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采購入庫管理辦法范文第1篇

第一章  總  則

第一條  為規(guī)范和加強(qiáng)XX公司（以下簡稱XX公司）存貨管理，保證國有資產(chǎn)安全完整，如實(shí)反映各類存貨的購入、消耗、結(jié)存，促使各類存貨合理供應(yīng)、儲存和節(jié)約使用，加速資金周轉(zhuǎn)，根據(jù)《中華人民共和國會計(jì)法》《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)范性文件, 參照《XX集團(tuán)投資集團(tuán)有限責(zé)任公司存貨管理辦法（試行）》（XX集團(tuán)辦〔2019〕31號）規(guī)定的相關(guān)要求，結(jié)合公司實(shí)際，制定本辦法。

第二條  本辦法所稱存貨，是指各單位在日?；顒又谐钟幸詡涑鍪鄣漠a(chǎn)成品或商品、處在生產(chǎn)過程中的在產(chǎn)品、在生產(chǎn)過程或提供勞務(wù)過程中耗用的材料和物料等，通常包括原材料、在產(chǎn)品、半成品、產(chǎn)成品、庫存商品、委托加工存貨、低值易耗品及其他存貨。

第三條  本辦法涉及的有關(guān)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵守國家有關(guān)法律法規(guī)及集團(tuán)公司的有關(guān)規(guī)定。

第四條  本辦法適用于XX公司。

第二章  組織與職責(zé)

第五條  公司存貨管理實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級負(fù)責(zé)、歸口管理、權(quán)責(zé)結(jié)合的管理模式，財(cái)務(wù)部門、實(shí)物歸口管理部門與使用保管部門分工配合，確保存貨安全，以銷定產(chǎn)，優(yōu)化庫存管理，避免積壓。

第六條  公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際情況，對存貨管理的職能，包括價(jià)值管理、實(shí)物管理和使用保管等進(jìn)行合理界定，明確崗位職責(zé)，配備相應(yīng)的管理崗位和人員；建立不相容崗位分離和實(shí)物與價(jià)值協(xié)同管理的機(jī)制，對存貨從計(jì)劃、采購、驗(yàn)收、入庫保管、領(lǐng)用（消耗）、庫存及盤點(diǎn)到財(cái)務(wù)結(jié)算與核算的整個(gè)存貨流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)實(shí)施全過程管理。

第七條  為加強(qiáng)公司存貨管理，公司成立存貨管理領(lǐng)導(dǎo)小組。

組    長：公司領(lǐng)導(dǎo)（分管財(cái)務(wù)工作）

成員單位：財(cái)務(wù)部、企業(yè)管理部、物資供應(yīng)公司、總調(diào)度室、后勤服務(wù)中心。

領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)管理辦公室，辦公室設(shè)在公司財(cái)務(wù)部。

第八條  公司財(cái)務(wù)部是存貨價(jià)值的反映和監(jiān)督管理責(zé)任部門，職責(zé)如下：

負(fù)責(zé)制訂存貨管理辦法；

負(fù)責(zé)存貨核算業(yè)務(wù)，如實(shí)反映存貨增減變動和減值準(zhǔn)備計(jì)提情況，提升資源配置效能；

配合實(shí)物歸口管理部門組織定期清查盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符；根據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果及時(shí)進(jìn)行盤盈、盤虧的賬務(wù)處理，根據(jù)實(shí)物狀況做減值測試。

第九條  企業(yè)管理部是庫存物資的管理部門，職責(zé)如下：

負(fù)責(zé)監(jiān)督指導(dǎo)存貨物資實(shí)物管理單位做好庫存物資管理，協(xié)調(diào)解決有關(guān)問題；

組織存貨物資實(shí)物管理單位做好庫存物資控制，做好庫存結(jié)構(gòu)分析和賬齡分析，合理控制庫存額度；

組織做好年中及年末庫存盤點(diǎn)工作，確保賬實(shí)相符。

第十條  物資供應(yīng)公司是存貨物資的實(shí)物管理單位，職責(zé)如下：

負(fù)責(zé)公司物資供應(yīng)管理工作，根據(jù)存貨的類別、特點(diǎn)，制定具體的存貨實(shí)物管理規(guī)章制度；

負(fù)責(zé)對存貨需求計(jì)劃進(jìn)行匯總，平衡利庫，編制采購計(jì)劃；

負(fù)責(zé)存貨的采購、驗(yàn)收、入庫、保管、出庫、調(diào)劑及處置等工作，并提出改進(jìn)建議；

負(fù)責(zé)建立不相容崗位責(zé)任制，對存貨的安全性、完整性負(fù)責(zé)；

配合價(jià)值管理等部門做好存貨的投保、索賠等工作；

負(fù)責(zé)建立庫存分析管理機(jī)制，進(jìn)行月度庫存結(jié)構(gòu)分析和庫存賬齡分析，制定存貨清理臺賬，經(jīng)相關(guān)部門鑒定、核查，決策機(jī)構(gòu)審批后，實(shí)施處置工作；

配合相關(guān)部門做好年中及年末存貨盤點(diǎn)工作，并出具盤點(diǎn)表。

第十一條  總調(diào)度室是庫存商品的實(shí)物管理部門，職責(zé)如下：

負(fù)責(zé)與銷售集團(tuán)確認(rèn)每月銷售商品的數(shù)量；

負(fù)責(zé)確認(rèn)每月末庫存商品數(shù)量；

負(fù)責(zé)組織公司生產(chǎn)技術(shù)部、露天煤礦、儲裝中心每月末對公司庫存煤盤點(diǎn)工作；

每月末由生產(chǎn)技術(shù)部出具測量結(jié)果并報(bào)總調(diào)度室，總調(diào)度室負(fù)責(zé)盤點(diǎn)數(shù)據(jù)報(bào)表上報(bào)工作。

第十二條  后勤服務(wù)中心是指醫(yī)藥、餐飲存貨的實(shí)物歸口管理部門，職責(zé)主要包括：

對醫(yī)藥、餐飲存貨按照食品藥品監(jiān)督管理部門要求及行業(yè)規(guī)定等，制定具體的存貨實(shí)物管理規(guī)章制度；

負(fù)責(zé)醫(yī)藥、餐飲存貨的采購、驗(yàn)收、入庫、保管、出庫及處置等工作，建立不相容崗位責(zé)任制，對存貨的安全性、完整性負(fù)責(zé)；

確保醫(yī)藥、餐飲存貨在保質(zhì)期內(nèi)及時(shí)使用，防止發(fā)生藥品和食品過期的現(xiàn)象；

每月末負(fù)責(zé)醫(yī)藥、餐飲存貨的實(shí)物清查盤點(diǎn)工作。

第十三條  公司各單位是存貨的使用管理部門，具體職責(zé)如下：

各單位應(yīng)建立存貨管理制度，存貨的存放和管理應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)，不得以任何理由形成賬外物資；

各單位根據(jù)設(shè)備狀態(tài)、生產(chǎn)任務(wù)，編制本單位使用計(jì)劃，并按批準(zhǔn)的計(jì)劃使用；

各單位應(yīng)建立不相容崗位責(zé)任制，應(yīng)設(shè)立存貨出入庫登記簿，并負(fù)責(zé)本單位存貨的驗(yàn)收、保管、領(lǐng)用，對存貨的安全性、完整性負(fù)責(zé)；

隨時(shí)跟進(jìn)存貨使用情況，如出現(xiàn)質(zhì)量問題，及時(shí)向相關(guān)部門反饋。

第三章  采購與請購管理

第十四條  公司應(yīng)結(jié)合本單位業(yè)務(wù)特點(diǎn)和限額管理有關(guān)規(guī)定，編制存貨年度、季度和月度采購、生產(chǎn)、存儲、銷售計(jì)劃和預(yù)算，并按照采購計(jì)劃和預(yù)算辦理采購手續(xù)，嚴(yán)格控制計(jì)劃外和預(yù)算外采購。

第十五條  采購原材料、備品備件等大宗存貨前，存貨使用部門應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃和存貨存量，平衡請購計(jì)劃，編制季度、月度請購計(jì)劃，經(jīng)審批后提交本單位有關(guān)采購部門；其他不常用、臨時(shí)性存貨采購，在需用時(shí)由各使用部門履行請購程序。

第十六條  公司對物資采購實(shí)行集中統(tǒng)一管理，物資采購應(yīng)當(dāng)依據(jù)批準(zhǔn)的計(jì)劃執(zhí)行，應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：

公開、公平、公正的原則；

誠實(shí)信用和維護(hù)公司利益的原則；

依法合規(guī)兼顧效率的原則。

公司所有的采購活動需按照XX集團(tuán)集團(tuán)及公司的有關(guān)規(guī)定和程序執(zhí)行。

第四章  驗(yàn)收管理

第十七條  物資供應(yīng)公司應(yīng)對到貨的各種存貨，根據(jù)訂貨合同和相關(guān)規(guī)定，組織相關(guān)單位、部門開展存貨數(shù)量、質(zhì)量和品種規(guī)格驗(yàn)收，經(jīng)驗(yàn)收合格后，方可辦理入庫。

第十八條  在驗(yàn)收時(shí)，發(fā)現(xiàn)品種、品牌、規(guī)格、型號、質(zhì)量、等級、款式、數(shù)量不符，或存在缺損、包裝損壞、與樣品或合同不符等情況，驗(yàn)收人員應(yīng)當(dāng)拒收，并立即報(bào)告供應(yīng)等相關(guān)負(fù)責(zé)部門，根據(jù)驗(yàn)收情況和責(zé)任，辦理退貨、補(bǔ)貨、更貨、索賠或要求進(jìn)行折讓，在問題解決之前，物資供應(yīng)公司不得向財(cái)務(wù)部申請付款。

第十九條  進(jìn)行驗(yàn)收、異議通知、拒收、處理相關(guān)爭議、結(jié)算等工作，各責(zé)任部門和責(zé)任人必須嚴(yán)格按照采購合同約定和XX公司有關(guān)規(guī)定，規(guī)范出具相關(guān)文件、文書等，并作為采購合同履行的重要證據(jù)材料，集中妥善保管，在合同履行完畢后形成合同履行檔案，交檔案管理部門統(tǒng)一歸檔。

第二十條  存貨經(jīng)驗(yàn)收無誤后，有關(guān)人員按照職能分工將驗(yàn)收入庫單、采購訂單和發(fā)票等，簽字后送財(cái)務(wù)部辦理結(jié)算手續(xù)，財(cái)務(wù)部按照規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。月末，對于貨物已到且驗(yàn)收入庫，但發(fā)票賬單尚未到達(dá)的，依據(jù)簽訂合同單價(jià)辦理暫估入庫。

第四章  出庫管理

第二十一條  存貨辦理出庫應(yīng)按以下規(guī)定執(zhí)行：

存貨的發(fā)出必須依據(jù)用料部門填寫的領(lǐng)料憑證（領(lǐng)料申請單，下同）辦理領(lǐng)用手續(xù)，沒有正式領(lǐng)料憑證或手續(xù)不全的均不予發(fā)料；

應(yīng)根據(jù)存貨領(lǐng)用用途情況分別按生產(chǎn)領(lǐng)料、維修領(lǐng)料、安全領(lǐng)料、項(xiàng)目領(lǐng)料、福利部門領(lǐng)料等填制領(lǐng)料憑證，以明確存貨使用用途和去向；

領(lǐng)料憑證應(yīng)連續(xù)編號，領(lǐng)料申請單上的品名、規(guī)格、單位、發(fā)料倉庫、數(shù)量、項(xiàng)目、用料部門和領(lǐng)料日期等必須逐項(xiàng)填寫清楚，數(shù)字不得更改；

領(lǐng)料憑證應(yīng)按內(nèi)部職責(zé)和人員分工、權(quán)限，進(jìn)行審批簽字后才能領(lǐng)料；

領(lǐng)用的貴重材料，在領(lǐng)出后指定專人保管，并采取安全措施，以防丟失；

視為材料領(lǐng)出的生產(chǎn)用低值易耗品如工器具、量器具，必須按規(guī)定的使用期限，以舊換新。領(lǐng)出后應(yīng)按人建立保管卡，明確保管使用責(zé)任；

財(cái)務(wù)部依據(jù)領(lǐng)料憑證，按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。

第二十二條  各單位不得以不計(jì)價(jià)的實(shí)物交換或無償私自贈送等方式辦理存貨出庫手續(xù)；不得低價(jià)出售各類存貨。

第六章  退庫管理

第二十三條  為保證生產(chǎn)成本和工程成本計(jì)算的準(zhǔn)確性，各月末以及某項(xiàng)工程完工時(shí)，用料部門應(yīng)將剩余材料退回倉庫，辦理退料手續(xù)。

第二十四條  退料入庫的存貨應(yīng)按照存貨驗(yàn)收規(guī)定，嚴(yán)格檢驗(yàn)，逐件核對質(zhì)量，符合標(biāo)準(zhǔn)后方可驗(yàn)收入庫。

第二十五條  退料部門用紅字填寫有關(guān)領(lǐng)料單，并填明退料項(xiàng)目、材料規(guī)格、型號等，以沖減原領(lǐng)料有關(guān)項(xiàng)目。財(cái)務(wù)部依法依規(guī)進(jìn)行會計(jì)核算。

第七章  清查管理

第二十六條  財(cái)務(wù)部于每月月底前核對存貨明細(xì)賬與存貨管理部門實(shí)物明細(xì)賬，以確保存貨賬賬相符。

第二十七條  每月月末，各單位經(jīng)營管理部應(yīng)稽核存貨的實(shí)收數(shù)量、品種、規(guī)格等是否與入庫單、驗(yàn)收單一致，有無以少充多、白條抵庫等行為；稽核倉庫出庫數(shù)量、品種、規(guī)格型號是否與出庫單一致，有無已辦理出庫手續(xù)而尚未出庫、已出庫而尚未辦理出庫手續(xù)等現(xiàn)象。

第二十八條  存貨實(shí)物管理部門應(yīng)建立嚴(yán)格的存貨清查盤點(diǎn)制度，制定清查盤點(diǎn)方案，應(yīng)聯(lián)合相關(guān)部門每年對存貨至少進(jìn)行一次全面清查盤點(diǎn)，以確保賬實(shí)相符，并向財(cái)務(wù)部提交清查盤點(diǎn)報(bào)告。

第二十九條  清查盤點(diǎn)各類存貨采用永續(xù)盤存法，按賬面結(jié)存數(shù)進(jìn)行盤點(diǎn)，做到賬實(shí)相符。

第三十條  清查盤點(diǎn)中查出的屬于超過保管期限或者長期積壓的存貨，應(yīng)列出明細(xì)表并妥善分類保管，以便及時(shí)調(diào)劑使用或銷售處理，減少存貨的積壓。

第三十一條  存貨清查盤點(diǎn)中出現(xiàn)盤盈的，應(yīng)由使用保管部門編制專項(xiàng)說明材料，闡明存貨盤盈情況，提供價(jià)值確定依據(jù)，財(cái)務(wù)部對采購部門提供的價(jià)值確定依據(jù)進(jìn)行核實(shí)，提出財(cái)務(wù)處理建議后，報(bào)公司審批。

第三十二條  盤盈存貨應(yīng)按照存貨驗(yàn)收規(guī)定，嚴(yán)格檢驗(yàn)，符合標(biāo)準(zhǔn)后方可驗(yàn)收入庫。

第三十三條  清查盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)有霉?fàn)€、變質(zhì)、銹蝕、毀損或長期積壓的存貨，要經(jīng)過采購、保管、生產(chǎn)等有關(guān)部門鑒定，必要時(shí)經(jīng)技術(shù)檢驗(yàn)和化驗(yàn)，物資供應(yīng)公司填制存貨毀損報(bào)廢單，并編制專項(xiàng)說明材料，闡明存貨毀損原因，報(bào)公司審批。

第三十四條  毀損報(bào)廢存貨應(yīng)按照《XX集團(tuán)集團(tuán)有限責(zé)任公司資產(chǎn)處置管理辦法（試行）》進(jìn)行實(shí)物處置。

第三十五條  各單位存貨清查盤點(diǎn)中出現(xiàn)盤虧的，應(yīng)按以下方式、程序進(jìn)行處理：

材料存貨規(guī)格收錯(cuò)、發(fā)錯(cuò)、記錯(cuò)造成盤虧的，履行公司內(nèi)部決策程序后，通過材料規(guī)格調(diào)整處理；

其他原因造成的存貨盤虧，由公司審批處理并報(bào)集團(tuán)公司備案。

第三十六條  各單位存貨管理部門與財(cái)務(wù)部門結(jié)合盤點(diǎn)結(jié)果對存貨進(jìn)行分析，根據(jù)《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》有關(guān)規(guī)定確認(rèn)是否需要計(jì)提跌價(jià)準(zhǔn)備，經(jīng)公司總經(jīng)理常務(wù)會審批后，進(jìn)行會計(jì)處理。

第七章  監(jiān)督與檢查

第三十七條  公司應(yīng)建立健全存貨入庫、保管和出庫責(zé)任制度，設(shè)置存貨管理考核指標(biāo)，每季度納入績效考核。

第三十八條  各職責(zé)部門和單位應(yīng)加強(qiáng)各類存貨入庫、保管和出庫合法合規(guī)性檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，加大對存貨管理中存在的違規(guī)、違紀(jì)行為的查處力度。

第三十九條  在存貨管理中，有下列行為之一，且造成經(jīng)濟(jì)損失的，依照公司有關(guān)規(guī)定追究相關(guān)人員責(zé)任。

因責(zé)任原因，導(dǎo)致存貨霉?fàn)€、變質(zhì)或毀損報(bào)廢的；

因經(jīng)營管理不善，導(dǎo)致存貨盤虧的；

未按規(guī)定程序報(bào)批而隨意報(bào)廢存貨、處理存貨盤虧事項(xiàng)的；

因惡意經(jīng)營，導(dǎo)致原材料、產(chǎn)成品等積壓并產(chǎn)生實(shí)物損失的；

其他應(yīng)追究責(zé)任情況。

第九章  附則

采購入庫管理辦法范文第2篇

關(guān)鍵詞藥品質(zhì)量嚴(yán)格把關(guān)

藥品是一種特殊商品，藥品質(zhì)量的好壞直接影響病人的用藥安全。隨著我國各種知識的不斷普及，人民用藥自我保護(hù)意識的加強(qiáng)，更加提高了我們醫(yī)藥工作者對藥品質(zhì)量的監(jiān)管力度。本文作者貫穿藥品在我院整個(gè)流程，通過層層把關(guān)，來確保我院的藥品質(zhì)量。

1、藥品入庫關(guān)

1.1進(jìn)貨渠道控制

我院藥品購入分為三大部分：一是常用基本藥物，它是經(jīng)過院藥事委員會討論通過，在省藥品招標(biāo)網(wǎng)中所招的藥品;二是求購藥品，它是根據(jù)臨床需要，由病人申請，由主治醫(yī)生、科主任、藥劑科主任、分管院長共同簽字方可購買的藥品；三是特殊藥品，它是按照藥品管理辦法規(guī)定的程序購買。它們都是經(jīng)過具有藥品供應(yīng)資格的公司所配。

1.2藥庫藥品入庫

以上所購藥品，由采購員、藥品保管員、藥庫管理人員共同核對藥品品名、規(guī)格、數(shù)量、批文、批號、商標(biāo)、包裝、生產(chǎn)廠家、外觀質(zhì)量、效期、采購計(jì)劃等內(nèi)容，認(rèn)真填寫藥品入庫驗(yàn)收登記表，并各自簽字，符合規(guī)定方可入庫。

1.3藥房藥品入庫

藥房藥品來源主要為每日領(lǐng)藥人員從藥庫領(lǐng)回藥品，為保證藥品質(zhì)量，經(jīng)辦人員應(yīng)對藥品外觀、有效期進(jìn)行核對，對有效期不足半年的，不得入庫。

特殊情況需與藥房負(fù)責(zé)人聯(lián)系，登記在冊，方可領(lǐng)用；其次為職工借藥還回藥品，病人藥物過敏退回藥品，各藥房之間互借還回藥品，臨床科室節(jié)約藥品，這要求藥房經(jīng)手人對以上收回藥品除了藥品外觀、藥物完整性常規(guī)檢查外，應(yīng)對其批號、效期、產(chǎn)地進(jìn)行核對，確認(rèn)為我院所購藥品，且有效期半年以上才能入庫。

2、在庫藥品養(yǎng)護(hù)關(guān)

2.1對在庫藥品常規(guī)保管

對于已經(jīng)入庫的藥品，藥品管理人員必須根據(jù)不同藥品貯藏要求合理存放，注意倉庫通風(fēng)、干燥、避光，防潮。需要低溫保存的藥品，放入冰箱、冰柜、陰涼庫，并對在庫藥品每日早、晚各監(jiān)測溫濕度一次，進(jìn)行記錄，對超過管理要求的，及時(shí)進(jìn)行調(diào)整；對中藥材、飲片注意防鼠、防蟲、防霉等事項(xiàng)，定期翻曬；對破損、質(zhì)量改變或可疑藥品及時(shí)清理、登記，年終統(tǒng)一處理；對特殊藥品嚴(yán)格按照各自管理方法進(jìn)行管理。

2.2對在庫藥品效期的管理

藥庫、藥房藥品管理人員必須每月對在庫藥品進(jìn)行效期清理，并對有效期在半年以內(nèi)的藥品按藥品名稱、規(guī)格、數(shù)量、批號、有效期、產(chǎn)地登記成冊，每月填寫“近效期藥品催銷表”送達(dá)藥劑科，由藥劑科根據(jù)各科用藥情況與醫(yī)師聯(lián)系再在各藥房之間合理調(diào)劑，對未使用完快要到期藥品及時(shí)下架，年終報(bào)損。

3、藥品出庫關(guān)

藥庫、藥房工作人員發(fā)放藥品時(shí)，認(rèn)真執(zhí)行先進(jìn)先出、先產(chǎn)先出的藥品出庫原則。藥庫人員對藥品有效期在半年以內(nèi)的藥品向藥房領(lǐng)藥人員說明，由藥房經(jīng)辦人根據(jù)藥房用藥情況，決定領(lǐng)用與否。藥房窗口司藥人員嚴(yán)格執(zhí)行“四查十對”，對有效期在三個(gè)月以內(nèi)的藥品向病人說明使用期限，由病人決定是否需要請?zhí)幏结t(yī)師更換藥品。對拆零藥品在藥袋上注明藥品的品名、規(guī)格、批號、效期。

4、用藥后不良反應(yīng)的處理

采購入庫管理辦法范文第3篇

關(guān)鍵詞：疾控機(jī)構(gòu)；材料物資管理；現(xiàn)狀

一、管理現(xiàn)狀與存在問題

（1）材料物資采購量大，消耗量大，占比高，但缺乏系統(tǒng)管理。以某省級疾病預(yù)防控制中心為例，近三年的材料物資采購支出分別達(dá)到1500萬元、1100萬元、1640萬元，物資材料支出占機(jī)構(gòu)總支出的8%—10%。專業(yè)材料耗用量占整個(gè)材料物資耗用量的78%，通用材料物資耗用量占整個(gè)材料物資耗用量的11%，其他專用材料耗用量占材料物資耗用量的11%。大量的專用材料，即領(lǐng)即用，缺乏系統(tǒng)管理，缺乏財(cái)務(wù)手續(xù),如：全年的材料采購，從采購到驗(yàn)收再到付款，全部為一人經(jīng)手，材料的具體走向和使用狀態(tài)無人監(jiān)管。（2）各類材料物資缺乏統(tǒng)一的精細(xì)化科學(xué)分類，全部執(zhí)行單一標(biāo)準(zhǔn)管理。對于材料物資的管理，大部分疾控機(jī)構(gòu)缺乏統(tǒng)一、科學(xué)的分類和相關(guān)的管理辦法。除了毒、麻、劇、限等國家有管理要求的材料，設(shè)有專人專庫管理，大部分材料物資都游離在標(biāo)準(zhǔn)化管理之外；大部分高值材料（如移液器、標(biāo)樣、試劑盒），單價(jià)已超過固定資產(chǎn)的價(jià)值標(biāo)準(zhǔn)，卻長期作為普通材料管理，造成管理上的缺口；特殊材料（如實(shí)驗(yàn)動物等）因缺乏統(tǒng)一、科學(xué)的管理依據(jù)，游離于材料管理之外。（3）各類材料物資缺乏規(guī)范的資產(chǎn)管理程序，造成“重采購輕領(lǐng)用”“重入庫輕出庫”的情況。材料物資的入庫（驗(yàn)收）是財(cái)務(wù)報(bào)賬的必要環(huán)節(jié)，入庫單（驗(yàn)收單）是會計(jì)憑證的重要附件，有著嚴(yán)格的管理程序；而領(lǐng)用和使用環(huán)節(jié)卻因?yàn)闀?jì)流程要求不夠嚴(yán)格，導(dǎo)致必要的資產(chǎn)管理環(huán)節(jié)未落實(shí)。各類材料物資缺乏報(bào)賬后的實(shí)物管理記錄。單位資產(chǎn)管理部門和各二級部門的材料物資出入庫記錄及領(lǐng)用、使用記錄登記缺乏全面、統(tǒng)一的系統(tǒng)管理。（4）部分具有生產(chǎn)經(jīng)營性質(zhì)的部門，因缺乏物資管理，無法實(shí)現(xiàn)準(zhǔn)確的成本核算。成本核算的基礎(chǔ)是成本計(jì)量的準(zhǔn)確，而大部分單位未對材料進(jìn)行精細(xì)核算和管理，“即領(lǐng)即用”“以領(lǐng)代用”造成成本核算的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確。產(chǎn)成品的產(chǎn)出、原材料的消耗均缺乏成本核算的會計(jì)基礎(chǔ)要求，從而使單位的內(nèi)部成本核算無法進(jìn)行。

二、工作目標(biāo)與實(shí)施方法

通過建立單位低值易耗品物資管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)單位內(nèi)部材料的體系化管理，為單位全面了解和掌握各所、處、室的低耗品領(lǐng)用（使用）情況提供管理支持，為單位合理規(guī)范資產(chǎn)管理提供支持，為積極探索出符合疾控機(jī)構(gòu)實(shí)際的資產(chǎn)管理運(yùn)行機(jī)制、建立科學(xué)有效的資產(chǎn)管理辦法而奠定基礎(chǔ)。（1）運(yùn)用用友軟件GRP-U8系統(tǒng)中的物資管理模塊，建立單位物資管理框架，對單位及部門的材料物資建立采購入庫、生產(chǎn)入庫、部門領(lǐng)用、領(lǐng)用出庫等記錄體系，對單位及部門材料物資的各項(xiàng)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)建立匯總統(tǒng)計(jì)分析，對單位材料物資實(shí)行資產(chǎn)責(zé)任管理，實(shí)現(xiàn)單位物資管理的體系化與精細(xì)化。（2）建立較為科學(xué)的材料物資分類體系。材料物資的合理分類是系統(tǒng)管理的基礎(chǔ)，外部分類與固定資產(chǎn)管理相關(guān)聯(lián)，內(nèi)部分類與單位內(nèi)部管理相關(guān)聯(lián)。材料物資的外部劃分，將單位的實(shí)物資產(chǎn)分為固定資產(chǎn)與流動實(shí)物資產(chǎn)，兩者的區(qū)分標(biāo)準(zhǔn)為《事業(yè)單位會計(jì)制度》對固定資產(chǎn)的定義――“事業(yè)單位持有的使用期限超過1年（不含1年）、單位價(jià)值在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以上，并在使用過程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)”。不屬于固定資產(chǎn)的材料、燃料、包裝物、低值易耗品等流動實(shí)物資產(chǎn)均屬于單位材料物資的管理范疇。材料物資的內(nèi)部劃分，是單位根據(jù)自己單位特點(diǎn)和管理要求，科學(xué)合理地劃分材料物資。疾控機(jī)構(gòu)是衛(wèi)生機(jī)構(gòu)，其主要材料為實(shí)驗(yàn)材料，其次為辦公材料、印刷品和其他材料。依據(jù)疾控機(jī)構(gòu)實(shí)驗(yàn)材料的使用類別，再細(xì)分為試劑、標(biāo)準(zhǔn)品、儀器設(shè)備備品備件、高值易耗品等類別。特別是高值易耗品的單列，對于實(shí)驗(yàn)室目前大量存在的使用壽命較短、單位價(jià)值較高的實(shí)驗(yàn)材料有著重要意義，單位應(yīng)將其規(guī)范為固定資產(chǎn)的管理方式。（3）建立科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)牟牧衔镔Y管理流程。依據(jù)單位內(nèi)控制度的要求，梳理單位材料物資的管理過程，運(yùn)用職責(zé)分離與歸口管理的內(nèi)控管理手段，重新規(guī)劃和分配材料物資管理的部門職責(zé)與人員崗位職責(zé)，合理劃分物資的實(shí)物管理和價(jià)值管理職責(zé)。建立流程圖，明確對應(yīng)標(biāo)識物資管理的每個(gè)環(huán)節(jié)、每個(gè)崗位的具體工作內(nèi)容，并將流程與用友GRP-U8系統(tǒng)相聯(lián)系，通過軟件系統(tǒng)的權(quán)限設(shè)置、部門人員設(shè)置、庫位物資設(shè)置、統(tǒng)計(jì)盤點(diǎn)設(shè)置等，實(shí)現(xiàn)用系統(tǒng)引導(dǎo)流程管理。（4）建立單位材料物資管理辦法。在重新梳理系統(tǒng)管理流程的基礎(chǔ)上，建立單位的材料物資管理辦法，讓流程與職責(zé)制度化，并與單位的固定資產(chǎn)管理辦法共同形成完整的資產(chǎn)管理辦法。（5）建立物資系統(tǒng)數(shù)據(jù)與會計(jì)核算系統(tǒng)數(shù)據(jù)的有效對接。用友GRP-U8系統(tǒng)，能將物資管理模塊和會計(jì)核算模塊建立聯(lián)系，物資管理模塊設(shè)定好相關(guān)的會計(jì)核算參數(shù)，即可以在完成材料入庫、出庫制單環(huán)節(jié)的同時(shí)，直接生成會計(jì)記賬憑證，簡化財(cái)務(wù)管理和會計(jì)核算操作流程上的重復(fù)工作。

三、運(yùn)行效果與體系展望

采購入庫管理辦法范文第4篇

由于醫(yī)院藥品具有批量少、批次多，品種繁多，分類復(fù)雜的特點(diǎn)，為滿足患者與時(shí)俱進(jìn)的需求，需投入高昂的運(yùn)營成本，如何優(yōu)化運(yùn)作流程和消減不必要活動來降低運(yùn)營總成本是醫(yī)院管理者關(guān)注的焦點(diǎn)。科技的發(fā)展及不同學(xué)科理論知識為醫(yī)院藥品物流的管理帶來益處。引用物資管理的一般性原理可知，醫(yī)院藥品物流管理是指對醫(yī)院采購、自制藥品的整個(gè)藥品物流管理的總稱，包括藥品采購、運(yùn)輸、驗(yàn)貨、藥品倉儲、付藥、藥品使用等各環(huán)節(jié)的管理。應(yīng)用成本－價(jià)值評估方法，融合現(xiàn)代物流管理理念，對醫(yī)院的各項(xiàng)活動進(jìn)行分析，將藥品各種物流活動綜合起來管理，為患者提供低成本優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，因此，采用現(xiàn)代物流技術(shù)進(jìn)行管理，合理控制成本、完善藥品管理是其發(fā)展必然趨勢。基于目前醫(yī)院藥品物流管理的現(xiàn)狀與內(nèi)涵進(jìn)行分析，探討醫(yī)院藥品管理發(fā)展的趨勢與對策，為醫(yī)院藥品管理的改革與發(fā)展促進(jìn)醫(yī)院競爭力提升提供借鑒。

1藥品編碼

建立合理、全面、準(zhǔn)確的藥品編碼體系是實(shí)現(xiàn)良好藥品物流管理工作基礎(chǔ)，是實(shí)現(xiàn)藥品信息化管理的前提，全面管理藥品數(shù)量、金額，實(shí)現(xiàn)了全面的藥品會計(jì)功能，建立藥品庫房入出庫賬目，輔助制定合理的庫存水平，實(shí)現(xiàn)全過程藥品物流管理，全程記錄藥品入庫到出庫到各藥房及各個(gè)科室的整個(gè)藥品流通中各個(gè)環(huán)節(jié)所發(fā)生的事件，能隨時(shí)查詢現(xiàn)有藥庫的庫存、藥品流向和消耗情況，從而根據(jù)現(xiàn)有庫存，藥品效期以及往年同期的藥品消耗情況，制定合理的采購計(jì)劃或應(yīng)暫停采購的藥品清單，提高資金的利用率，避免不必要的損失［1］。

2采購環(huán)節(jié)

實(shí)施藥品統(tǒng)一配送能有效加強(qiáng)對藥品的管理，保障藥品用藥質(zhì)量，豐富醫(yī)院藥品，使用藥更加合理，減少醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)藥事事務(wù)的繁雜，加強(qiáng)醫(yī)療業(yè)務(wù)拓展和管理，提高醫(yī)院診療水平，為醫(yī)院的發(fā)展提供更多的機(jī)會［2］。采購應(yīng)引入信息技術(shù)和電子商務(wù)技術(shù)實(shí)行藥品采購，能設(shè)定藥品的庫存限量，當(dāng)庫存低于設(shè)定的藥品限量，系統(tǒng)會自動制訂藥品采購計(jì)劃并經(jīng)電子商務(wù)平臺發(fā)送到藥品經(jīng)營企業(yè)ERP系統(tǒng)，達(dá)到簡便的、智能的、快捷的藥品采購。購入的藥品可自動下載購入藥品的電子發(fā)票信息，便于入庫驗(yàn)收核對，多次采購能自動完成購入藥品數(shù)據(jù)累加;采用物流信息處理識別技術(shù)，能簡單、有效地識別購入藥品包裝箱的條形碼與射頻進(jìn)行藥品信息，根據(jù)藥品條形碼制定，根據(jù)藥品存放位置進(jìn)行存放;物資采購中心的成立是實(shí)現(xiàn)合理采購藥品的重要舉措，但應(yīng)加強(qiáng)物資采購中心、臨床有關(guān)科室、醫(yī)院管理的聯(lián)系，定期召開藥事委員會，聽取臨床藥學(xué)的藥師或?qū)＜医o出專業(yè)意見，嚴(yán)格把關(guān)采購的藥品質(zhì)量。采購中心的采購應(yīng)由主任藥師資歷的專人負(fù)責(zé)，便于與藥劑科臨床藥學(xué)組人員的有效溝通，解決臨床合理用藥的問題［3］。

3藥品運(yùn)輸管理

藥品運(yùn)輸包括供應(yīng)商供貨、藥品驗(yàn)收、藥品發(fā)送等多個(gè)環(huán)節(jié)，每個(gè)環(huán)節(jié)應(yīng)遵循醫(yī)院藥品管理程序和規(guī)定。其中藥品運(yùn)輸中的藥品質(zhì)量管理工作薄弱環(huán)節(jié)之一是質(zhì)量監(jiān)管失控問題，其原因是醫(yī)院未將運(yùn)輸環(huán)節(jié)列入藥品入庫檢查內(nèi)容，企業(yè)缺乏對藥品運(yùn)輸?shù)馁|(zhì)量管理的可操作性的制度和規(guī)定，藥監(jiān)部門沒有制定藥品運(yùn)輸過程的質(zhì)量管理規(guī)定和監(jiān)管措施等，導(dǎo)致了企業(yè)形成了淡漠的藥品運(yùn)輸質(zhì)量管理意識，沒有配備藥品運(yùn)輸質(zhì)量所需的設(shè)施條件?；诰C上問題與原因，醫(yī)院及政府健全藥事管理法規(guī)，藥品生產(chǎn)、經(jīng)營、使用單位應(yīng)提高藥品運(yùn)輸質(zhì)量管理意識，將運(yùn)輸質(zhì)量管理列入藥品質(zhì)量保證體系的重要環(huán)節(jié)之一，禁止無法保證藥品質(zhì)量的運(yùn)輸方式，各級藥品監(jiān)督管理部門應(yīng)明確GMP、GSP認(rèn)證現(xiàn)場檢查條款中有關(guān)運(yùn)輸質(zhì)量管理的內(nèi)容，規(guī)定未符合藥品運(yùn)輸基本條件的所應(yīng)承擔(dān)的法律責(zé)任，認(rèn)證時(shí)應(yīng)對企業(yè)的運(yùn)輸條件進(jìn)行相應(yīng)認(rèn)證［4］。冷藏藥品的運(yùn)輸是重點(diǎn)關(guān)注內(nèi)容，規(guī)范冷藏藥品的運(yùn)輸工具及相應(yīng)配備冷凍機(jī)或其他冷卻設(shè)備，控制冷藏藥品整個(gè)運(yùn)輸過程中溫度在2～8℃，建設(shè)冷藏藥品周轉(zhuǎn)倉庫，記錄好冷藏藥品運(yùn)輸過程中質(zhì)量管理工作，制定冷藏藥品運(yùn)輸?shù)牟僮鞒绦蚝凸ぷ鳂?biāo)準(zhǔn)［5］。

4藥品的倉庫管理

規(guī)范藥品的倉庫管理的相關(guān)藥事管理規(guī)定和GSP規(guī)定。藥品入庫前應(yīng)經(jīng)嚴(yán)格驗(yàn)收且質(zhì)量驗(yàn)收合格，由藥品質(zhì)量檢查員簽字后，方可入庫，驗(yàn)收的內(nèi)容包括藥品的供應(yīng)商、藥品名稱、規(guī)格、單位、數(shù)量、生產(chǎn)批號、有效期、國藥準(zhǔn)字及生產(chǎn)廠家等信息。核對發(fā)票記錄與實(shí)物是否相符，然后交由藥品保管員于發(fā)票上簽字后，轉(zhuǎn)交給藥品會計(jì)員進(jìn)行微機(jī)入庫記賬處理。庫存藥品應(yīng)遵循分類存放原則，在藥品各儲存區(qū)域根據(jù)藥品劑型分為注射劑、片劑、中成藥制劑、大輸液制劑、消毒劑及化學(xué)制劑等分塊，結(jié)合藥品性質(zhì)及適應(yīng)證分類掛牌擺放，其中品、和冰箱內(nèi)藥物按特殊要求保管，在微機(jī)中注明每種藥品的貨位號，保持位置固定，保證合格的藥品保管條件，根據(jù)要求分別儲藏在常溫區(qū)、陰涼區(qū)、冷藏區(qū)及高危藥品區(qū)，控制各區(qū)的空氣、光線、溫度、濕度、微生物、時(shí)間的參數(shù)，避免對藥品產(chǎn)生影響［6］。藥品入庫應(yīng)遵循先進(jìn)的藥品擺放在前面，后進(jìn)的藥品擺放在后的原則。采用微機(jī)管理管理藥品倉儲，在微機(jī)管理中增設(shè)了“藥品效期查詢”，便于藥品保管員隨時(shí)進(jìn)行藥品近效期查詢、篩選，有效掌握近效期藥品的庫存情況，并采取及時(shí)處理，有效期小于3個(gè)月的藥品，應(yīng)通報(bào)各調(diào)劑室及有關(guān)臨床科室，爭取在有效期內(nèi)加快該藥安全用于臨床治療的速度或通知供應(yīng)商退貨。特殊藥品，如品、一類、二類及醫(yī)用毒性藥品的采購及儲存按照《藥品管理法》及國家有關(guān)法規(guī)執(zhí)行，做到適量采購，經(jīng)雙人驗(yàn)收后方可入庫，雙人核對出庫，日常管理由專人負(fù)責(zé)，做到日清月結(jié)、賬物相符。每月定期盤查藥庫儲存藥品，實(shí)行月結(jié)月查，每6個(gè)月醫(yī)院組織各部門對藥庫所有藥品進(jìn)行賬物盤查，記錄盤查結(jié)果，采取及時(shí)處理盤盈或盤虧賬面處理，如果發(fā)生盈虧時(shí)，數(shù)量在規(guī)定的范圍內(nèi)，經(jīng)主管院長、科主任審批后處理，如發(fā)現(xiàn)損壞變質(zhì)或失效藥品，由藥品保管員提出報(bào)廢、登記造冊，經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)及上級有關(guān)部門審批核銷。

5處方管理

積極實(shí)施《處方管理辦法》，糾正臨床處方管理存在常見問題并加以改進(jìn)。目前臨床存在處方問題有以下幾方面，如:未書寫通用名或缺項(xiàng)，沒有診斷結(jié)果，治療時(shí)間過長(急診用藥超過3d、門診用藥超過7d)，診斷結(jié)果與用藥不相符，沒有醫(yī)師簽名，處方不合理，用量劑量錯(cuò)誤，單張?zhí)幏剿幤菲贩N過多超過6種，涂改后不簽名，簽名后不寫修改日期，重復(fù)用藥，用藥療程過長，超說明書范圍使用，用藥時(shí)間不準(zhǔn)確等;處方開具完畢后，沒有在空白處劃斜線以示完畢;未注明需做皮試藥品的過敏試驗(yàn)及結(jié)果的判定。針對以上問題，應(yīng)規(guī)范處方書寫基本規(guī)則，規(guī)范藥品劑量使用及療程，按照藥品說明書規(guī)定的常規(guī)用法用量使用，特殊情況需要超劑量使用時(shí)，應(yīng)當(dāng)注明原因并再次簽名，處方藥品量門診一般不超過7d用量，急診一般不超過3d用量，對于某些慢性病、老年病或特殊情況，可適當(dāng)延長處方用量，但醫(yī)師應(yīng)當(dāng)注明理由;評估處方開具藥品的合理性，每張?zhí)幏綉?yīng)僅限于一名患者的使用，開具藥品品種數(shù)不得超過5種;規(guī)范藥物配伍與聯(lián)合用藥，避免了重復(fù)給藥的發(fā)生，同一通用名的藥品，注射劑型和口服劑型各不得超過2種，處方組成類同的復(fù)方制劑1～2種;合理使用抗生素，掌握抗菌藥物適應(yīng)證、禁忌證，避免濫用;提高診斷水平，實(shí)現(xiàn)合理用藥，確保診斷結(jié)果與藥品適應(yīng)證相符;進(jìn)一步完善藥品信息系統(tǒng)，加大合理用藥的宣傳教育力度，通過各種途徑提高合理用藥水平;調(diào)劑藥師應(yīng)不斷學(xué)習(xí)，熟悉掌握藥物的理化性質(zhì)、適應(yīng)證、用法用量以及配伍禁忌，把好處方審核關(guān)，避免藥害事件的發(fā)生［7－8］。

6付藥管理

付藥交待是藥劑人員在調(diào)劑工作中用語言或文字將所配發(fā)的藥物的各類信息全面、明確、仔細(xì)、認(rèn)真地交待給患者，應(yīng)給予重視。付藥交待能使藥物能充分發(fā)揮最佳治療效果，促進(jìn)合理用藥，避免或減少藥物不良反應(yīng)，提高治療水平，且能提高病人的依從性。調(diào)劑人員應(yīng)做好付藥交待具體內(nèi)容包括，認(rèn)真交待服藥時(shí)間、方法以、不良反應(yīng)及處理方法，介紹復(fù)方藥物的成分組成，建議腸胃刺激的藥物與食物同服，特殊用藥要求的如嗎丁啉、亞利等應(yīng)在飯前15～30min服用;對于給藥方法與藥品說明書的方法不同的藥物，調(diào)劑師應(yīng)交待清楚，應(yīng)按醫(yī)生處方服用;藥劑人員應(yīng)交待清楚特殊藥品的保管方法，如易吸潮變質(zhì)、易揮發(fā)、易受熱而變質(zhì)，應(yīng)避免、應(yīng)低溫，從而保證藥品的效能，確保用藥安全。對老年人、耳聾、記憶力較差或農(nóng)村不識字的患兒，既要在發(fā)藥時(shí)口頭交待清楚，又要在藥袋或藥盒上寫清楚用法、用量，防止錯(cuò)服和誤服。提高調(diào)配人員的自身責(zé)任心，注重業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，熟練掌握藥品規(guī)格、含量、劑量、配伍禁忌等，提高處方規(guī)范性［9－11］。

7構(gòu)建醫(yī)院信息系統(tǒng)

建設(shè)以患者為中心的醫(yī)院信息系統(tǒng)，能有效提高工作效率及服務(wù)質(zhì)量，提高決策支持能力，進(jìn)而提高社會及經(jīng)濟(jì)效益。一般醫(yī)院信息系統(tǒng)的功能模塊包括門急診管理子系統(tǒng)、住院管理子系統(tǒng)、藥品管理子系統(tǒng)、藥品管理子系統(tǒng)、物資、設(shè)備管理子系統(tǒng)、病案管理與醫(yī)療統(tǒng)計(jì)子系統(tǒng)、財(cái)務(wù)管理與經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析子系統(tǒng)、信息綜合查詢子系統(tǒng)與輔助決策支持子系統(tǒng)。其中與藥品物流管理相關(guān)的模塊分別為，門急診管理子系統(tǒng)，以患者的就診環(huán)節(jié)為軸線，使患者掛號、就診、交費(fèi)、取藥、治療的活動形成一個(gè)整體，實(shí)現(xiàn)電子化運(yùn)作，解決長期困擾醫(yī)院管理上存在的“三長一短”現(xiàn)象。住院管理子系統(tǒng)能準(zhǔn)確管理住院患者動態(tài)的信息，及時(shí)核算住院費(fèi)用，增加醫(yī)院對患者的透明力度，提高住院系統(tǒng)的醫(yī)療服務(wù)質(zhì)量和效率，加快病床的周轉(zhuǎn)率，杜絕漏費(fèi)、欠費(fèi)現(xiàn)象的發(fā)生。藥品管理子系統(tǒng)包括各類藥品庫存管理、門診藥品管理、住院藥房管理、中西藥房管理、中西藥庫管理等功能，統(tǒng)計(jì)分析各類藥品的相關(guān)數(shù)據(jù)，減少庫存藥品的資金占用，避免藥品的過期、流失等現(xiàn)象，提高醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)效益［12－13］。

采購入庫管理辦法范文第5篇

X縣人民醫(yī)院，屬縣級綜合二級甲等醫(yī)院，職工人數(shù)930人，2016年業(yè)務(wù)收入2.53億元。國家衛(wèi)計(jì)委文件對衛(wèi)生材料的相關(guān)管理要求，百元醫(yī)療收入消耗衛(wèi)生材料不高于20元，提高不含藥品衛(wèi)材檢查的醫(yī)療服務(wù)性收入，因衛(wèi)生材料品種多等原因，很多醫(yī)院對衛(wèi)生材料的管控不到位，造成衛(wèi)生材料存在浪費(fèi)及漏費(fèi)現(xiàn)象，導(dǎo)致醫(yī)院成本上升。筆者根據(jù)多年對醫(yī)院衛(wèi)生材料的使用數(shù)據(jù)分析，探索科學(xué)的醫(yī)院衛(wèi)生材料管理辦法。

二、縣級綜合醫(yī)院加強(qiáng)衛(wèi)生材料管理的意義

衛(wèi)生材料是流動資產(chǎn)的重要組成部分，隨著醫(yī)療技術(shù)的不斷進(jìn)步，臨床耗用和醫(yī)療服務(wù)過程中所耗用的衛(wèi)生材料越來越多，衛(wèi)生材料的耗用價(jià)值已經(jīng)占醫(yī)療成本比重達(dá)25%以上，如何管理好衛(wèi)生材料已經(jīng)成為醫(yī)院經(jīng)濟(jì)管理的重點(diǎn)之一。在醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)管理中，衛(wèi)生材料相對于其他方面的管理還相對滯后，這無形中影響了醫(yī)院的發(fā)展。目前，我國醫(yī)院中的衛(wèi)生材料品種繁多，每次的采購量都非常龐大，醫(yī)院需要提高經(jīng)濟(jì)管理的信息質(zhì)量，來滿足管理者對經(jīng)營數(shù)據(jù)的分析和決策。這就需要醫(yī)院建設(shè)完善的倉庫管理體系，更新管理方式，使其能夠清晰準(zhǔn)確地記錄衛(wèi)生材料出入庫的信息，劃分各類衛(wèi)生材料的使用成本，明確材料的使用方向，為分析收支平衡、落實(shí)成本核算、加強(qiáng)成本控制提供準(zhǔn)確而詳細(xì)的數(shù)據(jù)，同時(shí)也有利于醫(yī)院推行績效考評，提高醫(yī)生工作的積極性。其次，加強(qiáng)醫(yī)院衛(wèi)生材料的管理還有利于完善醫(yī)院的內(nèi)部控制，在以市場為主導(dǎo)的經(jīng)濟(jì)環(huán)境中，醫(yī)院之間的競爭越來越激烈。醫(yī)院必須強(qiáng)化內(nèi)耗管理，杜絕從采購、備貨、供貨到驗(yàn)收、使用等過程中出現(xiàn)的不規(guī)范行為和不必要的浪費(fèi)，從而控制醫(yī)療成本，降低醫(yī)院資金周轉(zhuǎn)，進(jìn)一步解決百姓看病貴等社會熱點(diǎn)問題，提高醫(yī)院競爭力。

三、衛(wèi)生材料管理現(xiàn)狀

（一）衛(wèi)生材料申購流程過于簡單，造成衛(wèi)生材料品目較多

申購流程一般是由衛(wèi)生材料使用科室提出申請，衛(wèi)生材料管理科室審核，交醫(yī)院耗材采購管理委員會討論是否購買。整個(gè)審批過程流于形式，執(zhí)行環(huán)節(jié)監(jiān)督不到位，臨床科室對新購耗材申購的必要性認(rèn)證不足，很多情況是聽取材料供應(yīng)商的推薦，至于必要性，或者病人負(fù)擔(dān)等問題考慮不足，在申購方面有些盲目，而衛(wèi)生材料管理科室對新耗材的把關(guān)也不專業(yè)，主要是聽臨床使用科室的意見。這樣必然造成醫(yī)院衛(wèi)生材料品種多，病人負(fù)擔(dān)加重，醫(yī)院成本增加。另外，在采購過程中，由于受到利益的誘惑，很容易出現(xiàn)衛(wèi)生材料的質(zhì)量參差不齊，采購渾水摸魚等情況，給醫(yī)院和患者帶來重大隱患。

（二）衛(wèi)生材料一級庫庫存積壓大，采購數(shù)量不科學(xué)

在醫(yī)院采購環(huán)節(jié)中，采購衛(wèi)生材料的數(shù)量占比大，有一些衛(wèi)生材料的單位價(jià)值較高，長期不規(guī)范的采購占用了醫(yī)院大量的流動資金，造成一級庫存的積壓。目前，對于衛(wèi)生材料的采購數(shù)量一般也是由臨床科室報(bào)計(jì)劃，管理科室根據(jù)已審批的品目和科室需求負(fù)責(zé)按流程采購，在數(shù)量把控上沒有硬性標(biāo)準(zhǔn)。如，是按一年量采購還是按一個(gè)月量采購，管理科室沒有規(guī)定。這樣的管理模式下，采購數(shù)量沒有控制，導(dǎo)致醫(yī)院衛(wèi)生材料積壓大，造成資金周轉(zhuǎn)慢和衛(wèi)生材料過期與浪費(fèi)現(xiàn)象嚴(yán)重。

（三）衛(wèi)生材料二級庫浪費(fèi)及漏費(fèi)現(xiàn)象嚴(yán)重

衛(wèi)生材料的采購入庫后，首先由醫(yī)院管理科室（即一級庫）保管，一般采取領(lǐng)取材料出庫，依據(jù)領(lǐng)用材料計(jì)算消耗，然后再根據(jù)各臨床科室申領(lǐng)至二級庫。而醫(yī)院的會計(jì)監(jiān)控和核算大多只到一級庫房環(huán)節(jié)，對二級庫缺乏控制。在臨床二級庫，常存在衛(wèi)生材料并非一個(gè)保管，甚至有的科室任何人都可以自取，直接導(dǎo)致了出庫的衛(wèi)生材料實(shí)際去向不明、實(shí)際數(shù)量無法控制等，造成責(zé)任意識不強(qiáng)的浪費(fèi)，甚至出現(xiàn)惡意浪費(fèi)的情況。由于缺乏對各科室衛(wèi)生材料使用的監(jiān)督，使得醫(yī)院沒有辦法量化衛(wèi)生材料真實(shí)的使用成本是否是臨床正常需要，從而影響了成本的可比性和準(zhǔn)確性。

（四）衛(wèi)生材料二級庫盤點(diǎn)制度執(zhí)行不到位

衛(wèi)生材料有別于醫(yī)用藥品，如手術(shù)、檢驗(yàn)和一般醫(yī)用材料等，大到價(jià)值好幾萬的心臟支架，小到價(jià)值幾毛的醫(yī)用紗布，種類繁多、規(guī)格各異。醫(yī)院雖對衛(wèi)生材料實(shí)行成本控制，可是有的醫(yī)院以領(lǐng)代銷的方式核算，這樣的核算模式必然存在二級庫在庫問題，諸如耗材庫積壓、過期等原因引起的報(bào)廢。有的醫(yī)院實(shí)行二級庫盤點(diǎn)模式，倒擠出當(dāng)月實(shí)際使用金額，這種方法理論上可行，但因盤點(diǎn)工作量大，導(dǎo)致盤點(diǎn)的準(zhǔn)確性得不到保障。衛(wèi)生材料的管理關(guān)乎著病人的生命安全，直接影響著醫(yī)院的醫(yī)療質(zhì)量，加強(qiáng)衛(wèi)生材料消耗、支出管理，實(shí)行零庫存及二級庫管理意義重大。

（五）衛(wèi)生材料中的高價(jià)值耗材收支不匹配

高值耗材一般是直接用于人體，單位價(jià)值較高、對安全性有嚴(yán)格要求的醫(yī)療用品。特別是外科使用的植入性材料，存在先使用后入庫的情況，主要原因是該類材料因人而異且存在多種型號，同時(shí)在手術(shù)前無法判斷其型號大小，只有在手術(shù)開始后才能確定，這種情況，大部分醫(yī)院是不給予先入庫，而是先使用，而后辦理入庫手續(xù)。這使得當(dāng)期衛(wèi)生材料的收入與領(lǐng)用支出不配比，數(shù)據(jù)信息不準(zhǔn)確、不完整，管理制度流于形式，無法追蹤管理。一旦出現(xiàn)供應(yīng)商召回因質(zhì)量出現(xiàn)問題的耗材，不能夠第一時(shí)間及時(shí)查找到，只能翻閱醫(yī)療記錄進(jìn)行人工查找，存在醫(yī)療安全隱患。

四、衛(wèi)生材料管理方法探索

（一）加強(qiáng)衛(wèi)生材料申購審批流程管理

醫(yī)院要想降低庫存，減少資金的占用，必須從強(qiáng)化醫(yī)院衛(wèi)生材料的采購環(huán)節(jié)入手，實(shí)行計(jì)劃采購，公開招標(biāo)，統(tǒng)一核算。采購計(jì)劃由使用科室提出，依托政府相關(guān)招標(biāo)平臺，公開招標(biāo)信息，指定采購部門專人統(tǒng)一采購，供應(yīng)商統(tǒng)一到財(cái)務(wù)部門結(jié)算。這樣統(tǒng)一采購、入賬，便于醫(yī)院管理和及時(shí)掌握所購進(jìn)衛(wèi)生材料的數(shù)量和價(jià)值。另外，通過對供應(yīng)商資質(zhì)的嚴(yán)格審核，也保障了衛(wèi)生材料的供應(yīng)質(zhì)量，有效地避免了魚目混珠或渾水摸魚等情況的發(fā)生。同時(shí)，還要從醫(yī)院管理制度、崗位責(zé)任上約束審批各環(huán)節(jié)人員的權(quán)責(zé)，使得申購流程各環(huán)節(jié)管理部門人員都不能隨心所欲，制定科學(xué)的量化考核機(jī)制。如，在申購論證報(bào)告中，必須有充足的理由，而不是流于形式，是否為不可替代的衛(wèi)生材料，其優(yōu)點(diǎn)及估計(jì)使用量等詳細(xì)內(nèi)容。通過內(nèi)、外雙方面入手，最大限度地實(shí)現(xiàn)醫(yī)院利益最大化。

（二）測算合理庫存量，防止庫存積壓

對衛(wèi)生材料的庫存管理應(yīng)該區(qū)別于醫(yī)用藥品管理，它種類繁多、規(guī)格各異，還有一部分屬于醫(yī)院的純消耗品，如果不合理的大量庫房積壓，會出現(xiàn)過期報(bào)廢、跑冒滴漏等問題，所以醫(yī)院勢必要采用零庫存和二級庫管理模式。首先，通過以往數(shù)據(jù)測算出各類衛(wèi)生材料的日使用量，嚴(yán)格把控臨床科室申領(lǐng)數(shù)量，從衛(wèi)生材料類別上有效區(qū)分哪些需要入二級庫存，哪些需要零庫存。對于需要入二級庫存的衛(wèi)生材料，實(shí)行精細(xì)化管理，定期查看庫存，降低材料消耗，防止材料流失，如出現(xiàn)庫存接近預(yù)警值時(shí)，須立即聯(lián)系供應(yīng)商進(jìn)行補(bǔ)貨，謹(jǐn)防出現(xiàn)材料短缺，而影響醫(yī)院業(yè)務(wù)的正常運(yùn)行。對于可以實(shí)現(xiàn)零庫存管理的采血管、一次性輸液器等材料，采取與供應(yīng)商簽訂長期合同，由供應(yīng)商直接送到使用科室，并由其負(fù)責(zé)人和材料管理人員簽字確認(rèn)，月底匯總上交財(cái)務(wù)部門，統(tǒng)一審核，統(tǒng)一付款。這樣一來，最大化的降低了醫(yī)院衛(wèi)生材料的實(shí)物庫存，從而降低了醫(yī)院的運(yùn)營成本，加快資金的周轉(zhuǎn)。

（三）建立衛(wèi)生材料二級庫管理制度，責(zé)任落實(shí)到人

當(dāng)前，醫(yī)院的業(yè)務(wù)量大大提升，這需要醫(yī)院更好地完善自身管理系統(tǒng)，才能有效地提高醫(yī)療服務(wù)效率。首先，引進(jìn)二級庫概念，指定專人對購入的設(shè)備耗材進(jìn)行細(xì)分，依據(jù)材料價(jià)值的高低、數(shù)量的多少、是否易耗等特點(diǎn)進(jìn)行細(xì)致分類，這樣既能有效地保管和使用材料，又利于精準(zhǔn)入庫，同時(shí)還要對入庫材料進(jìn)行嚴(yán)格檢查，對不符合質(zhì)量要求的材料進(jìn)行退換并登記，確保入庫材料安全可用。然后再由各科指定專人負(fù)責(zé)衛(wèi)生材料二級庫的領(lǐng)、銷環(huán)節(jié)，并制定崗位責(zé)任制，確保每筆衛(wèi)生材料的使用去處一清二楚，杜絕浪費(fèi)及漏收。

（四）嚴(yán)格材料的入出庫，確保達(dá)到收支配比

為方便醫(yī)院追蹤衛(wèi)生材料的入出庫及使用情況，需建立一套標(biāo)準(zhǔn)的入出庫流程，杜絕出現(xiàn)未入庫先使用等情況。首先，將采購的材料驗(yàn)收入庫，并將送貨單、入庫單及發(fā)票等原始憑證統(tǒng)一交由財(cái)務(wù)部門核對、處理。其次，在領(lǐng)取材料時(shí)，需要各科室主任簽字確認(rèn)的領(lǐng)取清單，由倉庫管理人員核對后打印出庫清單，方可簽字領(lǐng)取。月末再將領(lǐng)取清單和出庫單一并交由財(cái)務(wù)核對，并對各科室進(jìn)行成本核算。同時(shí)還要對庫存材料進(jìn)行定期盤點(diǎn)，做到賬實(shí)相符。