶。?

第十九條 境內(nèi)個人向境內(nèi)經(jīng)批準(zhǔn)經(jīng)營外匯保險業(yè)務(wù)的保險經(jīng)營機構(gòu)支付外匯保費，應(yīng)持保險合同、保險經(jīng)營機構(gòu)付款通知書辦理購付匯手續(xù)。?

境內(nèi)個人作為保險受益人所獲外匯保險項下賠償或給付的保險金，可以存入本人外匯儲蓄賬戶，也可以結(jié)匯。?

第二十條 移居境外的境內(nèi)個人將其取得合法移民身份前境內(nèi)財產(chǎn)對外轉(zhuǎn)移以及外國公民依法繼承境內(nèi)遺產(chǎn)的對外轉(zhuǎn)移，按《個人財產(chǎn)對外轉(zhuǎn)移售付匯管理暫行辦法》等有關(guān)規(guī)定辦理。?

第二十一條 境外個人在境內(nèi)買賣商品房及通過股權(quán)轉(zhuǎn)讓等并購境內(nèi)房地產(chǎn)企業(yè)所涉外匯管理，按《國家外匯管理局 建設(shè)部關(guān)于規(guī)范房地產(chǎn)市場外匯管理有關(guān)問題的通知》等有關(guān)規(guī)定辦理。?

第二十二條 境外個人可按相關(guān)規(guī)定投資境內(nèi)B股;投資其他境內(nèi)發(fā)行和流通的各類金融產(chǎn)品，應(yīng)通過合格境外機構(gòu)投資者辦理。

第二十三條 根據(jù)人民幣資本項目可兌換的進程，逐步放開對境內(nèi)個人向境外提供貸款、借用外債、提供對外擔(dān)保以及直接參與境外商品期貨和金融衍生產(chǎn)品交易的管理，具體辦法另行制定。?

第四章 個人外匯賬戶及外幣現(xiàn)鈔管理

?

第二十四條 外匯局按賬戶主體類別和交易性質(zhì)對個人外匯賬戶進行管理。銀行為個人開立外匯賬戶，應(yīng)區(qū)分境內(nèi)個人和境外個人。賬戶按交易性質(zhì)分為外匯結(jié)算賬戶、外匯儲蓄賬戶、資本項目賬戶。

第二十五條 外匯結(jié)算賬戶是指個人對外貿(mào)易經(jīng)營者、個體工商戶按照規(guī)定開立的用以辦理經(jīng)常項目項下經(jīng)營性外匯收支的賬戶。其開立、使用和關(guān)閉按機構(gòu)賬戶進行管理。?

第二十六條 個人在銀行開立外匯儲蓄賬戶應(yīng)當(dāng)出具本人有效身份證件，所開立賬戶戶名應(yīng)與本人有效身份證件記載的姓名一致。

第二十七條 個人開立外國投資者投資專用賬戶、特殊目的公司專用賬戶及投資并購專用賬戶等資本項目外匯賬戶及賬戶內(nèi)資金的境內(nèi)劃轉(zhuǎn)、匯出境外應(yīng)經(jīng)外匯局核準(zhǔn)。?

第二十八條 個人外匯儲蓄賬戶資金境內(nèi)劃轉(zhuǎn)，按以下規(guī)定辦理：?

(一)本人賬戶間的資金劃轉(zhuǎn)，憑有效身份證件辦理;?

(二)個人與其直系親屬賬戶間的資金劃轉(zhuǎn)，憑雙方有效身份證件、直系親屬關(guān)系證明辦理;?

(三)境內(nèi)個人和境外個人賬戶間的資金劃轉(zhuǎn)按跨境交易進行管理。

第二十九條 本人外匯結(jié)算賬戶與外匯儲蓄賬戶間資金可以劃轉(zhuǎn)，但外匯儲蓄賬戶向外匯結(jié)算賬戶的劃款限于劃款當(dāng)日的對外支付，不得劃轉(zhuǎn)后結(jié)匯。?

第三十條 個人提取外幣現(xiàn)鈔當(dāng)日累計等值1萬美元以下(含)的，可以在銀行直接辦理;超過上述金額的，憑本人有效身份證件、提鈔用途證明等材料向銀行所在地外匯局事前報備。銀行憑本人有效身份證件和經(jīng)外匯局簽章的《提取外幣現(xiàn)鈔備案表》(附1)為個人辦理提取外幣現(xiàn)鈔手續(xù)。?

第三十一條 個人向外匯儲蓄賬戶存入外幣現(xiàn)鈔，當(dāng)日累計等值5000美元以下(含)的，可以在銀行直接辦理;超過上述金額的，憑本人有效身份證件、經(jīng)海關(guān)簽章的《中華人民共和國海關(guān)進境旅客行李物品申報單》或本人原存款銀行外幣現(xiàn)鈔提取單據(jù)在銀行辦理。銀行應(yīng)在相關(guān)單據(jù)上標(biāo)注存款銀行名稱、存款金額及存款日期。?

第五章 個人結(jié)售匯管理信息系統(tǒng)

第三十二條 具有結(jié)售匯業(yè)務(wù)經(jīng)營資格并已接入和使用個人結(jié)售匯系統(tǒng)的銀行，直接通過個人結(jié)售匯系統(tǒng)辦理個人結(jié)售匯業(yè)務(wù)。?

第三十三條 各銀行總行及分支機構(gòu)申請接入個人結(jié)售匯系統(tǒng)，應(yīng)滿足個人結(jié)售匯管理信息系統(tǒng)技術(shù)接入條件(附2)，具備經(jīng)培訓(xùn)的技術(shù)人員和業(yè)務(wù)操作人員，并能維護系統(tǒng)的正常運行。?

第三十四條 銀行應(yīng)按規(guī)定填寫個人結(jié)售匯系統(tǒng)銀行網(wǎng)點信息登記表，向外匯局提出系統(tǒng)接入申請。外匯局在對銀行申請驗收合格后，予以準(zhǔn)入。?

第三十五條 除以下情況外，銀行辦理個人結(jié)售匯業(yè)務(wù)都應(yīng)納入個人結(jié)售匯系統(tǒng):?

(一)通過外幣代兌點發(fā)生的結(jié)售匯;?

(二)通過銀行柜臺尾零結(jié)匯、轉(zhuǎn)利息結(jié)匯等小于等值100美元(含100美元)的結(jié)匯;?

(三)外幣卡境內(nèi)消費結(jié)匯;?

(四)境外卡通過自助銀行設(shè)備提取人民幣現(xiàn)鈔;?

(五)境內(nèi)卡境外使用購匯還款。?

第三十六條 銀行為個人辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)時，應(yīng)當(dāng)按照下列流程辦理：?

(一)通過個人結(jié)售匯系統(tǒng)查詢個人結(jié)售匯情況;

(二)按規(guī)定審核個人提供的證明材料;?

(三)在個人結(jié)售匯系統(tǒng)上逐筆錄入結(jié)售匯業(yè)務(wù)數(shù)據(jù);?

(四)通過個人結(jié)售匯系統(tǒng)打印結(jié)匯/購匯通知單，作為會計憑證留存?zhèn)洳椤?

第三十七條 外匯局負(fù)責(zé)對轄內(nèi)銀行業(yè)務(wù)操作的規(guī)范性、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)錄入的完整性和準(zhǔn)確性等進行考核和檢查。?

第六章 附 則

第三十八條個人委托其直系親屬代為辦理年度總額內(nèi)的購匯、結(jié)匯，應(yīng)分別提供委托人和受托人的有效身份證件、委托人的授權(quán)書、直系親屬關(guān)系證明;其他情況代辦的，除需提供雙方有效身份證件、授權(quán)書外，還應(yīng)提供本細(xì)則規(guī)定的相關(guān)證明材料。?

直系親屬指父母、子女、配偶。直系親屬關(guān)系證明指能證明直系親屬關(guān)系的戶口簿、結(jié)婚證或街道辦事處等政府基層組織或公安部門、公證部門出具的有效親屬關(guān)系證明。?

第三十九條 違反《個人外匯管理辦法》及本細(xì)則規(guī)定的，外匯局將依據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》及其他相關(guān)規(guī)定予以處罰;對于《中華人民共和國外匯管理條例》及其他相關(guān)規(guī)定沒有明確規(guī)定的，對銀行和個人應(yīng)分別處以人民幣3萬元和1000元以下的罰款。?

外匯業(yè)務(wù)管理辦法范文第3篇

一、匯率形成機制改革使我國商業(yè)銀行面臨新的機遇和挑戰(zhàn)

人民幣匯率形成機制實行新的安排后，意味著匯率的波動幅度比過去擴大，變動頻率加快。與此前相比，商業(yè)銀行的外匯風(fēng)險將更加顯性化、日?；?，提高外匯風(fēng)險管理能力變得更加迫切。商業(yè)銀行面臨的挑戰(zhàn)主要表現(xiàn)在：

一是銀行賬戶和交易賬戶面臨的外匯風(fēng)險同時加大。新的匯率機制下，商業(yè)銀行因交易目的而持有的以外幣計價、結(jié)算的金融工具的（人民幣）市值，會隨著人民幣對主要外幣匯率的波動而發(fā)生變動。同時，銀行賬戶中的外匯資產(chǎn)和負(fù)債，例如外匯存款、外匯貸款、同業(yè)外幣拆借、投資性外幣債券等，也會隨著匯率的升值和貶值而產(chǎn)生盈虧。初步測算表明，我國部分商業(yè)銀行的全部外匯風(fēng)險敞口頭寸（既包括銀行賬戶，又包括交易賬戶）較大，銀行面臨的幣種錯配風(fēng)險較高。此外，如果不做相對特殊的安排，我國部分商業(yè)銀行持有的外匯資本會因人民幣升值而縮水。我國很多商業(yè)銀行過去往往忽視銀行賬戶的外匯風(fēng)險敞口，匯率機制改革后，必須盡快調(diào)整管理理念以防匯率波動給銀行賬戶帶來巨大損失。

二是銀行客戶的外匯風(fēng)險上升，會增加銀行受損的可能性。匯率形成機制改革和匯率水平的調(diào)整不僅會直接影響銀行的敞口頭寸，也會通過影響銀行客戶的財務(wù)狀況，而對銀行的資產(chǎn)質(zhì)量和盈利能力帶來影響。匯率波動的頻率提高后，銀行客戶面臨的外匯風(fēng)險會增加。直接從事國際貿(mào)易的企業(yè)會因匯率波動而導(dǎo)致盈虧起伏。例如，我國造船行業(yè)的利潤本來就很微薄，人民幣的小幅升值就會導(dǎo)致其由盈變虧。升值會導(dǎo)致其出口企業(yè)競爭力下降以及盈利減少，影響企業(yè)的償貸能力，使銀行貸款的風(fēng)險增加。從各國經(jīng)驗看，在本外幣利差較大的情況下，內(nèi)向型企業(yè)傾向于通過向銀行借用外匯貸款滿足本幣融資需求，貨幣錯配風(fēng)險較大。二十世紀(jì)九十年代韓國等國金融危機的教訓(xùn)就是，國內(nèi)企業(yè)通過金融機構(gòu)大量舉借外幣債務(wù)。一旦匯率急劇下跌，負(fù)債企業(yè)的外匯風(fēng)險和損失就會直接轉(zhuǎn)變?yōu)殂y行的信用風(fēng)險和損失。在匯率波動度提高的情況下，如果再盲目開放資本項目，銀行所面臨的風(fēng)險將更大。

三是外匯衍生產(chǎn)品給銀行帶來的風(fēng)險增加。從今年8月2日開始，遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)的范圍擴大，交易期限限制放開，同時允許銀行自主報價，并允許銀行對客戶辦理不涉及利率互換的人民幣與外幣掉期業(yè)務(wù)。這些措施的出臺在促進銀行外匯衍生交易發(fā)展的同時，也使得銀行面臨的各種相關(guān)風(fēng)險增加。在提供遠(yuǎn)期、掉期等衍生產(chǎn)品時，銀行能否準(zhǔn)確進行定價，能否有效對沖和管理風(fēng)險，不僅直接決定著銀行的盈利能力，也決定著銀行的競爭力，甚至是生存能力。目前，國內(nèi)不同銀行一年期遠(yuǎn)期結(jié)售匯報價（中間價）差異竟然達(dá)到了200個基本點，表明不同銀行的定價機制和水平存在較大差別，市場效率有待提高。

四是銀行外匯業(yè)務(wù)還面臨著許多其他種類的風(fēng)險。除了匯率風(fēng)險、利率風(fēng)險、交易對手的信用風(fēng)險外，外匯業(yè)務(wù)還面臨操作風(fēng)險、外匯管制風(fēng)險、結(jié)算風(fēng)險、時區(qū)風(fēng)險、反洗錢等。如果不能有效控制上述風(fēng)險，銀行一樣有可能遭受巨額損失。例如，2004年澳大利亞國民銀行因外匯交易中的操作風(fēng)險導(dǎo)致的損失超過3.6億澳元。2004年11月，美聯(lián)儲專門了《外匯操作風(fēng)險管理》，詳細(xì)闡述了銀行在交易前準(zhǔn)備、交易實現(xiàn)、確認(rèn)、軋差、結(jié)算、往來賬核對、財務(wù)控制等交易流程上應(yīng)遵循的最佳做法。由此可見銀行外匯業(yè)務(wù)及其內(nèi)在風(fēng)險的復(fù)雜性。

當(dāng)然，風(fēng)險和收益是一枚硬幣的兩面，銀行在承擔(dān)外匯風(fēng)險的同時，也有可能獲取一定收益。首先，匯率波動區(qū)間擴大后，金融機構(gòu)和企業(yè)規(guī)避外匯風(fēng)險的需求會上升。外幣與人民幣之間的遠(yuǎn)期、掉期交易量會相應(yīng)上升。在從事外匯衍生產(chǎn)品交易的過程中，如果銀行能有效利用自身技能對風(fēng)險進行合理定價或?qū)_，就可能從中盈利。同時，客戶對外匯有關(guān)的金融產(chǎn)品需求的增加，也為銀行發(fā)展外匯業(yè)務(wù)、開發(fā)外匯新產(chǎn)品（如個人外匯理財產(chǎn)品等）提供了良機。

其次，匯率浮動區(qū)間擴大后，對外匯市場交易的連續(xù)性和市場流動性會提出更高的要求，引入做市商制度將不可避免。做市商通過不斷報價、買賣，維持市場的流動性，同時通過買賣差價，補償各項費用并實現(xiàn)利潤。今年3月，中國銀行、德意志銀行、花旗銀行、匯豐銀行等9家銀行正式成為首家中國外匯市場外幣間匯率交易產(chǎn)品的做市商。可以預(yù)計，人民幣對外幣的做市商制度也會在不久的將來引入。

面對新的匯率形成機制，業(yè)內(nèi)不少人習(xí)慣性地認(rèn)為，新機制對商業(yè)銀行既是機遇，又是挑戰(zhàn)。這個判斷在一般意義上、在宏觀上是成立的，但是從具體的結(jié)果看，對于一家特定的銀行而言，變化了的環(huán)境要么是機遇，要么是挑戰(zhàn)；要么是涅?再生，要么可能是一敗涂地。唯此，各家商業(yè)銀行才能充分認(rèn)識到提升自身風(fēng)險管理能力的重要性、緊迫性。

二、我國商業(yè)銀行的外匯風(fēng)險管理現(xiàn)狀和差距

國內(nèi)銀行過去沒有在彈性匯率機制下經(jīng)營過，缺乏必要的業(yè)務(wù)經(jīng)營和風(fēng)險管理的經(jīng)驗和技能，過去所有的外匯風(fēng)險管理的制度、技術(shù)、人員、體系等尚未經(jīng)歷過彈性匯率的檢驗。由于我國商業(yè)銀行過去長期在固定的匯率環(huán)境下經(jīng)營，外匯風(fēng)險意識普遍比較淡薄，有效的風(fēng)險管理和控制體系有待建立，外匯風(fēng)險管理現(xiàn)狀不容樂觀。主要表現(xiàn)在：

一是部分銀行董事會和高級管理層監(jiān)控外匯風(fēng)險的能力還有待提高。董事會承擔(dān)著外匯風(fēng)險的最終管理責(zé)任，負(fù)責(zé)審批外匯風(fēng)險管理的戰(zhàn)略、政策和程序，負(fù)責(zé)確定本行的外匯風(fēng)險容忍度。為了有效履行這些職責(zé)，董事和高級管理層必須對外匯風(fēng)險有充分了解。然而，目前不少商業(yè)銀行的董事乃至高級管理人員缺乏外匯風(fēng)險管理的專業(yè)知識和技能，甚至缺乏對外匯風(fēng)險的起碼了解。有些銀行明明外幣敞口為多頭，竟然誤認(rèn)為人民幣升值對本行有利。有些人思想上尚未能及時適應(yīng)新的匯率機制，仍然忽視外匯風(fēng)險管理的必要性和緊迫性。更普遍的問題是，董事會和高級管理層不掌握（也沒有意識去掌握）本行的外匯風(fēng)險敞口頭寸，說不清本行的外匯風(fēng)險水平和狀況，在這種情況下，設(shè)定風(fēng)險限額只能是一種奢談。這樣的董事會恐怕在外匯風(fēng)險管理方面很難發(fā)揮定調(diào)子的職能。

二是外匯風(fēng)險的政策和程序還有待進一步完善，執(zhí)行力度有待加強。大部分銀行的外匯風(fēng)險管理的政策和程序離專業(yè)化的要求還有一定距離。例如，從政策和程序覆蓋的分支機構(gòu)和產(chǎn)品條線看，我國很多銀行的政策和程序并沒有完全覆蓋商業(yè)銀行的各個分支機構(gòu)、產(chǎn)品條線以及銀行的表內(nèi)、表外業(yè)務(wù)。制度執(zhí)行中存在的問題同樣不容忽視。很多制度還只是停留在紙上，但實際中實施不力，甚至根本無人執(zhí)行。例如，很多銀行外匯產(chǎn)品的估值和定價政策在執(zhí)行中問題百出；如何在考慮產(chǎn)品、期限、內(nèi)部預(yù)期收益要求等綜合因素來確定針對單一交易對手的總體授信額度，仍受到組織業(yè)務(wù)分工等內(nèi)部因素的限制；大多數(shù)銀行市場風(fēng)險模型有效性的檢驗政策得不到有效實施。

三是外匯風(fēng)險的識別、計量、監(jiān)測、控制能力有待提升。外匯風(fēng)險無法計量，就無法管理，也根本做不到有效管理。與國外同類銀行相比，我國商業(yè)銀行在外匯風(fēng)險計量上存在較大差距。例如，外匯風(fēng)險敞口在國外是二十世紀(jì)

七、八十年代所普遍使用的風(fēng)險計量工具，而我們的銀行才剛剛開始嘗試計算風(fēng)險敞口，有些銀行甚至至今都不能準(zhǔn)確算出本行所承擔(dān)的單一貨幣的敞口頭寸和所有外幣的總敞口頭寸。很多銀行盡管從國際上引入了Kendor+、Panaroma等標(biāo)準(zhǔn)化的風(fēng)險計量系統(tǒng)，能夠計算VaR值，但致命的缺陷是VaR值并沒有被整合到銀行日常風(fēng)險管理過程中，如設(shè)置交易員限額和產(chǎn)品限額等。風(fēng)險的監(jiān)測、控制能力比風(fēng)險計量更是要弱得多?；ㄆ?、匯豐等國際化大銀行二十多年前就把全球外匯業(yè)務(wù)的風(fēng)險敞口控制在只有幾千萬美元，甚至幾百萬美元，而我國很多銀行盡管國際業(yè)務(wù)量與大銀行相比小得多，但敞口頭寸即便不含注資部分仍高達(dá)數(shù)十億美元，風(fēng)險敞口是國際化大銀行的百倍，根本做不到不承擔(dān)未經(jīng)計算的風(fēng)險。

四是外匯風(fēng)險的內(nèi)控有待加強。有些銀行尚未建立與外匯業(yè)務(wù)經(jīng)營部門相互獨立的外匯風(fēng)險（或市場風(fēng)險）管理和控制部門。內(nèi)部審計對外匯風(fēng)險管理體系的審計內(nèi)容不夠全面，沒有合理有效的審計方法。關(guān)鍵問題是，國內(nèi)銀行缺乏真正熟悉外匯業(yè)務(wù)和外匯風(fēng)險的內(nèi)審人員。由于薪酬不具備競爭力，很多銀行即使是交易前臺也缺乏合格的外匯交易員，這些人更很難被配置到內(nèi)控部門。由于外匯交易、外匯風(fēng)險有較強的技術(shù)性，沒有專業(yè)的內(nèi)審人員，很難發(fā)現(xiàn)銀行外匯業(yè)務(wù)中的潛在風(fēng)險點?，F(xiàn)實中的問題是，內(nèi)審部門幾乎無人具備開展針對外匯風(fēng)險審計的能力，另外，大多數(shù)銀行都沒有進行過針對外匯風(fēng)險（市場風(fēng)險）的外部審計。

三、抓住機遇，應(yīng)對挑戰(zhàn)，全面提升外匯風(fēng)險管理水平

商業(yè)銀行有效管理外匯風(fēng)險對于銀行體系穩(wěn)健性和匯率形成機制改革取得成功的重要性不言而喻。與工商企業(yè)相比，銀行涉及的外匯交易規(guī)模和風(fēng)險要龐大得多。如果風(fēng)險管理不善，既會產(chǎn)生微觀風(fēng)險（單家銀行倒閉），又容易導(dǎo)致宏觀風(fēng)險（銀行問題）。從全球主要外匯市場看，商業(yè)銀行始終是外匯市場的主要參與者，沒有銀行的深度參與，難以建立有效的外匯市場。

分析匯率新機制（包括其他外部沖擊）對銀行業(yè)的影響，外界一般傾向于從整個銀行業(yè)的角度進行評估，而作為銀行監(jiān)管當(dāng)局，我們更愿意，也應(yīng)該，逐個銀行進行分析。整體考察實際上考慮了正負(fù)抵銷因素，而現(xiàn)實世界中，對于特定的微觀主體而言，虧損就是虧損，就會影響銀行的清償能力。這意味著，從宏觀視角分析匯率調(diào)整對銀行的影響與從微觀視角逐個評估，是有差別的。作為監(jiān)管當(dāng)局，我們不滿足于僅得出“匯率調(diào)整對銀行業(yè)影響不大”這一類的粗放結(jié)論。我們想知道影響的量化程度和對每家銀行的具體影響，而不是簡單得出“大”或“不大”的結(jié)論。

銀監(jiān)會成立之初就認(rèn)識到了有效監(jiān)管市場風(fēng)險的重要性。在2004年3月1日開始實施的《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》中，將市場風(fēng)險納入了資本要求。今年3月，銀監(jiān)會下發(fā)了《市場風(fēng)險管理指引》，為幫助商業(yè)銀行建立有效的市場風(fēng)險管理體系提供了全面指導(dǎo)。最近銀監(jiān)會又及時制定了《商業(yè)銀行市場風(fēng)險監(jiān)管手冊》。至此，以《市場風(fēng)險管理指引》、《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》為核心，以《金融機構(gòu)衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)管理暫行辦法》

為補充，以《商業(yè)銀行市場風(fēng)險監(jiān)管手冊》為檢查工具，一套相對完整的市場風(fēng)險管理和監(jiān)管法規(guī)體系已基本建立。當(dāng)前，很多銀行已經(jīng)或正在積極按照有關(guān)監(jiān)管制度的要求區(qū)分銀行賬戶和交易賬戶，有些銀行已經(jīng)開始著手建立包含利率風(fēng)險、外匯風(fēng)險等在內(nèi)的市場風(fēng)險管理體系，需計提市場風(fēng)險資本的銀行也已經(jīng)開始按照監(jiān)管要求計提資本。

針對人民幣匯率形成機制調(diào)整，商業(yè)銀行關(guān)鍵是要切實按照上述監(jiān)管法規(guī)的要求，盡快完善包括外匯風(fēng)險、利率風(fēng)險等在內(nèi)的市場風(fēng)險管理體系。

（一）商業(yè)銀行的董事會和高級管理層要盡快熟悉和充分了解本行的外匯風(fēng)險水平和管理狀況。各家商業(yè)銀行，要根據(jù)自己的風(fēng)險管理水平和業(yè)務(wù)戰(zhàn)略，確定自己的風(fēng)險容忍度和風(fēng)險限額。同時，董事會要負(fù)責(zé)確定正確的業(yè)務(wù)戰(zhàn)略，絕不能盲目跟風(fēng)，更不能什么都做。要根據(jù)自身的風(fēng)險管理能力和所擁有的專業(yè)人才，選擇自己擅長的外匯業(yè)務(wù)。很多國際化大銀行，如蘇格蘭皇家銀行（RBS），也只是從事那些自己有專長、能有效控制風(fēng)險的投資和交易業(yè)務(wù)。另外董事會不僅要負(fù)責(zé)確定銀行外匯風(fēng)險（市場風(fēng)險）管理的戰(zhàn)略、政策和程序，更要監(jiān)督高級管理層在監(jiān)測和控制風(fēng)險方面所采取的措施及其實施效果。

（二）各銀行要盡快完善外匯風(fēng)險管理體系。商業(yè)銀行要在認(rèn)真評估本行外匯風(fēng)險管理狀況的基礎(chǔ)上，積極制定并實施完善外匯風(fēng)險管理體系、提高外匯風(fēng)險管理水平的方案，按照國際先進銀行的標(biāo)準(zhǔn)盡快建立起較為完善的外匯風(fēng)險識別、計量、監(jiān)測、控制體系。要清晰制定從高管層到操作層有關(guān)外匯風(fēng)險管理的授權(quán)政策和從操作層到高管層的報告政策及路線；要建立分工明確的外匯風(fēng)險（市場風(fēng)險）管理組織結(jié)構(gòu)、權(quán)限結(jié)構(gòu)和責(zé)任機制；要建立有效的風(fēng)險報告體系和信息系統(tǒng)等。目前外匯風(fēng)險的計量方法主要有兩種，一是計算所有外幣的總敞口頭寸，二是計算VaR值，目前VaR值在國際大銀行中早已經(jīng)被普遍使用，已經(jīng)基本替代了外幣敞口頭寸。近年來，我國不少銀行也引入了Kendor+，Panaroma等風(fēng)險計量和管理系統(tǒng)，但使用測試（usetest）相當(dāng)不充分，模型風(fēng)險較大。因此，在真正將VaR值用于日常風(fēng)險管理工作之前，銀行要準(zhǔn)確計算外部敞口頭寸，并據(jù)此有效控制外匯風(fēng)險。此外，還要注意監(jiān)控和管理銀行貸款客戶的外匯風(fēng)險以及外匯業(yè)務(wù)中的操作風(fēng)險、交易對手的信用風(fēng)險等。

（三）各銀行要加強對外匯業(yè)務(wù)和外匯風(fēng)險的內(nèi)部審計。要盡快培養(yǎng)和建立一支具備專業(yè)知識、能夠?qū)Πㄍ鈪R風(fēng)險在內(nèi)的市場風(fēng)險進行審計的隊伍。加強內(nèi)部審計檢查，及時評估本行在風(fēng)險控制方面的差距和自我改進狀況，確保各項風(fēng)險管理政策和程序得到有效執(zhí)行。審計范圍應(yīng)全面覆蓋：風(fēng)險頭寸和風(fēng)險水平；風(fēng)險管理職能的獨立性；風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的完備性、可靠性；風(fēng)險計量方法的恰當(dāng)性和計量結(jié)果的準(zhǔn)確性；對風(fēng)險管理政策和程序的遵守情況；風(fēng)險限額管理的有效性等內(nèi)容。

（四）各銀行要重視引進和培養(yǎng)外匯業(yè)務(wù)和外匯風(fēng)險管理領(lǐng)域的專才。目前國內(nèi)銀行從事外匯業(yè)務(wù)和外匯風(fēng)險管理的人員專業(yè)化水平程度不高，業(yè)績表現(xiàn)不夠理想。原因之一在于我國商業(yè)銀行的交易人員、市場風(fēng)險管理人員的薪酬政策以及激勵約束機制與國外同類銀行相比，差距尤其明顯，辛辛苦苦培養(yǎng)出的優(yōu)秀人才大量流失。人才對于銀行經(jīng)營和風(fēng)險管理的重要性不言而喻。第一，各商業(yè)銀行要充分運用市場化的手段遴選和招聘交易員和風(fēng)險管理人員。第二，建立科學(xué)的培訓(xùn)制度，使各崗位人員接受充分的培訓(xùn)。第三，建立有效合理的激勵機制和業(yè)績考核系統(tǒng)，以適當(dāng)?shù)拇隽糇∪瞬?、吸引人才?/p>

（五）銀監(jiān)會要加強市場風(fēng)險監(jiān)管的專業(yè)隊伍建設(shè)。從全球監(jiān)管實踐看，由于市場風(fēng)險管理和監(jiān)管變得更加復(fù)雜、更加專業(yè)化，很多監(jiān)管部門不得不依賴專家提供專門的技術(shù)支持。新加坡金管局內(nèi)部有一支共44人的專家隊伍[1]，為市場風(fēng)險的現(xiàn)場檢查提供風(fēng)險識別、系統(tǒng)和模型評估等支持工作；英國FSA中，有12人專門從事市場風(fēng)險監(jiān)管。目前，銀監(jiān)會已籌建了新業(yè)務(wù)協(xié)作部門并有國際一流的國際監(jiān)管咨詢委員會和市場風(fēng)險監(jiān)管專家小組的適時輔導(dǎo)。同時，銀監(jiān)會將利用《商業(yè)銀行市場風(fēng)險監(jiān)管手冊》出臺這一有力時機，在今年四季度組織開展對主要商業(yè)銀行市場風(fēng)險管理的現(xiàn)場檢查，在此基礎(chǔ)上盡快加強銀監(jiān)會市場風(fēng)險監(jiān)管專業(yè)人才和隊伍。

外匯業(yè)務(wù)管理辦法范文第4篇

最新的外匯管理條例完整版第一章　總則

第一條　為了加強外匯管理，促進國際收支平衡，促進國民經(jīng)濟健康發(fā)展，制定本條例。

第二條　國務(wù)院外匯管理部門及其分支機構(gòu)(以下統(tǒng)稱外匯管理機關(guān))依法履行外匯管理職責(zé)，負(fù)責(zé)本條例的實施。

第三條　本條例所稱外匯，是指下列以外幣表示的可以用作國際清償?shù)闹Ц妒侄魏唾Y產(chǎn)：

(一)外幣現(xiàn)鈔，包括紙幣、鑄幣;

(二)外幣支付憑證或者支付工具，包括票據(jù)、銀行存款憑證、銀行卡等;

(三)外幣有價證券，包括債券、股票等;

(四)特別提款權(quán);

(五)其他外匯資產(chǎn)。

第四條　境內(nèi)機構(gòu)、境內(nèi)個人的外匯收支或者外匯經(jīng)營活動，以及境外機構(gòu)、境外個人在境內(nèi)的外匯收支或者外匯經(jīng)營活動，適用本條例。

第五條　國家對經(jīng)常性國際支付和轉(zhuǎn)移不予限制。

第六條　國家實行國際收支統(tǒng)計申報制度。

國務(wù)院外匯管理部門應(yīng)當(dāng)對國際收支進行統(tǒng)計、監(jiān)測，定期公布國際收支狀況。

第七條　經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照國務(wù)院外匯管理部門的規(guī)定為客戶開立外匯賬戶，并通過外匯賬戶辦理外匯業(yè)務(wù)。

經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)依法向外匯管理機關(guān)報送客戶的外匯收支及賬戶變動情況。

第八條　中華人民共和國境內(nèi)禁止外幣流通，并不得以外幣計價結(jié)算，但國家另有規(guī)定的除外。

第九條　境內(nèi)機構(gòu)、境內(nèi)個人的外匯收入可以調(diào)回境內(nèi)或者存放境外;調(diào)回境內(nèi)或者存放境外的條件、期限等，由國務(wù)院外匯管理部門根據(jù)國際收支狀況和外匯管理的需要作出規(guī)定。

第十條　國務(wù)院外匯管理部門依法持有、管理、經(jīng)營國家外匯儲備，遵循安全、流動、增值的原則。

第十一條　國際收支出現(xiàn)或者可能出現(xiàn)嚴(yán)重失衡，以及國民經(jīng)濟出現(xiàn)或者可能出現(xiàn)嚴(yán)重危機時，國家可以對國際收支采取必要的保障、控制等措施。

第二章　經(jīng)常項目外匯管理

第十二條　經(jīng)常項目外匯收支應(yīng)當(dāng)具有真實、合法的交易基礎(chǔ)。經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照國務(wù)院外匯管理部門的規(guī)定，對交易單證的真實性及其與外匯收支的一致性進行合理審查。

外匯管理機關(guān)有權(quán)對前款規(guī)定事項進行監(jiān)督檢查。

第十三條　經(jīng)常項目外匯收入，可以按照國家有關(guān)規(guī)定保留或者賣給經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)。

第十四條　經(jīng)常項目外匯支出，應(yīng)當(dāng)按照國務(wù)院外匯管理部門關(guān)于付匯與購匯的管理規(guī)定，憑有效單證以自有外匯支付或者向經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)購匯支付。

第十五條　攜帶、申報外幣現(xiàn)鈔出入境的限額，由國務(wù)院外匯管理部門規(guī)定。

第三章　資本項目外匯管理

第十六條　境外機構(gòu)、境外個人在境內(nèi)直接投資，經(jīng)有關(guān)主管部門批準(zhǔn)后，應(yīng)當(dāng)?shù)酵鈪R管理機關(guān)辦理登記。

境外機構(gòu)、境外個人在境內(nèi)從事有價證券或者衍生產(chǎn)品發(fā)行、交易，應(yīng)當(dāng)遵守國家關(guān)于市場準(zhǔn)入的規(guī)定，并按照國務(wù)院外匯管理部門的規(guī)定辦理登記。

第十七條　境內(nèi)機構(gòu)、境內(nèi)個人向境外直接投資或者從事境外有價證券、衍生產(chǎn)品發(fā)行、交易，應(yīng)當(dāng)按照國務(wù)院外匯管理部門的規(guī)定辦理登記。國家規(guī)定需要事先經(jīng)有關(guān)主管部門批準(zhǔn)或者備案的，應(yīng)當(dāng)在外匯登記前辦理批準(zhǔn)或者備案手續(xù)。

第十八條　國家對外債實行規(guī)模管理。借用外債應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定辦理，并到外匯管理機關(guān)辦理外債登記。

國務(wù)院外匯管理部門負(fù)責(zé)全國的外債統(tǒng)計與監(jiān)測，并定期公布外債情況。

第十九條　提供對外擔(dān)保，應(yīng)當(dāng)向外匯管理機關(guān)提出申請，由外匯管理機關(guān)根據(jù)申請人的資產(chǎn)負(fù)債等情況作出批準(zhǔn)或者不批準(zhǔn)的決定;國家規(guī)定其經(jīng)營范圍需經(jīng)有關(guān)主管部門批準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)在向外匯管理機關(guān)提出申請前辦理批準(zhǔn)手續(xù)。申請人簽訂對外擔(dān)保合同后，應(yīng)當(dāng)?shù)酵鈪R管理機關(guān)辦理對外擔(dān)保登記。

經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)為使用外國政府或者國際金融組織貸款進行轉(zhuǎn)貸提供對外擔(dān)保的，不適用前款規(guī)定。

第二十條　銀行業(yè)金融機構(gòu)在經(jīng)批準(zhǔn)的經(jīng)營范圍內(nèi)可以直接向境外提供商業(yè)貸款。其他境內(nèi)機構(gòu)向境外提供商業(yè)貸款，應(yīng)當(dāng)向外匯管理機關(guān)提出申請，外匯管理機關(guān)根據(jù)申請人的資產(chǎn)負(fù)債等情況作出批準(zhǔn)或者不批準(zhǔn)的決定;國家規(guī)定其經(jīng)營范圍需經(jīng)有關(guān)主管部門批準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)在向外匯管理機關(guān)提出申請前辦理批準(zhǔn)手續(xù)。

向境外提供商業(yè)貸款，應(yīng)當(dāng)按照國務(wù)院外匯管理部門的規(guī)定辦理登記。

第二十一條　資本項目外匯收入保留或者賣給經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)外匯管理機關(guān)批準(zhǔn)，但國家規(guī)定無需批準(zhǔn)的除外。

第二十二條　資本項目外匯支出，應(yīng)當(dāng)按照國務(wù)院外匯管理部門關(guān)于付匯與購匯的管理規(guī)定，憑有效單證以自有外匯支付或者向經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)購匯支付。國家規(guī)定應(yīng)當(dāng)經(jīng)外匯管理機關(guān)批準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)在外匯支付前辦理批準(zhǔn)手續(xù)。

依法終止的外商投資企業(yè)，按照國家有關(guān)規(guī)定進行清算、納稅后，屬于外方投資者所有的人民幣，可以向經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)購匯匯出。

第二十三條　資本項目外匯及結(jié)匯資金，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)主管部門及外匯管理機關(guān)批準(zhǔn)的用途使用。外匯管理機關(guān)有權(quán)對資本項目外匯及結(jié)匯資金使用和賬戶變動情況進行監(jiān)督檢查。

第四章　金融機構(gòu)外匯業(yè)務(wù)管理

第二十四條　金融機構(gòu)經(jīng)營或者終止經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)外匯管理機關(guān)批準(zhǔn);經(jīng)營或者終止經(jīng)營其他外匯業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)按照職責(zé)分工經(jīng)外匯管理機關(guān)或者金融業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)批準(zhǔn)。

第二十五條　外匯管理機關(guān)對金融機構(gòu)外匯業(yè)務(wù)實行綜合頭寸管理，具體辦法由國務(wù)院外匯管理部門制定。

第二十六條　金融機構(gòu)的資本金、利潤以及因本外幣資產(chǎn)不匹配需要進行人民幣與外幣間轉(zhuǎn)換的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)外匯管理機關(guān)批準(zhǔn)。

第五章　人民幣匯率和外匯市場管理

第二十七條　人民幣匯率實行以市場供求為基礎(chǔ)的、有管理的浮動匯率制度。

第二十八條　經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)和符合國務(wù)院外匯管理部門規(guī)定條件的其他機構(gòu)，可以按照國務(wù)院外匯管理部門的規(guī)定在銀行間外匯市場進行外匯交易。

第二十九條　外匯市場交易應(yīng)當(dāng)遵循公開、公平、公正和誠實信用的原則。

第三十條　外匯市場交易的幣種和形式由國務(wù)院外匯管理部門規(guī)定。

第三十一條　國務(wù)院外匯管理部門依法監(jiān)督管理全國的外匯市場。

第三十二條　國務(wù)院外匯管理部門可以根據(jù)外匯市場的變化和貨幣政策的要求，依法對外匯市場進行調(diào)節(jié)。

第六章　監(jiān)督管理

第三十三條　外匯管理機關(guān)依法履行職責(zé)，有權(quán)采取下列措施：

(一)對經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)進行現(xiàn)場檢查;

(二)進入涉嫌外匯違法行為發(fā)生場所調(diào)查取證;

(三)詢問有外匯收支或者外匯經(jīng)營活動的機構(gòu)和個人，要求其對與被調(diào)查外匯違法事件直接有關(guān)的事項作出說明;

(四)查閱、復(fù)制與被調(diào)查外匯違法事件直接有關(guān)的交易單證等資料;

(五)查閱、復(fù)制被調(diào)查外匯違法事件的當(dāng)事人和直接有關(guān)的單位、個人的財務(wù)會計資料及相關(guān)文件，對可能被轉(zhuǎn)移、隱匿或者毀損的文件和資料，可以予以封存;

(六)經(jīng)國務(wù)院外匯管理部門或者省級外匯管理機關(guān)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，查詢被調(diào)查外匯違法事件的當(dāng)事人和直接有關(guān)的單位、個人的賬戶，但個人儲蓄存款賬戶除外;

(七)對有證據(jù)證明已經(jīng)或者可能轉(zhuǎn)移、隱匿違法資金等涉案財產(chǎn)或者隱匿、偽造、毀損重要證據(jù)的，可以申請人民法院凍結(jié)或者查封。

有關(guān)單位和個人應(yīng)當(dāng)配合外匯管理機關(guān)的監(jiān)督檢查，如實說明有關(guān)情況并提供有關(guān)文件、資料，不得拒絕、阻礙和隱瞞。

第三十四條　外匯管理機關(guān)依法進行監(jiān)督檢查或者調(diào)查，監(jiān)督檢查或者調(diào)查的人員不得少于2人，并應(yīng)當(dāng)出示證件。監(jiān)督檢查、調(diào)查的人員少于2人或者未出示證件的，被監(jiān)督檢查、調(diào)查的單位和個人有權(quán)拒絕。

第三十五條　有外匯經(jīng)營活動的境內(nèi)機構(gòu)，應(yīng)當(dāng)按照國務(wù)院外匯管理部門的規(guī)定報送財務(wù)會計報告、統(tǒng)計報表等資料。

第三十六條　經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)發(fā)現(xiàn)客戶有外匯違法行為的，應(yīng)當(dāng)及時向外匯管理機關(guān)報告。

第三十七條　國務(wù)院外匯管理部門為履行外匯管理職責(zé)，可以從國務(wù)院有關(guān)部門、機構(gòu)獲取所必需的信息，國務(wù)院有關(guān)部門、機構(gòu)應(yīng)當(dāng)提供。

國務(wù)院外匯管理部門應(yīng)當(dāng)向國務(wù)院有關(guān)部門、機構(gòu)通報外匯管理工作情況。

第三十八條　任何單位和個人都有權(quán)舉報外匯違法行為。

外匯管理機關(guān)應(yīng)當(dāng)為舉報人保密，并按照規(guī)定對舉報人或者協(xié)助查處外匯違法行為有功的單位和個人給予獎勵。

第七章　法律責(zé)任

第三十九條　有違反規(guī)定將境內(nèi)外匯轉(zhuǎn)移境外，或者以欺騙手段將境內(nèi)資本轉(zhuǎn)移境外等逃匯行為的，由外匯管理機關(guān)責(zé)令限期調(diào)回外匯，處逃匯金額30%以下的罰款;情節(jié)嚴(yán)重的，處逃匯金額30%以上等值以下的罰款;構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

第四十條　有違反規(guī)定以外匯收付應(yīng)當(dāng)以人民幣收付的款項，或者以虛假、無效的交易單證等向經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)騙購?fù)鈪R等非法套匯行為的，由外匯管理機關(guān)責(zé)令對非法套匯資金予以回兌，處非法套匯金額30%以下的罰款;情節(jié)嚴(yán)重的，處非法套匯金額30%以上等值以下的罰款;構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

第四十一條　違反規(guī)定將外匯匯入境內(nèi)的，由外匯管理機關(guān)責(zé)令改正，處違法金額30%以下的罰款;情節(jié)嚴(yán)重的，處違法金額30%以上等值以下的罰款。

非法結(jié)匯的，由外匯管理機關(guān)責(zé)令對非法結(jié)匯資金予以回兌，處違法金額30%以下的罰款。

第四十二條　違反規(guī)定攜帶外匯出入境的，由外匯管理機關(guān)給予警告，可以處違法金額20%以下的罰款。法律、行政法規(guī)規(guī)定由海關(guān)予以處罰的，從其規(guī)定。

第四十三條　有擅自對外借款、在境外發(fā)行債券或者提供對外擔(dān)保等違反外債管理行為的，由外匯管理機關(guān)給予警告，處違法金額30%以下的罰款。

第四十四條　違反規(guī)定，擅自改變外匯或者結(jié)匯資金用途的，由外匯管理機關(guān)責(zé)令改正，沒收違法所得，處違法金額30%以下的罰款;情節(jié)嚴(yán)重的，處違法金額30%以上等值以下的罰款。

有違反規(guī)定以外幣在境內(nèi)計價結(jié)算或者劃轉(zhuǎn)外匯等非法使用外匯行為的，由外匯管理機關(guān)責(zé)令改正，給予警告，可以處違法金額30%以下的罰款。

第四十五條　私自買賣外匯、變相買賣外匯、倒買倒賣外匯或者非法介紹買賣外匯數(shù)額較大的，由外匯管理機關(guān)給予警告，沒收違法所得，處違法金額30%以下的罰款;情節(jié)嚴(yán)重的，處違法金額30%以上等值以下的罰款;構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

第四十六條　未經(jīng)批準(zhǔn)擅自經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的，由外匯管理機關(guān)責(zé)令改正，有違法所得的，沒收違法所得，違法所得50萬元以上的，并處違法所得1倍以上5倍以下的罰款;沒有違法所得或者違法所得不足50萬元的，處50萬元以上200萬元以下的罰款;情節(jié)嚴(yán)重的，由有關(guān)主管部門責(zé)令停業(yè)整頓或者吊銷業(yè)務(wù)許可證;構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

未經(jīng)批準(zhǔn)經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)以外的其他外匯業(yè)務(wù)的，由外匯管理機關(guān)或者金融業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)依照前款規(guī)定予以處罰。

第四十七條　金融機構(gòu)有下列情形之一的，由外匯管理機關(guān)責(zé)令限期改正，沒收違法所得，并處20萬元以上100萬元以下的罰款;情節(jié)嚴(yán)重或者逾期不改正的，由外匯管理機關(guān)責(zé)令停止經(jīng)營相關(guān)業(yè)務(wù)：

(一)辦理經(jīng)常項目資金收付，未對交易單證的真實性及其與外匯收支的一致性進行合理審查的;

(二)違反規(guī)定辦理資本項目資金收付的;

(三)違反規(guī)定辦理結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的;

(四)違反外匯業(yè)務(wù)綜合頭寸管理的;

(五)違反外匯市場交易管理的。

第四十八條　有下列情形之一的，由外匯管理機關(guān)責(zé)令改正，給予警告，對機構(gòu)可以處30萬元以下的罰款，對個人可以處5萬元以下的罰款：

(一)未按照規(guī)定進行國際收支統(tǒng)計申報的;

(二)未按照規(guī)定報送財務(wù)會計報告、統(tǒng)計報表等資料的;

(三)未按照規(guī)定提交有效單證或者提交的單證不真實的;

(四)違反外匯賬戶管理規(guī)定的;

(五)違反外匯登記管理規(guī)定的;

(六)拒絕、阻礙外匯管理機關(guān)依法進行監(jiān)督檢查或者調(diào)查的。

第四十九條　境內(nèi)機構(gòu)違反外匯管理規(guī)定的，除依照本條例給予處罰外，對直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，應(yīng)當(dāng)給予處分;對金融機構(gòu)負(fù)有直接責(zé)任的董事、監(jiān)事、高級管理人員和其他直接責(zé)任人員給予警告，處5萬元以上50萬元以下的罰款;構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

第五十條　外匯管理機關(guān)工作人員徇私舞弊、濫用職權(quán)、玩忽職守，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任;尚不構(gòu)成犯罪的，依法給予處分。

第五十一條　當(dāng)事人對外匯管理機關(guān)作出的具體行政行為不服的，可以依法申請行政復(fù)議;對行政復(fù)議決定仍不服的，可以依法向人民法院提起行政訴訟。

第八章　附則

第五十二條　本條例下列用語的含義：

(一)境內(nèi)機構(gòu)，是指中華人民共和國境內(nèi)的國家機關(guān)、企業(yè)、事業(yè)單位、社會團體、部隊等，外國駐華外交領(lǐng)事機構(gòu)和國際組織駐華代表機構(gòu)除外。

(二)境內(nèi)個人，是指中國公民和在中華人民共和國境內(nèi)連續(xù)居住滿1年的外國人，外國駐華外交人員和國際組織駐華代表除外。

(三)經(jīng)常項目，是指國際收支中涉及貨物、服務(wù)、收益及經(jīng)常轉(zhuǎn)移的交易項目等。

(四)資本項目，是指國際收支中引起對外資產(chǎn)和負(fù)債水平發(fā)生變化的交易項目，包括資本轉(zhuǎn)移、直接投資、證券投資、衍生產(chǎn)品及貸款等。

第五十三條　非金融機構(gòu)經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)由國務(wù)院外匯管理部門批準(zhǔn)，具體管理辦法由國務(wù)院外匯管理部門另行制定。

第五十四條　本條例自公布之日起施行。

外匯的種類有什么按受限制程度

按照外匯進行兌換時的受限制程度，可分為自由兌換外匯、有限自由兌換外匯和記帳外匯

自由兌換外匯，就是在國際結(jié)算中用得最多、在國際金融市場上可以自由買賣、在國際金融中可以用于償清債權(quán)債務(wù)、并可以自由兌換其他國家貨幣的外匯。例如美元、港幣、加拿大元等。

有限自由兌換外匯，則是指未經(jīng)貨幣發(fā)行國批準(zhǔn)，不能自由兌換成其他貨幣或?qū)Φ谌龂M行支付的外匯。國際貨幣基金組織規(guī)定凡對國際性經(jīng)常往來的付款和資金轉(zhuǎn)移有一定限制的貨幣均屬于有限自由兌換貨幣。世界上有一大半的國家貨幣屬于有限自由兌換貨幣，包括人民幣。

記賬外匯，又稱清算外匯或雙邊外匯，是指記賬在雙方指定銀行賬戶上的外匯，不能兌換成其他貨幣，也不能對第三國進行支付。

按來源與用途

根據(jù)外匯的來源與用途不同，可以分為貿(mào)易外匯、非貿(mào)易外匯和金融外匯

貿(mào)易外匯，也稱實物貿(mào)易外匯，是指來源于或用于進出口貿(mào)易的外匯，即由于國際間的商品流通所形成的一種國際支付手段。

非貿(mào)易外匯是指貿(mào)易外匯以外的一切外匯，即一切非來源于或用于進出口貿(mào)易的外匯，如勞務(wù)外匯、僑匯和捐贈外匯等。

金融外匯與貿(mào)易外匯、非貿(mào)易外匯不同，是屬于一種金融資產(chǎn)外匯，例如銀行同業(yè)間買賣的外匯，既非來源于有形貿(mào)易或無形貿(mào)易，也非用于有形貿(mào)易，而是為了各種貨幣頭寸的管理和擺布。資本在國家之間的轉(zhuǎn)移，也要以貨幣形態(tài)出現(xiàn)，或是間接投資，或是直接投資，都形成在國家之間流動的金融資產(chǎn)，特別是國際游資數(shù)量之大，交易之頻繁，影響之深刻，不能不引起有關(guān)方面的特別關(guān)注。

按市場走勢

外匯業(yè)務(wù)管理辦法范文第5篇

關(guān)鍵詞：個人分拆結(jié)售匯 異常資金跨境流動 熱錢

個人分拆結(jié)售匯，即指行為主體（包括個人和機構(gòu)）對其借道個人經(jīng)常項目下的大額收匯或付匯，以化整為零的方式，利用多名個人名義分別在國家規(guī)定的個人年度限額內(nèi)進行結(jié)匯或購匯，進而達(dá)到規(guī)避監(jiān)管審查、實現(xiàn)資金跨境異常流動的一種本外幣違規(guī)交易行為。為防范和制止個人結(jié)售匯分拆行為的發(fā)生，現(xiàn)階段，我國相應(yīng)頒布和出臺了一系列專門針對該行為的管理法規(guī)和政策，同時外匯管理部門也積極努力加大了這方面的監(jiān)管和打擊力度。然而，從近年來的實踐或?qū)嶋H操作來看，由于受各種因素的影響，產(chǎn)生的效果并不很理想。個人分拆結(jié)售匯現(xiàn)象在全國各地仍頻繁發(fā)生，不僅擾亂了我國外匯市場的秩序，而且更使個人項下的資金流動業(yè)已成為異常資金跨境流動乃至部分“熱錢”流入的一個重要渠道。

那么，應(yīng)怎樣去比較全面和系統(tǒng)地認(rèn)識這一現(xiàn)象，繼而找到對癥下藥的破解辦法？筆者試著進行一下探討。

一、個人分拆結(jié)售匯的手段與目的

據(jù)近年來我國境內(nèi)發(fā)生的一些具有代表性的個人分拆結(jié)售匯案例顯示，分拆行為主體所采取的手段和實現(xiàn)的目的大抵如下：

（一）個人分拆結(jié)售匯的手段，包括：

1、分拆假借的名義: 分拆行為主體幾乎無一例外地以“贍家款”、“雇員工資”或“職工報酬”等作為結(jié)匯的資金來源，以“留學(xué)費”、“出國旅游、探親”或“商務(wù)考察”、“境外郵購”等作為購匯的資金去向。

2、分拆的操作方式：除了具有將大額資金分散為限額以內(nèi)的小額資金分別結(jié)購匯這一共同的特征外，有的行為主體還輔以更加隱蔽的形式來實施分拆，主要有：辦理結(jié)購匯業(yè)務(wù)時使每筆金額各不相同；拉長時間間隔分次進行結(jié)購匯；跨行或跨網(wǎng)點分別辦理結(jié)購匯；利用國際卡或一卡（本）通在異地進行結(jié)購匯；通過電子銀行自行操作結(jié)購匯；利用元旦前后的跨年時間段辦理結(jié)購匯。而對這些隱蔽形式，分拆行為主體或單獨采取，或兼而有之。

（二）個人分拆結(jié)售匯的目的（換言之，即行為主體實施分拆的動因），可概括為：

1、分拆結(jié)匯的目的：一是境內(nèi)企業(yè)借以由其境外關(guān)聯(lián)企業(yè)匯入追加資本金；二是境內(nèi)出口企業(yè)借以回籠對外貿(mào)易資金；三是境內(nèi)企業(yè)與其在境外設(shè)立的特殊目的公司之間借以進行跨境資金調(diào)撥；四是境外公司借以支付在境內(nèi)為其提供勞務(wù)者的工資；五是境內(nèi)居民借以實現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)跨境交易收入；六是使境外“熱錢”借以進入境內(nèi)樓市、股市。

2、分拆售匯的目的：一是境內(nèi)個人借以規(guī)避政策許可在境外投資；二是境內(nèi)個人借以在境外購買房產(chǎn)；三是境內(nèi)進口企業(yè)借以支付境外貨款；四是境外居民借以將出售其境內(nèi)的商品房所得流出到境外；五是境內(nèi)個人為移民借以向境外轉(zhuǎn)移財產(chǎn)。

二、個人分拆結(jié)售匯行為難以遏制的原因剖析

當(dāng)前，個人分拆結(jié)售匯現(xiàn)象之所以頻繁發(fā)生和難以遏制，除行為主體有意規(guī)避外匯政策和監(jiān)管外，以下三個層面存在的缺陷或不足也是不容忽視的重要的原因。

（一）個人結(jié)售匯經(jīng)辦銀行層面：受主客觀因素的影響和制約，在業(yè)務(wù)辦理過程中不能有效堵住分拆行為。

1、主觀因素：一是一些基層銀行對其外匯從業(yè)人員的崗前培訓(xùn)抓得不夠，平時組織學(xué)習(xí)外匯管理政策尤其是一些新出臺的政策不力，以致業(yè)務(wù)經(jīng)辦員對政策或掌握不透或全然不知，進而導(dǎo)致違規(guī)行為發(fā)生。二是部分銀行的內(nèi)控管理制度缺乏有效的針對性，為個人分拆結(jié)售匯行為的發(fā)生埋下隱患。如有的業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員因工作責(zé)任心不強，對客戶申報或填寫的資金性質(zhì)根本不去核實，更不去調(diào)查，而是“依樣畫葫蘆”地按客戶說是什么就是什么。而對此，這些銀行的內(nèi)控制度基本上起不了“內(nèi)控”作用。三是極個別基層銀行為了自身利益，甚至不畏跨越雷區(qū)而與分拆行為主體同流合污，一起參與分拆或為分拆行為主體出謀劃策。

2、客觀因素：一方面，分拆行為主體采取分拆的手段越來越隱蔽，如通過電子銀行、國際卡或銀行一本（卡）通等實施分拆；另一方面，銀行監(jiān)測系統(tǒng)對此監(jiān)測的功能缺失，技術(shù)支持遠(yuǎn)沒到位。致使銀行經(jīng)辦員難以發(fā)現(xiàn)或及時發(fā)現(xiàn)分拆行為。表現(xiàn)在：一是目前銀行對于個人分拆結(jié)售匯業(yè)務(wù)的事前控制主要憑手工方式，如果不同個人在同一網(wǎng)點分拆辦理業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人員尚有機會及時察覺；但是，倘若不同個人在同一銀行的不同網(wǎng)點、甚至在不同銀行或通過電子銀行分拆辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)，柜臺人員則將無法事前識別或發(fā)現(xiàn)。二是個人結(jié)售匯系統(tǒng)沒有針對個人提取外幣現(xiàn)鈔數(shù)據(jù)進行統(tǒng)計的功能，僅限于事后管理。三是目前非現(xiàn)場監(jiān)管系統(tǒng)對可疑分拆的標(biāo)識僅限于在外匯管理部門，銀行方面還未普及開發(fā)使用。

（二）外匯管理部門層面：囿于現(xiàn)有的條件和權(quán)限，對個人分拆結(jié)售匯的監(jiān)管和打擊未能做到充分并及時。

1、非現(xiàn)場監(jiān)測系統(tǒng)功能不全，缺乏對個人外匯業(yè)務(wù)的“全流程”監(jiān)測。目前個人外匯收支及結(jié)售匯數(shù)據(jù)分散在金宏系統(tǒng)和個人結(jié)售匯系統(tǒng)，因兩系統(tǒng)各有側(cè)重且缺乏有效銜接，故都無法滿足從主體角度對其“全流程”交易情況進行監(jiān)測的需要。此外，個人外匯儲蓄賬戶資金收支及其境內(nèi)劃轉(zhuǎn)、現(xiàn)鈔存取等數(shù)據(jù)也均未納入系統(tǒng)監(jiān)管，外匯局（即外匯管理部門）根本不能通過系統(tǒng)對之進行監(jiān)測。

2、查處權(quán)限很有限，對個人分拆結(jié)售匯的調(diào)查取證及實施處罰難。外匯局雖然作為外匯行政管理與執(zhí)法機關(guān)，但卻沒有查詢個人儲蓄賬戶的權(quán)限，更沒有諸如海關(guān)、稅務(wù)、工商等行政執(zhí)法部門所擁有的留滯人員、查扣貨物、凍結(jié)賬戶等執(zhí)法權(quán)。因此，倘若分拆行為主體以各種借口不接受或不配合外匯局的調(diào)查或檢查，則將很難獲取證據(jù)。

（三）個人外匯管理政策層面：在相應(yīng)的法規(guī)和制度的建立上，或欠完善或難以滿足形勢發(fā)展的要求。

1、現(xiàn)行《個人外匯管理辦法》在資金匯出入環(huán)節(jié)對分拆未作規(guī)定，作為定性個人分拆主要政策依據(jù)的《國家外匯管理局關(guān)于進一步完善個人結(jié)售匯業(yè)務(wù)管理的通知》（匯發(fā)【2009】56號）也僅是針對結(jié)售匯環(huán)節(jié)。造成銀行即使在資金入賬和匯出環(huán)節(jié)發(fā)現(xiàn)分拆跡象或嫌疑，也不能拒絕客戶辦理。其結(jié)果，不單為個人分拆結(jié)售匯留下隱患，而且更使那些“只收不結(jié)”、“只付不購” 的個人分拆行為在事實上“合法化”。

2、匯發(fā)【2009】56號文件對個人分拆結(jié)售匯的定性判斷缺乏科學(xué)性和嚴(yán)謹(jǐn)性。事實上，從嚴(yán)格意義上來講，如果資金的最初來源和最終去向為1個人或機構(gòu)，只要是由2人（含）以上不同個人參與辦理結(jié)匯或購匯且其總和又超過單個個人年度總額的，就應(yīng)屬于分拆性質(zhì)。而不一定非得由5個以上不同個人參與辦理結(jié)匯或購匯的行為方可界定為分拆行為。

3、要求銀行定期進行數(shù)據(jù)篩查以確定“關(guān)注名單”的頻度顯低、期間顯短。《個人分拆結(jié)售匯“關(guān)注名單”管理規(guī)定》（試行）中規(guī)定，銀行定期進行數(shù)據(jù)篩查的頻度和期間為每2個月篩查一次，篩查前90日的交易數(shù)據(jù)；或每月篩查前60日的交易數(shù)據(jù)。此規(guī)定對于后期進行的數(shù)據(jù)篩查，由于不能涵蓋年初以來的情況，仍有可能使一些通過拉長時間間隔去實施的分拆得以“逃脫”。

4、個人分拆結(jié)售匯信息尚未形成充分有效的共享機制。目前個人分拆結(jié)售匯信息仍局限在外匯管理部門和經(jīng)辦銀行系統(tǒng)，并未通過適當(dāng)方式及時向全國各銀行系統(tǒng)。造成各銀行之間信息不暢和不對稱，對堵截跨銀行的分拆結(jié)售匯行為根本無法形成合力，最終導(dǎo)致無法及時、有效制止甚至發(fā)現(xiàn)分拆行為主體再次實施分拆。

5、對個人資本項目下的外匯管理，在政策制定上顯得有些滯后。隨著我國涉外經(jīng)濟的發(fā)展，境內(nèi)個人向境外投資的需求也在逐漸增多。而現(xiàn)行外匯政策法規(guī)中不是允許個人投資的渠道過窄，就是規(guī)定的投資審批程序較顯繁復(fù)。致使一些境內(nèi)個人繞道經(jīng)常項目下通過分拆售匯達(dá)到境外投資的目的。

三、有效遏制和防范個人分拆結(jié)售匯的對策

如果說行為主體有意規(guī)避外匯政策和監(jiān)管是個人分拆結(jié)售匯現(xiàn)象賴以存在的內(nèi)因，那么個人結(jié)售匯經(jīng)辦銀行、外匯管理部門和個人外匯管理政策這三個層面存在的缺陷或不足就是促成其發(fā)生的外因。雖然無法阻止內(nèi)因的存在，但是由二者的關(guān)系原理可知，只要我們設(shè)法將外因消除即努力彌補這些缺陷或不足，就完全能夠有效遏制和防范該現(xiàn)象的發(fā)生。因此，建議：

（一）進一步修訂完善現(xiàn)有個人外匯管理的法規(guī)和政策，力爭最大程度減少其漏洞。當(dāng)下，需進一步修訂、完善個人外匯管理法規(guī)和政策的內(nèi)容主要有：

1、調(diào)整個人外匯監(jiān)管重點環(huán)節(jié)，從源頭上遏制分拆結(jié)售匯行為。改變目前將匯兌（即結(jié)售匯）環(huán)節(jié)作為個人外匯監(jiān)管重點的狀況，而將監(jiān)管重點前移、調(diào)整到收支環(huán)節(jié)。對個人跨境收支有明顯分拆特征的，要求銀行在收匯環(huán)節(jié)和付匯環(huán)節(jié)履行代位監(jiān)管職責(zé)，做到在客戶提供真實性證明材料后才予以辦理入賬或匯款手續(xù)。

2、對個人分拆結(jié)售特征的定性，應(yīng)做到更加科學(xué)和可控，以切實提高對該違規(guī)行為的識別率，減少“漏網(wǎng)之魚”。同時，在定期調(diào)查獲取真實需求的基礎(chǔ)上依據(jù)形勢的變化，及時調(diào)整個人結(jié)售匯年度限額，做到既滿足個人正常的匯兌需求，又不至于放松管理。

3、擴大銀行定期進行數(shù)據(jù)篩查的期間為年初至篩查日，同時適當(dāng)提高篩查的頻度，確保每一起通過電子渠道實施分拆的行為主體及其參與者納入“關(guān)注名單”管理。此外，通過在相應(yīng)外匯管理法規(guī)中明確“關(guān)注名單”管理制度有關(guān)內(nèi)容，以提高“關(guān)注名單”管理的法律效力。

4、明確個人未履行如實申報收支和匯兌交易性質(zhì)的法律責(zé)任及相應(yīng)罰則，為外匯局開展相關(guān)執(zhí)法檢查和處罰提供堅實的依據(jù)，進而有效打擊和遏制借個人項下實施異常資金跨境流動的違規(guī)違法行為。

（二）順應(yīng)形勢發(fā)展，加緊制定和增加新的個人外匯管理政策，切實做到疏堵并舉。

1、加快資本項目放開步伐，適度拓寬個人境外投資渠道。此外，允許在境外居住超過一定年限的個人對外轉(zhuǎn)移其合法財產(chǎn)，放寬境內(nèi)個人財產(chǎn)對外轉(zhuǎn)移匯出的金額限制。從而從政策層面封閉非法外匯交易行為的生存空間，促進外匯市場健康發(fā)展。

2、針對個人網(wǎng)上跨境交易和網(wǎng)上支付平臺這一新興現(xiàn)象，加快制訂和出臺相關(guān)法規(guī)政策作為應(yīng)對之策。當(dāng)務(wù)之急，是制訂和出臺相應(yīng)的法規(guī)政策予以規(guī)范；同時，建立健全對個人網(wǎng)上跨境交易的全程監(jiān)管機制，密切關(guān)注此類交易的資金變化和流向，在非現(xiàn)場監(jiān)管的基礎(chǔ)上鎖定重點“目標(biāo)”延伸進行現(xiàn)場檢查。

3、調(diào)查研究在個人外匯管理中引入稅收控制制度的可能性，即通過增加投機性資金套利成本，來有效遏止異常資金流入。境外投機性資金通過個人項下流入樓市、股市，其根本目的是為了套利。因此，如果對之課以較高的稅賦，那么便可使其望而卻步，進而達(dá)到在一定程度上遏止異常資金流入我國境內(nèi)的目的。

（三）抓緊完善個人外匯業(yè)務(wù)監(jiān)測系統(tǒng)，為提升監(jiān)管效率提供強有力的技術(shù)支撐。

1、抓緊完善并整合個人外匯監(jiān)管系統(tǒng)，實現(xiàn)外匯局對個人外匯業(yè)務(wù)的“全流程”監(jiān)測。一是增加個人外匯業(yè)務(wù)非現(xiàn)場監(jiān)管系統(tǒng)的統(tǒng)計查詢功能，增設(shè)系統(tǒng)預(yù)警指標(biāo)，以加強識別個人分拆行為的能力。二是將國際收支申報系統(tǒng)、個人結(jié)售匯系統(tǒng)的關(guān)聯(lián)數(shù)據(jù)信息提取歸并到個人外匯業(yè)務(wù)非現(xiàn)場監(jiān)管系統(tǒng)，同時將個人外匯儲蓄賬戶、外幣現(xiàn)鈔存取等數(shù)據(jù)也一并納入該系統(tǒng)，以構(gòu)建個人外匯業(yè)務(wù)全程監(jiān)測體系，達(dá)到對個人外匯資金全口徑、全位方監(jiān)管。

2、抓緊研發(fā)針對電子銀行、國際卡、銀行一本（卡）通的系統(tǒng)實時監(jiān)測功能，阻止利用這些渠道實施分拆。各外匯指定銀行要在具體分析行為主體利用這些渠道實施分拆的操作模式和流程的基礎(chǔ)上，努力在本銀行監(jiān)測系統(tǒng)中開發(fā)相應(yīng)的監(jiān)測功能模塊。通過對在這些渠道進行資金劃轉(zhuǎn)和結(jié)購匯的實時監(jiān)測，達(dá)到及時發(fā)現(xiàn)和阻止其分拆行為。

3、抓緊建立外匯局與銀行間的信息交互平臺，實現(xiàn)對個人分拆結(jié)售匯信息的實時共享。即在個人結(jié)售匯系統(tǒng)中增加相應(yīng)的功能模塊，通過銀行及時確認(rèn)上報“關(guān)注名單”和外匯局適時重點監(jiān)控目標(biāo)及風(fēng)險提示，實現(xiàn)外匯局和銀行之間信息共享。

（四）進一步加大外匯局的監(jiān)管力度，確保個人外匯管理政策的執(zhí)行取得顯著實效。

1、加強外匯局對銀行的監(jiān)督檢查和指導(dǎo)，努力筑牢堵截個人分拆的“第一道屏障”。一是加強非現(xiàn)場核查，外匯局對發(fā)現(xiàn)的可疑線索，要及時進駐銀行開展延伸檢查，并將檢查結(jié)果納入年度考核。二是對執(zhí)行外匯管理政策不到位、縱容甚至協(xié)助個人分拆行為的，外匯局將對其列為重點監(jiān)管對象并進行查處。情節(jié)嚴(yán)重的，可暫停其結(jié)售匯業(yè)務(wù)市場準(zhǔn)入資格。三是加強銀行業(yè)務(wù)人員的培訓(xùn)與指導(dǎo)，強化其職業(yè)操守，加深其對外匯管理政策的理解，確保外匯管理政策落到實處。