前言：想要寫出一篇令人眼前一亮的文章嗎？我們特意為您整理了5篇農(nóng)村商業(yè)銀行分析范文，相信會(huì)為您的寫作帶來幫助，發(fā)現(xiàn)更多的寫作思路和靈感。

農(nóng)村商業(yè)銀行分析范文第1篇

1、內(nèi)部審計(jì)機(jī)制不健全

我國農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)工作雖然也開展一段時(shí)間了，但是，并沒有配套的內(nèi)部審計(jì)機(jī)制，無法讓銀行內(nèi)部的審計(jì)工作具有規(guī)范化與制度化的特點(diǎn)。因此，我國農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)工作與審計(jì)工作的標(biāo)準(zhǔn)有一定差距，甚至?xí)?dǎo)致現(xiàn)有銀行內(nèi)部審計(jì)工作變得無法可依或者說有法不依。

2、內(nèi)部審計(jì)技術(shù)較落后

我國農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)手段仍然使用傳統(tǒng)的詳細(xì)審計(jì)或個(gè)人經(jīng)驗(yàn)審計(jì)，具有一定的隨意性和主觀性，從而造成了銀行內(nèi)部審計(jì)周期長、成本高且效率低下，這與國際上當(dāng)前通用的風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)審計(jì)手段相比較為落后。這主要是由于當(dāng)前農(nóng)村商業(yè)銀行的內(nèi)部審計(jì)工作并沒有充分利用好現(xiàn)代信息技術(shù)，這就使得內(nèi)部審計(jì)技術(shù)顯得有些滯后，審計(jì)方法也較為陳舊。

3、內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督力量有限

雖然我國農(nóng)村商業(yè)銀行的網(wǎng)點(diǎn)眾多，但是較為分散，一些工作人員甚至可以直接接觸到現(xiàn)金和證券，從而導(dǎo)致銀行的內(nèi)部審計(jì)環(huán)節(jié)只要出現(xiàn)一個(gè)小紕漏，都有可能造成較為嚴(yán)重的后果。不幸的是，我國農(nóng)村商業(yè)銀行現(xiàn)有的內(nèi)部審計(jì)力量不夠強(qiáng)大，也缺乏必要的監(jiān)督連續(xù)性，從而大大弱化了內(nèi)部審計(jì)的效果。

4、內(nèi)部審計(jì)范圍較窄

我國農(nóng)村商業(yè)銀行的內(nèi)部審計(jì)工作仍然停留在對(duì)一些問題的糾錯(cuò)查漏方面，尤其是對(duì)一些具體的違法違規(guī)行為進(jìn)行審計(jì)和調(diào)查，關(guān)注的是會(huì)計(jì)憑證等資料的真實(shí)與否，業(yè)務(wù)操作是否規(guī)范等問題，并沒有涉及到對(duì)信貸資產(chǎn)質(zhì)量等的審計(jì)，更不用說對(duì)銀行內(nèi)部深層次的管理制度、監(jiān)督體系等作出一定的評(píng)價(jià)和建議，從而在面對(duì)日益擴(kuò)大的銀行業(yè)務(wù)時(shí)，其內(nèi)部審計(jì)顯得有些過于緩慢而無法覆蓋到全面的銀行業(yè)務(wù)范圍。

二、我國農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)問題成因

1、內(nèi)部審計(jì)定位有局限性

我國金融體系日益多元化的趨勢(shì)不斷加快，使得農(nóng)村商業(yè)銀行面臨著越來越激烈的金融市場(chǎng)競(jìng)爭。但是，在這樣的挑戰(zhàn)背景下，我國農(nóng)村商業(yè)銀行的內(nèi)部審計(jì)工作部門并沒有強(qiáng)化合作意識(shí)，因此，內(nèi)部審計(jì)工作開展過程中所需的資金與設(shè)備等都無法很好的配套起來，審計(jì)人員也沒有可靠的法律保障。這主要是因?yàn)殂y行的內(nèi)部審計(jì)工作定位不夠全面，還停留在較低的水平，只是把內(nèi)部審計(jì)部門看作簡單的檢查與監(jiān)督部門，并沒有使其具備較高的權(quán)威性。

2、內(nèi)部審計(jì)缺乏專業(yè)審計(jì)機(jī)構(gòu)

農(nóng)村商業(yè)銀行的內(nèi)部審計(jì)工作在形式上就沒有設(shè)置專業(yè)的審計(jì)部門，當(dāng)然無法合乎內(nèi)部審計(jì)的規(guī)范要求。只是一些農(nóng)村商業(yè)銀行設(shè)置了審計(jì)委員會(huì)，但是，其實(shí)質(zhì)仍然屬于管理層管理，并沒有獲得實(shí)質(zhì)上的獨(dú)立性。一些銀行還把審計(jì)與監(jiān)察部門混同起來，使得內(nèi)部審計(jì)工作缺乏必要的獨(dú)立性。此外，一些農(nóng)村商業(yè)銀行的內(nèi)部審計(jì)人員與被審計(jì)部門存在著一定的利益關(guān)系，從而使得性質(zhì)特殊、專抓短板的內(nèi)部審計(jì)工作難以較為獨(dú)立的開展工作。

3、內(nèi)部審計(jì)內(nèi)容有缺陷

農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)工作在實(shí)際操作過程中常常受到多種因素的限制，尤其是缺乏必要的審計(jì)權(quán)限，有時(shí)一些審計(jì)部門無法參加銀行的管理會(huì)議，也較難獲取相關(guān)的審計(jì)會(huì)議資料，也沒有配套的獎(jiǎng)懲細(xì)則，從而使得銀行內(nèi)部審計(jì)工作往往出現(xiàn)某些缺陷或短板。因此，農(nóng)村商業(yè)銀行的內(nèi)部審計(jì)工作模式仍然偏向于粗放式管理，并沒有重視內(nèi)部審計(jì)內(nèi)容應(yīng)當(dāng)具有的適當(dāng)性、合法性和有效性，而是仍然以傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)事項(xiàng)審計(jì)為主，而對(duì)其他一些領(lǐng)域缺乏必要的審計(jì)，進(jìn)而影響了整個(gè)內(nèi)部審計(jì)的效果。

4、內(nèi)部審計(jì)人員素質(zhì)偏低

我國農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)人員數(shù)量不足，只有國外銀行的五分之一，也沒有達(dá)到中國人民銀行規(guī)定的比例，那么，有限的內(nèi)審人員無法完成較為繁重的內(nèi)審任務(wù)。此外，農(nóng)村商業(yè)銀行是從農(nóng)村信用社改制而來，其人事管理方面還有很多沿襲了信用社時(shí)代的人力資源管理方式，缺乏高學(xué)歷、高素質(zhì)的內(nèi)部審計(jì)人才，也沒有提供多個(gè)機(jī)會(huì)加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)人員的培訓(xùn)，也沒有確定的準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)和考核機(jī)制，從而使得一些高能力的員工外流嚴(yán)重。加之農(nóng)村商業(yè)銀行建立時(shí)間偏短，內(nèi)審人員使用現(xiàn)代化審計(jì)手段方面也存在不適應(yīng)的地方，從而大大制約了內(nèi)部審計(jì)價(jià)值的體現(xiàn)與提升。

三、我國農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)理論與實(shí)踐創(chuàng)新的路徑

針對(duì)農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展情況以及農(nóng)村金融領(lǐng)域的改革，我國已經(jīng)從國家政策層面推動(dòng)了金融體系內(nèi)部審計(jì)工作的創(chuàng)新與升級(jí)。作為銀行內(nèi)部控制的再控制過程，內(nèi)部審計(jì)工作的創(chuàng)新與升級(jí)對(duì)于當(dāng)前農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展具有十分重大的意義。具體來說，內(nèi)部審計(jì)創(chuàng)新與升級(jí)能夠促進(jìn)農(nóng)村商業(yè)銀行達(dá)到外部監(jiān)管要求，推動(dòng)農(nóng)村商業(yè)銀行提升內(nèi)部管理水平，滿足利益相關(guān)者對(duì)農(nóng)村商業(yè)銀行的利益訴求，也是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)下農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展的理性選擇。

1、更新內(nèi)部審計(jì)觀念

對(duì)于農(nóng)村商業(yè)銀行來說，其內(nèi)部審計(jì)工作首先受到其內(nèi)部審計(jì)理念的影響。鑒于當(dāng)前農(nóng)村商業(yè)銀行對(duì)于內(nèi)部審計(jì)的認(rèn)識(shí)還不夠到位，領(lǐng)導(dǎo)層與管理層對(duì)于內(nèi)部審計(jì)工作還存在不夠重視的現(xiàn)象。因此，農(nóng)村商業(yè)銀行必須首先樹立起重視內(nèi)部審計(jì)工作的理念，這是農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部控制和提高經(jīng)濟(jì)效益的客觀要求，是推動(dòng)農(nóng)村商業(yè)銀行改革和健全內(nèi)部約束機(jī)制的重要環(huán)節(jié)，也有利于更好的維護(hù)銀行的合法權(quán)益，強(qiáng)化銀行內(nèi)部干部隊(duì)伍建設(shè)工作，有效推動(dòng)農(nóng)村商業(yè)銀行與國際商業(yè)銀行慣例接軌。

2、賦予內(nèi)部審計(jì)新內(nèi)涵

農(nóng)村商業(yè)銀行的內(nèi)部審計(jì)工作往往存在短板現(xiàn)象，因此，應(yīng)該將內(nèi)部審計(jì)內(nèi)容由財(cái)務(wù)審計(jì)轉(zhuǎn)向經(jīng)營審計(jì)，切實(shí)改進(jìn)銀行內(nèi)部的經(jīng)營管理工作，讓內(nèi)部審計(jì)工作的監(jiān)督職能轉(zhuǎn)變?yōu)榉?wù)職能，從而引導(dǎo)其工作核心從單純的財(cái)務(wù)審計(jì)轉(zhuǎn)向管理審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)，并改進(jìn)內(nèi)部審計(jì)方法，盡量做到事前預(yù)防、事中控制與事后審計(jì)相結(jié)合的全過程審計(jì)，并不斷創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，樹立起正確的內(nèi)部控制理念，真正了解內(nèi)控的內(nèi)涵，實(shí)現(xiàn)同步控制要求和授權(quán)控制要求，并引入客觀評(píng)價(jià)體系，從而使得農(nóng)村商業(yè)銀行的內(nèi)部審計(jì)工作變得更新、更全和更可靠。

3、提高內(nèi)部審計(jì)地位

農(nóng)村商業(yè)銀行中不少人對(duì)于內(nèi)部審計(jì)工作的認(rèn)識(shí)仍然停留在較低的層次和水平，因此，我們應(yīng)該盡快重新定位并升級(jí)農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)工作，對(duì)其工作性質(zhì)、重要性進(jìn)行廣泛宣傳，并通過微觀執(zhí)行層來實(shí)現(xiàn)對(duì)宏觀戰(zhàn)略層的延伸與拓展，讓銀行全體職員參與進(jìn)來，共同配合完成。這種定位的升級(jí)與創(chuàng)新也會(huì)推動(dòng)銀行內(nèi)部審計(jì)工作改變自己的工作角色，提高自身的相對(duì)獨(dú)立性，從而能夠讓其在形式上和實(shí)質(zhì)性都保持必要的獨(dú)立性，也會(huì)增加內(nèi)審工作的權(quán)威性，有利于內(nèi)審工作效率與效果的提高。

4、完善內(nèi)部審計(jì)體制

農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)該盡快完善自身的公司治理機(jī)構(gòu)，從而推動(dòng)內(nèi)部審計(jì)體制的改革與完善，這是農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)工作可以順利實(shí)施的重要制度保障。那么，銀行就應(yīng)該逐步建立內(nèi)部審計(jì)垂直管理體制，設(shè)立專門的審計(jì)部門，并讓其具有所有權(quán)和使用權(quán)分離的產(chǎn)權(quán)制度，還要讓董事會(huì)成為最終的責(zé)任人，確保內(nèi)部審計(jì)工作有較強(qiáng)的獨(dú)立性，從而讓銀行內(nèi)部審計(jì)工作有更高的可信度與權(quán)威性。此外，農(nóng)村商業(yè)銀行可以選擇人員派駐制度來進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)人員的安排工作，讓支行內(nèi)部審計(jì)部門作為總行的派出機(jī)構(gòu)，分割內(nèi)部審計(jì)人員與被審計(jì)部門可能存在的利益關(guān)系，確保內(nèi)部審計(jì)工作的可靠性與合理性。

5、優(yōu)化內(nèi)部審計(jì)技術(shù)手段

農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)該加強(qiáng)銀行審計(jì)的電子化，對(duì)有關(guān)信息進(jìn)行優(yōu)良管理，以計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)為技術(shù)條件，對(duì)銀行業(yè)務(wù)實(shí)行再監(jiān)督，并對(duì)銀行內(nèi)部審計(jì)工作人員進(jìn)行相關(guān)知識(shí)的教育與培訓(xùn)，切實(shí)提升他們的信息技術(shù)應(yīng)用能力，從而使得內(nèi)部審計(jì)流程變得更為現(xiàn)代化與規(guī)范化，有利于更好的確定審計(jì)中的重點(diǎn)與難點(diǎn)，提高審計(jì)效率與效果。農(nóng)村商業(yè)銀行在內(nèi)部審計(jì)技術(shù)手段優(yōu)化之后，還可以進(jìn)一步拓展內(nèi)部審計(jì)范疇，比如說，加強(qiáng)對(duì)創(chuàng)新業(yè)務(wù)的審計(jì)，注重將業(yè)務(wù)經(jīng)營檢查與財(cái)務(wù)收支審計(jì)相結(jié)合等。當(dāng)然，這同時(shí)需要對(duì)內(nèi)部審計(jì)人員進(jìn)行相關(guān)培訓(xùn)，提高他們應(yīng)用計(jì)算機(jī)的能力，并注重提高他們的職業(yè)道德水平，可以因在制宜的制定和完善審計(jì)的管理辦法，充分調(diào)動(dòng)審計(jì)人員的積極性，調(diào)整配備好內(nèi)審領(lǐng)導(dǎo)班子，建立科學(xué)、有效的獎(jiǎng)懲制度與激勵(lì)約束機(jī)制，從而真正抓好內(nèi)部審計(jì)工作的質(zhì)量關(guān)。

農(nóng)村商業(yè)銀行分析范文第2篇

一、農(nóng)村商業(yè)銀行市場(chǎng)營銷中出現(xiàn)的管理問題

（一）市場(chǎng)營銷模式單一，營銷策略不到位

在市場(chǎng)營銷方面，部分農(nóng)村商業(yè)銀行作為傳統(tǒng)的國有商業(yè)銀行，還習(xí)慣于坐等用戶上門，沒有將銀行產(chǎn)品或者服務(wù)通過適當(dāng)?shù)姆绞竭M(jìn)行報(bào)道、宣傳和說明以便引起客戶的注意和興趣，激發(fā)客戶辦理信貸業(yè)務(wù)等。許多農(nóng)村客戶習(xí)慣接受柜臺(tái)服務(wù)，或者更習(xí)慣于傳統(tǒng)的貸款方式，很少愿意涉及新的信貸業(yè)務(wù)，尤其是中老年客戶對(duì)新出現(xiàn)的信貸業(yè)務(wù)營銷方式的接受程度較低。

在大多數(shù)農(nóng)村商業(yè)銀行所在的地區(qū)，由于當(dāng)?shù)刈匀粭l件和開放程度有限，當(dāng)?shù)鼐用竦南M(fèi)水平有限，網(wǎng)上銀行、電子業(yè)務(wù)等成立的時(shí)間短等原因，人們對(duì)農(nóng)村商業(yè)銀行的市場(chǎng)營銷策略和信貸資本狀況缺乏相應(yīng)的了解，認(rèn)可程度還較低，造成吸收存款困難，這里仍有部分的居民，只在農(nóng)行辦理存取款業(yè)務(wù)。分行的工作人員的觀念也仍停留在以往那種單一的經(jīng)營模式之中，客觀上制約了分行網(wǎng)上銀行的發(fā)展。

（二）信貸管理和營銷理念還有待提高

傳統(tǒng)信貸營銷中，農(nóng)村商業(yè)銀行的信貸市場(chǎng)調(diào)查較為簡單，大部分是根據(jù)統(tǒng)計(jì)結(jié)果中出現(xiàn)頻數(shù)最高的需求將服務(wù)推向當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)。這種狀況的形成一方面是由于技術(shù)水平的限制，另一方面則是銀行管理員信貸管理和營銷理念不夠完善。農(nóng)村商業(yè)銀行的部分管理人員沒有真正從信貸風(fēng)險(xiǎn)防范的角度更新農(nóng)村商業(yè)銀行信貸管理的理念，對(duì)資本“吸收意外損失”的作用也只存在表面上的認(rèn)識(shí)。在日常的農(nóng)村商業(yè)銀行管理中對(duì)資本充足率對(duì)信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)的能力關(guān)注的也比較少，缺乏必需的信貸管理的緊迫感，依然處于較為被動(dòng)的地位。

（三）農(nóng)村信貸營銷市場(chǎng)的開拓難度大

由于歷史發(fā)展的原因，農(nóng)村商業(yè)銀行若想將資產(chǎn)質(zhì)量結(jié)構(gòu)進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整，一般只能依靠增量帶動(dòng)和存量活化。但是，我們也看到，農(nóng)村商業(yè)銀行的服務(wù)范圍主要是“三農(nóng)”，當(dāng)機(jī)構(gòu)設(shè)置在貧困山區(qū)或少數(shù)民族地區(qū)等地的時(shí)候，其發(fā)展速度就必然要受到當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展速度的制約。另一方面，由于農(nóng)村商業(yè)銀行對(duì)信貸發(fā)放管理的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任制的實(shí)施較為嚴(yán)格，這使得較多的分支機(jī)構(gòu)普遍保守、被動(dòng)，很難放開手腳進(jìn)行信貸業(yè)務(wù)的拓展。當(dāng)?shù)卣膊扇×撕芏啻胧⒄郀幦〗o農(nóng)村商業(yè)銀行，但很明顯這有點(diǎn)杯水車薪。越是不敢發(fā)展，就要不斷強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制，其束縛就越大。這就形成惡性循環(huán)，嚴(yán)重影響了農(nóng)村信貸營銷市場(chǎng)的開拓。

二、完善農(nóng)村商業(yè)銀行信貸市場(chǎng)營銷的幾點(diǎn)建議

（一）實(shí)施營銷項(xiàng)目化管理，提升管理水平

營銷項(xiàng)目化管理能夠在一定程度上打破銀行傳統(tǒng)架構(gòu)中的等級(jí)觀念，使農(nóng)村商業(yè)銀行的信貸營銷上到一個(gè)新的高度。從營銷項(xiàng)目確立到項(xiàng)目管理完成，是一個(gè)長期的過程。農(nóng)村商業(yè)銀行各個(gè)項(xiàng)目管理層的人員在實(shí)際運(yùn)行過程中必須提高部門之間的溝通能力，培養(yǎng)合作模式下的“團(tuán)隊(duì)精神”。國內(nèi)農(nóng)村商業(yè)銀行多采用“職能型組織結(jié)構(gòu)”，在實(shí)施營銷項(xiàng)目化管理的過程中，這些銀行可以突破本機(jī)構(gòu)現(xiàn)在的職能界限，建立一種更加高效的“矩陣型結(jié)構(gòu)”。這種結(jié)構(gòu)的表現(xiàn)特點(diǎn)就是項(xiàng)目人員除了向原職能部門經(jīng)理負(fù)責(zé)之外，同時(shí)還向市場(chǎng)營銷相關(guān)的負(fù)責(zé)人報(bào)告，這對(duì)部門之間難免會(huì)產(chǎn)生的摩擦起到了減少作用，降低了項(xiàng)目運(yùn)作的成本，有效地利用了農(nóng)村商業(yè)銀行自身的資源，拓寬了信貸營銷范圍，銀行內(nèi)部向心力得到提高。

（二）更新營銷服務(wù)觀念，強(qiáng)化市場(chǎng)營銷能力

隨著同業(yè)競(jìng)爭的加劇和客戶需求的多元化，新的發(fā)展形勢(shì)給傳統(tǒng)銀行帶來的既是嚴(yán)重的挑戰(zhàn)，更是難得的機(jī)遇。對(duì)農(nóng)村商業(yè)銀行而言，要在服務(wù)和營銷上進(jìn)一步加大力度，更新服務(wù)理念，深化服務(wù)內(nèi)涵。要針對(duì)農(nóng)村當(dāng)?shù)氐目蛻艚Y(jié)構(gòu)狀況，統(tǒng)籌規(guī)劃總體的市場(chǎng)營銷和客戶戰(zhàn)略，改變農(nóng)村商業(yè)銀行以往較為不合理的服務(wù)方式。在營銷策略、產(chǎn)品開發(fā)、服務(wù)形象、信貸服務(wù)規(guī)范等方面努力達(dá)到全國統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，全面樹立農(nóng)村商業(yè)銀行在當(dāng)?shù)剞r(nóng)民朋友和企業(yè)單位中的形象。同時(shí)，將各種信貸業(yè)務(wù)品種有機(jī)地整合到一起，統(tǒng)一對(duì)客戶進(jìn)行營銷，推進(jìn)與本省、本地區(qū)銀行的一體化經(jīng)營模式，形成較強(qiáng)的市場(chǎng)競(jìng)爭能力。同時(shí)，突出基層農(nóng)行自身的特色，把個(gè)人零售業(yè)務(wù)作為服務(wù)營銷的重點(diǎn)，同時(shí)進(jìn)一步拓展差別化的經(jīng)營服務(wù)業(yè)務(wù)，為農(nóng)民朋友和企業(yè)單位提供更加符合他們特點(diǎn)、方便、周到的服務(wù)。

（三）提高整體服務(wù)層次，建立客戶溝通模式

農(nóng)村地區(qū)的商業(yè)銀行的負(fù)責(zé)人要經(jīng)常與員工溝通、與客戶溝通。一般員工也要經(jīng)常性與客戶溝通，并且要相互之間進(jìn)行內(nèi)部溝通，這需要農(nóng)村商業(yè)銀行建立一些有效的溝通平臺(tái)或溝通渠道。例如，銀行可以長期性地通過電話、網(wǎng)絡(luò)、郵件、留言簿、定期客戶交流會(huì)以及定期專門回訪客戶等方式對(duì)客戶的意見或建議進(jìn)行有效地收集，達(dá)到客戶和員工之間的溝通與交流的目的。同時(shí)建立整個(gè)銀行體系內(nèi)的服務(wù)網(wǎng)絡(luò)和應(yīng)急管理措施，對(duì)客戶在使用業(yè)務(wù)過程中反映的問題、在回訪中收集的建議或意見、客戶對(duì)服務(wù)不滿而進(jìn)行的投訴等，要認(rèn)真對(duì)待，建立一套登記、處理、反饋的應(yīng)急體制。同時(shí)，推出適合農(nóng)村地區(qū)中低收入階層的信貸服務(wù)?？梢栽趯で蠛献鞯幕A(chǔ)上，了解農(nóng)村本地的重點(diǎn)發(fā)展農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)的相關(guān)政策和規(guī)定，主動(dòng)加強(qiáng)與政府相關(guān)部門以及當(dāng)?shù)刂匾髽I(yè)人士的溝通與聯(lián)系。通過建立這種良好的客戶溝通模式，進(jìn)一步提高農(nóng)村商業(yè)銀行的整體服務(wù)層次。

（四）從當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)狀況出發(fā)，尋找信貸結(jié)構(gòu)新載體

農(nóng)村商業(yè)銀行的信貸結(jié)構(gòu)狀況的好壞取決于當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展的基礎(chǔ)上。調(diào)整信貸和管理結(jié)構(gòu)不只是簡單的控制和收縮。這需要農(nóng)村商業(yè)銀行按照市場(chǎng)化規(guī)律及時(shí)掌握當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展的脈搏，加快信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展。不能再采取以往的“坐等上門”方式爭取與維持客戶資源，更不可以在用以往那種簡單審查的方式和“一刀切”的營銷管理模式。新的形勢(shì)下，農(nóng)村商業(yè)銀行必須積極主動(dòng)地深入到當(dāng)?shù)氐钠髽I(yè)、居民家中，做足市場(chǎng)開拓的前期分析和調(diào)查，建立健全信貸市場(chǎng)營銷的信息資料庫，掌握本地信貸結(jié)構(gòu)與經(jīng)濟(jì)發(fā)展的全方位坐標(biāo)，包括地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)政策、投資環(huán)境等。然后，冷靜分析，果斷出擊，定能取得好的成績。

三、結(jié)論

無論從農(nóng)村商業(yè)銀行的資本或資產(chǎn)結(jié)構(gòu)來講，農(nóng)村商業(yè)銀行當(dāng)前的經(jīng)營狀況都還不夠理想。面對(duì)農(nóng)村商業(yè)銀行存在的市場(chǎng)營銷模式單一，營銷策略不到位；信貸市場(chǎng)開拓難度大，資本監(jiān)管手段不足等發(fā)展現(xiàn)狀。政府部門必須創(chuàng)新對(duì)農(nóng)村商業(yè)銀行進(jìn)行信貸監(jiān)管，對(duì)農(nóng)村商業(yè)銀行進(jìn)行信貸綜合風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)，提高農(nóng)村商業(yè)銀行資金的安全性。

同時(shí)，農(nóng)村商業(yè)銀行自身必須更新服務(wù)觀念，強(qiáng)化市場(chǎng)營銷理念，從當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)狀況出發(fā)，尋找信貸結(jié)構(gòu)的新載體，提高自身的管理水平。進(jìn)而使我國的農(nóng)村商業(yè)銀行更好地滿足廣大農(nóng)民的服務(wù)需求，為農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展創(chuàng)造良好的發(fā)展環(huán)境，提高我國農(nóng)村商業(yè)銀行的市場(chǎng)競(jìng)爭力。

參考文獻(xiàn)

[1] 李則端.農(nóng)村商業(yè)銀行市場(chǎng)服務(wù)營銷戰(zhàn)略[J].金融資訊，2011(2）.

[2] 史明翰.經(jīng)濟(jì)一體化下的金融安全[J].中國經(jīng)濟(jì)出版社，2011(3）.

[3] 楊瑾瑜.淺談中國農(nóng)業(yè)資金的供求平衡[J].農(nóng)村經(jīng)濟(jì)，2011(07）.

農(nóng)村商業(yè)銀行分析范文第3篇

關(guān)鍵詞：農(nóng)村商業(yè)銀行；經(jīng)營績效；因子分析

一、引言

農(nóng)村商業(yè)銀行是我國農(nóng)村金融體制改革的產(chǎn)物，自2001年首批農(nóng)村商業(yè)銀行成立以來，農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)過十余年的發(fā)展已經(jīng)為我國金融市場(chǎng)上不可小覷的金融力量。從農(nóng)村信用社改制而成的農(nóng)村商業(yè)銀行雖然以商業(yè)銀行的形式再次出發(fā)，商業(yè)銀行經(jīng)營績效不僅是競(jìng)爭力最集中的體現(xiàn)，也是衡量商業(yè)銀行經(jīng)營業(yè)績、技術(shù)發(fā)展水平和資源利用狀況的重要標(biāo)準(zhǔn)。因此，科學(xué)的評(píng)價(jià)商業(yè)銀行的經(jīng)營績效對(duì)于提高市場(chǎng)競(jìng)爭力和風(fēng)險(xiǎn)防范具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。

二、我國農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)營績效評(píng)價(jià)研究

（一）研究方法

在充分考慮指標(biāo)的重要性、可比性、可得性之后，本文擬選取的農(nóng)村商業(yè)銀行評(píng)價(jià)指標(biāo)：總資產(chǎn)凈利潤率、凈資產(chǎn)收益率、流動(dòng)性比率、存貸比、資本充足率、不良貸款率、不良貸款率、撥備覆蓋率、總資產(chǎn)增長率、貸款增長率、存款增長率、資本增長率。

將利用構(gòu)建的評(píng)價(jià)指標(biāo)體系對(duì)選取的農(nóng)村商業(yè)銀行運(yùn)用SPSS19.0進(jìn)行因子分析，通過因子分析法得出了樣本商業(yè)銀行的經(jīng)營績效綜合得分并對(duì)其進(jìn)行排名，并選取了部分樣本銀行的經(jīng)營績效情況進(jìn)行了詳細(xì)的分析。

因子分析得出的四個(gè)因子包括了營利性、安全性、發(fā)展能力、流動(dòng)性四個(gè)方面，基本上從這四個(gè)方面能對(duì)商業(yè)銀行的經(jīng)營情況有比較全面的評(píng)價(jià)。因子情況命名表如下表所示：

利用此表達(dá)式和EXCEL軟件就能計(jì)算出商業(yè)銀行總體經(jīng)營情況的得分，并對(duì)其進(jìn)行排名，不論是單因子得分表還是綜合得分表中，有些商業(yè)銀行的得分是負(fù)數(shù)，但這并不代表在2011年度銀行的經(jīng)營業(yè)績是負(fù)數(shù)，只能說明這些農(nóng)村商業(yè)銀行的經(jīng)營水平處于平均水平以下。

三、我國農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)營績效評(píng)價(jià)結(jié)果分析

（一）主要省市農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)營績效的比較分析

通過對(duì)財(cái)務(wù)指標(biāo)的分析，我們得到了主要農(nóng)商行的綜合績效排名。在綜合排名中，得分大于零說明商業(yè)銀行的經(jīng)營水平處于平均水平之上，得分小于零則說明經(jīng)營水平處于平均水平之下。處于前三位分別是成都農(nóng)商行（0.7274）、武漢農(nóng)商行（0.49413）和重慶農(nóng)商行（0.2763）。后三位分別是天津農(nóng)商行（-0.785）江南農(nóng)商行（-0.4776）和廈門農(nóng)商行（-0.3037）。本文認(rèn)為各個(gè)地區(qū)農(nóng)村商業(yè)銀行綜合排名差別較大是因?yàn)楦鱾€(gè)地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和金融服務(wù)水平發(fā)展不一致，而且針對(duì)農(nóng)村商業(yè)銀行定位，受到客戶群體行為影響較大，與政府政策也緊密相關(guān)。

從第一個(gè)因子發(fā)展能力水平來看，排在前三位的是成都農(nóng)商行（2.88）、武漢農(nóng)商行（1.03）和廈門農(nóng)商行（0.948）；從第二個(gè)因子盈利能力水平來看，排在前三位的是武漢農(nóng)商行（1.562）、廣州農(nóng)商行（1.01）和無錫農(nóng)商行（0.938）；從第三個(gè)因子流動(dòng)性水平來看，排在前三位的是泰州農(nóng)商行（1.96）、重慶農(nóng)商行（1.016）和吳江農(nóng)商行（0.865）；從第四個(gè)因子安全性指標(biāo)來看，排在前三位的是武漢農(nóng)商行（1.8460、泰州農(nóng)商行（1.39）和興化農(nóng)商行（1.25）。

本文選取綜合排名第一的成都農(nóng)商行作為代表進(jìn)行詳細(xì)分析。

從成都農(nóng)商行的財(cái)務(wù)報(bào)表中可知，成都農(nóng)商行2013年盈利能力持續(xù)增強(qiáng)，實(shí)現(xiàn)利潤總額55.30億元，同比增加10.06億元；凈利潤45.21億元，同比增加11.41億元。平均總資產(chǎn)回報(bào)率（ROA）1.24%，平均凈資產(chǎn)收益率（ROE）24.03%，在第一個(gè)發(fā)展能力因子中排名第一。這歸功于成都農(nóng)商行持續(xù)加強(qiáng)與基金公司的業(yè)務(wù)合作，實(shí)現(xiàn)了基金產(chǎn)品的柜面、網(wǎng)銀、移動(dòng)銀行等渠道上線代銷，全面提升了業(yè)務(wù)創(chuàng)收能力。

（二）我國農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)營績效的影響因素分析

從選取的四個(gè)因子對(duì)全部變量解釋的方差貢獻(xiàn)度來看，發(fā)展能力水平和盈利能力水平對(duì)農(nóng)商行經(jīng)營績效影響最大。而第一個(gè)因子發(fā)展能力水平主要有總資產(chǎn)增長率和存款增長率決定，存款增長率說明銀行吸收存款的能力，總資產(chǎn)增長率說明銀行總體增長的能力，這一方面說明我國農(nóng)商行也遵循“存款決定貸款決定利潤”的邏輯，一方面也說明現(xiàn)階段農(nóng)商行存款競(jìng)爭壓力大，流動(dòng)性縮緊。第二個(gè)因子盈利能力水平主要由凈資產(chǎn)收益率和資本增長率決定，說明銀行不僅要注重經(jīng)營利潤，還要注重資本結(jié)構(gòu)優(yōu)化。

說明農(nóng)商行要想提高經(jīng)營績效，首先要吸收存款，并且注重貸款質(zhì)量，提高凈利潤率，注重資本結(jié)構(gòu)優(yōu)化。

參考文獻(xiàn)：

[1] 徐鵬.我國農(nóng)村商業(yè)銀行競(jìng)爭力分析[J].西南財(cái)經(jīng)大學(xué)學(xué)報(bào)，2013.

農(nóng)村商業(yè)銀行分析范文第4篇

一、 研究設(shè)計(jì)

本文選取28家農(nóng)商行2006年～2015年非平衡面板數(shù)據(jù)，分析利差影響因素。樣本數(shù)據(jù)來自wind數(shù)據(jù)庫和各銀行網(wǎng)站的公開信息（年度報(bào)告、信息披露等）。

常見利差指標(biāo)有兩種，一是衡量銀行存貸款業(yè)務(wù)盈利能力的凈利差（Net Interest Margin， NIM），等于凈利息收入與平均總資產(chǎn)的比重，二是反映銀行定?r能力的利息差額（Net Interest Spread， NIS），即，名義貸款利率與存款利率的差額。根據(jù)數(shù)據(jù)來源，建立基本模型（公式1），被解釋變量為凈利差（nim），解釋變量包括度量經(jīng)營績效的資產(chǎn)收益率（roa），度量銀行風(fēng)險(xiǎn)的不良貸款率（npl）和流動(dòng)性比率（lr），以及度量業(yè)務(wù)多元化的熵指數(shù)（ei）。另外，模型還加入了銀行規(guī)模、資本充足率、股權(quán)集中度、董事會(huì)人數(shù)、員工人數(shù)和分支機(jī)構(gòu)數(shù)等控制變量。

nim=？琢0+？琢1roa+？琢2ei+？琢3npl+？琢41r+？琢5lna+？琢6ca+？琢7lshp+？琢8bn+？琢9em+？琢10af+？著 （公式1）

本文選取凈利差（nim）作為被解釋變量，衡量銀行傳統(tǒng)存貸款業(yè)務(wù)盈利能力，指標(biāo)數(shù)值越大，說明銀行傳統(tǒng)業(yè)務(wù)盈利水平越高。

資產(chǎn)收益率（roa）等于凈利潤/平均總資產(chǎn)，是衡量各銀行經(jīng)營績效的常用指標(biāo)，數(shù)值越大，說明經(jīng)營績效越好。銀行多元化經(jīng)營情況通常使用赫芬達(dá)爾指數(shù)（Herfindahl）或熵指數(shù)度量，因前者產(chǎn)生的馬太效應(yīng)可能會(huì)放大非利息收入與利息收入間的差距，選取熵指數(shù)（ei）度量商業(yè)銀行多元化經(jīng)營程度。商業(yè)銀行在經(jīng)營管理過程中面臨信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)等。農(nóng)商行作為地方法人銀行，大多專注于存款、貸款等傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，面臨的風(fēng)險(xiǎn)集中于信用風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等方面，選取信用風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)來衡量銀行風(fēng)險(xiǎn)。由于農(nóng)商行大多為非上市銀行，考慮數(shù)據(jù)的可得性，加之農(nóng)商行信貸業(yè)務(wù)占比較大，面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)主要是貸款業(yè)務(wù)的違約風(fēng)險(xiǎn)，選取不良貸款率（npl）作為度量農(nóng)商行信用風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，數(shù)值越高表示銀行面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)越大。流動(dòng)性比率（lr）等于流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債，是衡量銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的常見指標(biāo)。

銀行規(guī)模大小一般均采用銀行年末總資產(chǎn)來衡量，總資產(chǎn)越多表明銀行規(guī)模越大，選取年末總資產(chǎn)的自然對(duì)數(shù)（lna）衡量農(nóng)商行規(guī)模大小。作為銀行監(jiān)管的重要指標(biāo)，資本充足率（ca）等于資本總額對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的比率，反映銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)能力，也是影響銀行利差的因素之一，選取銀行年末資本充足率作為控制變量。股權(quán)集中度是反映銀行股東構(gòu)成的重要指標(biāo)，選用最大股東持股比例（lshp）衡量股權(quán)集中度。銀行董事會(huì)人數(shù)（bn）、員工人數(shù)（em）和分支機(jī)構(gòu)數(shù)（af）都可能影響銀行傳統(tǒng)存貸業(yè)務(wù)開展，將其加入控制變量。

二、 實(shí)證分析

1. 描述性統(tǒng)計(jì)。由表1可以看出，樣本農(nóng)商行凈利差均值為2.83%，最小值為0.38%，最大值為5.24%，標(biāo)準(zhǔn)差較小，僅為0.83。解釋變量資產(chǎn)收益率均值為1.29%，標(biāo)準(zhǔn)差為0.60，熵指數(shù)均值為0.38，標(biāo)準(zhǔn)差僅為0.18，是所有變量中最小的。銀行風(fēng)險(xiǎn)衡量指標(biāo)不良貸款率均值為2.12%，標(biāo)準(zhǔn)差為2.38，流動(dòng)性比率均值為48.69%，標(biāo)準(zhǔn)差達(dá)到14.29，說明不同銀行面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)差異較大。主要控制變量中，員工人數(shù)和分支機(jī)構(gòu)數(shù)的標(biāo)準(zhǔn)差大，分別為2 288.58和203.49，表明各樣本銀行對(duì)人力資源和網(wǎng)點(diǎn)設(shè)置投入差異大。

2. 面板回歸。選用傳統(tǒng)最小二乘法、面板固定效應(yīng)模型和面板隨機(jī)效應(yīng)模型，對(duì)樣本數(shù)據(jù)進(jìn)行回歸分析。

Hausman檢驗(yàn)結(jié)果p值0.25，說明選擇面板隨機(jī)效應(yīng)模型更優(yōu)?；貧w分析結(jié)果（表2）顯示，經(jīng)營績效與凈利差顯著正相關(guān)，面板隨機(jī)效應(yīng)模型下，在1%水平上顯著有效，相關(guān)系數(shù)為0.35。最小二乘法和面板隨機(jī)效應(yīng)模型下，業(yè)務(wù)多元化與凈利差在1%水平上顯著負(fù)相關(guān)，相關(guān)系數(shù)分別為-1.70和-1.09。不良貸款率和流動(dòng)性比率對(duì)凈利差分別有正向和負(fù)向影響，但顯著性較差。在5%水平上，銀行規(guī)模、分支機(jī)構(gòu)個(gè)數(shù)與凈利差之間顯著負(fù)相關(guān)，資本充足率和員工人數(shù)對(duì)凈利差影響為正。

3. 聚類分析。所選樣本數(shù)據(jù)根據(jù)不同標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分類，適宜采用聚類分析進(jìn)行實(shí)證研究。聚類數(shù)據(jù)的誤差項(xiàng)與組內(nèi)聚類相關(guān)，需要對(duì)聚類進(jìn)行修正。為對(duì)比檢驗(yàn)結(jié)果，首先對(duì)樣本數(shù)據(jù)進(jìn)行非面板聚類分析，然后采用修正過的面板聚類分析進(jìn)行實(shí)證檢驗(yàn)。

樣本農(nóng)商行28家，涵蓋東部、中部和西部地區(qū)，包括省級(jí)（省、自治區(qū)和直轄市）農(nóng)商行，省會(huì)市（省會(huì)和單列市）農(nóng)商行，地級(jí)市農(nóng)商行，縣（區(qū)）級(jí)農(nóng)商行；成立年限分為五年及以下，五到十年，十年以上。可以銀行（bank）、區(qū)域（r）、機(jī)構(gòu)層級(jí)（ins）和成立年限（sy）分別為聚類指標(biāo)。r將東部、中部和西部地區(qū)農(nóng)商行分別賦值為1、2、3。ins將省級(jí)（直轄市、自治區(qū)）、省會(huì)市（單列市）、地級(jí)市、縣（區(qū)）級(jí)農(nóng)商行分別賦值為1、2、3、4。sy將五年及以下、五到十年、十年以上分別賦值為1、2、3。

（1）非面板聚類分析。不考慮數(shù)據(jù)的面板性質(zhì)，直接對(duì)樣本分別以無聚類指標(biāo)，銀行聚類指標(biāo)、區(qū)域聚類指標(biāo)、機(jī)構(gòu)層級(jí)聚類指標(biāo)和成立年限聚類指標(biāo)，采用普通最小二乘法進(jìn)行回歸分析。

回歸分析結(jié)果（表3）顯示，資產(chǎn)收益率與凈利差在所有檢驗(yàn)方法下均顯著正相關(guān)，說明資產(chǎn)收益率對(duì)凈利差有較強(qiáng)的正向影響，銀行經(jīng)營績效提高，會(huì)顯著提升凈利差。

在回歸分析考慮聚類因素后，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、業(yè)務(wù)多元化、銀行規(guī)模、股權(quán)集中度、董事會(huì)人數(shù)、員工人數(shù)和分支機(jī)構(gòu)數(shù)對(duì)凈利差影響顯著。以銀行、區(qū)域和機(jī)構(gòu)層級(jí)為聚類的回歸中，流動(dòng)性比率對(duì)凈利差顯著負(fù)相關(guān)，相關(guān)系數(shù)均為-0.008。在4種聚類分析中，業(yè)務(wù)多元化對(duì)凈利差均有顯著負(fù)向影響，相關(guān)系數(shù)均為-1.7。

對(duì)主要控制變量來說，在銀行、區(qū)域、機(jī)構(gòu)層級(jí)和成立年限的聚類分析中，銀行資產(chǎn)規(guī)模、股權(quán)集中度與凈利差均為顯著負(fù)相關(guān)，員工人數(shù)與被解釋變量顯著正相關(guān)，而分支機(jī)構(gòu)與凈利差在銀行、區(qū)域聚類回歸分析中分別在10%和5%水平上顯著負(fù)相關(guān)。

無論是否考慮聚類因子以及不同聚類因子，上述普通最小二乘回歸分析的相關(guān)系數(shù)均相同，分析不同檢驗(yàn)方法主要考慮各相關(guān)系數(shù)的標(biāo)準(zhǔn)誤差。從4種聚類分析的標(biāo)準(zhǔn)誤差來看，按區(qū)域和機(jī)構(gòu)層級(jí)進(jìn)行聚類回歸的標(biāo)準(zhǔn)誤差較小，說明其檢驗(yàn)效果更優(yōu)。

（2）面板聚類分析。上述非面板聚類回歸結(jié)果顯示，區(qū)域、機(jī)構(gòu)層級(jí)聚類的回歸結(jié)果標(biāo)準(zhǔn)誤差較小，可以繼續(xù)考慮區(qū)域和機(jī)構(gòu)層級(jí)聚類指標(biāo)，進(jìn)行面板聚類分析，檢驗(yàn)影響凈利差的因素。

面板聚類結(jié)果（表4）顯示，除機(jī)構(gòu)層級(jí)聚類的面板隨機(jī)效應(yīng)模型外，其他檢驗(yàn)方法下，資產(chǎn)收益率均與凈利差正相關(guān)，相關(guān)系數(shù)為0.33（機(jī)構(gòu)層級(jí)聚類的面板固定效應(yīng)模型估計(jì)的相關(guān)系數(shù)為0.44），說明銀行經(jīng)營效益越好越有利于傳統(tǒng)業(yè)務(wù)發(fā)展。

衡量銀行風(fēng)險(xiǎn)的不良貸款率與凈利差呈正相關(guān)，但相關(guān)系數(shù)均不顯著。區(qū)域聚類的三種回歸方法下，流動(dòng)性比率與凈利差均為顯著負(fù)相關(guān)，但機(jī)構(gòu)層級(jí)聚類回歸分析，在10%水平上流動(dòng)性比率僅在使用普通最小二乘法進(jìn)行檢驗(yàn)時(shí)對(duì)凈利差有顯著負(fù)向影響。

與面板回歸分析和非面板聚類分析類似，熵指數(shù)與凈利差顯著負(fù)相關(guān)，僅在使用機(jī)構(gòu)層級(jí)聚類的面板隨機(jī)效應(yīng)模型時(shí)相關(guān)系數(shù)不顯著，說明業(yè)務(wù)多元化對(duì)銀行凈利差有不利影響，將影響銀行傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)?l展。

除了主要解釋變量之外，控制變量資本充足率、員工人數(shù)與凈利差顯著正相關(guān)，流動(dòng)性比率、業(yè)務(wù)多元化、銀行規(guī)模、股權(quán)集中度、分支機(jī)構(gòu)個(gè)數(shù)與凈利差之間均為顯著負(fù)相關(guān)。

農(nóng)村商業(yè)銀行分析范文第5篇

伴隨著改革開放的深化和日益推進(jìn)，中國農(nóng)村金融體系得以逐步完善，并有效促進(jìn)了農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，對(duì)于“三農(nóng)”的發(fā)展具有深化和推動(dòng)作用。農(nóng)村商業(yè)銀行是目前我國農(nóng)村金融體系中的一類重要的涉農(nóng)金融機(jī)構(gòu)，近年來，其發(fā)展日益受到社會(huì)的關(guān)注。本文基于這樣的背景和傳統(tǒng)金融理論，首先分析了我國小型農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展現(xiàn)狀，對(duì)于小型農(nóng)村商業(yè)銀行目前面臨的問題進(jìn)行了深刻的剖析，從而針對(duì)我國小型農(nóng)村商業(yè)銀行的改革和發(fā)展提出對(duì)策和建議。

【關(guān)鍵詞】

小型農(nóng)村商業(yè)銀行；現(xiàn)狀；改革；三農(nóng)經(jīng)濟(jì)

引言

小型商業(yè)銀行的概念，主要是指除了四大國有商業(yè)銀行和12家全國性股份制商業(yè)銀行之外的規(guī)模較小的商業(yè)銀行。近年來，由于農(nóng)村合作銀行的發(fā)展勢(shì)頭越來越強(qiáng)勁，逐漸占據(jù)商業(yè)銀行的很大一部分比例，因此“小型農(nóng)村商業(yè)銀行”逐漸成為社會(huì)關(guān)注的焦點(diǎn)。我國的小型農(nóng)村商業(yè)銀行從成立至今只有10年左右的時(shí)間，但它已經(jīng)成為我國商業(yè)銀行體系的重要組成部分，并在支持所在農(nóng)村經(jīng)濟(jì)建設(shè)和中小企業(yè)發(fā)展方面作出了十分重要的貢獻(xiàn)。然而，由于發(fā)展過程中存在的治理機(jī)制、經(jīng)營管理水平方面的問題，小型農(nóng)村商業(yè)銀行在發(fā)展現(xiàn)狀中仍存在諸多問題，只有客觀、辯證地看待這些發(fā)展問題，才能為我國小型農(nóng)村商業(yè)銀行的改革和發(fā)展提供準(zhǔn)確的思路。本文的研究可以為小型農(nóng)村商業(yè)銀行的改革和發(fā)展提供借鑒，具有重要的實(shí)踐意義。

一、我國小型農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展現(xiàn)狀

農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和我國金融業(yè)的改革是關(guān)系國計(jì)民生的兩大焦點(diǎn)問題，而解決現(xiàn)代農(nóng)村（無論是發(fā)達(dá)地區(qū)還是欠發(fā)達(dá)地區(qū)）經(jīng)濟(jì)發(fā)展問題的關(guān)鍵環(huán)節(jié)之一是農(nóng)村金融問題，同時(shí)，農(nóng)村金融的改革也可以作為我國金融行業(yè)在新形勢(shì)下整體改革的一個(gè)切入口。

農(nóng)村商業(yè)銀行是隨著我國農(nóng)村信用社改革而產(chǎn)生的。2001年11月29日，全國第一家農(nóng)村股份制商業(yè)銀行正式成立。此后，農(nóng)村商業(yè)銀行的規(guī)模在我國逐漸擴(kuò)展開來，但相較于其他商業(yè)銀行而言，小型農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展現(xiàn)狀存在一些問題和挑戰(zhàn)，本文分析如下：

（一）不良貸款率較高

過高的不良貸款率已經(jīng)成為小型農(nóng)村商業(yè)銀行沉重的負(fù)擔(dān)，貸款無法收回等問題日漸成為影響小型農(nóng)村商業(yè)銀行業(yè)績和效益的阻礙因素。筆者認(rèn)為，“不良貸款率較高”的主要原因是農(nóng)村商業(yè)銀行治理結(jié)構(gòu)不完善、經(jīng)營管理水平低、缺乏高水平經(jīng)營管理人才以及當(dāng)?shù)卣姓深A(yù)過多等因素引起的。

（二）金融創(chuàng)新不足

創(chuàng)新產(chǎn)品的開發(fā)是商業(yè)銀行生存的關(guān)鍵。目前，主要的外國商業(yè)銀行和國內(nèi)大型商業(yè)銀行已經(jīng)憑借某些較為成熟的金融創(chuàng)新產(chǎn)品在金融市場(chǎng)上和中小型商業(yè)銀行、農(nóng)商銀行展開競(jìng)爭，如汽車等產(chǎn)品的消費(fèi)信貸領(lǐng)域，而小型農(nóng)村商業(yè)銀行作為農(nóng)信社改制而成的商業(yè)銀行，仍處于發(fā)展階段的初期，創(chuàng)新機(jī)制尚不完善，面臨金融創(chuàng)新能力不足、創(chuàng)新產(chǎn)品更新慢等弱點(diǎn)。

（三）資本充足率很低

資本充足率，也被稱為資本風(fēng)險(xiǎn)（加權(quán)）資產(chǎn)率，是一個(gè)銀行的資產(chǎn)對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)的比率。國家調(diào)控者跟蹤一個(gè)銀行的資本充足率來保證銀行可以化解吸收一定量的風(fēng)險(xiǎn)。資本充足率是保證銀行等金融機(jī)構(gòu)正常運(yùn)營和發(fā)展所必需的資本比率。各國金融管理當(dāng)局一般都有對(duì)商業(yè)銀行資本充足率的管制，目的是監(jiān)測(cè)銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。然而，我國小型農(nóng)村商業(yè)銀行的資本充足率很低，距《巴塞爾協(xié)議》規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)相差很大，這成為農(nóng)村商業(yè)銀行進(jìn)一步發(fā)展的阻礙因素，同時(shí)也給小型農(nóng)村商業(yè)銀行的日常運(yùn)營增加了風(fēng)險(xiǎn)。

（四）發(fā)展過程存在嚴(yán)重分化現(xiàn)象，呈現(xiàn)出明顯的地區(qū)性差異

“分化現(xiàn)象”是農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展過程中要引起廣泛關(guān)注的重點(diǎn)問題。當(dāng)前，少數(shù)農(nóng)村商業(yè)銀行不僅發(fā)展速度較快，而且資產(chǎn)質(zhì)量也比較高；而另外一些農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展效率低下，而且不良貸款率很高，嚴(yán)重阻礙了銀行業(yè)績的發(fā)展。不同區(qū)域的農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展之間極不平衡，存在嚴(yán)重的分化現(xiàn)象，筆者認(rèn)為，這可能與不同區(qū)域的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平相關(guān)，但農(nóng)村商業(yè)銀行自身能否合理地運(yùn)用當(dāng)?shù)貎?yōu)勢(shì)進(jìn)行自我發(fā)展也是影響其業(yè)績的關(guān)鍵因素。

（五）風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)不健全

風(fēng)險(xiǎn)控制是農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部控制的重點(diǎn)和難點(diǎn)。授權(quán)分責(zé)以局部風(fēng)險(xiǎn)控制為目標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)控制執(zhí)行還不嚴(yán)；以風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及控制為核心的具體的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)控和交易風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)控手段還比較缺乏；有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理的制度和評(píng)估方法也不完善。貸款發(fā)放、資金交易、債券買賣還未實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)度管理，特別是農(nóng)村商業(yè)銀行對(duì)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)控制能力不足，對(duì)內(nèi)部控制體系的評(píng)價(jià)和考核還沒有形成明確的、有可操作性的辦法和標(biāo)準(zhǔn)。

（六）風(fēng)險(xiǎn)集中度高，而風(fēng)險(xiǎn)防范能力又嚴(yán)重不足

“風(fēng)險(xiǎn)集中度高，而風(fēng)險(xiǎn)防范能力又嚴(yán)重不足”主要體現(xiàn)在以下2個(gè)方面：（1）中長期貸款與中長期定期存款業(yè)務(wù)的比例明顯偏高，中長期業(yè)務(wù)的開展降低了資本流動(dòng)性，增加了風(fēng)險(xiǎn)；（2）關(guān)聯(lián)貸款問題比較嚴(yán)重，農(nóng)村商業(yè)銀行一般會(huì)優(yōu)先滿足對(duì)政府重點(diǎn)項(xiàng)目和當(dāng)?shù)氐闹攸c(diǎn)企業(yè)的貸款，而對(duì)與之相關(guān)聯(lián)的大股東貸款的條件也比較寬松，由此引發(fā)“關(guān)聯(lián)貸款問題”。

（七）員工培訓(xùn)機(jī)制不健全

員工的素質(zhì)和能力事關(guān)農(nóng)村商業(yè)銀行的可持續(xù)發(fā)展，對(duì)于其發(fā)展的生命力具有重要的影響和作用。而目前國內(nèi)的小型農(nóng)村商業(yè)銀行普遍存在以下情況：沒有形成完整的培訓(xùn)體系、培訓(xùn)效率低。當(dāng)前的員工培訓(xùn)機(jī)制沒有考慮到對(duì)員工的培訓(xùn)效果進(jìn)行跟蹤調(diào)查，沒有形成專門的檔案管理。

二、我國小型農(nóng)村商業(yè)銀行的改革和發(fā)展探索

根據(jù)以上分析，小型農(nóng)村商業(yè)銀行由于自身屬性、發(fā)展階段的限制，在發(fā)展上存在諸多障礙，對(duì)于新形勢(shì)下的小型農(nóng)村商業(yè)銀行，改革和發(fā)展顯得尤為重要，下面本文根據(jù)以上現(xiàn)狀分析以及經(jīng)典金融理論提出我國小型農(nóng)村商業(yè)銀行改革和發(fā)展的對(duì)策和建議。

（一）對(duì)現(xiàn)有農(nóng)村商業(yè)銀行進(jìn)行改革

要解決農(nóng)村商業(yè)銀行存在的問題，并使之走上健康發(fā)展的道路，首先要從深化改革入手。改革的內(nèi)容主要包括“完善治理機(jī)制”、“結(jié)合自身特點(diǎn)，制定完整的規(guī)劃”兩個(gè)方面。

1、完善治理機(jī)制

治理機(jī)制對(duì)于農(nóng)村商業(yè)銀行的日常運(yùn)營和管理具有指導(dǎo)性的作用，所以，好的治理機(jī)制對(duì)于農(nóng)村商業(yè)銀行的高效率運(yùn)營具有重要的促進(jìn)作用。完善治理機(jī)制，具體可以分為以下三個(gè)方面：（1）解決制衡機(jī)制，首先，要依法充分發(fā)揮股東大會(huì)的作用，充分尊重股東大會(huì)的最高決定權(quán)。同時(shí)要提高公司業(yè)務(wù)透明度，使股東大會(huì)按照銀行的真實(shí)狀況作出決定。其次，要逐步健全董事會(huì)、銀行管理層和監(jiān)事會(huì)之間的制衡機(jī)制，當(dāng)前首先要認(rèn)真解決在許多城市商業(yè)銀行監(jiān)事會(huì)形同虛設(shè)的問題。（2）逐步建立有效的內(nèi)控制度和激勵(lì)機(jī)制，包括要正確劃分銀行各級(jí)機(jī)構(gòu)的權(quán)限。建立起有進(jìn)有出，有升有降的人才流動(dòng)機(jī)制。這樣才能夠使銀行始終保持充分的活力。（3）盡快完善公開透明的信息披露制度，使股東和相關(guān)利益人能夠?qū)︺y行加強(qiáng)監(jiān)督，使銀行經(jīng)營管理活動(dòng)符合其利益。

2、結(jié)合自身特點(diǎn)，制定完整的可持續(xù)發(fā)展規(guī)劃

小型農(nóng)村商業(yè)銀行，在制定發(fā)展規(guī)劃時(shí)，要對(duì)自身實(shí)力進(jìn)行準(zhǔn)確的衡量和定位，對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境和資源能力等要素進(jìn)行綜合分析，制定完整的發(fā)展規(guī)劃。在實(shí)現(xiàn)發(fā)展之前，必須先立足本地，這是小型農(nóng)村商業(yè)銀行可持續(xù)發(fā)展的基礎(chǔ)。解決好自身的各種問題之后，對(duì)經(jīng)營范圍所在區(qū)域進(jìn)行認(rèn)真調(diào)研和詳盡分析，研究發(fā)展的可行性，制定完整的發(fā)展規(guī)劃。這是十分復(fù)雜的工程，不能一蹴而就，農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)該循序漸進(jìn)，通過先易后難、先近后遠(yuǎn)的可持續(xù)發(fā)展過程，不斷積累經(jīng)驗(yàn)，逐步將可持續(xù)發(fā)展向縱深推進(jìn)。

（二）適當(dāng)發(fā)展新的小型農(nóng)村商業(yè)銀行

在提高現(xiàn)有小型農(nóng)村商業(yè)銀行素質(zhì)的同時(shí)，有計(jì)劃地適量地發(fā)展新的小型農(nóng)村商業(yè)銀行是十分必要的。實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)的關(guān)鍵問題是解決“三農(nóng)”問題的需要。從現(xiàn)實(shí)情況看，要解決農(nóng)業(yè)發(fā)展，農(nóng)民增收以及發(fā)展鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)所需的資金，主要還是依靠農(nóng)村商業(yè)銀行提供的信貸資金來解決。目前這一任務(wù)主要是農(nóng)村信用社承擔(dān)的。但是由于農(nóng)村信用社資金實(shí)力太弱，歷史包袱沉重，經(jīng)營管理水平較低，事實(shí)證明難以很好地承擔(dān)這一任務(wù)。農(nóng)村商業(yè)銀行作為發(fā)展勢(shì)頭強(qiáng)勁的新興商業(yè)銀行可以立足于農(nóng)民和鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的貸款業(yè)務(wù)，通過自身業(yè)務(wù)與三農(nóng)發(fā)展的有效融合，實(shí)現(xiàn)雙贏。

三、結(jié)論

由于農(nóng)村商業(yè)銀行是地方財(cái)政控股的股份制商業(yè)銀行，農(nóng)村商業(yè)銀行從成立之初便把“立足本地，服務(wù)中小”作為自己的經(jīng)營戰(zhàn)略，在全國性商業(yè)銀行紛紛將資金轉(zhuǎn)移投向沿海發(fā)達(dá)地區(qū)及大企業(yè)大集團(tuán)的時(shí)候，眾多的農(nóng)村商業(yè)銀行擔(dān)負(fù)起發(fā)展地方經(jīng)濟(jì)、扶持中小企業(yè)的重任，為穩(wěn)定區(qū)域經(jīng)濟(jì)，促進(jìn)社會(huì)和諧發(fā)展起到了十分重要的作用。

農(nóng)村商業(yè)銀行在發(fā)展中面臨很多機(jī)遇和挑戰(zhàn)。機(jī)遇是居民對(duì)金融產(chǎn)品的需求趨于多樣化、金融市場(chǎng)的強(qiáng)勢(shì)發(fā)展、國家政策大力支持農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展。挑戰(zhàn)在于日趨嚴(yán)格的外部監(jiān)管、貨幣政策頻調(diào)加大農(nóng)村商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理難度和客戶需求變化。同時(shí)，也體現(xiàn)出了一系列的優(yōu)勢(shì)和劣勢(shì)，優(yōu)勢(shì)主要在于客戶優(yōu)勢(shì)、信息成本優(yōu)勢(shì)和差異化的市場(chǎng)定位。劣勢(shì)在于新型產(chǎn)品和業(yè)務(wù)收入低、營銷觀念薄弱、風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)不健全。

農(nóng)村商業(yè)銀行為了取得可持續(xù)發(fā)展，應(yīng)該制定的戰(zhàn)略目標(biāo)是在本地區(qū)實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的同時(shí)，在本省其他市地設(shè)立分支機(jī)構(gòu)；實(shí)現(xiàn)跨區(qū)域經(jīng)營，在省外設(shè)立分支機(jī)構(gòu)和網(wǎng)點(diǎn)；在經(jīng)濟(jì)條件發(fā)達(dá)地方的農(nóng)村商業(yè)銀行考慮引入國內(nèi)外其他商業(yè)銀行的先進(jìn)理念和管理經(jīng)驗(yàn)，引進(jìn)戰(zhàn)略合作伙伴，完善銀行治理結(jié)構(gòu)，啟動(dòng)上市申報(bào)程序，力爭上市。農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)從客戶和業(yè)務(wù)方面進(jìn)行定位，并從科技技術(shù)管理系統(tǒng)、渠道發(fā)展、會(huì)計(jì)結(jié)算服務(wù)平臺(tái)、企業(yè)組織文化等方面為戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)做好保障。

參考文獻(xiàn)：

[1]張婷.農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略研究[D].四川農(nóng)業(yè)大學(xué)，2012