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保險(xiǎn)合規(guī)經(jīng)營(yíng)的重要性范文第1篇

關(guān)鍵詞：保險(xiǎn)業(yè)；風(fēng)險(xiǎn)防范；發(fā)展

中圖分類(lèi)號(hào)：F840 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2013）09-0-02

近年來(lái)，我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展取得了舉世矚目的成就，但在看到保險(xiǎn)業(yè)廣闊發(fā)展前景的同時(shí)，我們也應(yīng)清醒地認(rèn)識(shí)到保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展中存在的一些亟待解決的深層次矛盾和問(wèn)題，即保險(xiǎn)業(yè)競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力與日益開(kāi)放的市場(chǎng)環(huán)境不相適應(yīng)，保險(xiǎn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控能力與其快速發(fā)展需求不相適應(yīng)，保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管水平和法制環(huán)境與我國(guó)金融風(fēng)險(xiǎn)管控要求不相適應(yīng)，全面提升保險(xiǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控能力是化解這些矛盾、解決這些問(wèn)題的根本出路。因此，保險(xiǎn)業(yè)應(yīng)在繼續(xù)保持快速健康發(fā)展的同時(shí)，提升對(duì)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管控重要性的認(rèn)識(shí)，正確處理保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)管控的關(guān)系，堅(jiān)持一手抓業(yè)務(wù)發(fā)展不動(dòng)搖，一手抓風(fēng)險(xiǎn)防范不放松，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)防范的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)和相互促進(jìn)。

一、充分認(rèn)識(shí)保險(xiǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范的重要意義

風(fēng)險(xiǎn)防范是有目的、有意識(shí)地通過(guò)計(jì)劃、組織、控制和檢查等活動(dòng)來(lái)阻止防范風(fēng)險(xiǎn)損失的發(fā)生，削弱損失發(fā)生的影響程度，以獲取利益最大化。保監(jiān)會(huì)近年來(lái)一直將“防風(fēng)險(xiǎn)”作為行業(yè)發(fā)展的主基調(diào)和重點(diǎn)工作來(lái)抓，出臺(tái)了一系列防控風(fēng)險(xiǎn)的政策、制度，推動(dòng)了全行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控能力的提升，全面開(kāi)展了行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)排查工作，這都凸顯了風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性。

第一，風(fēng)險(xiǎn)防范是公司穩(wěn)定經(jīng)營(yíng)的基礎(chǔ)

長(zhǎng)期穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)是保險(xiǎn)行業(yè)的生命源泉，要保證長(zhǎng)期穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)首先必須重視防范化解風(fēng)險(xiǎn)。保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)對(duì)象是風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)的隨機(jī)性和不確定性，極大的增加了保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的復(fù)雜性和難度；保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)成本發(fā)生在未來(lái)，未來(lái)的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)環(huán)境，我們無(wú)法完全控制和預(yù)測(cè)；保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)責(zé)任是連續(xù)的，經(jīng)營(yíng)的好壞直接影響著風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任損失的償付能力。在宏觀經(jīng)濟(jì)和法律法規(guī)的前提下，保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)更需要自我約束和自我管理，尤其是自身風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制的建設(shè)。保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)無(wú)處不在和無(wú)時(shí)不有遭遇著風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)不加防范，風(fēng)險(xiǎn)損失不施以控制，會(huì)危及到保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)的穩(wěn)定，直接關(guān)系著公司經(jīng)營(yíng)的穩(wěn)定與否。

第二，風(fēng)險(xiǎn)防范是公司業(yè)務(wù)發(fā)展的前提

保險(xiǎn)業(yè)在發(fā)展初期出現(xiàn)一些風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，很大程度上在于保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展得很不夠，不僅整體實(shí)力比較弱，而且在思想觀念、體制機(jī)制、經(jīng)營(yíng)管理等方面與現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的要求有較大的差距。解決這些問(wèn)題的根本途徑是依靠發(fā)展，通過(guò)促進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)全面發(fā)展，夯實(shí)保險(xiǎn)業(yè)防范化解風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)。防范化解保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)必須加強(qiáng)統(tǒng)籌謀劃，不能頭痛醫(yī)頭，腳痛醫(yī)腳。做好保險(xiǎn)業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)防范化解工作，要有系統(tǒng)和整體的觀點(diǎn)，通過(guò)加快發(fā)展提高保險(xiǎn)業(yè)防范化解風(fēng)險(xiǎn)的整體實(shí)力，通過(guò)深化改革完善保險(xiǎn)業(yè)防范化解風(fēng)險(xiǎn)的體制機(jī)制，通過(guò)加強(qiáng)改善監(jiān)管為保險(xiǎn)業(yè)防范化解風(fēng)險(xiǎn)提供有力保障，把解決問(wèn)題的內(nèi)因和外因結(jié)合起來(lái)，把事前預(yù)防和事后化解結(jié)合起來(lái)，做到統(tǒng)籌兼顧、標(biāo)本兼治。保險(xiǎn)業(yè)在開(kāi)拓新業(yè)務(wù)領(lǐng)域的同時(shí)，必然會(huì)不斷面臨新的風(fēng)險(xiǎn)。既不能忽視發(fā)展中可能存在的潛在風(fēng)險(xiǎn)，頭腦發(fā)熱，一哄而上，也不能在新的風(fēng)險(xiǎn)面前裹足不前、無(wú)所作為，要處理好加快發(fā)展和防范風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系，一方面要在發(fā)展中提高保險(xiǎn)行業(yè)防范化解風(fēng)險(xiǎn)的能力，為增強(qiáng)全行業(yè)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。另一方面要通過(guò)不斷預(yù)防各種新的風(fēng)險(xiǎn)促進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)加快發(fā)展。

第三，風(fēng)險(xiǎn)防范是市場(chǎng)激烈競(jìng)爭(zhēng)的迫切要求

風(fēng)險(xiǎn)防控水平本質(zhì)上是對(duì)公司經(jīng)營(yíng)管理能力，對(duì)公司業(yè)務(wù)發(fā)展和基礎(chǔ)管理的根本檢驗(yàn)和反映。風(fēng)險(xiǎn)防控能力的優(yōu)劣將成為影響公司持續(xù)健康發(fā)展、決定公司競(jìng)爭(zhēng)能力的根本因素。如果風(fēng)險(xiǎn)防控工作得不到加強(qiáng)，基礎(chǔ)建設(shè)薄弱的現(xiàn)象不能得到根本性扭轉(zhuǎn)，將有可能影響公司市場(chǎng)主導(dǎo)地位，建設(shè)國(guó)際一流壽險(xiǎn)公司的偉大事業(yè)必將嚴(yán)重受阻。

第四，風(fēng)險(xiǎn)防范是保險(xiǎn)業(yè)改革發(fā)展的需要

吳定富主席指出，十六大以來(lái)，保監(jiān)會(huì)提出了改革、發(fā)展、監(jiān)管三管齊下的風(fēng)險(xiǎn)防范化解整體思路。把改革作為防范化解風(fēng)險(xiǎn)的有效措施，深化保險(xiǎn)公司體制改革，建立現(xiàn)代保險(xiǎn)企業(yè)制度。

總之， 防范和化解行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)主要是為了維護(hù)正常的市場(chǎng)秩序，保護(hù)被保險(xiǎn)人的利益，促進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)穩(wěn)定持續(xù)健康發(fā)展，其手段主要是加強(qiáng)監(jiān)管，建立健全完善的保險(xiǎn)監(jiān)管體系；防范和化解企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)主要是為了避免損失或?qū)p失控制在可以承受的范圍以內(nèi)，保證企業(yè)的盈利和持續(xù)經(jīng)營(yíng)，其手段主要是加強(qiáng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理，通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)自留或市場(chǎng)化手段來(lái)分散和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。防范和化解保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)，既要發(fā)揮監(jiān)管機(jī)構(gòu)的主導(dǎo)作用，又要發(fā)揮保險(xiǎn)企業(yè)的主觀能動(dòng)性，將防范行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和防范企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)有效統(tǒng)一起來(lái)。

二、真正落實(shí)保險(xiǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范的措施

風(fēng)險(xiǎn)管控是保險(xiǎn)行業(yè)根骨不變的真理，多年來(lái)，我們一直在學(xué)習(xí)新的管理理念和經(jīng)驗(yàn)，其目的就是為了提高執(zhí)行力、實(shí)現(xiàn)高效管理、真正從管理上出效益。在管理上控風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)又快又好發(fā)發(fā)展。理論經(jīng)驗(yàn)只有要變成實(shí)實(shí)在在的行動(dòng)，才談得上加強(qiáng)企業(yè)執(zhí)行力；緊抓執(zhí)行力，就是對(duì)制度措施的不折不扣的貫徹。更是對(duì)公司風(fēng)險(xiǎn)管控嚴(yán)謹(jǐn)精細(xì)的體現(xiàn)。

一要緊抓隊(duì)伍建設(shè)。保險(xiǎn)從業(yè)人員包括監(jiān)管干部、公司管理人員和廣大一線的展業(yè)人員，肩負(fù)著防范化解保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)的重要責(zé)任。要加強(qiáng)監(jiān)管人才隊(duì)伍建設(shè)，提高監(jiān)管機(jī)構(gòu)引領(lǐng)發(fā)展的能力和防范風(fēng)險(xiǎn)的能力；要加強(qiáng)管理人才隊(duì)伍建設(shè)，提高保險(xiǎn)高管人員審慎經(jīng)營(yíng)意識(shí)，提高風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估和控制能力；要加強(qiáng)保險(xiǎn)專(zhuān)業(yè)人才隊(duì)伍建設(shè)，為保險(xiǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范提供強(qiáng)有力的專(zhuān)業(yè)和技術(shù)支持；要加強(qiáng)保險(xiǎn)營(yíng)銷(xiāo)人才隊(duì)伍建設(shè)，增強(qiáng)從業(yè)人員的職業(yè)操守，改善保險(xiǎn)行業(yè)形象。

二要強(qiáng)化制度執(zhí)行。運(yùn)營(yíng)方面要牢固樹(shù)立“制度第一”的理念，一絲不茍、不折不扣地貫徹執(zhí)行制度，切實(shí)發(fā)揮制度內(nèi)在的激勵(lì)約束作用，將制度執(zhí)行轉(zhuǎn)變?yōu)槿珕T的自覺(jué)行動(dòng)，實(shí)現(xiàn)由“人治”向“制治”的轉(zhuǎn)變。公司應(yīng)繼續(xù)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)績(jī)效考核，統(tǒng)一考核標(biāo)準(zhǔn)，確保各級(jí)公司在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中能夠在收益和風(fēng)險(xiǎn)之間做出更好的把握和權(quán)衡。

三要加強(qiáng)基層建設(shè)。基層是公司業(yè)務(wù)發(fā)展最重要的環(huán)節(jié)，也是公司管理最薄弱的環(huán)節(jié)。我們要下決心逐步解決基層發(fā)展基礎(chǔ)薄弱的問(wèn)題，加大資源、費(fèi)用向基層傾斜的力度，全面推進(jìn)基層網(wǎng)點(diǎn)的標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)，研究探索壽險(xiǎn)、財(cái)險(xiǎn)、養(yǎng)老險(xiǎn)基層網(wǎng)點(diǎn)的共建共用，提升品牌形象，促進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展，鞏固先發(fā)優(yōu)勢(shì)。同時(shí)要著力加強(qiáng)基層的基礎(chǔ)管理，夯實(shí)業(yè)務(wù)發(fā)展的管理基礎(chǔ)。

四要完善指標(biāo)考評(píng)?？茖W(xué)的考核評(píng)價(jià)是衡量各崗位規(guī)范操作、履行職責(zé)的標(biāo)尺。運(yùn)營(yíng)方面要逐步建立起一整套科學(xué)的考核評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，既要設(shè)立考核指標(biāo)，也要設(shè)立評(píng)價(jià)指標(biāo)，既要側(cè)重結(jié)果管理，也要注重過(guò)程管理，并逐步引入數(shù)據(jù)評(píng)估，實(shí)現(xiàn)考核評(píng)價(jià)的量化、細(xì)化、硬化和階段化。特別是柜面服務(wù)能力、風(fēng)險(xiǎn)管控能力等指標(biāo)，更是要盡快實(shí)行量化考核，促進(jìn)運(yùn)營(yíng)基本職能的履行。

五要加大管理力度。首先要排查違規(guī)業(yè)務(wù)，消除風(fēng)險(xiǎn)隱患。各級(jí)公司進(jìn)行自查自糾，摸清風(fēng)險(xiǎn)狀況，采取有效措施，努力消除風(fēng)險(xiǎn)隱患。二要堵塞管理漏洞，降低發(fā)案機(jī)率。一是加強(qiáng)執(zhí)行力建設(shè)，切實(shí)落實(shí)好現(xiàn)有的各項(xiàng)規(guī)章制度。比如進(jìn)一步加強(qiáng)單證和印章管理，嚴(yán)格權(quán)限和密碼管理，全面落實(shí)“零現(xiàn)金”管理。二是不斷完善相關(guān)制度，對(duì)現(xiàn)有制度進(jìn)行清理優(yōu)化，增強(qiáng)制度的有效性、權(quán)威性和嚴(yán)肅性。比如上收保單借款審批權(quán)限，要求保單借款必須由投保人親自辦理等，杜絕保單借款業(yè)務(wù)中的違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。三是加強(qiáng)信息系統(tǒng)建設(shè)，充分發(fā)揮現(xiàn)代科技在風(fēng)險(xiǎn)防范中的積極作用。通過(guò)提高技術(shù)防范手段，降低人為的操作風(fēng)險(xiǎn)，使違規(guī)行為在技術(shù)上變得難以實(shí)現(xiàn)或不能夠?qū)崿F(xiàn)。

六要堅(jiān)持合規(guī)經(jīng)營(yíng)。合規(guī)經(jīng)營(yíng)、防范風(fēng)險(xiǎn)根本在人，關(guān)鍵在領(lǐng)導(dǎo)干部。各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部要牢固樹(shù)立政治意識(shí)、大局意識(shí)、責(zé)任意識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、危機(jī)意識(shí)，本著對(duì)黨和人民負(fù)責(zé)、對(duì)公司長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展負(fù)責(zé)、對(duì)客戶和員工負(fù)責(zé)的精神，高度重視合規(guī)經(jīng)營(yíng)、防范風(fēng)險(xiǎn)工作，做到警鐘長(zhǎng)鳴，始終守住防范風(fēng)險(xiǎn)這條底線。領(lǐng)導(dǎo)干部要率先垂范，帶頭執(zhí)行法律法規(guī)和規(guī)章制度，成為依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)的表率。要通過(guò)教育、宣導(dǎo)，引導(dǎo)廣大干部員工和營(yíng)銷(xiāo)員，切實(shí)強(qiáng)化依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)的意識(shí)，筑牢依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)的思想防線，自覺(jué)維護(hù)保險(xiǎn)業(yè)的品牌形象

保險(xiǎn)業(yè)的廣大干部職工要以高度的事業(yè)心和責(zé)任感，更加重視防范和化解保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)，不斷提高防范化解保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)的能力，促進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)又好又快地發(fā)展，更好地為構(gòu)建社會(huì)主義和諧社會(huì)服務(wù)。公司一方面要時(shí)刻保持清醒的頭腦，提高警惕性，增強(qiáng)洞察力，提早筑牢抵御外部風(fēng)險(xiǎn)的“防火墻”；另一方面要進(jìn)一步完善內(nèi)控制度，加強(qiáng)制度執(zhí)行力建設(shè)，高度關(guān)注關(guān)鍵領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)隱患，防范和化解各種經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)持續(xù)穩(wěn)定健康發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

[1]卿前海.中國(guó)壽險(xiǎn)公司銀行保險(xiǎn)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理研究[J].現(xiàn)代商貿(mào)工業(yè)，2010（13）.

保險(xiǎn)合規(guī)經(jīng)營(yíng)的重要性范文第2篇

關(guān)鍵詞：森林保險(xiǎn)，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)。

我國(guó)的森林保險(xiǎn)起步較晚， 1982年開(kāi)始進(jìn)行森林保險(xiǎn)理論與方法的探討，并在1984年開(kāi)始進(jìn)行森林保險(xiǎn)的試點(diǎn)工作?？追蔽脑?996年回顧和總結(jié)我國(guó)森林保險(xiǎn)發(fā)展歷程中提到，發(fā)展森林保險(xiǎn)是一件利國(guó)利民的好事情，因此要深入調(diào)研、總結(jié)經(jīng)驗(yàn)、分析問(wèn)題，使我國(guó)的森林保險(xiǎn)事業(yè)更好地發(fā)展起來(lái)[1]。進(jìn)入21世紀(jì)以來(lái)，隨著改革開(kāi)放、社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)和林權(quán)制度改革的不斷推進(jìn)，人們對(duì)發(fā)展森林保險(xiǎn)的必要性有了更加深刻的認(rèn)識(shí)。特別是從2005年以來(lái)，我國(guó)發(fā)展森林保險(xiǎn)成為研究的熱點(diǎn)，出現(xiàn)了一些研究成果。研究機(jī)構(gòu)和人員也不再局限于林業(yè)部門(mén)及農(nóng)林高校，金融機(jī)構(gòu)和其他領(lǐng)域的高等院校也相繼開(kāi)展了這方面的研究。從我國(guó)發(fā)展森林保險(xiǎn)的研究與實(shí)踐來(lái)看，以理論為先導(dǎo)仍然是開(kāi)展森林保險(xiǎn)的重要基礎(chǔ)。因此，希望能夠通過(guò)本文對(duì)我國(guó)發(fā)展森林保險(xiǎn)的研究狀況進(jìn)行較為系統(tǒng)的梳理與展示，以期在今后的研究與實(shí)踐中得以借鑒。

1　開(kāi)展森林保險(xiǎn)的意義。

對(duì)于我國(guó)發(fā)展森林保險(xiǎn)意義的闡述一般是從保險(xiǎn)的作用、森林資源保護(hù)、林業(yè)再生產(chǎn)和森林災(zāi)害補(bǔ)償這四方面展開(kāi)的[1-4]。劉暢、曹玉坤[4]認(rèn)為，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下開(kāi)展森林保險(xiǎn)是恢復(fù)和穩(wěn)定林業(yè)生產(chǎn)的一個(gè)重要經(jīng)濟(jì)手段，并且從林區(qū)恢復(fù)良性生態(tài)系統(tǒng)的緊迫性、森林災(zāi)害的嚴(yán)重破壞性、林業(yè)企業(yè)經(jīng)營(yíng)的穩(wěn)定性三個(gè)方面論述了發(fā)展森林保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的重要性。隨著我國(guó)生態(tài)文明建設(shè)和集體林權(quán)制度改革的不斷推進(jìn)，對(duì)于發(fā)展森林保險(xiǎn)重要性的認(rèn)識(shí)也得到不斷深化。許慧娟等[5]認(rèn)為，森林保險(xiǎn)是林業(yè)管理風(fēng)險(xiǎn)的重要手段，在林業(yè)增強(qiáng)抵御風(fēng)險(xiǎn)能力、改善發(fā)展環(huán)境、穩(wěn)定生產(chǎn)以及增加林農(nóng)收入、促進(jìn)農(nóng)村和諧等多方面具有不可替代的基礎(chǔ)保障作用。

2　森林保險(xiǎn)的內(nèi)涵。

對(duì)于森林保險(xiǎn)概念的研究到目前已基本趨于一致，歸納起來(lái)森林保險(xiǎn)是指以防護(hù)林、用材林、經(jīng)濟(jì)林等林木以及砍伐后尚未集中存放的原木和竹林等為保險(xiǎn)標(biāo)的，并對(duì)保險(xiǎn)期限內(nèi)可能遭受的自然災(zāi)害或意外事故所造成的經(jīng)濟(jì)損失提供經(jīng)濟(jì)保障的一種保險(xiǎn)[3， 6-9]。但是，對(duì)于森林保險(xiǎn)的歸屬問(wèn)題還存在一定的爭(zhēng)議，這在一定程度上可能會(huì)影響森林保險(xiǎn)概念的界定。一方面是森林保險(xiǎn)與林業(yè)保險(xiǎn)概念界定的模糊性。潘家坪[10]認(rèn)為林業(yè)保險(xiǎn)是以林木種植及保護(hù)、加工及與之有關(guān)的行業(yè)為保險(xiǎn)標(biāo)的。高嵐[7]認(rèn)為在災(zāi)害商業(yè)保險(xiǎn)體系中林業(yè)保險(xiǎn)險(xiǎn)種就是指森林保險(xiǎn)，田蕓[3]也持同樣觀點(diǎn)。孫祁祥[11]則認(rèn)為森林保險(xiǎn)是以林場(chǎng)中生長(zhǎng)的林木為標(biāo)的。李媛媛[12]從森林與林業(yè)的法律定義出發(fā)，提出森林保險(xiǎn)不能稱作林業(yè)保險(xiǎn)，森林保險(xiǎn)立法時(shí)更不能以林業(yè)為保險(xiǎn)標(biāo)的。由以上研究結(jié)論可以看出，林業(yè)保險(xiǎn)和森林保險(xiǎn)概念界定的模糊性主要是保險(xiǎn)標(biāo)的的問(wèn)題。另一方面是森林保險(xiǎn)與農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的關(guān)系問(wèn)題。高嵐[13]將森林保險(xiǎn)劃歸到農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的險(xiǎn)種體系下，并且并列于農(nóng)業(yè)種植業(yè)保險(xiǎn)。孫祁祥[11]將森林保險(xiǎn)劃歸農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的種植業(yè)險(xiǎn)種范疇內(nèi)，并將經(jīng)濟(jì)林、園林和苗圃保險(xiǎn)列為與森林保險(xiǎn)一樣的獨(dú)立的險(xiǎn)種。李媛媛[12]在分析森林的法律含義的基礎(chǔ)上，認(rèn)為不能按照《農(nóng)業(yè)法》中大農(nóng)業(yè)的概念來(lái)界定森林保險(xiǎn)，因此森林保險(xiǎn)不能包括在農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)當(dāng)中。出現(xiàn)這樣的差異與研究者對(duì)森林和森林保險(xiǎn)特點(diǎn)的認(rèn)識(shí)角度不同有較大的關(guān)系?？追蔽腫1]認(rèn)為，森林保險(xiǎn)不同于一般的商業(yè)保險(xiǎn)，但也不同于農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)，它具有自身的特點(diǎn)，如林木資產(chǎn)的增值性、所有制結(jié)構(gòu)的特殊性、資金來(lái)源的多元性等。

3　發(fā)展森林保險(xiǎn)的制約因素。

潘家坪[10]從內(nèi)外部?jī)煞矫鎸?duì)制約我國(guó)森林保險(xiǎn)發(fā)展的因素進(jìn)行了研究，外部因素主要是從相關(guān)法律法規(guī)、制度和體制方面進(jìn)行分析，而內(nèi)部因素主要是從森林保險(xiǎn)產(chǎn)品的需求方和供給方的角度進(jìn)行分析。

外部制約因素主要體現(xiàn)在三方面： 1）森林保險(xiǎn)法律法規(guī)欠缺。潘家坪、常繼鋒[14]認(rèn)為，我國(guó)沒(méi)有專(zhuān)門(mén)的森林保險(xiǎn)法律法規(guī)，森林保險(xiǎn)始終被包容在商業(yè)性保險(xiǎn)公司的體制中，使之難以發(fā)展。等[15]認(rèn)為我國(guó)森林保險(xiǎn)的組織體系、經(jīng)營(yíng)范圍、基金管理、費(fèi)率制度、賠付標(biāo)準(zhǔn)等缺乏法律規(guī)范。2）政府對(duì)森林保險(xiǎn)的補(bǔ)貼力度不夠。冷靜等[16]通過(guò)參照日本和美國(guó)的政府補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，認(rèn)為政府對(duì)森林保險(xiǎn)的補(bǔ)貼力度不夠。許慧娟等[5]通過(guò)對(duì)江西、福建兩省的調(diào)研也提出了同樣觀點(diǎn)。3）森林保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)模式問(wèn)題。等[15]認(rèn)為作為政策性的森林保險(xiǎn)選擇商業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)模式是不可能有充分發(fā)展的。冷靜等[16]提到我國(guó)仍沒(méi)有解決好發(fā)展森林保險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)模式問(wèn)題，這將會(huì)制約我國(guó)森林保險(xiǎn)的發(fā)展。

內(nèi)部制約因素主要體現(xiàn)在四方面： 1）林農(nóng)對(duì)森林保險(xiǎn)的需求總體較低，投保面積小。崔文遷等[17]從福建省開(kāi)展森林保險(xiǎn)的實(shí)際狀況出發(fā)，通過(guò)林農(nóng)的保費(fèi)支付、自保力度、逆向選擇、保險(xiǎn)意識(shí)這四個(gè)方面進(jìn)行了分析。許慧娟等[5]認(rèn)為這一制約因素使得大數(shù)定律難以體現(xiàn)。2）險(xiǎn)種單一，難以滿足林業(yè)經(jīng)營(yíng)者的需求。冷靜等[16]在對(duì)江西省實(shí)地調(diào)查的基礎(chǔ)上，提出我國(guó)森林保險(xiǎn)普遍存在的這一問(wèn)題。李建明[18]從福建省發(fā)展森林保險(xiǎn)的實(shí)踐出發(fā)也提到了這一制約因素。3）理賠復(fù)雜，經(jīng)營(yíng)管理技術(shù)要求高，專(zhuān)業(yè)人才缺乏。等[15]在分析我國(guó)森林及其災(zāi)害特點(diǎn)的基礎(chǔ)上，認(rèn)為這一制約因素在我國(guó)普遍存在的。4）森林保險(xiǎn)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)大，利潤(rùn)空間小。石焱等[19]認(rèn)為，森林保險(xiǎn)發(fā)展過(guò)程中信息不對(duì)稱、逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)象突出使得保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)大。許慧娟等[5]認(rèn)為我國(guó)大部分林業(yè)種植者生產(chǎn)規(guī)模小，保險(xiǎn)標(biāo)的分散，保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)投入大且風(fēng)險(xiǎn)管理的難度大，森林保險(xiǎn)的利潤(rùn)空間小。所以說(shuō)我國(guó)森林保險(xiǎn)在發(fā)展過(guò)程中出現(xiàn)了需求不足和供給有限的雙冷局面[15]。鄭志山、周式飛[20]認(rèn)為，在森林保險(xiǎn)的供給與需求這一矛盾體中，矛盾的主要方面不在于森林保險(xiǎn)的需求方，而在于森林保險(xiǎn)的供給方（保險(xiǎn)公司）。

4　發(fā)展森林保險(xiǎn)的對(duì)策。

要發(fā)展我國(guó)的森林保險(xiǎn)，首先必須對(duì)其進(jìn)行合理定位[21]。到目前為止，研究者基本一致認(rèn)為我國(guó)的森林保險(xiǎn)應(yīng)定位為政策性保險(xiǎn)[19， 21-23]。其中陳玲芳[21]認(rèn)為將森林保險(xiǎn)定位在政策性保險(xiǎn)上，加大政府對(duì)森林保險(xiǎn)的支持力度，這既是我國(guó)森林保險(xiǎn)發(fā)展的必然趨勢(shì)，也是國(guó)外森林保險(xiǎn)發(fā)展的成功經(jīng)驗(yàn)。另外，李艷明、陳曉峰[24]在分析廣西森林保險(xiǎn)實(shí)踐的基礎(chǔ)上，也提出了相同的觀點(diǎn)。

對(duì)森林保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)模式的對(duì)策研究仍存在一定分歧。有的學(xué)者認(rèn)為，應(yīng)將森林保險(xiǎn)與商業(yè)保險(xiǎn)分開(kāi)經(jīng)營(yíng)，擺脫商業(yè)保險(xiǎn)公司制度對(duì)森林保險(xiǎn)的束縛，并組建專(zhuān)業(yè)政策性保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)[9-10， 15， 25]。而有的學(xué)者認(rèn)為，應(yīng)采用政策性保險(xiǎn)與商業(yè)保險(xiǎn)相結(jié)合的經(jīng)營(yíng)模式[5， 19， 26-27]。其中許慧娟等[5]提出建立“以政策性森林保險(xiǎn)為基礎(chǔ)、商業(yè)性森林保險(xiǎn)為補(bǔ)充的復(fù)合型森林保險(xiǎn)體系”的總體思路。出現(xiàn)以上分歧的關(guān)鍵是保險(xiǎn)公司是政策性還是商業(yè)性的問(wèn)題[1]。李丹、曹玉昆[28]認(rèn)為，在采用政策性保險(xiǎn)與商業(yè)保險(xiǎn)相結(jié)合模式的同時(shí)，政府應(yīng)積極創(chuàng)造條件成立政策性林業(yè)保險(xiǎn)公司，并發(fā)展林業(yè)經(jīng)濟(jì)合作組織。石焱[29]提出了“政府引導(dǎo)+共保經(jīng)營(yíng)”并兼顧“政府引導(dǎo)+互保合作”的經(jīng)營(yíng)模式。就目前整體的研究情況來(lái)看，政策性保險(xiǎn)與商業(yè)保險(xiǎn)相結(jié)合的觀點(diǎn)較為主流。

對(duì)于發(fā)展森林保險(xiǎn)其他方面的對(duì)策研究可謂是見(jiàn)仁見(jiàn)智[30]。在健全森林保險(xiǎn)法律法規(guī)方面，吳希熙、劉穎[27]認(rèn)為，應(yīng)利用已有的試點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)，并借鑒國(guó)外森林保險(xiǎn)法規(guī)，建立我國(guó)的森林保險(xiǎn)法律法規(guī)體系。崔文遷等[17]認(rèn)為應(yīng)考慮立法實(shí)行強(qiáng)制保險(xiǎn)的可行性。在提高經(jīng)營(yíng)管理技術(shù)水平方面，陳盛偉、薛興利[31]通過(guò)對(duì)林業(yè)標(biāo)準(zhǔn)化促進(jìn)林業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展的機(jī)理分析，認(rèn)為林業(yè)標(biāo)準(zhǔn)化能夠有效克服林業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)中存在的技術(shù)障礙。潘家坪、常繼鋒[32]認(rèn)為，運(yùn)用ART技術(shù)設(shè)計(jì)價(jià)格低廉、風(fēng)險(xiǎn)穩(wěn)定的森林保險(xiǎn)產(chǎn)品，通過(guò)保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)證券化對(duì)一些傳統(tǒng)保險(xiǎn)合約不予保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)提供保障，為有效解決森林保險(xiǎn)發(fā)展緩慢問(wèn)題提供了一個(gè)新的解決辦法。在發(fā)展多險(xiǎn)種方面，金滿濤[33]認(rèn)為，可以開(kāi)辦森林火災(zāi)保險(xiǎn)、森林重大損失保險(xiǎn)、森林綜合保險(xiǎn)和森林附加保險(xiǎn)。在加大政府財(cái)政補(bǔ)貼方面，李丹、曹玉昆[28]認(rèn)為政府應(yīng)加大對(duì)商業(yè)保險(xiǎn)公司的財(cái)政補(bǔ)助或直接給予參保林業(yè)經(jīng)營(yíng)者以財(cái)政補(bǔ)貼。鄭志山、周式飛[20]提出政府對(duì)森林保險(xiǎn)的財(cái)政補(bǔ)貼應(yīng)包括保費(fèi)補(bǔ)貼、業(yè)務(wù)費(fèi)用補(bǔ)貼、再保險(xiǎn)支持、稅收優(yōu)惠和建立風(fēng)險(xiǎn)基金。同時(shí)，多數(shù)研究者從不同角度認(rèn)為應(yīng)加強(qiáng)森林保險(xiǎn)的宣傳工作[1， 9， 21]。

總之，森林保險(xiǎn)應(yīng)與林業(yè)科技、農(nóng)村金融等農(nóng)村社會(huì)化服務(wù)體系建設(shè)有機(jī)結(jié)合起來(lái)，并且只有不斷創(chuàng)新，不斷完善保險(xiǎn)公司組織形式和保險(xiǎn)承保方式，我國(guó)的森林保險(xiǎn)才能穩(wěn)步發(fā)展[22]。

5　森林保險(xiǎn)研究存在的問(wèn)題及建議。

我國(guó)森林保險(xiǎn)的研究工作經(jīng)過(guò)了20多年的時(shí)間，已經(jīng)取得了可喜的研究成果，但還是不能夠滿足我國(guó)森林保險(xiǎn)改革實(shí)踐的需要。目前存在的主要問(wèn)題有： 1）結(jié)合我國(guó)森林保險(xiǎn)實(shí)踐而進(jìn)行的單項(xiàng)實(shí)證研究較少，如森林保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)模式和市場(chǎng)主體組織形式的單項(xiàng)研究； 2）專(zhuān)門(mén)針對(duì)森林保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)管理技術(shù)方面的研究不多，如森林保險(xiǎn)保額評(píng)估方法、費(fèi)率厘定技術(shù)等； 3）沒(méi)有形成具有中國(guó)特色的森林保險(xiǎn)理論與方法體系。

針對(duì)以上我國(guó)森林保險(xiǎn)研究中存在的問(wèn)題，建議將來(lái)一段時(shí)間應(yīng)加強(qiáng)研究的方面具體包括： 1）緊密結(jié)合我國(guó)目前的實(shí)踐情況，特別是2009年財(cái)政部已把江西、福建、湖南列為中央財(cái)政森林保險(xiǎn)保費(fèi)補(bǔ)貼試點(diǎn)省份，并且這三個(gè)省份的改革方案也在逐步實(shí)施，深入調(diào)研，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，并參照國(guó)外森林保險(xiǎn)的成功經(jīng)驗(yàn)，開(kāi)展符合我國(guó)實(shí)際的森林保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)模式、政府財(cái)政補(bǔ)貼形式、森林保險(xiǎn)產(chǎn)品設(shè)計(jì)和法律法規(guī)建設(shè)方面的研究； 2）運(yùn)用森林資源評(píng)價(jià)理論與方法，特別是林木資源的價(jià)值評(píng)價(jià)理論和方法，針對(duì)具體地區(qū)進(jìn)行林木保險(xiǎn)保額評(píng)估方面的研究； 3）針對(duì)不同的地區(qū)和林種、樹(shù)種，運(yùn)用林業(yè)經(jīng)濟(jì)和保險(xiǎn)的基礎(chǔ)理論知識(shí)以及統(tǒng)計(jì)計(jì)量方法，進(jìn)行林木風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分研究，并在此基礎(chǔ)上開(kāi)展費(fèi)率厘定方面的評(píng)價(jià)指標(biāo)設(shè)計(jì)和計(jì)量模型研究； 4）結(jié)合林學(xué)、森林價(jià)值理論、風(fēng)險(xiǎn)與概率理論、森林災(zāi)害補(bǔ)償理論和宏微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)原理等，探索具有中國(guó)特色的森林保險(xiǎn)理論與方法體系。

參　考　文　獻(xiàn)。

[1]孔繁文·我國(guó)森林保險(xiǎn)發(fā)展的回顧及建議[ J]·中國(guó)林業(yè)， 1996（10）： 34·

[2]嚴(yán)國(guó)清·開(kāi)展森林保險(xiǎn)若干問(wèn)題的探討[J]·林業(yè)財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)，1994（5）： 31-32·

[3]田蕓·林業(yè)保險(xiǎn)淺析[J]·林業(yè)經(jīng)濟(jì)問(wèn)題， 1996（2）： 51-55·

保險(xiǎn)合規(guī)經(jīng)營(yíng)的重要性范文第3篇

【關(guān)鍵詞】保險(xiǎn);財(cái)務(wù)管理;體系

1.保險(xiǎn)財(cái)務(wù)管理的特點(diǎn)

財(cái)務(wù)，通常是指一個(gè)單位有計(jì)劃地籌集，使用和分配資金的活動(dòng)，它表現(xiàn)為連續(xù)性的資金的消耗和補(bǔ)償。財(cái)務(wù)管理則是指利用貨幣形式，以會(huì)計(jì)為基礎(chǔ)，對(duì)公司的各種資產(chǎn)、負(fù)債、成本及業(yè)務(wù)成果等進(jìn)行監(jiān)督與控制的一系列管理工作的總稱。保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)管理有其自身的特點(diǎn)主要表現(xiàn)在以下兩個(gè)方面。

一方面，保險(xiǎn)公司不生產(chǎn)物質(zhì)產(chǎn)品，其業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的過(guò)程實(shí)質(zhì)上就是籌集、使用和分配保險(xiǎn)資金的過(guò)程，業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)表現(xiàn)在資金運(yùn)動(dòng)的方式上亦是較單純的資金收付活動(dòng)，這一特點(diǎn)決定了保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)管理在其整個(gè)經(jīng)營(yíng)管理中的特殊地位；另一方面，保險(xiǎn)公司是負(fù)債經(jīng)營(yíng)，其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)不僅關(guān)系到公司的生存與發(fā)展，而且更直接關(guān)系到眾多保險(xiǎn)客戶的切身利益，因?yàn)楸ｋU(xiǎn)公司若發(fā)生財(cái)務(wù)危機(jī)或破產(chǎn)，受損害的是公司的股東和保單持有者。因此，保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)管理并不單純是公司的內(nèi)部事務(wù)。正是由于財(cái)務(wù)管理在保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)管理中的重要性及其涉及到公眾利益，世界上絕大多數(shù)國(guó)家均在自己的保險(xiǎn)立法中將財(cái)務(wù)管理列作重要內(nèi)容予以規(guī)范，各保險(xiǎn)公司更是制定有具體詳細(xì)的財(cái)務(wù)管理制度。

2.保險(xiǎn)財(cái)務(wù)管理體系存在的問(wèn)題

2.1會(huì)計(jì)主觀操作混亂

保險(xiǎn)公司要進(jìn)行財(cái)務(wù)管理工作，必須要以會(huì)計(jì)人員提供的財(cái)務(wù)信息為基礎(chǔ)。由于保險(xiǎn)行業(yè)存在極大的特殊性：收取保費(fèi)在前、費(fèi)用支出賠付在后，有時(shí)兩者的時(shí)間差距很大，導(dǎo)致各個(gè)會(huì)計(jì)期間的收益費(fèi)用分配不合理。

2.2內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)存在缺陷

財(cái)務(wù)管理工作是要有內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)作為保障的，而保險(xiǎn)公司的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)形同虛設(shè)，沒(méi)有相互牽制的作用，體現(xiàn)不出治理的績(jī)效。比如說(shuō)，眾所周知，保險(xiǎn)公司的利潤(rùn)往往很高，每天收到的保費(fèi)收入非常高，致使公司每天增加的資金遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)規(guī)定留存資金的限額，但是分公司或者支公司沒(méi)有按照規(guī)定存進(jìn)銀行，反而隨意支取，用于臨時(shí)救急或者私自消費(fèi)，因?yàn)榈诙鞎?huì)有更多的資金用來(lái)彌補(bǔ)前一天的透支。對(duì)于這種現(xiàn)象，首先會(huì)計(jì)人員是應(yīng)該予以制止的，因?yàn)椴僮鬟`反了相關(guān)的規(guī)定；其次，公司的治理結(jié)構(gòu)應(yīng)該發(fā)揮相應(yīng)的作用，在事前杜絕此類(lèi)現(xiàn)象的發(fā)生。

2.3預(yù)算管理缺乏有效性

預(yù)算管理是將企業(yè)的決策目標(biāo)及其資源配置方式以預(yù)算的方式量化，對(duì)企業(yè)相關(guān)的投資活動(dòng)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和財(cái)務(wù)活動(dòng)的未來(lái)情況進(jìn)行預(yù)期、控制、管理及其制度安排，是預(yù)算編制、調(diào)整、執(zhí)行、分析與考核的過(guò)程。我國(guó)現(xiàn)有的部分保險(xiǎn)企業(yè)還沒(méi)有建立起預(yù)算管理體系，即使建立了預(yù)算體系的也沒(méi)有建立專(zhuān)門(mén)的預(yù)算管理部門(mén)，加之保險(xiǎn)企業(yè)的層級(jí)建設(shè)較為復(fù)雜，遍布全國(guó)各地，部門(mén)設(shè)置繁多，預(yù)算管理的理念難以在各部門(mén)、各層級(jí)之間展開(kāi)，信息傳遞效率低下，失去了預(yù)算管理的預(yù)算意義。此外，各部門(mén)之間為了爭(zhēng)奪預(yù)算，激發(fā)了很多矛盾，部門(mén)之間的協(xié)調(diào)也不順暢，預(yù)算管理難以有效的貫徹執(zhí)行。

3.建立和完善保險(xiǎn)財(cái)務(wù)管理體系

3.1強(qiáng)化財(cái)務(wù)制度建設(shè)

保險(xiǎn)公司應(yīng)結(jié)合自身實(shí)際制定完善的內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，并始終如一的貫徹執(zhí)行。制定財(cái)務(wù)制度時(shí)要遵循一定的原則：（1）合規(guī)性原則。制定保險(xiǎn)公司內(nèi)部財(cái)務(wù)制度，必須符合國(guó)家的法律、法規(guī)和政策，必須把國(guó)家的法律、法規(guī)和政策體現(xiàn)到財(cái)務(wù)制度中去。國(guó)家的財(cái)經(jīng)法規(guī)政策是保險(xiǎn)公司必須遵循的原則規(guī)定，也是制約和引導(dǎo)保險(xiǎn)公司制定內(nèi)部財(cái)務(wù)制度的因素。（2）適合公司經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)和管理要求的原則。對(duì)于保險(xiǎn)公司來(lái)說(shuō)，不同的組織架構(gòu)、不同的經(jīng)營(yíng)方向、不同的企業(yè)文化，決定了其財(cái)務(wù)活動(dòng)具有不同的內(nèi)容和形式，從而其財(cái)務(wù)制度就要做相應(yīng)地調(diào)整。保險(xiǎn)公司在制定財(cái)務(wù)制度時(shí)，不能盲目地照搬照抄，只能借鑒吸收，而不能簡(jiǎn)單模仿，既要遵循國(guó)家統(tǒng)一規(guī)定，又要充分考慮自身的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)和管理要求，應(yīng)結(jié)合實(shí)際情況做出具體規(guī)定。（3）權(quán)責(zé)利相結(jié)合的原則。保險(xiǎn)公司在組織財(cái)務(wù)活動(dòng)和處理財(cái)務(wù)關(guān)系上要貫徹以責(zé)任為中心，以權(quán)力為保證，以利益為手段的責(zé)任制。（4）效益性原則。保險(xiǎn)公司在制定財(cái)務(wù)制度時(shí)，要考慮設(shè)計(jì)成本、運(yùn)行成本和效益的關(guān)系，實(shí)現(xiàn)制度科學(xué)化，效益最大化。（5）全面性原則。保險(xiǎn)公司在制定財(cái)務(wù)制時(shí)必須全面規(guī)范各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)，做出明確規(guī)定，使財(cái)務(wù)工作有章可循，形成一個(gè)相互補(bǔ)充、相互制約的財(cái)務(wù)

制度體系。

3.2建立健全財(cái)務(wù)信息控制制度

建立健全我國(guó)保險(xiǎn)公司對(duì)分支公司的財(cái)務(wù)信息控制制度，首先是明確各級(jí)財(cái)務(wù)報(bào)告編制機(jī)構(gòu)責(zé)任，建立科學(xué)的報(bào)告編制和審核匯總流程，保證數(shù)據(jù)的真實(shí)性和完整性，以及財(cái)務(wù)報(bào)告披露的恰當(dāng)性。其次，要建立財(cái)務(wù)信息報(bào)告預(yù)測(cè)制度，加強(qiáng)規(guī)范和監(jiān)督，提高其規(guī)范性、準(zhǔn)確性和及時(shí)性。

3.3健全預(yù)算控制和激勵(lì)體系

（1）設(shè)置預(yù)算管理委員會(huì)作為開(kāi)展預(yù)算管理工作的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，由總部領(lǐng)導(dǎo)為主要負(fù)責(zé)人，編制預(yù)算大綱，審核各分支機(jī)構(gòu)和職能部門(mén)的年度預(yù)算，審核由于特殊情況需要調(diào)整的預(yù)算方案，協(xié)調(diào)預(yù)算執(zhí)行中出現(xiàn)的問(wèn)題，組織對(duì)預(yù)算完成情況的分析與考核等。

（2）預(yù)算的執(zhí)行與監(jiān)督。一是建立分支機(jī)構(gòu)和職能部門(mén)定期報(bào)送預(yù)算執(zhí)行情況及分析報(bào)告制度。二是借助健全的會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)對(duì)預(yù)算的執(zhí)行進(jìn)行跟蹤監(jiān)控。

（3）預(yù)算的分析與評(píng)估。定期召開(kāi)預(yù)算管理委員會(huì)、分支機(jī)構(gòu)和職能部門(mén)負(fù)責(zé)人參加的預(yù)算執(zhí)行情況分析會(huì)，對(duì)預(yù)算執(zhí)行中的各種差異認(rèn)真分析，制定針對(duì)性的改進(jìn)措施。

（4）要建立健全預(yù)算管理激勵(lì)機(jī)制。首先要樹(shù)立全員參與意識(shí)，盡可能滿足員工的多種需要，要營(yíng)造有利的環(huán)境，注重對(duì)員工的激勵(lì)，推行預(yù)算管理的責(zé)任化和自主化。

3.4加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督

要加強(qiáng)保險(xiǎn)公司對(duì)各分支公司的審計(jì)監(jiān)督制度，首先是增強(qiáng)保險(xiǎn)公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)的權(quán)威性和獨(dú)立性，即審計(jì)部門(mén)必須在公司的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)的直接領(lǐng)導(dǎo)下工作，向最高決策層負(fù)責(zé)，實(shí)行總部對(duì)分支公司的內(nèi)部審計(jì)部門(mén)垂直管理或派駐制。其次是要借助外部審計(jì)手段、與外部審計(jì)專(zhuān)業(yè)人員合作，當(dāng)遇到有特殊要求或由于其它原因無(wú)法由現(xiàn)有內(nèi)部審計(jì)人員完成的任務(wù)時(shí)，可以實(shí)行內(nèi)部審計(jì)外包。第三是實(shí)行審計(jì)監(jiān)督的電子化，利用計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，通過(guò)計(jì)算機(jī)在審計(jì)監(jiān)督中的應(yīng)用，對(duì)分支公司的業(yè)務(wù)實(shí)行全面監(jiān)督。這里特別要強(qiáng)調(diào)的是審計(jì)提供管理咨詢服務(wù)的職能。由于內(nèi)部審計(jì)師在內(nèi)部控制中所起的重要作用，使其對(duì)內(nèi)部控制極為熟悉，為企業(yè)的相關(guān)部門(mén)、組織或員工提供管理咨詢便成為內(nèi)部審計(jì)師的一項(xiàng)自然“服務(wù)”。尤其是對(duì)于擁有眾多二級(jí)、三級(jí)、四級(jí)機(jī)構(gòu)的保險(xiǎn)公司，總公司無(wú)法有效地實(shí)現(xiàn)對(duì)下級(jí)公司的管理與控制一直是許多保險(xiǎn)公司無(wú)法根治的“頑癥”。內(nèi)部審計(jì)除了監(jiān)督總公司的貫徹執(zhí)行外，一個(gè)重要的職能就是為總公司的職能部門(mén)和下級(jí)公司的管理當(dāng)局提供有關(guān)內(nèi)部控制的咨詢服務(wù)?！科]

【參考文獻(xiàn)】

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［2］戚德國(guó).對(duì)基層保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理的思考[J].科技信息,2009(08).

保險(xiǎn)合規(guī)經(jīng)營(yíng)的重要性范文第4篇

從銀行、證券、保險(xiǎn)三個(gè)行業(yè)的角度看，銀行一直在從事混業(yè)經(jīng)營(yíng)，并不存在分業(yè)經(jīng)營(yíng)階段。歷史上由監(jiān)管形成的分業(yè)經(jīng)營(yíng)實(shí)際上只是限制銀行從事混業(yè)經(jīng)營(yíng)核心業(yè)務(wù)，銀行仍可從事核心業(yè)務(wù)之外的混業(yè)經(jīng)營(yíng)。商行與投行、保險(xiǎn)公司共同對(duì)公司、機(jī)構(gòu)、個(gè)人提供服務(wù)。這一模式通常對(duì)應(yīng)于全面混業(yè)經(jīng)營(yíng)階段。可大致細(xì)分為三個(gè)階段：第一階段商行、投行、保險(xiǎn)公司交叉銷(xiāo)售產(chǎn)品，以商行銷(xiāo)售其他行業(yè)產(chǎn)品為主;第二階段集團(tuán)制定混業(yè)經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略從事業(yè)務(wù)整合;第三階段混業(yè)產(chǎn)品和業(yè)務(wù)創(chuàng)新。大部分銀行目前仍處于第一、二階段，少數(shù)大銀行開(kāi)始朝第三階段發(fā)展。

國(guó)際銀行業(yè)混業(yè)經(jīng)營(yíng)的模式

銀行混業(yè)經(jīng)營(yíng)主要采取三種機(jī)構(gòu)組織形式：金融控股公司――金融機(jī)構(gòu)對(duì)銀行及非銀行機(jī)構(gòu)控股，以美國(guó)為代表;銀行控股公司――由銀行對(duì)非銀行機(jī)構(gòu)控股或設(shè)立全資子公司，以英國(guó)為代表;全能銀行――由銀行內(nèi)各部門(mén)從事銀行及非銀行業(yè)務(wù)，以德國(guó)為代表。這三種形式在風(fēng)險(xiǎn)和效率方面存在以下特征。

在風(fēng)險(xiǎn)控制方面，控股公司的最大優(yōu)勢(shì)是風(fēng)險(xiǎn)隔離相對(duì)完備，最大缺陷是結(jié)構(gòu)過(guò)于復(fù)雜，容易發(fā)生利益沖突及管理疏漏。例如大通旗下20多個(gè)法律實(shí)體，各實(shí)體間關(guān)系并不清晰，與最高管理層和首席風(fēng)險(xiǎn)官相距較遠(yuǎn)，容易發(fā)生利益沖突及管理疏漏，2012年該行因“倫敦鯨事件”造成的數(shù)十億美元衍生品交易損失是典型案例。全能銀行風(fēng)險(xiǎn)隔離不如控股公司完備，因此更注重風(fēng)險(xiǎn)防控，反而可能相對(duì)安全。例如德意志銀行注重全面風(fēng)險(xiǎn)管理，首席風(fēng)險(xiǎn)官具有控制風(fēng)險(xiǎn)的絕對(duì)權(quán)力，在內(nèi)部體制上，各部門(mén)決策層必須互相獨(dú)立，危機(jī)中其損失比花旗、蘇格蘭皇家等控股公司更低，收入更穩(wěn)定。

在經(jīng)營(yíng)效率方面，控股公司業(yè)務(wù)更分散，從事綜合服務(wù)、交叉銷(xiāo)售的難度較大、效率較低;全能銀行最大優(yōu)勢(shì)在于整合業(yè)務(wù)板塊和流程，效率較高。

新環(huán)境下銀行的混業(yè)經(jīng)營(yíng)

銀行混業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)境的新變化

市場(chǎng)需求變化。與市場(chǎng)及客戶需求方向更一致。隨著資本市場(chǎng)在社會(huì)投融資中占比及重要性的上升，企業(yè)更需要銀行有能力滿足其信貸與資本市場(chǎng)的綜合金融需求，個(gè)人更需要銀行有能力滿足其銀行、理財(cái)與保險(xiǎn)的綜合需求。而混業(yè)經(jīng)營(yíng)作為高效提供綜合服務(wù)的模式也將相應(yīng)增長(zhǎng)。全球銀行業(yè)資本市場(chǎng)與投行（CMIB）業(yè)務(wù)收入年均增長(zhǎng)率在新監(jiān)管環(huán)境下仍呈現(xiàn)出持續(xù)增長(zhǎng)趨勢(shì)，到2015年年底最高可達(dá)2460億美元。

銀行創(chuàng)新方向更一致。金融危機(jī)的發(fā)生主要是由產(chǎn)品異化造成的，危機(jī)后的監(jiān)管措施也主要針對(duì)產(chǎn)品及業(yè)務(wù)創(chuàng)新。未來(lái)銀行產(chǎn)品的創(chuàng)新可能更多向市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)、產(chǎn)品組合傾斜，而混業(yè)經(jīng)營(yíng)所涉及的主要內(nèi)容及優(yōu)勢(shì)正在這些方面。多元化經(jīng)營(yíng)、交叉銷(xiāo)售會(huì)更成為銀行價(jià)值提升的驅(qū)動(dòng)因素。

與銀行功能轉(zhuǎn)型方向更加一致。未來(lái)銀行將更注重承擔(dān)社會(huì)責(zé)任，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。而發(fā)展資本市場(chǎng)，連接信貸與資本市場(chǎng)，擴(kuò)展融投資渠道正是未來(lái)經(jīng)濟(jì)社會(huì)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的重要元素。銀行突破信貸市場(chǎng)局限，廣泛參與資本市場(chǎng)活動(dòng)，正是集中體現(xiàn)了銀行在這方面的努力。

監(jiān)管政策改革。危機(jī)后，各國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)銀行從事高風(fēng)險(xiǎn)的資本市場(chǎng)業(yè)務(wù)做出了以機(jī)構(gòu)分離為主的限制并增加了從事投行、資本市場(chǎng)業(yè)務(wù)的資本流動(dòng)性要求。各國(guó)監(jiān)管改革的共同特征是：限制銀行從事高風(fēng)險(xiǎn)投行業(yè)務(wù)，主要是自有賬戶交易;充分承認(rèn)銀行業(yè)務(wù)多元化的意義，主要限制從事投行業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)形式，但對(duì)投行業(yè)務(wù)包括高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)本身并沒(méi)有采取嚴(yán)格監(jiān)管，其監(jiān)管初衷在于將高風(fēng)險(xiǎn)投行業(yè)務(wù)與存款機(jī)構(gòu)分離。風(fēng)險(xiǎn)客戶經(jīng)理團(tuán)隊(duì)整合成集團(tuán)全產(chǎn)品線跨業(yè)客戶經(jīng)理機(jī)制?；鞓I(yè)銀行業(yè)務(wù)分6大類(lèi)，監(jiān)管改革對(duì)各類(lèi)業(yè)務(wù)的影響可概述為：1類(lèi)：傳統(tǒng)商行業(yè)務(wù);2類(lèi)：資產(chǎn)及財(cái)富管理、信托;3類(lèi)：傳統(tǒng)投行業(yè)務(wù)-證券承銷(xiāo)、融資及并購(gòu)顧問(wèn)。1～3類(lèi)是監(jiān)管認(rèn)定的核心業(yè)務(wù)，其中2類(lèi)已逐漸成為傳統(tǒng)商行業(yè)務(wù)。4類(lèi)：證券、回購(gòu)或衍生品做市;5類(lèi)：證券一級(jí)經(jīng)銷(xiāo)、對(duì)沖或私募股權(quán)融資;6類(lèi)：證券或衍生品自營(yíng)或代客交易。4～6類(lèi)（不含政府債券）是主要限制對(duì)象。

各國(guó)及國(guó)際監(jiān)管法規(guī)雖已進(jìn)入實(shí)施階段，但由于銀行及市場(chǎng)反映強(qiáng)烈，各國(guó)及國(guó)際監(jiān)管機(jī)構(gòu)不得不重新評(píng)估許多法規(guī)。監(jiān)管的不確定性加大了目前銀行決策的難度，銀行的決策呈現(xiàn)出分化態(tài)勢(shì)，如有些銀行試圖剝離大宗商品交易業(yè)務(wù)，而有些仍在擴(kuò)張?jiān)摻灰讟I(yè)務(wù)。

大銀行混業(yè)經(jīng)營(yíng)的新趨勢(shì)

混業(yè)經(jīng)營(yíng)作為銀行主流模式進(jìn)一步發(fā)展，美國(guó)銀行控股公司中非商行子公司資產(chǎn)占比已達(dá)1/3，其中最大10家控股公司的占比已從1997年的13%上升至2013年的33%。其模式及業(yè)務(wù)形態(tài)正在發(fā)生以下變化：

格局和戰(zhàn)略的變化。業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)調(diào)整?；鞓I(yè)經(jīng)營(yíng)銀行采取兩大類(lèi)模式：以投行為主和以商行為主，兩類(lèi)模式下業(yè)務(wù)的調(diào)整幅度呈現(xiàn)出較大差異：投行為主的模式由于在危機(jī)前4～6類(lèi)業(yè)務(wù)擴(kuò)張?zhí)?，在危機(jī)中損失較大，其目前主要通過(guò)縮減交易、證券化、衍生業(yè)務(wù)，增加客戶存貸款的方式更多服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)，向商行為主的模式靠攏。典型案例有德意志銀行，它大幅縮減了交易及衍生資產(chǎn)，增加了客戶貸款、現(xiàn)金和待售資產(chǎn)。而商行為主的模式調(diào)整幅度則較小。典型案例有桑坦德銀行，它的交易資產(chǎn)縮減幅度有限，同時(shí)適度增加了客戶貸款和現(xiàn)金，并且有些正通過(guò)并購(gòu)擴(kuò)張投行業(yè)務(wù)，擠占投行市場(chǎng)，例如一向以社區(qū)銀行為主的富國(guó)銀行也制定了大力發(fā)展證券業(yè)務(wù)的戰(zhàn)略。

更注重資產(chǎn)組合。從銀行實(shí)踐看，混業(yè)經(jīng)營(yíng)是業(yè)務(wù)范圍概念而非規(guī)模概念，混業(yè)經(jīng)營(yíng)程度、業(yè)績(jī)及競(jìng)爭(zhēng)力的關(guān)鍵要素也不是規(guī)模而是合理的業(yè)務(wù)及資產(chǎn)負(fù)債組合。雖然混業(yè)銀行的典型代表都是大銀行，但規(guī)模不是混業(yè)經(jīng)營(yíng)的必要條件。與市場(chǎng)及監(jiān)管趨勢(shì)一致，銀行會(huì)更圍繞核心競(jìng)爭(zhēng)力從事混業(yè)經(jīng)營(yíng)，爭(zhēng)取成為有選擇領(lǐng)域的領(lǐng)導(dǎo)者，在特定市場(chǎng)擴(kuò)張份額。

更注重業(yè)務(wù)簡(jiǎn)約化。實(shí)踐也證明混業(yè)經(jīng)營(yíng)不是復(fù)雜性概念，混業(yè)銀行既可高度復(fù)雜如德意志也可相對(duì)簡(jiǎn)約如加拿大五大銀行。而混業(yè)銀行會(huì)更傾向于相對(duì)簡(jiǎn)約的業(yè)務(wù)組合。例如全球混業(yè)銀行普遍減少了復(fù)雜的衍生品交易業(yè)務(wù)，擴(kuò)大了證券承銷(xiāo)發(fā)行、資產(chǎn)管理等傳統(tǒng)業(yè)務(wù)。從重自身業(yè)務(wù)向重服務(wù)客戶回歸，從重機(jī)構(gòu)間業(yè)務(wù)向重實(shí)體經(jīng)濟(jì)回歸。銀行混業(yè)經(jīng)營(yíng)的意義在于盡量發(fā)揮優(yōu)勢(shì)條件涵蓋客戶全生命周期和價(jià)值鏈，從短端向長(zhǎng)端延伸，從流動(dòng)性向增值延伸，從商品、資金流動(dòng)向資本流動(dòng)延伸。

業(yè)務(wù)組合的變化?；鞓I(yè)銀行正基于環(huán)境變化及銀行戰(zhàn)略考量，在1、2類(lèi)業(yè)務(wù)中界定核心業(yè)務(wù);在3類(lèi)業(yè)務(wù)中選定業(yè)務(wù)范圍;而最大的挑戰(zhàn)則是在4～6類(lèi)中確定具有發(fā)展前景、能給集團(tuán)帶來(lái)增值的業(yè)務(wù)，放棄監(jiān)管限制、成本太高無(wú)法帶來(lái)增值的業(yè)務(wù)。大公司客戶占比大的銀行將更注重將公司業(yè)務(wù)與投行、交易業(yè)務(wù)的結(jié)合;個(gè)人客戶占比大的銀行則會(huì)更注重將個(gè)人業(yè)務(wù)與財(cái)富管理業(yè)務(wù)的結(jié)合。

風(fēng)險(xiǎn)管理理念的變化。實(shí)踐證明混業(yè)經(jīng)營(yíng)的主要風(fēng)險(xiǎn)是高估多元化在降低集團(tuán)整體風(fēng)險(xiǎn)方面的作用，從而從事過(guò)多高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，并放松對(duì)個(gè)別風(fēng)險(xiǎn)的控制。所以未來(lái)混業(yè)經(jīng)營(yíng)提升經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)的關(guān)鍵在于降低其承擔(dān)的個(gè)別風(fēng)險(xiǎn)，高估壓力下業(yè)務(wù)收入的相關(guān)性，正確評(píng)估多元化降低風(fēng)險(xiǎn)總量的效應(yīng)。此外，由于混業(yè)經(jīng)營(yíng)各項(xiàng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)差異大，銀行在制定經(jīng)濟(jì)資本計(jì)劃時(shí)可能對(duì)不同風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)設(shè)定差異底線回報(bào)率而非單一底線回報(bào)率，以限制過(guò)高風(fēng)險(xiǎn)偏好，并迫使高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)產(chǎn)生更高的回報(bào)，以提升集團(tuán)整體經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)。

大銀行開(kāi)發(fā)混業(yè)經(jīng)營(yíng)普遍采用的業(yè)務(wù)模式

全球監(jiān)管關(guān)于混業(yè)經(jīng)營(yíng)的具體規(guī)定尚不確定，銀行業(yè)模式選擇特別是關(guān)于全能銀行的未來(lái)發(fā)展也不確定。但在已確定的監(jiān)管大框架下，銀行業(yè)務(wù)模式調(diào)整初顯出以下特征。

以商行為業(yè)務(wù)主體，以存款為負(fù)債主體。商行在延伸混業(yè)經(jīng)營(yíng)中普遍采取的模式是充分利用其存貸業(yè)務(wù)基礎(chǔ)，為資本市場(chǎng)業(yè)務(wù)提供融資支持，為證券融資客戶提供信貸及流動(dòng)性支持。例如大通的投行業(yè)務(wù)線在幫助公司上市后，其商行業(yè)務(wù)線再進(jìn)一步組織資源幫助客戶成長(zhǎng)，提供貿(mào)易融資、現(xiàn)金管理等日常服務(wù)。

業(yè)務(wù)模式普遍向全能銀行收斂。全能銀行更加以客戶為中心，而控股公司則更具有業(yè)務(wù)中心特征。為適應(yīng)以客戶為中心的大趨勢(shì)，以控股公司形式從事混業(yè)經(jīng)營(yíng)的大銀行普遍采用了類(lèi)全能銀行模式：以客戶為中心組織混業(yè)業(yè)務(wù)，淡化機(jī)構(gòu)痕跡。其特征為：采取機(jī)構(gòu)隔離、業(yè)務(wù)一體化的模式，在同一平臺(tái)圍繞客戶安排信貸、證券、資產(chǎn)管理、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，從事交叉銷(xiāo)售。美國(guó)大銀行普遍將商行/投行的人員、賬戶分割，而采用“公司銀行與投行”，或“公司銀行與資本市場(chǎng)”業(yè)務(wù)板塊將商行及信貸市場(chǎng)與投行及資本市場(chǎng)整合，集中代表了這一趨勢(shì)。

保險(xiǎn)合規(guī)經(jīng)營(yíng)的重要性范文第5篇

按照黨的十七大報(bào)告關(guān)于“堅(jiān)持農(nóng)村基本經(jīng)營(yíng)制度，穩(wěn)定和完善土地承包關(guān)系，按照自愿有償原則，健全土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)流轉(zhuǎn)市場(chǎng)，有條件的地方可以發(fā)展多種形式的適度規(guī)模經(jīng)營(yíng)”的要求，為進(jìn)一步穩(wěn)定農(nóng)村土地承包制度，提高土地規(guī)模經(jīng)營(yíng)效益，促進(jìn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，拓寬農(nóng)民增收渠道，根據(jù)《中華人民共和國(guó)農(nóng)村土地承包法》和農(nóng)業(yè)部《農(nóng)村土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)流轉(zhuǎn)管理辦法》（農(nóng)業(yè)部令第47號(hào)）等有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章規(guī)定，結(jié)合我市實(shí)際，現(xiàn)就推進(jìn)農(nóng)村土地承包適度規(guī)模經(jīng)營(yíng)提出如下意見(jiàn)：

一、提高對(duì)土地使用權(quán)流轉(zhuǎn)和土地適度規(guī)模經(jīng)營(yíng)重要性和必要性的認(rèn)識(shí)

鼓勵(lì)土地使用權(quán)流轉(zhuǎn)，推進(jìn)土地適度規(guī)模經(jīng)營(yíng)，是農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的內(nèi)在要求和必然趨勢(shì)，是創(chuàng)新農(nóng)村土地制度的有效途徑。發(fā)展土地適度規(guī)模經(jīng)營(yíng)，不僅可以促進(jìn)先進(jìn)農(nóng)業(yè)科技成果應(yīng)用和農(nóng)機(jī)化發(fā)展，提高耕地產(chǎn)出率和農(nóng)業(yè)勞動(dòng)生產(chǎn)率，而且有利于保障大宗農(nóng)產(chǎn)品供給尤其是糧食安全，有利于促進(jìn)農(nóng)村勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移和農(nóng)民增收；對(duì)于穩(wěn)定和完善農(nóng)村基本經(jīng)營(yíng)制度，轉(zhuǎn)變農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)方式，加快現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展進(jìn)程，促進(jìn)農(nóng)業(yè)農(nóng)村科學(xué)發(fā)展，都有十分重大而深遠(yuǎn)的意義。各地、各部門(mén)要切實(shí)增強(qiáng)對(duì)土地適度規(guī)模經(jīng)營(yíng)重要性、必要性和可行性的認(rèn)識(shí)，因地制宜、因勢(shì)利導(dǎo)，加快推進(jìn)多種形式的土地適度規(guī)模經(jīng)營(yíng)發(fā)展。

二、指導(dǎo)思想和原則

促進(jìn)土地使用權(quán)流轉(zhuǎn)，推進(jìn)土地適度規(guī)模經(jīng)營(yíng)的指導(dǎo)思想是，以黨的十七大精神為指針，按照社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)和農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化的要求，通過(guò)建立土地使用權(quán)流轉(zhuǎn)機(jī)制，促進(jìn)生產(chǎn)要素優(yōu)化組合，加快農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，努力提高土地利用率、投入產(chǎn)出率、勞動(dòng)生產(chǎn)率和農(nóng)產(chǎn)品優(yōu)質(zhì)率，促進(jìn)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)實(shí)現(xiàn)高產(chǎn)、高效、優(yōu)質(zhì)、生態(tài)、安全化，確保農(nóng)業(yè)增效、農(nóng)民增收，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益和生態(tài)效益的有機(jī)統(tǒng)一。促進(jìn)土地使用權(quán)流轉(zhuǎn)，推進(jìn)土地適度規(guī)模經(jīng)營(yíng)，必須遵循“積極引導(dǎo)，穩(wěn)妥操作、因地制宜、分類(lèi)指導(dǎo)，規(guī)模適度、形式多樣，分步推進(jìn)、逐步提高”的指導(dǎo)方針。在具體工作中必須把握好以下原則：

（一）堅(jiān)持依法、規(guī)范操作。土地流轉(zhuǎn)必須依照農(nóng)村土地承包法及其它有關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行，不得損害農(nóng)民和集體的合法權(quán)益，不得改變土地的農(nóng)業(yè)用途。土地使用權(quán)的轉(zhuǎn)讓?zhuān)仨氉鹬剞r(nóng)民的意愿，符合有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，嚴(yán)格法定程序，規(guī)范承包與流轉(zhuǎn)合同，要通過(guò)輿論宣傳和政策引導(dǎo)，激發(fā)農(nóng)民對(duì)土地流轉(zhuǎn)的積極性，堅(jiān)決避免強(qiáng)迫命令等違反農(nóng)民意愿搞硬性流轉(zhuǎn)的現(xiàn)象發(fā)生。流轉(zhuǎn)期限不得超過(guò)農(nóng)戶承包土地的剩余承包期。農(nóng)村土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)流轉(zhuǎn)應(yīng)當(dāng)規(guī)范有序，依法形成的流轉(zhuǎn)關(guān)系應(yīng)當(dāng)受到保護(hù)。

（二）堅(jiān)持從實(shí)際出發(fā)，因勢(shì)利導(dǎo)、因地制宜。根據(jù)本地經(jīng)濟(jì)發(fā)展的階段性水平、勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移就業(yè)的程度和農(nóng)民在二、三產(chǎn)業(yè)的收益狀況，積極穩(wěn)妥地開(kāi)展工作，既不能急于求成、拔苗助長(zhǎng)，也不能消極無(wú)為、放任自流；既要積極推動(dòng)，又不能搞“一刀切”，要從實(shí)際出發(fā)，因地制宜，分類(lèi)指導(dǎo)，切實(shí)保證土地流轉(zhuǎn)的健康有序發(fā)展。

（三）確保土地承包方和土地受讓方的利益。農(nóng)戶是農(nóng)村土地承包和流轉(zhuǎn)的主體，任何組織和個(gè)人不得強(qiáng)迫或阻撓農(nóng)戶依法流轉(zhuǎn)承包地。土地流轉(zhuǎn)形式的選擇、流轉(zhuǎn)收益的協(xié)商確定等，由流轉(zhuǎn)雙方自主決定。堅(jiān)持有償流轉(zhuǎn)，受讓方應(yīng)對(duì)土地承包方給予合理經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，流轉(zhuǎn)收益歸土地承包方所有，任何組織和個(gè)人不得擅自截留、扣繳。流轉(zhuǎn)補(bǔ)償應(yīng)充分考慮土地的增值和農(nóng)戶的切身利益，長(zhǎng)期流轉(zhuǎn)應(yīng)商定分時(shí)段價(jià)格，提倡以前三年平均畝產(chǎn)量為基數(shù)考慮適量增長(zhǎng)。雙方可在合同中約定，土地受讓方在流轉(zhuǎn)期間因投入而提高土地生產(chǎn)能力的，土地流轉(zhuǎn)合同到期或者未到期由承包方依法收回土地時(shí)，受讓方有權(quán)獲得相應(yīng)的補(bǔ)償。

（四）鼓勵(lì)長(zhǎng)期流轉(zhuǎn)、連片開(kāi)發(fā)。推進(jìn)土地規(guī)模經(jīng)營(yíng)，要逐步改變過(guò)去零星流轉(zhuǎn)、短期流轉(zhuǎn)、分散開(kāi)發(fā)的狀況，強(qiáng)化土地所有者對(duì)土地使用權(quán)流轉(zhuǎn)的管理職能，通過(guò)村集體經(jīng)濟(jì)組織的引導(dǎo)和協(xié)調(diào)，達(dá)到集中流轉(zhuǎn)，連片開(kāi)發(fā)，以利于發(fā)展適度規(guī)模經(jīng)營(yíng)。鼓勵(lì)土地流轉(zhuǎn)期限盡量長(zhǎng)些，最大限度地發(fā)揮土地規(guī)模經(jīng)營(yíng)在解決農(nóng)業(yè)問(wèn)題上的作用。

三、提倡多種類(lèi)型的土地流轉(zhuǎn)和規(guī)模經(jīng)營(yíng)形式

我市農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的地區(qū)性差異較大，土地流轉(zhuǎn)和規(guī)模經(jīng)營(yíng)的形式要按照各地的自然條件、生產(chǎn)基礎(chǔ)、人地比例、種植習(xí)慣、經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移程度以及農(nóng)民的思想觀念等方面來(lái)確定。根據(jù)當(dāng)前農(nóng)村生產(chǎn)力發(fā)展水平和農(nóng)業(yè)生產(chǎn)實(shí)際，農(nóng)村土地流轉(zhuǎn)的主要方式有：

（一）出租。即承包方將部分或全部土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)以一定期限租賃給他人從事農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。出租后，原土地承包關(guān)系不變。

（二）轉(zhuǎn)包。即承包方將部分或全部土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)以一定期限轉(zhuǎn)給同一集體經(jīng)濟(jì)組織的其他農(nóng)戶從事農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。轉(zhuǎn)包后，原土地承包關(guān)系不變。

（三）入股。即將土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)作為股權(quán)，自愿聯(lián)合從事農(nóng)業(yè)合作生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，或?qū)⑼恋爻邪?jīng)營(yíng)權(quán)量化為股權(quán)，入股成股份公司或者股份合作社等形式從事農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。入股后，原土地承包關(guān)系不變。

（四）互換。即承包方之間為方便耕種或者各自需要，對(duì)屬于同一集體經(jīng)濟(jì)組織的承包地塊進(jìn)行交換，同時(shí)交換相應(yīng)的土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)。

（五）轉(zhuǎn)讓。即承包方有穩(wěn)定的非農(nóng)職業(yè)或者有穩(wěn)定的收入來(lái)源，經(jīng)承包方申請(qǐng)和發(fā)包方同意，將部分或全部土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)讓渡給其他從事農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的農(nóng)戶，由其履行相應(yīng)土地承包合同的權(quán)利和義務(wù)。轉(zhuǎn)讓后，經(jīng)發(fā)包方同意，當(dāng)事人可要求及時(shí)辦理農(nóng)村土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)證變更、注銷(xiāo)或重發(fā)手續(xù)。

除此以外，提倡有條件的地方，可進(jìn)行土地股份合作、土地信用合作和土地抵押試點(diǎn)。對(duì)于農(nóng)村土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)轉(zhuǎn)讓?zhuān)獔?jiān)持慎重、穩(wěn)妥原則，嚴(yán)格法定程序。無(wú)論實(shí)行哪種土地流轉(zhuǎn)形式，都要充分尊重農(nóng)民的首創(chuàng)精神，尊重農(nóng)民的自主選擇權(quán)利，鼓勵(lì)和引導(dǎo)農(nóng)民探索新的土地流轉(zhuǎn)形式，促進(jìn)土地經(jīng)營(yíng)方式的創(chuàng)新。流轉(zhuǎn)的土地，要有利于比較效益優(yōu)勢(shì)的發(fā)揮，原則上應(yīng)實(shí)行規(guī)模經(jīng)營(yíng)，力爭(zhēng)最合理、最有效地利用土地，使有限的資源發(fā)揮更大的效益。規(guī)模經(jīng)營(yíng)的形式，可依不同地區(qū)、不同生產(chǎn)條件而不同。山區(qū)半山區(qū)，可重點(diǎn)推廣“統(tǒng)一規(guī)劃，統(tǒng)一開(kāi)發(fā)，統(tǒng)一管護(hù)，收益分成”或“聯(lián)合開(kāi)發(fā)，股份合作”的形式。平原地區(qū)，可在鞏固原種養(yǎng)大戶和家庭農(nóng)場(chǎng)的基礎(chǔ)上，向合作農(nóng)場(chǎng)發(fā)展。流轉(zhuǎn)的土地，不分地區(qū)、性質(zhì)，不論集體、個(gè)人，均可參與承包。要吸引一批有經(jīng)濟(jì)實(shí)力、有技術(shù)專(zhuān)長(zhǎng)的市內(nèi)外企業(yè)家、科技人員等投資農(nóng)業(yè)開(kāi)發(fā)。既可吸收農(nóng)業(yè)內(nèi)部資金參與農(nóng)業(yè)開(kāi)發(fā)，也提倡農(nóng)業(yè)外部資金投向農(nóng)業(yè)。鼓勵(lì)各地積極探索土地規(guī)模經(jīng)營(yíng)與扶持發(fā)展農(nóng)民專(zhuān)業(yè)合作社、發(fā)展“一村一品”和提升農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化水平有機(jī)結(jié)合起來(lái)，促進(jìn)土地規(guī)模經(jīng)營(yíng)健康發(fā)展。

四、加大對(duì)土地規(guī)模經(jīng)營(yíng)的支持保障措施

（一）加大政府扶持力度，從政策上鼓勵(lì)和推動(dòng)土地流轉(zhuǎn)和適度規(guī)模經(jīng)營(yíng)。對(duì)規(guī)模經(jīng)營(yíng)成片、土地面積較大的農(nóng)業(yè)科技及農(nóng)業(yè)發(fā)展項(xiàng)目應(yīng)優(yōu)先立項(xiàng)。對(duì)農(nóng)田水利基礎(chǔ)設(shè)施、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)設(shè)施、農(nóng)業(yè)信息服務(wù)設(shè)施等項(xiàng)目建設(shè)應(yīng)優(yōu)先安排。對(duì)規(guī)模經(jīng)營(yíng)的大戶和單位發(fā)展農(nóng)副產(chǎn)品加工、銷(xiāo)售業(yè)務(wù)，享受農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)有關(guān)優(yōu)惠政策。對(duì)于規(guī)模經(jīng)營(yíng)者所需流動(dòng)資金和購(gòu)置農(nóng)機(jī)等生產(chǎn)性固定資產(chǎn)，各地應(yīng)予以信貸支持，金融部門(mén)要優(yōu)化生產(chǎn)資金貸款手續(xù)，積極支持和幫助規(guī)模經(jīng)營(yíng)大戶發(fā)展生產(chǎn)。土地管理部門(mén)要對(duì)規(guī)模經(jīng)營(yíng)管理用房等設(shè)施建設(shè)所需臨時(shí)用地依法給予優(yōu)先安排，但不得修建永久性建筑物。工商部門(mén)要簡(jiǎn)化項(xiàng)目審批手續(xù)。對(duì)土地規(guī)模經(jīng)營(yíng)先進(jìn)典型進(jìn)行表彰，并給予一定的獎(jiǎng)勵(lì)。各級(jí)各部門(mén)要結(jié)合實(shí)際出臺(tái)扶持土地規(guī)模經(jīng)營(yíng)的政策措施。

（二）鼓勵(lì)和提倡成立“土地規(guī)模經(jīng)營(yíng)者協(xié)會(huì)”組織，提高規(guī)模經(jīng)營(yíng)者的素質(zhì)和組織程度，保護(hù)其合法權(quán)益。鼓勵(lì)龍頭企業(yè)和農(nóng)民專(zhuān)業(yè)合作經(jīng)濟(jì)組織積極參與農(nóng)村土地規(guī)模經(jīng)營(yíng)。要加強(qiáng)農(nóng)民專(zhuān)業(yè)合作經(jīng)濟(jì)組織建設(shè)，發(fā)揮其對(duì)外聯(lián)結(jié)市場(chǎng)或企業(yè)，對(duì)內(nèi)聯(lián)結(jié)千家萬(wàn)戶，帶動(dòng)農(nóng)戶發(fā)展規(guī)模經(jīng)營(yíng)方面的積極作用。有條件的農(nóng)民專(zhuān)業(yè)合作經(jīng)濟(jì)組織，也可以探索農(nóng)戶土地入股等流轉(zhuǎn)方式，自主開(kāi)發(fā)經(jīng)營(yíng)農(nóng)業(yè)項(xiàng)目。

（三）在資金方面予以支持。中央、省、市各類(lèi)涉農(nóng)專(zhuān)項(xiàng)資金的立項(xiàng)安排上，應(yīng)充分考慮土地規(guī)模經(jīng)營(yíng)因素，擇優(yōu)扶持。政府土地出讓收入用于農(nóng)村建設(shè)的增量要高于上年，土地出讓收入用于農(nóng)村的投入，要重點(diǎn)支持基本農(nóng)田整理、災(zāi)毀復(fù)墾和耕地質(zhì)量建設(shè)。

（四）進(jìn)一步健全多層次的農(nóng)村社會(huì)保障體系。遵循“因地制宜，量力而行，形式多樣，農(nóng)民自愿”的原則，多渠道、多層次、多形式建立農(nóng)村最低生活保障，失地農(nóng)民養(yǎng)老、醫(yī)療、工傷保險(xiǎn)，農(nóng)民大病救助，農(nóng)民子女教育補(bǔ)助，農(nóng)民工合法權(quán)益保護(hù)等社會(huì)保障制度，逐步弱化土地的福利和社會(huì)保障功能，增強(qiáng)農(nóng)民離土的安全感和穩(wěn)定感，解除土地流出者的后顧之憂。為土地流轉(zhuǎn)和土地適度規(guī)模經(jīng)營(yíng)創(chuàng)造良好的外部環(huán)境。

（五）加強(qiáng)對(duì)土地適度規(guī)模經(jīng)營(yíng)的服務(wù)。有關(guān)涉農(nóng)部門(mén)和科研單位要與規(guī)模經(jīng)營(yíng)大戶或單位建立定點(diǎn)聯(lián)系制度，把推廣新技術(shù)，培育新品種，創(chuàng)辦示范園區(qū)，建立各類(lèi)基地等與發(fā)展規(guī)模經(jīng)營(yíng)結(jié)合起來(lái)，提供信息、推廣技術(shù)、組織培訓(xùn)等方面的重點(diǎn)服務(wù)。鄉(xiāng)鎮(zhèn)要切實(shí)做好土地流轉(zhuǎn)的協(xié)調(diào)工作，指導(dǎo)轉(zhuǎn)接包雙方簽訂合同，并可接受申請(qǐng)辦好合同鑒證等有關(guān)手續(xù)，以確保土地流轉(zhuǎn)和規(guī)模經(jīng)營(yíng)工作穩(wěn)步健康地發(fā)展。