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信用證開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)范文第1篇

根據(jù)中國(guó)人民銀行《關(guān)于商業(yè)銀行國(guó)際結(jié)算遠(yuǎn)期信用證業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理的通知》（銀發(fā)[1997]430號(hào)）精神，為了促進(jìn)各行對(duì)國(guó)際結(jié)算遠(yuǎn)期信用證業(yè)務(wù)的管理，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)我行信譽(yù)，總行制定了《遠(yuǎn)期信用證業(yè)務(wù)管理規(guī)定》。現(xiàn)將該管理規(guī)定發(fā)送各行執(zhí)行。

附：一  遠(yuǎn)期信用證業(yè)務(wù)管理規(guī)定

一、基本原則

（一）本規(guī)定中的遠(yuǎn)期信用證是指所有非即期信用證。

（二）各行辦理遠(yuǎn)期信用證業(yè)務(wù)，必須嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家的外匯管理和利用外資政策，并具有真實(shí)的商品交易背景。

（三）各行必須嚴(yán)格審查開(kāi)證申請(qǐng)人的資格。開(kāi)證申請(qǐng)人必須是“對(duì)外付匯進(jìn)口單位名錄”中的在冊(cè)單位；不在冊(cè)單位以及被國(guó)家外匯管理局列入“由國(guó)家外匯管理局審核真實(shí)性的進(jìn)口單位名單”的單位申請(qǐng)開(kāi)證，憑國(guó)家外匯管理部門備案表辦理。

（四）各行辦理遠(yuǎn)期信用證業(yè)務(wù)，必須嚴(yán)格審查開(kāi)證申請(qǐng)人的資信狀況和償付能力。

1.對(duì)于委托中國(guó)銀行辦理遠(yuǎn)期信用證業(yè)務(wù)的客戶，應(yīng)為其核定開(kāi)立遠(yuǎn)期信用證的最高授信限額。

2.為無(wú)授信額度客戶開(kāi)證，以及超過(guò)前款規(guī)定的客戶最高授信限額開(kāi)證，必須收取100%保證金；保證金必須專戶管理，不得提前支取或挪作他用。

（五）各省、自治區(qū)、直轄市分行辦理以下遠(yuǎn)期信用證業(yè)務(wù)必須上報(bào)總行，經(jīng)總行授權(quán)后方可對(duì)外開(kāi)證：

1.開(kāi)立360天以上（含360天以及修改展期后累計(jì)展延付款天數(shù)與原證付款天數(shù)之和超過(guò)360天）的遠(yuǎn)期信用證；開(kāi)證前報(bào)當(dāng)?shù)赝鈪R管理部門逐筆審批。

2.單筆金額在500萬(wàn)美元（含500萬(wàn)美元）以上的遠(yuǎn)期信用證。

（六）開(kāi)立一年期以上的遠(yuǎn)期信用證屬資本項(xiàng)目；開(kāi)立三個(gè)月以上、一年以下的遠(yuǎn)期信用證余額納入外債統(tǒng)計(jì)之內(nèi)，但不占用外匯短期貸款指標(biāo)。

（七）各行辦理遠(yuǎn)期信用證業(yè)務(wù)，必須嚴(yán)格遵守國(guó)際慣例和有關(guān)規(guī)定，對(duì)已承兌的信用證項(xiàng)下匯票負(fù)有不可抗辯的付款責(zé)任。

（八）開(kāi)證申請(qǐng)人在中國(guó)銀行承兌到期時(shí)不能履行付款責(zé)任的，所需付匯資金應(yīng)區(qū)別以下兩種情況處理：

1.憑信貸部門出具的備用信貸或其他類似的書(shū)面證明文件辦理開(kāi)證的，由信貸部門貸款支付并負(fù)責(zé)事后管理；

2.憑國(guó)際結(jié)算部門授信開(kāi)證的，由國(guó)際結(jié)算部門按規(guī)定墊款支付并負(fù)責(zé)事后管理。

（九）凡開(kāi)證申請(qǐng)人和保證人由于破產(chǎn)、關(guān)閉等原因無(wú)法償還銀行墊款的，應(yīng)依法處理抵押物。經(jīng)中國(guó)人民銀行與財(cái)政部商定，若處理抵押物仍不足彌補(bǔ)銀行墊款，其不足部分確為損失的，經(jīng)財(cái)政部駐當(dāng)?shù)刎?cái)政監(jiān)察專員辦事機(jī)構(gòu)審查批準(zhǔn)后，在“營(yíng)業(yè)外支出？非常損失”中列支。

二、遠(yuǎn)期信用證的審批

（一）凡需報(bào)總行審批的遠(yuǎn)期信用證業(yè)務(wù)，總行直屬分行一律以行發(fā)文上報(bào)總行并附合規(guī)性文件。如因時(shí)間緊迫以傳真報(bào)批者，事后需補(bǔ)寄文件正本或復(fù)印件。以便函報(bào)批者，總行將不予處理。

（二）凡與項(xiàng)目有關(guān)的用于成套設(shè)備進(jìn)口的信用證應(yīng)嚴(yán)格按照貸款的審批程序進(jìn)行審查，并落實(shí)項(xiàng)目的配套資金。

（三）如系中國(guó)銀行貸款提供信用證項(xiàng)下付款資金或項(xiàng)目配套資金者，一律先由各行信貸部門按規(guī)定對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行審查。

（四）凡以分行授信額度作為信用證項(xiàng)下保證條件者，必須提供以分行名義出具的正式授信文件。

（五）除本條（六）、（七）規(guī)定的情況外，遠(yuǎn)期信用證報(bào)批需以下合規(guī)性文件：

1.與項(xiàng)目有關(guān)的成套設(shè)備進(jìn)口。

（1）按照總行中銀信管[1997]92號(hào)文中關(guān)于“固定資產(chǎn)貸款審批規(guī)范格式要求”辦理，同時(shí)還須附以下文件：

（2）有關(guān)部門進(jìn)口許可批準(zhǔn)文件（如系需進(jìn)口許可的商品）；

（3）進(jìn)口合同的相關(guān)條款（如系進(jìn)口，需附協(xié)議）；

（4）信用證申請(qǐng)書(shū)；

（5）信用證草本；

（6）其他合規(guī)性文件。

2.其他商品進(jìn)口。

（1）按照總行中銀信管[1997]92號(hào)文中關(guān)于“流動(dòng)資金貸款審批規(guī)范化格式要求”辦理，同時(shí)還須附以下文件：

（2）有關(guān)部門進(jìn)口許可批準(zhǔn)文件（如系需進(jìn)口許可的商品）；

（3）進(jìn)口合同的相關(guān)條款（如系進(jìn)口，需附協(xié)議）；

（4）信用證申請(qǐng)書(shū)；

（5）信用證草本；

（6）其他合規(guī)性文件。

（六）如系中國(guó)銀行貸款提供遠(yuǎn)期信用證項(xiàng)下付款資金，報(bào)批需附以下合規(guī)性文件；

1.中國(guó)銀行同意為該筆業(yè)務(wù)提供貸款的正式文件；

2.有關(guān)部門進(jìn)口許可批準(zhǔn)文件（如系需進(jìn)口許可的商品）；

3.進(jìn)口合同的相關(guān)條款（如系進(jìn)口，需附協(xié)議）；

4.信用證申請(qǐng)書(shū)；

5.信用證草本；

6.其他合規(guī)性文件。

（七）若開(kāi)證申請(qǐng)人在申請(qǐng)開(kāi)證時(shí)已向中國(guó)銀行繳納100%信用證項(xiàng)下付款資金，報(bào)批需附以下合規(guī)性文件：

1.全額開(kāi)證保證金入賬證明；

2.有關(guān)部門進(jìn)口許可批準(zhǔn)文件（如系需進(jìn)口許可的商品）；

3.進(jìn)口合同的相關(guān)條款（如系進(jìn)口，需附協(xié)議）；

4.信用證申請(qǐng)書(shū)；

5.信用證草本；

6.其他合規(guī)性文件。

（八）總行直屬分行轄內(nèi)行的遠(yuǎn)期信用證開(kāi)證權(quán)限1.總行直屬分行轄內(nèi)行的遠(yuǎn)期信用證單筆開(kāi)證權(quán)限由各行確定并報(bào)總行國(guó)際業(yè)務(wù)部備案。轄內(nèi)行的開(kāi)證權(quán)限必須低于總行對(duì)各直屬分行的授權(quán)。

2.轄內(nèi)行不得開(kāi)立付款期限超過(guò)180天（含180天以及修改展期后累計(jì)展延付款天數(shù)與原證付款天數(shù)之和超過(guò)180天）的遠(yuǎn)期信用證，超過(guò)其權(quán)限者，必須按本條的規(guī)定附所需合規(guī)性文件報(bào)總行直屬分行審批。

3.凡經(jīng)總行批準(zhǔn)后開(kāi)立的遠(yuǎn)期信用證，應(yīng)將信用證執(zhí)行情況及時(shí)上報(bào)總行。

三、遠(yuǎn)期信用證的統(tǒng)計(jì)和報(bào)告

（一）總行直屬分行應(yīng)將轄內(nèi)遠(yuǎn)期信用證業(yè)務(wù)匯總后填報(bào)銀統(tǒng)113表銀行遠(yuǎn)期信用證業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)表和銀統(tǒng)114表銀行信用證項(xiàng)下銀行墊款情況統(tǒng)計(jì)表，于每年1月15日及7月15日前報(bào)至總行國(guó)際部。

（二）總行直屬分行應(yīng)在每半年一次的工作報(bào)告中分析遠(yuǎn)期信用證業(yè)務(wù)狀況及主要指標(biāo)（見(jiàn)附二、附三）。

（三）總行對(duì)遠(yuǎn)期信用證業(yè)務(wù)實(shí)行余額管理，并將于每年初向各行下達(dá)遠(yuǎn)期信用證余額指標(biāo)。

（四）信用證項(xiàng)下發(fā)生涉及金額在100萬(wàn)美元以上（含100萬(wàn)美元）的重大糾紛、重大案件以及嚴(yán)重越權(quán)與違規(guī)情況，各行要及時(shí)報(bào)告中國(guó)人民銀行和總行國(guó)際業(yè)務(wù)部。

（五）以前文件凡與本規(guī)定相抵觸者，以本規(guī)定為準(zhǔn)。

（六）各行應(yīng)依據(jù)本通知的各項(xiàng)規(guī)定，制定轄內(nèi)的遠(yuǎn)期信用證管理規(guī)定。

附：二

                       銀行遠(yuǎn)期信用證業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)表

                                                      中國(guó)人民銀行總行制定

                                                      銀統(tǒng)113表

                            年    月    日            單位：萬(wàn)美元

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｜                          ｜      本  期  發(fā)  生      ｜期末未付款余額｜

｜        項(xiàng)    目          ｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－｜

｜                          ｜筆數(shù)｜開(kāi)證金額｜收取保證金｜筆  數(shù)｜金  額｜

｜－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－｜－－－－－｜－－－｜－－－｜

｜    遠(yuǎn)期信用證            ｜    ｜        ｜          ｜      ｜      ｜

｜－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－｜－－－－－｜－－－｜－－－｜

｜  ｜180天以下          ｜    ｜        ｜          ｜      ｜      ｜

｜其｜－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－｜－－－－－｜－－－｜－－－｜

｜  ｜180（含）～360天｜    ｜        ｜          ｜      ｜      ｜

｜中｜－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－｜－－－－－｜－－－｜－－－｜

｜  ｜360天（含）以上    ｜    ｜        ｜          ｜      ｜      ｜

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    注：報(bào)告期分為每年1月1日至6月30日和1月1日至12月31日。

        報(bào)送中國(guó)人民銀行時(shí)間相應(yīng)為7月31日以前和1月31日以前。

     附：三

                   銀行信用證項(xiàng)下銀行墊款情況統(tǒng)計(jì)表

                                                      中國(guó)人民銀行總行制定

                                                      銀統(tǒng)114表

                            年    月    日            單位：萬(wàn)美元

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｜                              ｜    本期發(fā)生  ｜    期末余額  ｜

｜        項(xiàng)          目        ｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜

｜                              ｜筆  數(shù)｜金  額｜筆  數(shù)｜金  額｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜

｜    信用證項(xiàng)下銀行墊款        ｜      ｜      ｜      ｜      ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜

｜      其中：已轉(zhuǎn)入貸款        ｜      ｜      ｜      ｜      ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜

｜    ｜180天以下            ｜      ｜      ｜      ｜      ｜

｜墊款｜－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜

｜    ｜180（含）～360天  ｜      ｜      ｜      ｜      ｜

｜時(shí)間｜－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜

｜    ｜360天（含）以上      ｜      ｜      ｜      ｜      ｜

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    注：1.本表中“已轉(zhuǎn)入貸款”指信用證項(xiàng)下銀行墊款已轉(zhuǎn)入銀行信貸。

        2.對(duì)于單筆墊款金額超過(guò)100萬(wàn)美元或墊款超過(guò)兩年的要逐筆列出發(fā)生

          在哪家分行。

信用證開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)范文第2篇

企業(yè)利用進(jìn)口押匯融資

進(jìn)口押匯是進(jìn)出口雙方簽訂買賣合同之后，進(jìn)口方請(qǐng)求進(jìn)口地某個(gè)銀行(一般為自己的往來(lái)銀行)向出口方開(kāi)立保證付款文件，大多數(shù)為信用證。然后，開(kāi)證行將此文件寄送給出口商，出口商見(jiàn)證后，將貨物發(fā)送給進(jìn)口商。進(jìn)口押匯因?yàn)檫M(jìn)口商通過(guò)信用保證文件的開(kāi)立，可以延長(zhǎng)付款期限，不必在出口商發(fā)貨之前支付貨款，即使在出口商發(fā)貨后，也要等到單據(jù)到達(dá)自己手中才履行付款義務(wù)。這樣，進(jìn)口商減少了資金占用的時(shí)間。同時(shí)，出口商愿意接受這種延長(zhǎng)付款期限，是以開(kāi)證行保證到期付款為條件的。

據(jù)了解，進(jìn)口押匯有三種類型，第一種，信用證單據(jù)的押匯進(jìn)口商根據(jù)信用證的要求，將信用證上面所列的各種單據(jù)和信用證交給銀行進(jìn)行短期借款，實(shí)際上就是用信用證的單據(jù)抵押給銀行。第二種，遠(yuǎn)期信用證承兌的押匯。進(jìn)口商的遠(yuǎn)期信用證業(yè)務(wù)，得到開(kāi)證銀行承兌通知，進(jìn)口商利用遠(yuǎn)期信用證的承兌通知，向銀行申請(qǐng)短期借款。第三種，遠(yuǎn)期銀行承兌匯票的貼現(xiàn)。用遠(yuǎn)期銀行承兌匯票作為抵押品的短期借款。

進(jìn)口押匯是短期融資，押匯幣種為付款幣種，期限一般不超過(guò)90天，90天以內(nèi)的遠(yuǎn)期信用證，其押匯期限與遠(yuǎn)期期限相加一般不得超過(guò)90天。進(jìn)口押匯利率按銀行當(dāng)期流動(dòng)資金貸款利率計(jì)收。押匯百分比、押匯期限等由銀行按實(shí)際情況決定。一般情況下，銀行的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)是，企業(yè)做進(jìn)口押匯日即為起息日，按實(shí)際押匯天數(shù)計(jì)收。不能按期償還押匯本息的企業(yè)，需要辦理展期的，須提前15天向銀行提出申請(qǐng)，經(jīng)銀行審批同意后方可展期。在未辦妥手續(xù)前，從逾期之日起，按實(shí)際墊款天數(shù)，在原利率的基礎(chǔ)上上浮20％至30％向企業(yè)計(jì)收罰息。

企業(yè)進(jìn)口押匯的好處，其一可以減少資金占?jí)?。企業(yè)在辦理進(jìn)口開(kāi)證、進(jìn)口代收后做進(jìn)口押匯，等于完全利用銀行的信用和資金進(jìn)行商品進(jìn)口和國(guó)內(nèi)銷售，不占?jí)喝魏钨Y金即可完成貿(mào)易、賺取利潤(rùn)。其二，進(jìn)口押匯可以使企業(yè)優(yōu)化資金管理。如企業(yè)在到期付款時(shí)遇到更好的投資機(jī)會(huì)，且該投資的預(yù)期收益率高于貿(mào)易融資的利息成本，使用進(jìn)口押匯，既可保證商品的正常購(gòu)買、轉(zhuǎn)售，又可同時(shí)賺取投資收益，實(shí)現(xiàn)資金使用效率的最大化。此外，從匯率風(fēng)險(xiǎn)防范的角度看，進(jìn)口押匯可以通過(guò)推遲企業(yè)購(gòu)匯時(shí)間，避開(kāi)匯率的高點(diǎn)，先由銀行墊付資金對(duì)外付匯，待匯率下跌時(shí)再購(gòu)匯歸還銀行本息，從而降低購(gòu)匯成本。

目前，許多企業(yè)利用進(jìn)口押匯成功進(jìn)行了融資。以下是某企業(yè)利用進(jìn)口押匯規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)的成功案例：某進(jìn)口企業(yè)A公司于某年2月15日需對(duì)外付匯100萬(wàn)歐元，進(jìn)口合同確定的歐元兌人民幣匯率為993.8/100，付匯當(dāng)日匯率為1007.6/100，是近期最高點(diǎn)。企業(yè)財(cái)務(wù)人員通過(guò)查看近1個(gè)月以來(lái)的匯率走勢(shì)，發(fā)現(xiàn)歐元兌人民幣匯率波動(dòng)區(qū)間為983.2/100至1007.6/100，而且波動(dòng)劇烈，因此決定辦理進(jìn)口押匯融資業(yè)務(wù)，先行付款，待利率回調(diào)時(shí)再買入歐元，歸還銀行貸款。經(jīng)過(guò)分析，銀行歐元月利率為2.67％o。企業(yè)辦理了一個(gè)月期限的全額進(jìn)口押匯，利息為2666.67歐元，到3月lO日歐元匯率下調(diào)至990.8/100，企業(yè)立即買進(jìn)100.266667萬(wàn)歐元，共支付人民幣993.44萬(wàn)元，較直接購(gòu)匯付匯節(jié)省人民幣100×1007.6/100－993.44＝14.16萬(wàn)元人民幣。

多家銀行開(kāi)展

進(jìn)口押匯業(yè)務(wù)

目前，國(guó)內(nèi)多家銀行都開(kāi)展了進(jìn)口押匯業(yè)務(wù)。據(jù)中國(guó)工商銀行介紹，工行應(yīng)進(jìn)口商B公司的申請(qǐng)開(kāi)立了金額為500萬(wàn)美元的即期信用證。信用證項(xiàng)下單據(jù)到達(dá)后，B公司向工行提出進(jìn)口押匯申請(qǐng)。經(jīng)審查，所到單據(jù)為信用證項(xiàng)下全套物權(quán)單據(jù)，且完全符合信用證的要求。B公司系工行貿(mào)易融資重點(diǎn)客戶，工行為其核有1000萬(wàn)美元的進(jìn)口押匯客戶授信額度，按工行規(guī)定可直接辦理此筆業(yè)務(wù)，無(wú)須進(jìn)行信貸審查。在此情況下，B公司向工行出具了信托收據(jù)，并與工行簽定了進(jìn)口押匯協(xié)議。辦妥上述手續(xù)后，工行放單給B公司，并先行對(duì)外付款。

據(jù)了解，企業(yè)在工行申請(qǐng)進(jìn)口押匯應(yīng)當(dāng)具備以下條件：進(jìn)口押匯申請(qǐng)人應(yīng)是具有獨(dú)立法人地位、有權(quán)從事進(jìn)出口業(yè)務(wù)的企業(yè)；在工行開(kāi)有人民幣或外匯賬戶，在工行辦理較大份額的國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)和信貸業(yè)務(wù)，且國(guó)際結(jié)算信用記錄良好，在工行及其他金融機(jī)構(gòu)辦理的開(kāi)證業(yè)務(wù)均能按時(shí)付匯，沒(méi)有墊款、無(wú)理延付、逾期貸款、逃廢債務(wù)等不良記錄。有下列情況之一者，不得辦理進(jìn)口押匯：非全套物權(quán)單據(jù)；經(jīng)銀行審核，單證不符；進(jìn)口貨物為市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)較大的商品；其他不適合進(jìn)口押匯的情況。

企業(yè)向工行提出進(jìn)口押匯申請(qǐng)時(shí)，應(yīng)提交以下文件：進(jìn)口押匯申請(qǐng)書(shū)；信托收據(jù)；最近一個(gè)季度的財(cái)務(wù)報(bào)表，如企業(yè)首次向銀行提出進(jìn)口押匯申請(qǐng)，應(yīng)提交最近兩年的財(cái)務(wù)報(bào)表；銀行認(rèn)為需要提交的其他材料。

中國(guó)銀行對(duì)進(jìn)口押匯業(yè)務(wù)提出了如下規(guī)程：一、中行與企業(yè)簽訂進(jìn)口押匯合約書(shū)，押匯期限不超過(guò)90天。二、中行只辦理信用證項(xiàng)下的進(jìn)口押匯業(yè)務(wù)，并考慮進(jìn)口商品的國(guó)際國(guó)內(nèi)行情、信用證條款的合規(guī)性等方面因素，進(jìn)口押匯須逐筆申請(qǐng)。三、企業(yè)歸還進(jìn)口押匯融資本息后即恢復(fù)相應(yīng)的信托收據(jù)額度或開(kāi)證額度。

企業(yè)在中行辦理進(jìn)口押匯的具體手續(xù)有：申請(qǐng)企業(yè)應(yīng)先同中行簽妥《進(jìn)口押匯總質(zhì)押書(shū)》；提供相應(yīng)的擔(dān)保、質(zhì)押或第三者擔(dān)保；每筆具體融資，企業(yè)應(yīng)另向中行提供《進(jìn)口押匯申請(qǐng)書(shū)》；由企業(yè)提供注冊(cè)、經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)情況有關(guān)資料，作為中行融資審核的依據(jù)；押匯申請(qǐng)批準(zhǔn)后，中行憑企業(yè)填寫的借款借據(jù)出賬對(duì)外付款；押匯到期，企業(yè)應(yīng)將押匯本息歸還中行；逾期押匯款項(xiàng)，中行保留追索權(quán)。

中國(guó)建設(shè)銀行對(duì)進(jìn)口押匯企業(yè)的具體要求：一、申請(qǐng)人的條件：在銀行辦理國(guó)際結(jié)算1年以上的基本客戶；在銀行開(kāi)有人民幣或外匯賬戶；信譽(yù)良好、在銀行或其他金融機(jī)構(gòu)沒(méi)有逾期貸款等不良業(yè)務(wù)記錄。二、禁止辦理押匯的情形：非全套物權(quán)單據(jù)；即期信用證項(xiàng)下，經(jīng)銀行審核單據(jù)，單據(jù)中有較嚴(yán)重的問(wèn)題或其他不符合信用證付款條件的；進(jìn)口貨物在國(guó)內(nèi)市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)較大的商品；在銀行及其他金融機(jī)構(gòu)有逾期貸款不良記錄者。三、進(jìn)口押匯最高金額不超過(guò)境外銀行來(lái)單索匯金額。押匯利率按外匯流動(dòng)資金貸款利率的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。即期進(jìn)口押匯期限一般不超過(guò)90天，最長(zhǎng)120天。遠(yuǎn)期進(jìn)口押匯期限最長(zhǎng)不超過(guò)90天。

企業(yè)向中國(guó)建行提出進(jìn)口押匯申請(qǐng)時(shí)，應(yīng)提供下列文件：進(jìn)口押匯申請(qǐng)書(shū)；信托收據(jù)；最近兩年的財(cái)務(wù)報(bào)表；建行認(rèn)為需要提交的其他材料。

信用證開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)范文第3篇

銀行審單中存在一個(gè)如何處理非單據(jù)化條件的問(wèn)題。UCP500在保留UCP400關(guān)于審核單據(jù)標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)容的基礎(chǔ)上，涉及了非單據(jù)條件的處理，即如果信用證中含有某些條件而未列明須提交與之相符的單據(jù)，銀行將認(rèn)為未列明此條件，且對(duì)此不予理會(huì)。該規(guī)定清楚了銀行審單時(shí)對(duì)于非單據(jù)化條件的處理辦法，但對(duì)于如何認(rèn)定一項(xiàng)條件是否為非單據(jù)化條件則基本沒(méi)有什么幫助。ICC在1994年9月1日的3號(hào)意見(jiàn)書(shū)中專門就這個(gè)問(wèn)題作了說(shuō)明。

1.關(guān)聯(lián)性標(biāo)準(zhǔn)

該意見(jiàn)書(shū)認(rèn)為UCP 500第13條C款關(guān)于非單據(jù)化條件的規(guī)定旨在根除將非單據(jù)化條件并入跟單信用證這種完全錯(cuò)誤的做法。并指出該做法違背了跟單信用證運(yùn)作的根本原則，并直接同UCP500第二條、第四條、第五條b款、第十三條a款的規(guī)定相矛盾。該意見(jiàn)書(shū)對(duì)實(shí)踐中有些銀行無(wú)視UCP 500第13條C款規(guī)定，仍然開(kāi)立包含非單據(jù)化條款信用證和修改書(shū)的行為表示了強(qiáng)烈的不贊成，并重申了銀行的正確做法是依照UCP 500第13條C款的規(guī)定，視該條件為未規(guī)定，并忽略之。

該意見(jiàn)書(shū)接著指出：“然而有時(shí)信用證中的一項(xiàng)條件與該信用證中規(guī)定的某項(xiàng)單據(jù)看來(lái)有明顯的關(guān)聯(lián)，這樣的條件不能被視作為非單據(jù)化條件”。該意見(jiàn)書(shū)還舉例說(shuō)明某信用證的一項(xiàng)條件要求貨物原產(chǎn)于德國(guó)，如果信用證沒(méi)有要求提交原產(chǎn)地證書(shū)，那么該條件是非單據(jù)化條件，如果信用證要求提交原產(chǎn)地證書(shū)，則該項(xiàng)條件不能被視為非單據(jù)化條件。

從中可以看出，3號(hào)意見(jiàn)書(shū)確立了以條件和單據(jù)之間的關(guān)聯(lián)性（linkage）是否明顯（clearly）作為非單據(jù)化條件的判斷標(biāo)準(zhǔn)。

2. UCP 600項(xiàng)下3號(hào)意見(jiàn)書(shū)中確立的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)的適用問(wèn)題

UCP600出臺(tái)后，3號(hào)意見(jiàn)書(shū)中確立的標(biāo)準(zhǔn)是否繼續(xù)適用呢？筆者認(rèn)為該認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)不宜繼續(xù)適用。理由如下：

從國(guó)際商會(huì)的態(tài)度來(lái)看，UCP600導(dǎo)言中明確說(shuō)明4個(gè)意見(jiàn)書(shū)作為500的附屬文本是不適用于UCP600的。導(dǎo)言中同時(shí)說(shuō)明UCP修訂過(guò)程中一個(gè)重要環(huán)節(jié)是評(píng)估并吸收包括4個(gè)意見(jiàn)書(shū)在內(nèi)的銀行技術(shù)與慣例委員會(huì)的正式意見(jiàn)的合理內(nèi)容，而從UCP600第14條H款的表述來(lái)看，與UCP500第13條C款基本一致，并沒(méi)有吸納1994年3號(hào)意見(jiàn)書(shū)中的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。由此可以不太精確地推斷UCP600對(duì)3號(hào)意見(jiàn)書(shū)的反對(duì)態(tài)度――至少是不支持的態(tài)度。

從實(shí)際適用效果來(lái)看，3號(hào)意見(jiàn)書(shū)中確立的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)的缺陷在于過(guò)于主觀化，什么樣的關(guān)聯(lián)是明顯的呢？這個(gè)問(wèn)題雖然可以參照行業(yè)慣例或采用專家證人來(lái)解決，但就其本質(zhì)而言畢竟是非常主觀化的標(biāo)準(zhǔn)，和在UCP600中被刪除的“合理時(shí)間（reasonable time）”一樣，在實(shí)務(wù)中是個(gè)令人撲朔迷離的問(wèn)題，容易在信用證各方當(dāng)事人之間發(fā)生爭(zhēng)議。此后ICC632中R212, R326, R412對(duì)非單據(jù)化條件問(wèn)題都有所涉及，但個(gè)案處理的模式?jīng)]有能夠很好地解決實(shí)務(wù)中的分歧。

二、UCP600――修訂原地踏步，問(wèn)題懸而未決

2006年修訂通過(guò)的UCP600在第三條集中對(duì)信用證業(yè)務(wù)中的重要概念作了定義，但與UCP500一樣，UCP600同樣沒(méi)有對(duì)非單據(jù)化條件下定義，而是采取了回避的態(tài)度。UCP600第14條H款對(duì)非單據(jù)化條件的規(guī)定，與UCP500第13條C款相比，除了表述方式更加通俗化以及對(duì)單復(fù)數(shù)問(wèn)題的簡(jiǎn)化處理外，就其實(shí)質(zhì)而言，幾乎沒(méi)有任何變化。換句話說(shuō)，UCP600并沒(méi)有確立任何界定條件是否單據(jù)化的新標(biāo)準(zhǔn)。

2004年，起草小組（Drafting Group）在UCP600第一稿中提供了3個(gè)alternatives，作為對(duì)UCP500第13條C款的修正。其中ALTERNATIVE 1的規(guī)定更為徹底，完全摒棄了關(guān)聯(lián)性標(biāo)準(zhǔn)，有望徹底解決這一問(wèn)題：如果信用證包含了一項(xiàng)條件而未規(guī)定需提交與之相符的單據(jù)，銀行將視之為未規(guī)定，并忽略之，盡管該條件屬于信用證中要求提交的某一或某些單據(jù)中常見(jiàn)的內(nèi)容（ALTERNATIVE 1 - If a Credit contains a condition, without stipulating the document to indicate compliance with the condition, banks will deem such condition as not stated and will disregard it notwithstanding that such condition may be one that is normally attributed to appearing on one or more of the stipulated documents.）。

在UCP修訂稿討論過(guò)程中，由于各方缺乏對(duì)非單據(jù)化條件的內(nèi)涵和構(gòu)成要素的一致理解，最后各國(guó)家委員會(huì)（The National Committees of the ICC）投票的結(jié)果是最接近500的Alternative 3，也就是目前UCP600第14條H款的表述。

三、為何含糊――非單據(jù)化條件成因分析

綜上所述，ICC對(duì)維持條件單據(jù)化要求的立場(chǎng)是一貫鮮明的，因?yàn)镮CC認(rèn)為這涉及到是否動(dòng)搖信用證運(yùn)作根本原則的問(wèn)題，對(duì)于審單時(shí)銀行對(duì)非單據(jù)化條件的處理方法也是明確的，但對(duì)于最關(guān)鍵的條件是否單據(jù)化的判斷標(biāo)準(zhǔn)始終含糊其辭。

1.利益博弈及其妥協(xié)性結(jié)果

UCP600在非單據(jù)化條件問(wèn)題上的原地踏步，使得實(shí)務(wù)中已經(jīng)存在很多年的關(guān)于如何認(rèn)定非單據(jù)化條件的爭(zhēng)議得以持續(xù)，并可能將繼續(xù)存在很多年。這種令人遺憾的結(jié)果在一定程度上反映了來(lái)自勢(shì)力強(qiáng)大的國(guó)際銀行界的顧慮。

根據(jù)國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)第2條，除非另有明確規(guī)定，開(kāi)立或修改信用證的申請(qǐng)即意味著授權(quán)開(kāi)證行以必要或適當(dāng)?shù)姆绞窖a(bǔ)充或細(xì)化信用證的條款，以使信用證得以使用。開(kāi)證行擁有的這種補(bǔ)充或細(xì)化的權(quán)利，換個(gè)角度去看，也可能構(gòu)成一項(xiàng)“注意義務(wù)”，即當(dāng)開(kāi)證申請(qǐng)人提交的開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)中包含非單據(jù)化條件時(shí)，開(kāi)證行有責(zé)任以適當(dāng)?shù)姆绞饺ヌ嵝验_(kāi)證申請(qǐng)人，盡量減少此類情況的發(fā)生。這種提醒是否構(gòu)成法律上的義務(wù)，本身是存有爭(zhēng)議的，至少?gòu)纳虡I(yè)的角度來(lái)看，盡職地為申請(qǐng)人利益考慮，是銀行在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中贏得客戶的必要手段之一。但這種要求開(kāi)證行承擔(dān)的監(jiān)管責(zé)任，在銀行繁忙的日常工作中往往是很難做到的。因?yàn)楫?dāng)開(kāi)證申請(qǐng)人以信件方式提交信用證申請(qǐng)書(shū)時(shí)，開(kāi)證行工作人員不得不打印整個(gè)文本，在此過(guò)程中，非單據(jù)化條件常常能夠得到識(shí)別和糾正。而目前在線提交信用證申請(qǐng)書(shū)的發(fā)展在減輕開(kāi)證行工作量，提高工作效率的同時(shí)，使得信用證中出現(xiàn)非單據(jù)化條件的可能性大大增加了。

UCP600在這個(gè)問(wèn)題上保持含糊其辭的態(tài)度，便利銀行找到拒付理由，可能是目前銀行業(yè)最希望看到的結(jié)果。UCP600沿用500的規(guī)定，使之繼續(xù)保持懸而未決的尷尬境地，這是銀行等信用證各方當(dāng)事人利益博弈的妥協(xié)性結(jié)果。

2．非單據(jù)化條件之懸而未決體現(xiàn)了信用證交易機(jī)制的內(nèi)在缺陷

站在申請(qǐng)人和開(kāi)證行的立場(chǎng)上，應(yīng)推定信用證中所有有關(guān)付款條件的條款都是單據(jù)化的，都應(yīng)由受益人以適當(dāng)方式加以履行并提供相關(guān)單證作為供開(kāi)證行審查的履約證明。因?yàn)閷?duì)于單據(jù)化的條件，買方可以通過(guò)開(kāi)證行對(duì)單據(jù)的審查來(lái)了解賣方的履約情況。對(duì)于可能被銀行忽略的非單據(jù)化的條件，買方很難通過(guò)信用證機(jī)制來(lái)控制和監(jiān)督賣方對(duì)該付款條件的執(zhí)行情況，在實(shí)務(wù)中可能發(fā)生在某些重要付款條件未被充分滿足的情況下，貨款被受益人支取的情況。

站在受益人及議付行的立場(chǎng)上，如果這種“單據(jù)化”表現(xiàn)得不夠清晰，則應(yīng)認(rèn)定為非單據(jù)化條件而要求審單銀行忽略之，方能保證信用證運(yùn)作的高效率并體現(xiàn)公平原則――條件向單據(jù)的轉(zhuǎn)化是由申請(qǐng)人和開(kāi)證行來(lái)完成的，不應(yīng)由受益人來(lái)猜測(cè)和揣摩某條件是否與某單據(jù)相關(guān)，單據(jù)化模糊不清的不利后果應(yīng)由買方和開(kāi)證行而不是受益人來(lái)承擔(dān)。

信用證開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)范文第4篇

論文關(guān)鍵詞：國(guó)際貿(mào)易；信用證；案例教學(xué)；應(yīng)用

信用證是國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)課程中支付方式的一個(gè)章節(jié)，雖然所占內(nèi)容不多，但是其實(shí)踐意義卻是非常重要。以蘭菁主編，清華大學(xué)出版社出版的《國(guó)際貿(mào)易理論與實(shí)務(wù)》第二版為例，該書(shū)信用證內(nèi)容出現(xiàn)在第十五章國(guó)際貿(mào)易貨款的收付第三節(jié)，主要內(nèi)容包括以下幾個(gè)方面：信用證的定義和主要內(nèi)容，信用證的當(dāng)事人，信用證支付的一般程序，信用證的種類。每一個(gè)方面作者都給予了適當(dāng)?shù)陌咐治稣f(shuō)明，增強(qiáng)學(xué)生對(duì)知識(shí)的理解和消化。除上述四個(gè)方面以外，案例教學(xué)還應(yīng)滲透到信用證軟條款，信用證欺詐等相關(guān)內(nèi)容。實(shí)踐表明，案例教學(xué)法是最有效的信用證教學(xué)方法之一。

案例教學(xué)法最早產(chǎn)生于古希臘、羅馬時(shí)期，而真正作為教學(xué)方法來(lái)運(yùn)用是在1910年的哈佛大學(xué)的法學(xué)院和醫(yī)學(xué)院，接著逐漸應(yīng)用在商業(yè)和企業(yè)管理學(xué)，20世紀(jì)70年代開(kāi)始應(yīng)用于教育學(xué)學(xué)界¨。案例教學(xué)是通過(guò)一個(gè)具體情節(jié)的描述，引導(dǎo)學(xué)生對(duì)這些情節(jié)進(jìn)行討論和總結(jié)的一種教學(xué)方法。案例教學(xué)使學(xué)生在“做”中學(xué)，在思考中進(jìn)步，有利于學(xué)生自信心的樹(shù)立、技能的學(xué)習(xí)、以及創(chuàng)造能力和實(shí)際解決問(wèn)題的能力的培養(yǎng)。我國(guó)很多高校也在課程教學(xué)改革中融入了案例教學(xué)法，而在信用證教學(xué)中，還存在許多不足，主要包括：對(duì)案例教學(xué)存在認(rèn)識(shí)上的誤區(qū)，與“問(wèn)、答”式的單向教學(xué)法雷同；案例使用不夠恰當(dāng)，隨意性強(qiáng)，沒(méi)有圍繞教學(xué)內(nèi)容認(rèn)真篩選或撰寫；案例資源匱乏，缺乏針對(duì)性與時(shí)效性；教師放任自流，學(xué)生的主觀能動(dòng)性得不到發(fā)揮，綜合能力得不到培養(yǎng)與提高等。因此，在信用證案例教學(xué)中，必須注意提高案例教學(xué)效果，發(fā)揮案例教學(xué)法對(duì)信用證教學(xué)的有效促進(jìn)作用。

1提高信用證案例教學(xué)效果的方法

1．1明確目標(biāo)，找準(zhǔn)定位，精選案例

所謂明確目標(biāo)，即是圍繞本課程的特點(diǎn)，確定信用證教學(xué)的目標(biāo)。信用證教學(xué)的目的是使學(xué)生理解信用證的定義和特點(diǎn)，明確信用證的當(dāng)事人、職責(zé)及其相互關(guān)系，掌握信用證的一般業(yè)務(wù)流程，識(shí)記不同信用證的種類及其使用，了解關(guān)于信用證的國(guó)際貿(mào)易慣例。找準(zhǔn)定位，即是根據(jù)所授學(xué)生的特點(diǎn)，對(duì)案例教學(xué)進(jìn)行準(zhǔn)確定位。精選案例，即是案例的選擇一定要做到高質(zhì)量和較強(qiáng)的針對(duì)性。案例的選擇應(yīng)是有討論和分析價(jià)值的、真實(shí)的、常見(jiàn)的而又復(fù)雜的問(wèn)題。其次，案例應(yīng)該給予學(xué)生充分的討論空間，不要限制學(xué)生的思維和表達(dá)，而要提供可以思考和解決問(wèn)題的多個(gè)途徑。另外，案例的選擇要與教學(xué)的進(jìn)度和課程的培養(yǎng)目標(biāo)掛鉤，同時(shí)注意時(shí)效性和目的性。教師既可以選取內(nèi)容新穎、新近發(fā)生的案例，也可以自行編寫案例，在案例教學(xué)中迅速提高學(xué)生綜合運(yùn)用所學(xué)知識(shí)分析問(wèn)題、解決問(wèn)題的能力。

1．2科學(xué)設(shè)計(jì)。精心組織，廣泛發(fā)動(dòng)

在選擇好教學(xué)適用的案例后，教師要仔細(xì)研究案例，結(jié)合學(xué)生現(xiàn)狀設(shè)計(jì)好案例教學(xué)工具，選擇合適的組織形式，比如：是分組討論還是辯論或者是角色模擬，是引述案例還是利用多媒體教學(xué)手段選擇聲像資料等等。案例教學(xué)的精心組織是保證教學(xué)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的必要條件。組織得當(dāng)能充分發(fā)揮學(xué)生的積極性和創(chuàng)造性，更好地培養(yǎng)其協(xié)調(diào)配合能力和團(tuán)隊(duì)精神，提高其分析和解決問(wèn)題的能力。案例分析的組織形式可以從三個(gè)方面去思考：一是自選案例，自主分析。在教師給出的案例中，學(xué)生自行選擇一個(gè)案例，在課堂上先提出自己的觀點(diǎn)，其他學(xué)生再?gòu)目陀^、局外的角度，來(lái)研究并分析問(wèn)題產(chǎn)生的原因以及如何應(yīng)對(duì)。二是共選案例，小組分析。將全班學(xué)生進(jìn)行分組，每組4至5人，共同挑選一個(gè)案例，在課堂上由各小組發(fā)表對(duì)案例的看法及其解決問(wèn)題的思路。接著，各自以有力的理論支持提出意見(jiàn)和觀點(diǎn)。通過(guò)思維的碰撞達(dá)成共識(shí)。然后，由學(xué)生對(duì)案例存在的問(wèn)題進(jìn)行分析并加以總結(jié)和概括。三是典型案例，全班分析。由教師和學(xué)生挑選一個(gè)比較典型的案例展開(kāi)全班討論。為了讓討論、爭(zhēng)辯能充分展開(kāi)，教師不要輕易參與爭(zhēng)論，要積極鼓勵(lì)那些有自己獨(dú)到見(jiàn)解的同學(xué)發(fā)言。對(duì)那些觀點(diǎn)不成熟的同學(xué)發(fā)言也不要輕易否定，以免打擊積極性。

1．3總結(jié)評(píng)估。教學(xué)反思。推陳出新

教師對(duì)案例的總結(jié)是案例教學(xué)中不可缺少的一個(gè)環(huán)節(jié)，教師應(yīng)該歸納出帶有普遍規(guī)律性的理論，系統(tǒng)地梳理學(xué)生所應(yīng)該掌握的信用證知識(shí)和語(yǔ)言知識(shí)，讓學(xué)生能夠運(yùn)用所學(xué)的理論知識(shí)，重新審視和分析案例。由此，使理論回到實(shí)踐，使理論指導(dǎo)實(shí)踐，以便進(jìn)一步加深學(xué)生對(duì)理論的理解。教師還可對(duì)學(xué)生的表現(xiàn)加以評(píng)價(jià)，并將學(xué)生的課堂表現(xiàn)作為平時(shí)成績(jī)的參考依據(jù)，以激勵(lì)學(xué)生下一次更好地參與討論。教師應(yīng)歸納出有代表性的意見(jiàn)和創(chuàng)新觀點(diǎn)，對(duì)學(xué)生提出的不同見(jiàn)解不能進(jìn)行簡(jiǎn)單的判斷對(duì)與錯(cuò)，而應(yīng)從學(xué)生分析步驟的恰當(dāng)性、決策依據(jù)的充分性、結(jié)論推斷過(guò)程的邏輯性、思維的創(chuàng)新性等方面綜合評(píng)定，這樣在培養(yǎng)學(xué)生能力的同時(shí)也培養(yǎng)了學(xué)生的自信心。教學(xué)是一個(gè)教與學(xué)相互促進(jìn)的過(guò)程，教師在教學(xué)中要不斷的反思，推陳出新，發(fā)現(xiàn)新規(guī)律，找出新問(wèn)題，以科學(xué)的發(fā)展觀，敏銳的創(chuàng)新性，不斷探索新方法，促進(jìn)案例教學(xué)效果更好地形成。

2信用證案例教學(xué)的三個(gè)重點(diǎn)層面

2．1信用證的定義、主要內(nèi)容及當(dāng)事人

此部分教學(xué)為信用證人門篇，對(duì)學(xué)生掌握信用證知識(shí)起著奠基作用，因此，在講解時(shí)，我們可以巧設(shè)案例，從學(xué)生感興趣的知識(shí)背景出發(fā)，既可以提高學(xué)生學(xué)習(xí)興趣，又可以起到提高教學(xué)效果的作用。設(shè)計(jì)案例如下：劉備得諸葛燒赤壁后，蜀國(guó)實(shí)力大增，自此與北魏東吳三分天下。蜀國(guó)國(guó)力增強(qiáng)后，三國(guó)問(wèn)的貿(mào)易交流也Et益頻繁。某天，東吳孫權(quán)見(jiàn)蜀國(guó)辣椒資源豐富，于是一紙訂單，下了150萬(wàn)東吳幣的醬品合同，付款方式：不可撤銷信用證。劉備大悅。轉(zhuǎn)眼春去秋來(lái)，辣椒醬如期制作，孫權(quán)的東吳貿(mào)易公司通過(guò)東吳花旗銀行將信用證如期開(kāi)到劉備醬品公司。正待發(fā)貨前，趙云來(lái)報(bào)：東吳貿(mào)易公司因管理不善，瀕于破產(chǎn)，資不抵債。劉備大驚，速召諸葛亮商議，共討對(duì)策。若你是諸葛亮。該如何處理此事?

案例如此一改。學(xué)生一雙雙明亮的眼睛看向講臺(tái)，案例背景講解完畢，再讓學(xué)生分析時(shí)，也變得格外積極，課堂氣氛馬上活躍起來(lái)。本案例主要涵蓋的知識(shí)點(diǎn)有：信用證的含義、信用證的特點(diǎn)，其中可引申信用證與合同的關(guān)系。分析完案例后，可接著再分析信用證的當(dāng)事人。通過(guò)案例指出，此案例中，誰(shuí)是信用證的開(kāi)證申請(qǐng)人?劉備方還是孫權(quán)方?誰(shuí)是信用證的受益人?哪個(gè)銀行是開(kāi)證行等等。喜愛(ài)《三國(guó)》的學(xué)生對(duì)著相關(guān)定義迅速地指出了各當(dāng)事人。

2．2信用證的操作流程

國(guó)際貿(mào)易跟單信用證操作流程分以下幾個(gè)步驟：

(1)進(jìn)口人與出口人訂立買賣合同，規(guī)定以信用證方式支付貨款。

(2)進(jìn)口人向當(dāng)?shù)劂y行提出申請(qǐng)。填寫開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)，交納押金或提供其他擔(dān)保，請(qǐng)開(kāi)證行開(kāi)證。

(3)開(kāi)證行根據(jù)申請(qǐng)書(shū)內(nèi)容，向出口人開(kāi)出信用證，并寄發(fā)給通知行請(qǐng)其通知受益人。

(4)通知行核對(duì)印鑒無(wú)誤后，將信用證通知受益人。

(5)出口人審核信用證與合同相符后，按信用證規(guī)定裝運(yùn)貨物。并備齊各項(xiàng)貨運(yùn)單據(jù)，開(kāi)立匯票，在信用證有效期之內(nèi)送交當(dāng)?shù)劂y行請(qǐng)求議付。

(6)議付銀行按信用證條款審單無(wú)誤后，按照匯票金額扣除利息，把貨款墊付給受益人。議付行將匯票和貨運(yùn)單據(jù)寄給開(kāi)證行或其指定的付款行索償。

(7)開(kāi)證行或其指定的付款行核對(duì)單據(jù)無(wú)誤后，付款給議付行。

(8)開(kāi)證行或其指定的付款行通知開(kāi)證申請(qǐng)人付款贖單。開(kāi)證人驗(yàn)單無(wú)誤后付清貨款，開(kāi)證行把全套貨運(yùn)單據(jù)交給開(kāi)證人。

講解此部分時(shí)，接第一部分三國(guó)案例，可將上述內(nèi)容融人以下案例中：話說(shuō)劉備依諸葛之意，大膽發(fā)貨，不久便收回貨款，在佩服諸葛之余，深感有必要普及信用證知識(shí)，便讓諸葛亮給醬品公司的管理層進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)。信用證流程如下所示：

(1)買賣雙方(東吳貿(mào)易公司與劉備醬品公司) 在合同中約定，采用信用證方式支付貨款。

(2)進(jìn)口商(東吳貿(mào)易公司)向當(dāng)?shù)劂y行(東吳花旗銀行)申請(qǐng)開(kāi)證。

(3)開(kāi)證銀行(東吳花旗銀行)接受進(jìn)口商(東吳貿(mào)易公司)申請(qǐng)，并根據(jù)申請(qǐng)書(shū)內(nèi)容開(kāi)具信用證，寄交出口地通知銀行(劉備所在地銀行)。

(4)通知銀行(劉備所在地銀行)接到信用證審核無(wú)誤后通知給受益人(劉備醬品公司)。

(5)受益人(劉備醬品公司)審核信用證無(wú)誤后，按信用證規(guī)定條件裝運(yùn)貨物，并備齊各種單據(jù)，在信用證有效期之內(nèi)向議付銀行(劉備所在地銀行)交單請(qǐng)求議付。

(6)議付銀行(劉備所在地銀行)審單無(wú)誤后，把貨款墊付給出口商(劉備醬品公司)后，將貨運(yùn)單據(jù)寄交開(kāi)證銀行(東吳花旗銀行)索償。

(7)開(kāi)證銀行(東吳花旗銀行)核對(duì)單據(jù)無(wú)誤后，付款給議付銀行(劉備所在地銀行)。

(8)開(kāi)證銀行(東吳花旗銀行)通知開(kāi)證申請(qǐng)人(東吳貿(mào)易公司)付款贖取單據(jù)。

2．3信用證軟條款

在國(guó)際貿(mào)易中，信用證是被多數(shù)國(guó)家普遍采用的一種主要結(jié)算方式。雖說(shuō)信用證是一種較為“安全”和“公平”的支付手段，但不良之徒仍有可能巧設(shè)信用證軟條款，制造陷阱，進(jìn)行詐騙活動(dòng)，而且屢屢成功地“暗度陳倉(cāng)”。信用證使用過(guò)程中暗含著單據(jù)限制條款、信用證暫不生效條款、限制運(yùn)輸條款等風(fēng)險(xiǎn)，因此，此部分案例教學(xué)不可忽視。

信用證軟條款常是專業(yè)性強(qiáng)的英文，有的條款冗長(zhǎng)復(fù)雜，另外還需結(jié)合國(guó)貿(mào)知識(shí)分析其原由，英文基礎(chǔ)不好的學(xué)生很容易放棄，但如果把一些條款放入下列背景中會(huì)取得良好的效果。我們?cè)O(shè)立案例背景如下：話說(shuō)諸葛亮草船借了十萬(wàn)支箭后，魏國(guó)箭支庫(kù)存不足，只好花重金從蜀國(guó)購(gòu)買，關(guān)羽被派負(fù)責(zé)此事。哪知，曹操在信用證中暗設(shè)軟條款I(lǐng)NSPEC-T10N CERTIFICATE ISSUED BY MR．YANGXIUW HOSE SIGNITURE MUST BE IN CONFORMITYwITHTHERECORDOFOPENINGBANK，并對(duì)關(guān)羽說(shuō)：“發(fā)貨前我們會(huì)派楊修去驗(yàn)貨，以免貨物不符我方要求，增加貴方退貨費(fèi)用?！庇终f(shuō)：“為了避免有人仿制楊修的簽名，我們會(huì)在開(kāi)證行這里留份簽印備檔，以作核查之用?！标P(guān)羽想了想，覺(jué)得合情合理。便依照約定備貨，正待發(fā)貨，恰巧諸葛亮來(lái)訪，無(wú)意間被諸葛識(shí)破，才免除釀成大禍。諸葛分析如下：若市場(chǎng)有變，曹操不派楊修來(lái)驗(yàn)貨，你關(guān)羽能發(fā)貨嗎? 退一步講，就算楊修如期來(lái)驗(yàn)貨，且簽檢驗(yàn)單，但其簽字和開(kāi)證行印簽是否一致，你關(guān)羽如何判別?因此業(yè)務(wù)的主動(dòng)權(quán)完全掌握在曹操手中，而我們只能受制于他。關(guān)羽啞口無(wú)言，氣得怒罵曹操：“曹操天下梟雄，果然不假，枉我在華容道上放他一馬”。此案例可替換其它不同類別軟條款，逐一分析。只一個(gè)案例背景，借關(guān)羽與曹操的關(guān)系，便可將信用證常見(jiàn)軟條款，以及軟條款的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避等內(nèi)容講授完畢，英文基礎(chǔ)不好的學(xué)生，也會(huì)因?yàn)槭熘度龂?guó)》，而聽(tīng)得興味盎然。

3對(duì)信用證案例教學(xué)的思考

(1)樹(shù)立以學(xué)生為中心的教學(xué)理念，以就業(yè)為導(dǎo)向的教學(xué)模式。教師在設(shè)計(jì)案例時(shí)，要仔細(xì)推敲每個(gè)知識(shí)點(diǎn)、統(tǒng)籌兼顧，為學(xué)生設(shè)計(jì)、構(gòu)造出一系列典型的具有較強(qiáng)操作性和誘導(dǎo)性的案例。案例教學(xué)中的所有案例最好都能源于實(shí)際工作中最常見(jiàn)的問(wèn)題和最實(shí)用的職業(yè)技能，能讓學(xué)生在分析案例的過(guò)程中掌握知識(shí)、技能與方法，培養(yǎng)與提高學(xué)生處理業(yè)務(wù)的能力，為學(xué)生擇業(yè)就業(yè)提供技能支持。

信用證開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)范文第5篇

關(guān)鍵詞：?jiǎn)螕?jù)；信用證；不符點(diǎn)；拒付

中圖分類號(hào)：F830.52 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2013）12-0-01

一、關(guān)于信用證及項(xiàng)下單據(jù)的歷史回顧

信用證是在國(guó)際貿(mào)易中被頻繁使用的支付方式，利用銀行信用解決了進(jìn)出口商之間的不信任問(wèn)題，使得這種結(jié)算方式在國(guó)際貿(mào)易中倍受青睞。然而在實(shí)際信用證業(yè)務(wù)中60%-70%的單據(jù)在首次交單時(shí)因?yàn)榇嬖诓环c(diǎn)而遭遇拒付；單據(jù)不符的后果是收款延遲，遭拒付乃至發(fā)生爭(zhēng)訟。所以了解進(jìn)出口單據(jù)制作及如何有效避免單據(jù)不符點(diǎn)的出現(xiàn)對(duì)進(jìn)出口商都至關(guān)重要。

二、跟單信用證項(xiàng)下單據(jù)介紹

（一）單據(jù)的意義及種類。1.單據(jù)的意義：①付款依據(jù)。②履約證明。③貨物憑證。2.單據(jù)的種類。信用證中結(jié)算單據(jù)可以分為兩大類：①基本單據(jù)，包括商業(yè)發(fā)票、保險(xiǎn)單據(jù)和運(yùn)輸單據(jù)，基本單據(jù)是必不可少的；②附屬單據(jù)，如產(chǎn)地證、檢驗(yàn)證書(shū)、海關(guān)發(fā)票、裝箱單或重量單、受益人證明等。

（二）單據(jù)的制單原則：“單證一致”、“單單一致”、“單貨一致”。

三、信用證方式下常見(jiàn)的單據(jù)不符點(diǎn)

（一）時(shí)限方面。信用證有效期過(guò)期，裝運(yùn)期過(guò)期，受益人交單過(guò)期。

（二）運(yùn)輸方面不清潔運(yùn)輸單據(jù)。無(wú)“已裝船”批注或注明“貨裝艙面”，運(yùn)費(fèi)由受益人承擔(dān)，但運(yùn)輸單據(jù)上無(wú)“FreightPrepaid”標(biāo)注，違反信用證規(guī)定進(jìn)行了分批或轉(zhuǎn)船操作，啟運(yùn)港、目的港或轉(zhuǎn)運(yùn)港與信用證不符。

（三）保險(xiǎn)方面保險(xiǎn)金額或保險(xiǎn)費(fèi)率與信用證不符，投保的險(xiǎn)種與信用證不符，保險(xiǎn)單據(jù)的簽發(fā)日期遲于運(yùn)輸單據(jù)的簽發(fā)日期。

（四）單據(jù)方面貨物描述與信用證不符，提交單據(jù)類別與信用證要求不符，各種單據(jù)中的幣別不一致，匯票、運(yùn)輸單據(jù)或保險(xiǎn)單據(jù)遺漏背書(shū)或背書(shū)錯(cuò)誤，單據(jù)印鑒不符，提交單據(jù)份數(shù)與信用證要求不一致。

四、產(chǎn)生不符點(diǎn)的原因

（一）不符點(diǎn)產(chǎn)生的最直接也是最常見(jiàn)的原因是公司制單員的業(yè)務(wù)知識(shí)局限和操作疏忽。

（二）船公司、保險(xiǎn)公司、商檢機(jī)構(gòu)等部門國(guó)際慣例的不熟悉或誤解和疏忽也會(huì)產(chǎn)生不符點(diǎn)。

（三）對(duì)銀行及客戶過(guò)于信任。很多業(yè)務(wù)人員認(rèn)為信用證是基于銀行信用的付款方式，應(yīng)該不會(huì)有問(wèn)題。其實(shí)銀行在審核單據(jù)時(shí)存在許多不良做法，比如曲解UCP（跟單信用證統(tǒng)一慣例）的條文，奉行“字字相符”的審單標(biāo)準(zhǔn)，或?yàn)榱恕皠?chuàng)收”（不符點(diǎn)費(fèi)）故意挑刺，以致無(wú)理拒付等等。出口商發(fā)現(xiàn)信用證有必要修改時(shí)，客戶擔(dān)保說(shuō)不必改證了，改證需要時(shí)間和費(fèi)用，他們到時(shí)會(huì)接受不符點(diǎn)并付款贖單。等交單后卻遭拒付。

（四）信用證本身不規(guī)范。1.信用證含有軟條款。軟條款使出口商無(wú)法執(zhí)行信用證，或不能獲得信用證項(xiàng)下要求的單據(jù)，如信用證規(guī)定由開(kāi)證申請(qǐng)人簽字的檢驗(yàn)證，而申請(qǐng)人既不驗(yàn)貨又不出具相關(guān)證書(shū)，則出口商無(wú)法提交此單據(jù)，不符點(diǎn)因而產(chǎn)生。2.信用證本身含糊或自相矛盾。如信用證要求全套3份正本提單，而同時(shí)規(guī)定其中一份正本提單在裝船后三天內(nèi)直接寄交申請(qǐng)人，受益人肯定無(wú)法做到。3.信用證修改也有可能引發(fā)不符點(diǎn)。如改CIF價(jià)格條款為CFR或FOB時(shí)未刪除信用證所要求的保險(xiǎn)單等。4.信用證條款與實(shí)際操作有沖突。

（五）未能仔細(xì)審證并要求改證。由于出口方業(yè)務(wù)人員業(yè)務(wù)水平包括語(yǔ)言理解能力的問(wèn)題，使得未能仔細(xì)審核信用證，也就沒(méi)能就信用證中存在的諸多問(wèn)題要求客戶予以修改，為日后單據(jù)出現(xiàn)不符點(diǎn)留下隱患。

（六）制單粗糙。

五、對(duì)不符點(diǎn)的預(yù)防

關(guān)于防范單據(jù)不符點(diǎn)，筆者認(rèn)為以下幾點(diǎn)值得注意：

1.了解開(kāi)證行及客戶的資信狀況。2.完善的交易條款。3.要求客戶提供開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)副本，目的在于讓賣方事先確認(rèn)信用證條款，避免日后改證。4.精心制單并嚴(yán)格審單，做到正確、完整、及時(shí)、簡(jiǎn)明、整潔。確保單貨相符、單證相符、單單一致。5.及時(shí)交單，萬(wàn)一出現(xiàn)不符點(diǎn)還有充裕的時(shí)間更改單據(jù)。

六、對(duì)拒付的處理與應(yīng)對(duì)

（一）認(rèn)真審核不符點(diǎn)。一般來(lái)說(shuō)，審核不符點(diǎn)包括三部分內(nèi)容：

1.以國(guó)際慣例和國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)銀行慣例為依據(jù)，看開(kāi)證行所提不符點(diǎn)是否成立。

2.看開(kāi)證行提出不符點(diǎn)的前提是否已滿足。根據(jù)國(guó)際慣例，開(kāi)證行提出不符點(diǎn)必須：①在合理的時(shí)間內(nèi)提出不符點(diǎn)，UCP規(guī)定在開(kāi)證行應(yīng)在收到單據(jù)次日起算的5個(gè)工作日之內(nèi)提出不符點(diǎn)；②無(wú)延遲地以電訊方式，如做不到，須以其他快捷方式將不符點(diǎn)通知提示者；③不符點(diǎn)必須一次性提出，即如第一次所提不符點(diǎn)不成立，即使單據(jù)還存在實(shí)質(zhì)性不符點(diǎn)，開(kāi)證行也無(wú)權(quán)再次提出；④通知不符點(diǎn)同時(shí)，必須說(shuō)明單據(jù)代為保管聽(tīng)候處理，或徑退交單者。以上條件必須同時(shí)滿足，如有一項(xiàng)條件開(kāi)證行未做到，開(kāi)證行便無(wú)權(quán)聲稱單據(jù)有不符點(diǎn)而拒付。

（二）研究是否可以換單。根據(jù)國(guó)際慣例，如果單據(jù)確實(shí)存在不符點(diǎn)，開(kāi)證行并已就此提出拒付，只要受益人改正的正確單據(jù)在信用證規(guī)定的有效期和議付期內(nèi)提交到指定銀行，開(kāi)證行必須付款。那么應(yīng)做到幾點(diǎn)：①在審核信用證時(shí)，一定要注意信用證的有效地點(diǎn)須在國(guó)內(nèi)；②發(fā)貨時(shí)盡量提前，以保證出現(xiàn)不符點(diǎn)后有時(shí)間改單；③一但裝船，立即交單，以保證拒付后，能在議付期內(nèi)重新制單；④重新補(bǔ)制單據(jù)時(shí)，一定要認(rèn)真仔細(xì)，確保沒(méi)有新的不符點(diǎn)。

（三）積極與開(kāi)證申請(qǐng)人洽談。開(kāi)證行拒付并不意味著開(kāi)證申請(qǐng)人拒付。所以開(kāi)證行拒付后，如果不符點(diǎn)確實(shí)成立，應(yīng)說(shuō)服開(kāi)證申請(qǐng)人接受不符點(diǎn)并付款。只要貨物質(zhì)量過(guò)硬，商品市場(chǎng)價(jià)格較好，開(kāi)證申請(qǐng)人一般不會(huì)以此為借口拒絕接受單據(jù)。