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微觀經濟風險范文第1篇

【關鍵詞】經濟危機財務風險預警分析

美國次貨危機引發(fā)的全球經濟危機,在各國史無前例的經濟刺激計劃下,正逐漸啟穩(wěn)回升了,盡管回升勢頭不大且很脆弱,我們還是滿懷期待?？偨Y本次經濟危機的經驗教訓,仁者見仁、智者見智,但無論從宏觀或微觀方面,有一點被各方共同總結,那就是都應防范風險,建立預警系統(tǒng)。

一個市場主體,大到一個國家和地區(qū),小到一個企業(yè)和個人,在應對市場急劇變化的時候,無不應該以風險控制為前提,拒絕貪婪與誘惑,忠誠恪守風險控制制度。

宏觀風險控制涉及國家經濟政策,對于企業(yè)來講大多屬于不可控制風險,本文僅于微觀的企業(yè)角度來論述一下財務風險管理的相關觀點。

一、財務風險管理的必要性

近期財政部頒布《關于當前應對金融危機加強企業(yè)財務管理的若干意見》[財企〔2009〕52號],文件第十條“注重加強企業(yè)財務風險分析和預測。財務風險分析和預測是企業(yè)控制未來財務風險的重要方法,也是企業(yè)進行經營決策的重要依據。準確把握宏觀經濟形勢和市場發(fā)展變化,高度關注宏觀經濟運行信息及重要指標,主動調整企業(yè)各項財務指標和目標任務,對企業(yè)未來財務活動和財務成果做出科學預判,當好企業(yè)戰(zhàn)略決策的參謀助手。加強經濟、財務、市場、政策等信息體系建設,強化財務風險分析和預測與企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的相互銜接,合理運用財務風險分析和預測方法,提高企業(yè)財務管理水平,提升企業(yè)的戰(zhàn)略決策能力。注重發(fā)揮企業(yè)財務信息的預警作用,加強企業(yè)財務風險監(jiān)測預警工作,發(fā)現重大經營風險或財務風險,要及時向主管財政機關報告?！庇纱丝梢?國家對企業(yè)財務風險管理的重視。

二、財務風險可以分為損益表風險、資產負債表風險、現金流量表風險

財務報表能夠全面綜合反映企業(yè)的經營狀況,它要求企業(yè)投資者、經營者進行經常性財務分析,防范財務危機,建立預警分析指標體系,進行適當的財務風險策,我們就從三張基本財務報表即:損益表、資產負債表、現金流量表分析企業(yè)的財務風險。

第一,企業(yè)損益表來進行收益分析。收益有三個層次:其一是經營收入扣除經營成本管理費用銷售費用銷售稅金及附加等經營費用后的經營收益。其二是在其一基礎上扣除財務費用后為經常收益。其三是在經常收益基礎上與營業(yè)外收支凈額的合計,也就是期間收益。如果從經營收益開始就已經虧損,說明企業(yè)已近破產。即使期間收益為盈利,但可能是由于非主營業(yè)務或偶發(fā)事件所形成凈資產增加,如出售手中持有有價證券及土地。但如果經營收益為盈利,而經常收益為虧損,可以說已經出現危機信號,這是因為企業(yè)的資本結構不合理,舉債規(guī)模大,利息負擔重。若經營收益,經常收益均為盈利,而期間損益為虧損,可能出現了災害及出售資產損失等,問題不太嚴重的話,是可以正常經營。如三層次收益均為盈利,則是正常經營狀況。

第二,進行資產負債表分析。通?？梢园沿攧諣顩r分為三種類型:一類是流動資產的購置大部分由流動負債籌集,小部分由長期負債籌集;固定資產由長期自有資金和大部分長期負債籌集,也就是流動負債全部用來籌集流動資產,自有資本全部用來籌措固定資產,這是正常的資本結構型。二類是資產負債表中累計結余是紅字,表明一部分自有資本被虧損吃掉,從而總資本中自有資本比重下降,說明出現財務危機。三類是虧損侵蝕了全部自有資本,而且也吃掉了負債一部分,這種情況屬于資不抵債,必須采取措施。

第三,進行現金流量表分析。李嘉誠對現金流高度在意,富有盛名。他經常說的一句話是:“一家公司即使有盈利,也可以破產,但一家公司的現金流是正數的話,便不容易倒閉?！庇纱丝梢娰Y金鏈對企業(yè)來說尤其重要。

三、防范財務風險,建立財務預警體系

財務風險是現代企業(yè)面對市場競爭的必然產物,尤其是在我國市場經濟發(fā)育不健全的條件下更是不可避免,因此,加強企業(yè)財務風險管理,建立和完善財務預警系統(tǒng)尤為必要。

對企業(yè)而言,獲利能力、償債能力、經濟效率、發(fā)展?jié)摿χ笜俗罹哂写硇浴＋@利是企業(yè)經營最終目標,也是企業(yè)生存與發(fā)展的前提。從資產獲利能力看:總資產報酬率表示每一元資產的獲利水平,反映企業(yè)運用資產的獲利水平。成本費用利潤率反映每耗費一元所得利潤水平;對償債能力,有流動比率和資產負債率。如果流動比率過高,會使流動資金喪失再投資機會,一般生產性企業(yè)最佳為2左右,資產負債率一般為40%-60%,在投資報酬率大于借款利率時,借款越多,利越多,同時財務風險越大。體現企業(yè)經營管理水平的指標有應收賬款周轉率以及產銷平衡率,體現企業(yè)發(fā)展?jié)摿Ψ矫娴闹笜擞袖N售增長率和資本保值增殖率。這里采用經改進的功效系數法對企業(yè)進行綜合評價,對選定的每個評價指標規(guī)定幾個數值,一個是滿意值,一個是不允許值,設計并計算各類指標單項功效系數,運用特爾菲法等確定各個指標權數,用加權算術平均或者加權幾何平均得到平均數即為綜合功效系數,用此方法可以定量化企業(yè)財務狀況。

然而,企業(yè)為適應未預料的需要和機會,應該具備采取有效措施,改變現金流的流量與時間的能力,這就是財務彈性。主要與企業(yè)營業(yè)活動所產生的現金凈流量有關。反映財務彈性的指標有:用于測定企業(yè)全部資產的流動性水平的營運資金與總資產比率,到期債務本金償付率,實有凈資產與有形長期資產比率,應收賬款及存貨周轉率,從長遠觀點看,一個企業(yè)能夠遠離財務危機,必須具備良好的盈利能力,企業(yè)對外籌資能力和清償債務能力才能越強。指標有:總資產凈現率、銷售凈現率、股東權益收益率。

上述指標雖然可以預測財務危機,但從根本上講,企業(yè)發(fā)生風險是由于舉債導致的,一個全部用自有資本從事經營的企業(yè)只有經營風險而沒有財務風險。因此,要權衡舉債經營的財務風險來確定債務比率,應將負債經營資產收益率與債務資本成本率進行對比,只有前者大于后者,才能保證本息到期歸還,實現財務杠桿收益;同時還要考慮債務清償能力,即企業(yè)擁有現金多少或其資產變現能力強弱;債務資本在各項目之間配置合理程度。考核指標有;長期負債與營運資金比,資產留存收益率以及債務股權比率。

四、結合實際采取適當的風險策略

在建立了風險預警指標體系后,企業(yè)對風險信號監(jiān)測,如出現產品積壓,質量下降,應收賬款增大,成本上升,要根據其形成原因及過程,指定相應切實可行的風險管理策略,降低危害程度。面臨財務風險通常采用回避風險,控制風險,接受風險和分散風險策略。其中控制風險策略可進一步分類:按控制目的分為預防性控制和抑制性控制,前者指預先確定可能發(fā)生損失,提出相應措施,防止損失的實際發(fā)生。后者是對可能發(fā)生的損失采取措施,盡量降低損失程度。由于市場經濟的發(fā)展,利用財務杠桿作用籌集資金進行負債經營是企業(yè)發(fā)展途徑。從大量負債經營實例,不難得出幾點教訓:企業(yè)經營決策失誤,盲目投資,沒有進行事前周密的財務分析和市場調研是造成失誤的原因,雖然適度舉債是企業(yè)發(fā)展的必要途徑,但必須以自有資金為基礎,如資本結構中債務資本過大,必然惡性循環(huán)。同時企業(yè)償債能力強弱是對負債經營最敏感的指標,只從償債能力看,負債比率越低,企業(yè)償債能力越強,但未必合理,如企業(yè)借款利率小于利潤率。企業(yè)應充分利用負債經營的好處。不同產業(yè)的負債經營合理程度是不一樣的,一般是:第一產業(yè)為0.2左右,第二產業(yè)為0.5左右,第三產業(yè)為0.7左右。

五、加強財務活動的風險管理

在市場經濟條件下,籌資活動是一個企業(yè)生產經營活動的起點,管理措施失當會使籌集資金的使用效益具有很大的不確定性,由此產生籌資風險。企業(yè)籌集資金渠道有二大類:一是所有者投資,如增資擴股,稅后利潤分配的再投資。二是借入資金。對于所有者投資而言,不存在還本付息問題,可長期使用,自由支配,其風險只存在于使用效益的不確定性上。而對于借入資金而言,企業(yè)在取得財務杠桿利益時,實行負債經營而借入資金,從而給企業(yè)帶來喪失償債能力的可能和收益的不確定性?；I資風險產生的具體原因及防范有幾方面:由于利率波動而導致企業(yè)籌資成本加大的風險,一旦籌集了高于平均利息水平的資金,可爭取提前還債等補救措施。此外,還有資金組織和調度風險,經營風險,外匯風險。

企業(yè)通過籌資活動取得資金后,進行投資的類型有三種:一是投資生產項目,二是投資證券市場,三是投資商貿活動。然而,投資項目并不都能產生預期收益,從而引起企業(yè)盈利能力和償債能力降低的不確定性,如出現投資項目不能按期投產,無法取得收益,或雖投產但不能盈利,反而出現虧損,導致企業(yè)整體盈利能力和償債能力下降,雖沒有出現虧損,但盈利水平很低,利潤率低于銀行同期存款利率;或利潤率雖高于銀行存款利息率,但低于企業(yè)目前的資金利潤率水平。由于存在風險反感,投資者所要求的超過資金時間價值,用于回報承擔投資風險的那部分額外報酬,稱為收益。在進行投資風險決策時,其重要原則是既要敢于進行風險投資,以獲取超額利潤,又要克服盲目樂觀和冒險主義,盡可能避免或降低投資風險。在決策中要追求的是一種收益性,風險性,穩(wěn)健性的最佳組合,或在收益和風險中間,讓穩(wěn)健性原則起著一種平衡器的作用。

企業(yè)財務活動的第三個環(huán)節(jié)是資金回收。應收賬款是造成資金回收風險的重要方面,它雖使企業(yè)產生利潤,然而并未使企業(yè)的現金增加,反而還會使企業(yè)運用有限的流動資金墊付未實現的利稅開支,加速現金流出,同時還有壞帳風險。

綜上所述,企業(yè)在經營管理中,要建立財務危機預警指標體系,加強籌資投資資金回收風險管理,實現企業(yè)效益最大化。

【參考文獻】

微觀經濟風險范文第2篇

關鍵詞：集團；財務風險；風險防范；措施

一、財務風險及財務風險管理的定義

財務風險一般是指因未知某事項的不確定因素引起的實際結果和原本預計結果相悖，從而給財務帶來損失的可能性。換種說法就是在企業(yè)財務上的一切管理活動及其本身多具風險性，由于不可預計的結果可能會導致企業(yè)在融資、投資以及收益分配等財務管理中產生的實際結果與原本預計的結果相悖，由此會給財務帶來不計損失的可能。如：投資風險、現金流量風險、匯率風險等。

財務風險管理，是指企業(yè)以總體經營為目標，建立和完善財務風險管理體系，在其管理活動中，對財務可能會面臨的風險進行識別、管控、評估與處理，從而達到改善財務風險的目的。財務風險管理重點在于提出管理措施和行為，比如：怎樣看清并分析財務風險，怎樣選擇風險管理對策，如何預防財務風險及控制等。

二、集團財務風險的成因

目前，影響集團財務風險的因素有很多，因其財務風險的形成與很多不確定因素有關，所以成因各具不同，在這里主要從內外兩個因素闡述。

1、企業(yè)集團外部成因。

（1）集團財務管理的環(huán)境存在繁雜且變化莫測，財務管理系統(tǒng)下不可能完全適應其變化中的環(huán)境。目前，我國經濟發(fā)展下的通貨膨脹使企業(yè)資金供給能力逐漸降低，造成供給短缺，通貨膨脹引起的表現形式即貨幣貶值，實物性資金相對升值，從而使資金持續(xù)上漲。以山西省垣曲縣中條山有色集團公司為例，2010年，因鋼材的價格持續(xù)上調，使有色金屬煤炭工業(yè)的成本大大提高，因此降低了利潤，從而未達到預期效益?？梢娡獠康沫h(huán)境對集團而言決定了其收益與虧損。

（2）經濟市場中市場風險因素對財務風險有一定的影響。最大的表現就是利率的調動，如果利率的變動性較大，勢必會影響利率風險，比如利息支出風險，與其相對應產生的投資出現虧損風險等。

財務管理的環(huán)境變化多段，參雜著復雜性和多變性。外部的環(huán)境因素對集團而言決定著其收益和虧損。因此如果財務管理系統(tǒng)不能適應外部環(huán)境，勢必將面臨各種困難和問題。而目前以我國現狀來看，很多企業(yè)集團建立的財務管理系統(tǒng)構架并不完善、規(guī)章制度也不健全、管理者素質和知識文化普遍不高等，導致財務管理系統(tǒng)不具備適應外部環(huán)境的能力，這些問題無形中給財務風險套上了枷鎖。

2、企業(yè)集團內部原因。

集團財務風險歸責的內部原因主要由管理人員對財務風險的認識不足導致對財務風險的判斷和分析遲緩和失誤；財務決策不具備科學性導致不切實際而決策失誤；企業(yè)集團內部財務管理混亂等。

三、防范企業(yè)集團財務風險的措施

1、在意識上加強財務風險管控，提高管理水平并建立完善健全的管控機制。

一切措施源于思想，只有意識形成才能做到真正的重視，上級領導和高管首先要重視財務風險管控，這是做好一切工作的前提。整個集團從總會計師到經營部門應各盡其責，在集團公司的帶領下團結協(xié)作。二級子公司應在各自管轄范圍內做好財務風險控制工作，對財務風險做到早預防、早發(fā)現。

其次，在現階段集權制與分權制相結合的管理體制已經廣泛被應用于各大企業(yè)集團的治理方式中，它可以通過對各種內部形式市場化建設及結算中心的構建優(yōu)化財務管理，在投資決策上和成本的控制方面逐漸加強。然而面對來自全球經濟的巨大壓力，集團財務管理應用機制也應當逐漸適應國際化，利用網絡技術平臺掌控經營狀況，提高工作效率。如：集團財務管理可充分利用現代網絡信息技術平臺，集開放性和高效性為一體，創(chuàng)建新型風險管理環(huán)境，將集團內部信息與外部先進信息進行互換交流和溝通，從而發(fā)現自身存在的問題，進而學習外部先進的信息。

2、建立完善的財務風險識別和預警系統(tǒng)。

在財務風險中，通常有一些“信號”促使我們規(guī)避風險，比如：產品的庫存、質量下降、款項回收率低、成本上升、獲利的能力、經濟效益等來判斷和識別。舉一個例子，某企業(yè)全部為自有資本，其面臨的風險是經營風險，而非財務風險，如果某企業(yè)的資本非自有，應該考慮的是其負債經營資產收益率和債務資本率所占比重的大小，若負債經營資產收益率大于債務資本率，本息到期方可歸還，完成財務杠桿收益。因此，要根據實際指標才能確定集團在什么情況下存在損失和原因，進而找出風險的存在點和風險程度。

建立預警系統(tǒng)主要是為了在財務風險發(fā)生之前，觀察到各種細微的變動會導致財務風險，從而給予快速預防或及時采取對策。首先，集團內部需要建立完善的信息管理系統(tǒng)，財務風險“信號”出現后，可準確傳達，以免耽誤風險的規(guī)避使危險系數逐漸升高。

3、建立財務預算管理機制。

財務預算是建立在預測和決策上的，它既圍繞企業(yè)目標又對企業(yè)資金的取得和投放等進行資金運作。財務預算管理一般由集團公司組織，實施對象通常是其本部及下屬企業(yè)及分公司，各企業(yè)必須根據管理制度經集團公司審批后執(zhí)行。其次，各企業(yè)財務必須落實預算的執(zhí)行，向上級送報進度報告，進而加強企業(yè)管理層的監(jiān)督和跟蹤管理。此外，還要對預算完成的情況進行全面考核和最終評估。

4、對財務內部風險進行合理管控

（1）對經營活動中的資金風險管控。

首先，要嚴格控制現金收支預算。入賬的經營款收入全部入賬，入賬期限為收入最短有效期，如4月1日上午8時收款，最遲下午17時入賬。其次，不得擅自挪用，不設置外賬和賒賬，加強收入監(jiān)控，這就要求財務部嚴格遵守和實時監(jiān)督，確保企業(yè)收入整體核算，控制資金風險。

（2）采購業(yè)務的財務風險管控

對采購部門形成制度和條文細則，嚴格按照規(guī)定流程完成采購過程。其中，對生產、質量檢測、倉庫等各項因素進行綜合評估，側重對所選的供應商進行全面了解，對其提供物品的質量、性能、價格、合同及其信譽度等進行綜合考量。在采購過程中，嚴格遵守規(guī)定，出具合法票據，采取合法手段，最重要的是把好質量關。

在現代市場經濟環(huán)境中，集團的存在與發(fā)展不僅是自身利益的發(fā)展，而且是國家經濟實力與國際競爭力的綜合表現。財務風險在企業(yè)集團面臨的風險中逐漸凸顯，因此，用科學的方法分析集團財務管理風險，深入研究產生其風險的成因，并通過建立財務風險管理機制和措施才能對財務風險有效防范，進而提高競爭力實現企業(yè)集團最大財富化和全球化，同時對我國宏觀經濟調控的健康發(fā)展也起到了一定的積極意義。（作者單位：湖北職業(yè)技術學院）

參考文獻：

[1]劉明.對財務公司建立有效風險管理系統(tǒng)的探討[J].華商，2007：51-52.

微觀經濟風險范文第3篇

論文摘要：本文闡述了商業(yè)銀行的風險管理，分析了我國商業(yè)銀行風險管理的現狀以及美國金融危機對我國銀行業(yè)的影響，并主要論述了如何在金融危機下加強我國銀行業(yè)風險管理的對策。

商業(yè)銀行作為從事資產繹營的特殊金融企業(yè)，其主要的資金來源是負債，因此銀行是一個經營風險的企業(yè)，在存款貨幣銀行的管理中，風險管理一直備受芙注。風險管理不是指消除風險，實際上風險是無處逃避和躲藏的，關鍵是學會駕馭與管理金融風險。美國花旗集團前董事長沃爾特·瑞斯頓說過一句頗有哲理的話：生活的全部內容是管理風險，而是消除風險風險管理是指在一定的風險水平下，收益最大化，即保持風險和收益的平衡，一定風險承擔帶來的收益抵消全部風險損失后還有定的利潤，這就是銀行風險管理的核心。2004年的《巴塞爾新資本協(xié)議》將銀行風險分為信用風險、市場風險、操作風險三大類風險和其他風險。信用風險是銀行面臨的最主要風險，就是指銀行的客戶或交易對手無力履約的風險。市場風險是由于金融市場的…些重要變量(如利率、匯率、股價等)的變動而導致銀行的頭寸面臨損失的風險。操作風險是指銀行內部控制、信息系統(tǒng)的缺陷以及公司治理機制失效導致的風險，這類風險是由于人為錯誤、系統(tǒng)失靈、不正確的流程和無效的監(jiān)督等原因造成，其他風險包括流動性風險、國家和轉移風險、法律風險和聲譽風險等，銀行面臨的各種風險在業(yè)務發(fā)展中是相互交叉的，并呈現出連鎖態(tài)等。

一、我國商業(yè)銀行風險管理存在的問題

1、信用風險管理

我國商業(yè)銀行經營的主要收入柬源在于存貸利差收益，據不完全統(tǒng)計，存貸利差收益約占至全國商、銀行年度收益的70％左右。這種情況下，信用風險直以來成為商業(yè)銀行面臨的主要風險。但是我國信用風險沒有實現動態(tài)評級，目前實現的貸款五級分類，只是按期間分類，依然屬于靜態(tài)方法，而且有可能出現借款人單筆貸款的信用風險不大，借款人所有貸款總的風險卻很大；前‘筆貨款風險不大，這筆貸款風險很大；昨天風險不大，今天風險很大的情況。商業(yè)銀行在貸款前對借款人采取綜合信用評級統(tǒng)一授信，但貸款發(fā)放后借款人的信用狀況的變化依然難以監(jiān)測。信貸資金使用缺乏監(jiān)控，商業(yè)銀行缺乏對信貸資金使用規(guī)模、資金流向、使日效率的有效監(jiān)控，借款人的高風險行為不能及時被銀行觀察到，等銀行獲知信貸資金的使用風險過高時，往往風險損失已經發(fā)牛。目前，我國商業(yè)銀行還沒有真建立自己的信用風險度量模型，信貸資產的信用風險評價基小是各家銀行自己的主觀判斷。

2、市場風險

商業(yè)銀行的市場風險管理剛起步，管理水平不高，缺乏專業(yè)人才。長期以來，由于實行利率管制和相對固定的匯率制度，我國商業(yè)銀行比較側重于信貸資產信用風險管理，缺乏對市場風險的重視。隨著人民幣利率市場化進程的推進，存貸款計息方式也日益市場化，固定利率房貸以及其他嘲定利率計息方式日益普遍，利率缺口風險將逐漸加大。而且人民幣匯率形成機制改革的加快推進，匯率波動幅度逐步放大使匯率風險逐步凸顯。同時，交易業(yè)務規(guī)模逐漸擴火，其市場風險也將逐步增大，特別是金融衍生產晶市場發(fā)展，商業(yè)銀行面臨的市場風險將更大更復雜。目前商業(yè)銀行尚不能完全適應市場風險日益增大的要求，特別是在市場風險的計量方法、工具、系統(tǒng)方面缺乏有效的措施。

3、操作風險。

操作風險雖然成為近來管理的熱點，但我國商業(yè)銀行對操作風險還未能有一個綜合、系統(tǒng)的理解，無論在操作風險管理理念，還是操作風險管理體系，或是操作風險管理手段上，都存在很大缺陷，這已成為制約商業(yè)銀行操作風險管理的主要障礙。

二、美國金融危機對我國銀行業(yè)的影響

一次貸危機對我國銀行業(yè)造成的直接損失雖小，間接影響卻不容低估，其中之‘就是銀行不良貸款率的上升。次貸危機導致世界經濟增長全面放緩，在信用風險方面，要表現在兩方面：一是出口企、我國的需求下降，紡織、鋼鐵等出口導向型企業(yè)以及周期性行業(yè)企業(yè)的壓力大幅下滑。不過目前來看，出口企業(yè)在銀行信貸總量中占比不高，所形成的不良貸款占比較低，對銀行信貸質量的總體影響有限。二是中小企業(yè)，受經濟增速放緩和緊縮性貨幣政策影響，融資困難、資金短缺的現象十分突出，加之人民幣升值、外部需求減少等因素影響，部分中小企業(yè)甚至面臨生存危機。中小企業(yè)歷來不是中資銀行的放貸重點，因此給銀行業(yè)帶來的實際信用風險相對有限。商業(yè)銀行代客境外投資的產品范圍僅限于固定收益類產品，而市場風險方面次貸危機的影響不大。

三、我國商業(yè)銀行風險管理的對策

1、樹立風險防范與控制觀念，增強風險管理意識

商業(yè)銀行是…個國家金融和經濟的核心，商業(yè)銀行經營的好壞直接關系著一個國家的經濟穩(wěn)定。金融機構必須強化風險意識，健全管理制度，規(guī)范經營管理，其經營必須以規(guī)范審慎為原則。美國次貸危機爆發(fā)前一段時問，一些金融機構已經發(fā)現了問題，但由于風險防范和管理意識不夠，利益驅動，沒有采取措施。因此商銀行在風險管理的過程中，必須增強風險管理意識。特別是隨著外國商業(yè)銀行和我國商業(yè)銀行相互間的合作與競爭不斷增加，我國商業(yè)銀行在國際金融領域不斷深入，嘗試著開拓海外’市場。面對充滿機遇和挑戰(zhàn)的國際金融市場，我國商業(yè)銀行在投資過程中要不斷提高應對風險的意識。

2、全面貫徹《巴塞爾新資本協(xié)議》

商業(yè)銀行在風險管理中‘直只注重信用風險管理，而忽視市場風險和操作風險。實施《巴塞爾新資本協(xié)議》，將三類風險同時納入資本監(jiān)管的統(tǒng)一框架是我國商業(yè)銀行有效進行風險管理的必然選擇。2004年6月，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會公布了《巴塞爾新協(xié)議》，其三大支柱之一就是要求商業(yè)銀行資本充足率必須達到8％，核心資本充足率不得低于4％。2004年3月1日，中國銀監(jiān)會頒布并實施了《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》，要求中國商業(yè)銀行必須在2007年1月1日前達到規(guī)定的資本充足率。因此，目前中國商業(yè)銀行把達到資本充足率與實現利潤最大化目標，作為商業(yè)銀行的經營目標和提高競爭力的重要手段。

微觀經濟風險范文第4篇

關鍵詞：金融危機；不確定性；商業(yè)銀行；信貸風險管理

美國“次貸危機”引發(fā)的全球金融危機，使人們對風險有了更深刻的認識。加強風險的識別與管理是企業(yè)生存的關鍵。商業(yè)銀行作為專門經營貨幣的特殊企業(yè)，具有高負債性和高外部性的特點，這就使其不僅追逐收益性，也必須關注安全性和流動性。而作為發(fā)展中國家的商業(yè)銀行又擔負著“轉型與發(fā)展”的雙重使命，這必然使信貸風險不斷積累。在當前的外部環(huán)境下，信貸風險管理已不再是對風險的規(guī)避和對沖的博弈術，而是一種保值增值的差別化技能。雖然我國金融市場由于實行相對開放和匯率管制等措施，形成了“天然防火墻”，使國內各商業(yè)銀行到目前為止在這次金融危機中受到的影響相對較小。商業(yè)銀行作為開放的組織系統(tǒng)，它從環(huán)境中獲取資源，將其轉化為產品或服務，輸出給環(huán)境，同時又受到環(huán)境的反作用，所以未來國內商業(yè)銀行的效益及可能的損失情況，在相當程度上還取決于商業(yè)銀行的信貸風險管理能力。由于目前的金融危機如何演變，還存在不確定性。所以，本文試圖重新審視商業(yè)銀行的信貸風險管理體系，找出存在的問題，以期對實踐有一定的指導意義。

一、我國商業(yè)銀行信貸風險管理在金融危機中暴露的問題

(一)信貸投放的行業(yè)較集中。近年來，房地產業(yè)、制造業(yè)、通訊業(yè)及基礎設施投資快速增長，銀行的貸款資金也隨產業(yè)的火爆集中到這些行業(yè)上來。根據國際經驗，個人房貸風險暴露期通常為3到5年，而我國房地產行業(yè)個人信貸業(yè)務是最近4年才發(fā)展起來的，也就是說我國銀行業(yè)已進入房貸風險初步顯現的時期。同時，商業(yè)銀行前幾年發(fā)放的房地產開發(fā)貸款，可能由于房地產的滯銷，使巨額房地產開發(fā)貸款面臨危機。

(二)缺乏不同等級的違約概率估計和違約損失估計。我國商業(yè)銀行現行信貸客戶評級辦法在總體結構、等級結構、評級程序、信息收集等方面都比較粗，所用的信用等級劃分也較粗(一些銀行將客戶信用分為四級，即AAA、AA、A、BBB，而巴塞爾協(xié)議要求至少為八級，在每一級別存在略升和略降的情況，如出現AA+、AA-)。這種粗放式的信貸管理方式，在宏觀經濟環(huán)境好的情況時并未顯露，但在目前金融危機環(huán)境下，很可能使商業(yè)銀行踏上未知的“地雷”，使信貸資產遭受損失。

(三)抵(質)押物的評估價值相對較高且缺乏更新機制。商業(yè)銀行發(fā)放的大量貸款中，有部分貸款是抵(質)押貸款，其中有很多抵(質)押物的價值評估是在我國經濟上行時進行的，那時的宏觀經濟背景還比較樂觀，現在經濟處于下行中，銀行的抵(質)押物的價值已大幅縮水。如，2007年上半年我國股票市場異?；鸨?，很多銀行以股票為質押物發(fā)放了大量貸款，隨著國際游資的大規(guī)模撤離、大小非的紛紛解禁，股票價格回落，并且可能會長時間低迷，這無疑給商業(yè)銀行的抵(質)押貸款帶來巨大風險。而且，商業(yè)銀行對在建工程、未辦理產權證件房屋作抵押的抵押物跟蹤管理薄弱，沒有建立動態(tài)更新機制，甚至會出現抵押的在建工程已經完工，還沒有辦理好后續(xù)抵押登記手續(xù)，使銀行的抵押權“懸空”。

(四)信貸風險管理組織及方法不完善。這表現為：信貸風險管理條塊分割，信貸風險管理框架不完善，難以從總體上測量和把握風險狀況；在制度上沒有把信貸風險的計量、分析規(guī)定為日常性工作。如，缺乏獨立的風險報告程序，致使管理層、決策層不能及時、全面、準確地掌握信貸風險狀況。對信用風險分析主要停留在傳統(tǒng)的比例分析階段，缺乏建立在統(tǒng)計分析和人工智能等現代科學方法基礎上的信用風險量化測量工具。另外，我國商業(yè)銀行電子化管理起步較晚，很多銀行缺乏詳盡完整的企業(yè)信息數據庫，缺乏成熟的信用風險管理專家系統(tǒng)。

(五)商業(yè)銀行內部信貸控制不健全。商業(yè)銀行內控薄弱是普遍存在的問題。近年來發(fā)生的多起騙貸案件及信貸的操作制度不健全、執(zhí)行不到位等問題，充分暴露了國內商業(yè)銀行內部控制存在的缺陷。如，缺乏系統(tǒng)的內部控制制度和主動的風險識別與評估機制，內部控制措施零散等。信貸風險的內部控制建設職責沒有明確歸屬，內部控制還沒有形成體系化、標準化。這就要求信貸風險管控水平在經濟的下行通道中進一步提高。

二、商業(yè)銀行加強信貸風險管理的對策

商業(yè)銀行在金融危機背景下進行信貸風險管理，首先要明確信貸風險管理的目的不僅是保護資金的安全，而且還要提升構成銀行經營模式的有形和無形資產的組合水平。信貸風險管理應遵循保本、穩(wěn)健的原則，保護銀行資產的安全，保證存量資產質量的穩(wěn)定，這是銀行生存的基礎。對內生不確定性引致的風險，如銀行由于內部的信息傳導不及時、相關制度不完善而發(fā)生的操作失誤、貸款抵(質)押物價值沒有及時更新等，可通過加強控制程序和業(yè)務檢查力度來實現。同時，由借款人履約風險、借款人可能出現的經營失敗及行業(yè)性風險等外生不確定性引致的風險，則需要商業(yè)銀行建立良好的信貸風險管理文化，具有完善的內控措施、相對獨立的內部審計檢查等措施來防范。

微觀經濟風險范文第5篇

關鍵詞：EXCEL；無縫線路；觀測分析

1 存在主要問題

由于位移觀測實際操作過程中存在各類主觀、客觀因素，如觀測人員不細心，觀測儀調整精度不高，位移觀測樁埋設不牢，標尺破損、脫落等問題，都對位移觀測造成一定影響，通過提高觀測人員的責任心和技術水平都能將誤差降低到最小，但將觀測結果進行分析計算時，卻發(fā)現普遍存在計算出錯的現象。通過調查發(fā)現，為確保計算結果準確無誤，各車間一般安排兩人負責，一人計算，一人復核，可每次復核都會發(fā)現或多或少的計算錯誤。而且還特別費時間，每月都要抽出至少一天的時間進行整理計算。

2 原因分析

由于各車間管內無縫線路較多，個別車間將近100Km，每次位移觀測結束后，需安排專人逐點進行手工計算，先計算兩點間位“移量差”、再計算“軌溫變化值”、然后計算“實際鎖定軌溫”，每一步都是利用上一步的計算結果進行計算，一步出錯、步步錯，由于計算量大，精神稍一放松就有可能出錯。而且還涉及小數點位數、四舍五入等問題。所以很容易計算失誤，每次計算至少需要2人一天的時間才能完成，還不能確保100%無誤。

3 采取對策和措施

針對無縫線路位移觀測計算過程中存在的問題，采取EXCEL函數、公式計算，極大減少工作量的同時，還確保了計算精度。

3.1 用EXCEL繪制“無縫線路位移觀測分析記錄表”，按軌條繪制，每根軌條一張表并填入基礎數據。

圖1

3.2 在EXCEL表格中輸入公式、函數

3.2.1 計算左、右股“位移量差”

在左股、右股“位移量差”欄內分別輸入公式，單元格G6內輸入“=I5-G5”、單元格G10內輸入“=I9-G9”，用來計算相鄰兩觀測點（觀測樁號）1#、2#的位移量差。公式的意思是用2#樁的“位移量”減去1#樁的“位移量”計算出“位移量差”。然后再如此類推，在后面的單元格內輸入公式，直至V6、V10單元格為止。

圖2

3.2.2 計算“軌溫變化值”

公式：==

軌溫變化值（℃）；L位移量差（mm）；α鋼軌膨脹系數，α取0.0118mm/m℃；

L樁間距。

為保證計算精度，利用函數“ROUND”將數字四舍五入到指定的位數（保留小數點后1位），在G7單元格內輸入=ROUND（G6/（0.0118*G4），1）；在G11單元格內輸入=ROUND（G10/（0.0118*G4），1）。依此類推在后面單元格內輸入相應函數公式，一直到V7、V11單元格為止。

圖3

3.2.3 計算“實際鎖定軌溫”

公式：t實=t原+

t實實際鎖定軌溫（℃）；t原原鎖定軌溫（℃）；軌溫變化值（℃）。

在左、右股實際鎖定軌溫單元格G8、G12內分別輸入公式：=AA2+G7、=AA2+G11，一直到V8，V12結束。如圖4所示：

3.2.4 收尾

通過在各單元格內輸入正確的函數、公式，表格設置工作已全部完成，表格已具備自動計算功能，為了輸入“位移量”時更加直觀，不出現輸錯行現象，特將需輸入“位移量”的單元格填充顏色，以示區(qū)別，最終完成效果如圖。經實際錄入檢驗無誤后，將其它軌條按此方法分別進行制作。一根軌條一張表格，保存在電腦，每月可重新復制一份新的工作簿進行數據錄入計算。（圖5）

3.2.5 數據錄入

現將4月份大秦線上行9#軌條“位移量”按“位移觀測樁號”輸入相應“位移量”單元格。對應的“位移量差”、“軌溫變化值”、“實際鎖定軌溫”將自動計算出結果。

4 效果