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金融風(fēng)險防控范文第1篇

金融會計(jì)是我國會計(jì)體系的重要組成部分，它是按照會計(jì)的基本原理、基本原則和基本方法，以貨幣為計(jì)量單位，對金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營管理活動進(jìn)行準(zhǔn)確、完整、連續(xù)、綜合的核算和監(jiān)督，并對于金融機(jī)構(gòu)財務(wù)信息進(jìn)行衡量、加工和傳送的特殊的專業(yè)會計(jì)。金融會計(jì)是金融管理工作的重要組成部分，金融會計(jì)的重要性，要求其對金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營管理活動的核算監(jiān)督及其所反映的財務(wù)信息必須準(zhǔn)確，不允許有虛假情況，要符合客觀實(shí)際。但是，金融會計(jì)也面臨著復(fù)雜的環(huán)境和人為因素所帶來的各種風(fēng)險。所謂風(fēng)險，形式是多種多樣的，如風(fēng)險為可測定的不確定性；風(fēng)險是對特定情況下未來結(jié)果的客觀疑慮；風(fēng)險是損失出現(xiàn)的機(jī)會或概率等等。所謂金融會計(jì)風(fēng)險，就是金融機(jī)構(gòu)在經(jīng)營管理過程中，由于會計(jì)核算錯誤或會計(jì)信息提供失誤而導(dǎo)致的決策失誤，以及因?yàn)橹骺陀^條件惡化或其他情況，使金融機(jī)構(gòu)的資金、財產(chǎn)、信譽(yù)等蒙受損失的可能性。

二、金融會計(jì)風(fēng)險的防范與化解

1.逐步建立適應(yīng)商業(yè)化經(jīng)營特點(diǎn)的管理型金融會計(jì)新體系

在防范與化解金融會計(jì)風(fēng)險的過程中，要充分發(fā)揮會計(jì)的管理職能，切實(shí)運(yùn)用現(xiàn)代管理會計(jì)的理論與方法，對銀行的業(yè)務(wù)經(jīng)營，特別是對高風(fēng)險經(jīng)營的信貸業(yè)務(wù)，進(jìn)行全過程的跟蹤與監(jiān)控，積極參與銀行經(jīng)營決策，逐步建立起能適應(yīng)商業(yè)化經(jīng)營特點(diǎn)的管理型金融會計(jì)新體系。首先，要盡快建立集中統(tǒng)一管理與分級授權(quán)核算相結(jié)合的會計(jì)核算體系，全面整頓會計(jì)工作秩序，加強(qiáng)會計(jì)的基礎(chǔ)管理工作，積極治理假憑證、假賬簿、假報表等“三假”現(xiàn)象。其次，要盡快實(shí)施統(tǒng)一的會計(jì)管理體制，杜絕違規(guī)經(jīng)營、賬外經(jīng)營。目前我國銀行業(yè)存在的許多風(fēng)險與損失在很大程度上與違規(guī)經(jīng)營和賬外經(jīng)營有關(guān)，影響到會計(jì)職能的發(fā)揮，使得正常的會計(jì)信息難以及時獲得，致使金融會計(jì)信息失真。只有盡快實(shí)現(xiàn)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部統(tǒng)一的會計(jì)管理體制，才能有效地遏制違規(guī)和賬外經(jīng)營，有效地防范和化解金融會計(jì)風(fēng)險。

2.加強(qiáng)和改善金融會計(jì)的信息揭示與披露系統(tǒng)

離開了來自銀行內(nèi)部和外部及時、可靠、完整的會計(jì)信息，金融風(fēng)險的防范與控制就根本無從談起。為此，對來自銀行外部借款單位的會計(jì)信息應(yīng)就其真實(shí)性、全面性和相關(guān)性提出相應(yīng)要求。從銀行內(nèi)部來看，全面、客觀地揭示銀行的財務(wù)狀況與經(jīng)營成果，及時提供有關(guān)金融風(fēng)險的會計(jì)信息，應(yīng)從以下兩個方面來加強(qiáng)和改善金融會計(jì)的信息揭示與披露系統(tǒng)。一是為彌補(bǔ)會計(jì)報表項(xiàng)目設(shè)置較為粗糙的不足，可以考慮要求銀行在現(xiàn)有會計(jì)報表的基礎(chǔ)上，再單獨(dú)編制一張能夠反映風(fēng)險資產(chǎn)總額及資本充足率、逾期貸款平均余額及資本風(fēng)險比率、備付金及備付金比率、貸款風(fēng)險集中度、短期及中長期貸款、逾期貸款及不良資產(chǎn)狀況等內(nèi)容的補(bǔ)充報表，以便更為集中、全面、真實(shí)地披露有關(guān)金融風(fēng)險信息。二是由于銀行表外業(yè)務(wù)僅在業(yè)務(wù)狀況表下以會計(jì)報表附注的形式予以反映，故銀行表外業(yè)務(wù)具有自由度大、連續(xù)性弱、透明度差、風(fēng)險性強(qiáng)等特點(diǎn)。因此，要恰當(dāng)揭示表外業(yè)務(wù)所帶來的各種風(fēng)險，完善金融會計(jì)信息揭示制度和對表外業(yè)務(wù)風(fēng)險防范的信息需要，可以考慮要求銀行編制一張“表外業(yè)務(wù)情況表”，以全面反映表外業(yè)務(wù)的潛在風(fēng)險。同時，銀行應(yīng)借助網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，或借助特定的企業(yè)信息查詢系統(tǒng)，將借款企業(yè)的情況，包括企業(yè)的會計(jì)報表及補(bǔ)充會計(jì)信息、擔(dān)保抵押和信用度及開戶狀況等錄入計(jì)算機(jī)，建立完整和連續(xù)的銀行信貸信息數(shù)據(jù)庫，從而實(shí)現(xiàn)銀行對企業(yè)的經(jīng)營管理、財務(wù)狀況的完整、連續(xù)、動態(tài)的監(jiān)控，以便及時發(fā)現(xiàn)企業(yè)異常，防止企業(yè)重復(fù)抵押、連環(huán)擔(dān)保、多頭貸款等不規(guī)范行為和高負(fù)債經(jīng)營現(xiàn)象的發(fā)生，充分保障銀行信貸資產(chǎn)的安全。

3.進(jìn)一步改進(jìn)金融會計(jì)制度，使之充分體現(xiàn)謹(jǐn)慎性會計(jì)原則

(1)改進(jìn)呆賬準(zhǔn)備金計(jì)提方法，提高計(jì)提比例，擴(kuò)大計(jì)提范圍，簡化核銷審批手續(xù)。一是可以考慮采用能夠按照貸款的風(fēng)險程度計(jì)提呆賬準(zhǔn)備金，即將現(xiàn)行呆賬準(zhǔn)備金的計(jì)提方法改為每月按實(shí)際發(fā)生的貸款總額的一定比例計(jì)提“一般呆賬準(zhǔn)備金”；對出現(xiàn)有問題貸款，應(yīng)立即按其發(fā)生呆賬可能性的大小，依據(jù)預(yù)先確定的計(jì)提比例再計(jì)提“特別呆賬準(zhǔn)備金”。當(dāng)這兩項(xiàng)呆賬準(zhǔn)備金累積到一定的數(shù)額，足以完全化解所有有問題貸款可能發(fā)生的呆賬損失風(fēng)險以后，可不再計(jì)提呆賬準(zhǔn)備金。銀行及金融機(jī)構(gòu)按上述方法計(jì)提的呆賬準(zhǔn)備金應(yīng)允許其在稅前扣除。二是進(jìn)一步放寬呆賬準(zhǔn)備金計(jì)提的范圍，使計(jì)提呆賬準(zhǔn)備金的范圍不能只局限于信用貸款，還應(yīng)包括同樣存在風(fēng)險的透支、融資租賃和存放同業(yè)款等。三是放寬對呆賬確認(rèn)的條件限制，改革現(xiàn)行制度中一些過于苛刻的呆賬確認(rèn)規(guī)定，使許多實(shí)際發(fā)生的呆賬能夠及時核銷，可考慮允許銀行將超過一定期限的逾期貸款一律確認(rèn)為呆賬予以核銷。此外，還應(yīng)簡化對呆賬核銷的審批程序，賦予銀行一定的核銷呆賬的自。

(2)應(yīng)允許銀行對長期持有的金融資產(chǎn)與一些非金融資產(chǎn)采用成本與市價孰低的規(guī)則計(jì)價。銀行可在每個會計(jì)期末對諸如貴金屬、抵押貸款、拆放資金、短期投資和長期投資等項(xiàng)資產(chǎn)的賬面價值與公允市價或可變現(xiàn)凈值進(jìn)行比較，當(dāng)這些資產(chǎn)的公允市價或可變現(xiàn)凈值跌至賬面成本以下時，或有較為明顯的證據(jù)表明銀行所持有的資產(chǎn)可能蒙受損失時，應(yīng)對其賬面價值進(jìn)行調(diào)整，并將公允市價與賬面價值之差直接計(jì)入當(dāng)期損益。

4.著力構(gòu)建全面有效的金融會計(jì)風(fēng)險監(jiān)督保障系統(tǒng)

金融會計(jì)風(fēng)險的監(jiān)督保障系統(tǒng)應(yīng)包括事前、事中和事后監(jiān)督三個部分。事前監(jiān)督，主要應(yīng)包括對金融風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)體系的制定與考核。即反映流動性風(fēng)險指標(biāo)體系、反映資產(chǎn)風(fēng)險指標(biāo)體系、反映金融市場風(fēng)險指標(biāo)體系、反映損益狀況指標(biāo)體系、反映貸款對象財務(wù)狀況指標(biāo)體系等。事中監(jiān)督，主要應(yīng)包括對銀行穩(wěn)健經(jīng)營的動態(tài)監(jiān)控。銀行的決策部門應(yīng)將上述反映金融風(fēng)險的一系列指標(biāo)，作為需要考核的責(zé)任指標(biāo)落實(shí)到各有關(guān)責(zé)任部門。會計(jì)部門要將來自各方面反映金融風(fēng)險的各項(xiàng)指標(biāo)與金融風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)體系的警戒值相對比，并及時向有關(guān)部門發(fā)出反饋信號，敦促并監(jiān)督各有關(guān)部門及時采取修正措施，以確保銀行經(jīng)營始終遵循穩(wěn)健與安全的原則。此外，事中監(jiān)督還應(yīng)包括對銀行業(yè)務(wù)規(guī)范和法規(guī)制度執(zhí)行情況的監(jiān)督，防止違規(guī)違法行為帶來的風(fēng)險損失。事后監(jiān)督，主要應(yīng)通過對原始憑證、記賬憑證、賬簿和各種報表的檢查分析，全面復(fù)審檢查，考核有關(guān)控制金融風(fēng)險責(zé)任指標(biāo)的執(zhí)行情況，并針對存在的問題提出整改建議與措施，以進(jìn)一步防范金融風(fēng)險。此外，在銀行內(nèi)部還應(yīng)建立和健全嚴(yán)密的內(nèi)部控制制度和內(nèi)部稽核制度，以便有效地在銀行經(jīng)營的各個工作環(huán)節(jié)上堵住金融風(fēng)險的漏洞，形成防范金融會計(jì)風(fēng)險的有效屏障。

5.努力實(shí)現(xiàn)從決策實(shí)施到管理監(jiān)督的較為完善的金融風(fēng)險監(jiān)控機(jī)制

一要建立獨(dú)立的會計(jì)及核算體制。金融會計(jì)人員在業(yè)務(wù)上只接受會計(jì)主管的領(lǐng)導(dǎo)，會計(jì)人員進(jìn)行賬務(wù)處理的惟一依據(jù)是有效的會計(jì)憑證。積極推行統(tǒng)一的核算軟件，實(shí)行賬務(wù)集中核算、業(yè)務(wù)處理和會計(jì)處理相分離的會計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表、財務(wù)報表，由系統(tǒng)自動生成匯總上報，這樣才有利于防止和杜絕銀行“三假”的產(chǎn)生。二要抓好內(nèi)控中重要風(fēng)險環(huán)節(jié)的控制。要遵循雙人、雙崗、雙職的原則，健全會計(jì)制度，推行會計(jì)委派制，強(qiáng)化財務(wù)核算，加強(qiáng)對會計(jì)流程、印、押證機(jī)、聯(lián)行清算、承兌匯票、內(nèi)部往來、現(xiàn)金出納和財務(wù)的管理。同時，要強(qiáng)化內(nèi)控風(fēng)險管理系統(tǒng)，通過風(fēng)險識別、評估、分析、報告等措施，對會計(jì)風(fēng)險和經(jīng)營風(fēng)險進(jìn)行全面防范和有效控制；建立合理的授權(quán)分類和擔(dān)保業(yè)務(wù)的會計(jì)控制制度，健全和完善各種審批手續(xù)，嚴(yán)格各項(xiàng)操作程序，嚴(yán)格擔(dān)保行為，增強(qiáng)內(nèi)部管理的時效性和針對性，防范潛在的金融會計(jì)風(fēng)險。

金融風(fēng)險防控范文第2篇

摘 要 在目前這個經(jīng)濟(jì)不斷發(fā)展的大環(huán)境背景下，市場逐漸成為社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要決定性因素。我國的金融體系也在不斷的進(jìn)行改革和創(chuàng)新，而我國的影子銀行體系也正處于一種快速發(fā)展的時期。它在一定程度上，對我國的貨幣政策和金融穩(wěn)定程度造成影響。鑒于此，本文主要針對影子銀行、貨幣政策傳導(dǎo)以及金融風(fēng)險防控進(jìn)行相關(guān)淺析，僅供參考。

關(guān)鍵詞 影子銀行 貨幣政策傳導(dǎo) 金融風(fēng)險防控 高中生視角

近年來，我國的影子銀行體系得到了快速的發(fā)展，這種高杠桿的操作給整個金融體系帶來了一定的挑戰(zhàn)，其成為美國次貸危機(jī)金融危機(jī)的重要因素。危機(jī)過去之后，歐美各個國家和地區(qū)強(qiáng)化了對影子銀行體系的有效監(jiān)管。雖然隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，我國的金融模式也在不斷的創(chuàng)新。但是總體來說，我國的金融銀行體系發(fā)展比較晚，其復(fù)雜程度也比較低，所以，我們就十分有必要充分吸取發(fā)達(dá)國家的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)，及時采取有效的措施，來更好地應(yīng)對我國影子銀行風(fēng)險的檢測和評估。

一、影子銀行的內(nèi)涵

影子銀行的概念主要是由保羅麥克庫雷提出來的，其主要將其定義為，與傳統(tǒng)和正規(guī)接受監(jiān)督的商業(yè)銀行系統(tǒng)相對應(yīng)的金融機(jī)構(gòu)，其籌集到的資金具有短期性和不明確性，其脫離了聯(lián)邦金融的有效監(jiān)管，而且不有再貼現(xiàn)的權(quán)力，也不能加入到存款保險組織中。我們可以從廣義的角度來看，影子銀行就是一種脫離銀行創(chuàng)新體系的信用和中介組織或中介業(yè)務(wù)組織。我國的影子銀行還處于一種萌芽的發(fā)展階段，其還沒有構(gòu)成特征明顯、體系完整的影子銀行系統(tǒng)。因此，國內(nèi)還沒有對影子銀行的內(nèi)涵和范圍給予明確的規(guī)定，其中存在著一定程度的爭議。但是我們綜合國內(nèi)外的觀點(diǎn)和內(nèi)涵來看，就會發(fā)現(xiàn)，影子銀行體系是一種脫離傳統(tǒng)銀行監(jiān)管體系之外，并且采用杠桿度較高的創(chuàng)造性融資方式和手段，其是由一種非銀行機(jī)構(gòu)，而且其由多種相關(guān)的金融產(chǎn)品組成。

二、影子銀行與金融風(fēng)險和貨幣政策之間的聯(lián)系和影響

縱觀目前的金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展現(xiàn)狀，我們不難發(fā)現(xiàn)，這種快速的影子銀行體系使得整個金融和經(jīng)濟(jì)的正常和穩(wěn)定的運(yùn)行受到了很大的影響。影子銀行的快速發(fā)展和高杠桿操作使整個金融體系體現(xiàn)出很大的脆弱性，這也成為了全球危機(jī)的主要推手。我國的銀行體系主要可以分為三種，一種是經(jīng)過相關(guān)監(jiān)管部門及批注的非銀行金融機(jī)構(gòu)，其中主要包括信托、金融租賃和財務(wù)公司等等，二是經(jīng)過正規(guī)批準(zhǔn)的準(zhǔn)銀行機(jī)構(gòu)，這類機(jī)構(gòu)為了能對特定的群體進(jìn)行支撐，從而進(jìn)行創(chuàng)新和完善的功能機(jī)構(gòu)。第三種是融資中介，其中包括了一定范圍內(nèi)的服務(wù)中介和地下錢莊等等，這種組織的運(yùn)轉(zhuǎn)主要是靠向個人或者中小企業(yè)發(fā)放貸款來進(jìn)行的。而我國的影子銀行體系呈現(xiàn)的是機(jī)構(gòu)眾多但是規(guī)模還比較小。杠桿化的水平較低，但是發(fā)展的速度比較快等諸多顯著的特征。

三、我國影子銀行的發(fā)展現(xiàn)狀及其存在的問題

縱觀目前我國的影子銀行的發(fā)展現(xiàn)狀，我們不難發(fā)現(xiàn)，我國對于影子銀行的監(jiān)管力度有待完善和加強(qiáng)。首先，影子銀行已經(jīng)不能夠在相關(guān)部門和機(jī)構(gòu)的合理監(jiān)管之內(nèi)，經(jīng)常會出現(xiàn)監(jiān)管盲區(qū)和監(jiān)管重疊的現(xiàn)象。二是傳統(tǒng)的銀行與子行業(yè)之間的業(yè)務(wù)往來缺乏有效的統(tǒng)一，這樣就很難對相關(guān)的政策風(fēng)險給予有效的權(quán)衡和把控。第三，受監(jiān)管的非銀行機(jī)構(gòu)數(shù)據(jù)不夠全面，其通常僅僅是包含一些基本信息，而不能統(tǒng)一，這樣就對相關(guān)信息匯總造成了一定的阻礙和影響，最后影子銀行提供的流動性的貨幣供應(yīng)量定義、計(jì)量更具復(fù)雜性，提高了對整個金融運(yùn)行監(jiān)管的難度，這對整個金融調(diào)控政策造成了一定程度的影響。為此，我們必須要加強(qiáng)對影子銀行體系的監(jiān)管。

四、加強(qiáng)影子銀行建設(shè)和完善的相關(guān)建議

在實(shí)際的影子銀行的發(fā)展和建設(shè)的過程中，我們應(yīng)該能夠?qū)τ白鱼y行發(fā)展中存在的問題進(jìn)行綜合和有效的研究，從而對相關(guān)的政策措施給予有效和全面的研究。

（一）加強(qiáng)對影子銀行的全面認(rèn)知

眾所周知，我國的影子銀行還處于一種的發(fā)展階段，相關(guān)的部門對我國的影子銀行認(rèn)識還是存在著較大的爭議。這種認(rèn)知上的不足會使得金融監(jiān)管的效果難以在短時間得到有效的提升。為此，我們首先應(yīng)該做的就是的加強(qiáng)對影子銀行存在的問題進(jìn)行全面和有效的研究，并且要能夠根據(jù)其實(shí)際的發(fā)展情況和相關(guān)的發(fā)展特點(diǎn)進(jìn)行充分和y一的認(rèn)知，并在此基礎(chǔ)上，提出有效的針對措施，這樣才能夠更好的將實(shí)踐與理論進(jìn)行有效的結(jié)合，從而在一定程度上，實(shí)現(xiàn)影子銀行的全面和綜合可控發(fā)展。

（二）加強(qiáng)對相關(guān)利率的改革和創(chuàng)新

隨著經(jīng)濟(jì)的增長和社會的進(jìn)步，我國的影子銀行迅猛發(fā)展，其與利率的管制具有很大直接的聯(lián)系，這種存款利率的限制，使得民間的資金更容易向影子銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)移。甚至出現(xiàn)了很多高利貸的現(xiàn)象，這就在一定程度上對我國的經(jīng)濟(jì)發(fā)展造成了很大的風(fēng)險和威脅。為此，我們就要想有效的降低我國影子銀行的發(fā)展風(fēng)險，就應(yīng)該進(jìn)一步對存貸款利率進(jìn)行市場化的改革，有效的擴(kuò)大銀行的貸款利率的波動范圍，從而使得整個市場供求更具又靈活性，使得銀行能夠主動的強(qiáng)化風(fēng)險定價，通過這樣的方式，來更加積極和主動的保證市場化的正常運(yùn)行。

（三）要加強(qiáng)對金融體制的改革和創(chuàng)新

針對于影子價格的發(fā)展現(xiàn)狀，我們還應(yīng)該對相關(guān)的金融體質(zhì)進(jìn)行改革，對民營經(jīng)濟(jì)融資問題給予有效的解決。因?yàn)樵趯?shí)際的經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中，我們不難發(fā)現(xiàn)，民營經(jīng)濟(jì)的融資一直是影響中小型企業(yè)發(fā)展的嚴(yán)重阻礙，這也是我國影子銀行體系快速發(fā)展的重要推動因素。由于多種原因的存在，使得民營經(jīng)濟(jì)存在著多年都無法得到有效解決的融資難的問題，影子銀行體系在一定程上有效的緩解了融資的困難，但是其也加大了經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的風(fēng)險，為此，我們應(yīng)該加大宣傳，對金融體系的完善和改革，有效的解決民營經(jīng)濟(jì)融資困難的問題，從而構(gòu)建有效的融資體系。使得相應(yīng)的融資風(fēng)險更為可控。在一定的區(qū)域內(nèi)，我們可以開通一些銀行服務(wù)，并且，我們還可以對一些中小型征信系統(tǒng)給予合理的完善，從而能夠在一定程度上，幫助相關(guān)的人員解決其中的問題，通過這樣的方式促進(jìn)我國經(jīng)濟(jì)更快更好的發(fā)展。

五、結(jié)語

綜上所述，影子銀行會對我國的貨幣政策以及金融的風(fēng)險造成一定程度的影響，這對于我國的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益會有很大的阻礙。在這樣的環(huán)境背景下，我們就應(yīng)該對相關(guān)的體系給予合理的完善和優(yōu)化，我們需要加強(qiáng)對影子銀行的認(rèn)知、對相關(guān)的金融體制進(jìn)行創(chuàng)新以及對貸款利率進(jìn)行合理調(diào)整等方式來減少影子銀行對我國經(jīng)濟(jì)的危害和副作用，從而在一定程度上，促進(jìn)我國經(jīng)濟(jì)更快更好的發(fā)展。

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金融風(fēng)險防控范文第3篇

如今世界經(jīng)濟(jì)的開展以及經(jīng)濟(jì)格式的變化關(guān)于我國的經(jīng)濟(jì)來講具有十分重要的影響，我國如今的經(jīng)濟(jì)方面金融信息化的方式開展十分的迅速，并且金融信息的建立可以很好的對我國的經(jīng)濟(jì)停止監(jiān)視與剖析。并且關(guān)于銀行中存在的金融風(fēng)險可以很好的停止掌握與評價，關(guān)于經(jīng)濟(jì)開展方式的判別也具有一定的效果。所以信息風(fēng)險防控在金融管理中不只是促進(jìn)經(jīng)濟(jì)開展的重要手腕更是促進(jìn)金融波動的重要動力。在當(dāng)前的任務(wù)中，增強(qiáng)國度經(jīng)濟(jì)金融信息化的建立可以很好的擴(kuò)展金融開展的平臺，經(jīng)過更多的渠道逐步的完成企業(yè)金融方面信息的搜集，應(yīng)用迷信的手腕對金融目標(biāo)停止詳細(xì)的剖析。

【關(guān)鍵詞】風(fēng)險防控;金融信息

隨著我國經(jīng)濟(jì)的開展以及社會的提高，我國的金融行業(yè)正在逐步的開展成熟，金消融企業(yè)信息的開展遭到了普遍的關(guān)注，特別是在我國的挪動行業(yè)以及社交網(wǎng)絡(luò)與網(wǎng)絡(luò)中的搜索引擎等方面具有十分重要的作用，金融行業(yè)的開展不只對人們正常的消費(fèi)生活具有重要的影響，同時也沖擊了傳統(tǒng)的金融機(jī)構(gòu)。在這樣的經(jīng)濟(jì)開展背景下，我們關(guān)于金融行業(yè)的信息化以及互聯(lián)網(wǎng)兩個方面觸及的法律停止不時的健全與不時的完善。經(jīng)過相關(guān)法律的管理效率對金融行業(yè)停止管理與約束，并且對金融行業(yè)中信息化的特征的影響停止詳細(xì)的研討與剖析，片面的解說在金融信息化建立關(guān)于銀行防控的作用。

一、對金融信息化與風(fēng)險的片面看法

在我國經(jīng)濟(jì)開展中金融行業(yè)并不是一個新興的企業(yè)，其運(yùn)轉(zhuǎn)的工夫也比擬長，并且在金融方面還扮演著一個十分重要的角色，是我國經(jīng)濟(jì)開展中重要的一局部，也是經(jīng)濟(jì)的中心部門，社會經(jīng)濟(jì)開展的支柱。對金融行業(yè)停止及時的變革是對傳統(tǒng)的經(jīng)濟(jì)開展停止的一次重要改造，也是順應(yīng)如今國際經(jīng)濟(jì)開展趨向的一個重要措施。從如今的經(jīng)濟(jì)情勢上看，在各種經(jīng)濟(jì)研討范疇很多的學(xué)者沒有對經(jīng)濟(jì)金融信息構(gòu)成一個比擬一致的觀念。但是比擬順應(yīng)如今經(jīng)濟(jì)開展的，遭到很多人支持的是觀念是信息化金融次要是應(yīng)用如今信息化技術(shù)逐步的對金融業(yè)務(wù)停止研討與創(chuàng)新，使其逐步的完成網(wǎng)絡(luò)化、信息化與電子化。并且與此同時金融行業(yè)還應(yīng)用如今信息化的經(jīng)濟(jì)開展方式，逐步的停止少量數(shù)據(jù)的剖析，這樣可以爲(wèi)金融行業(yè)提供比擬迷信的管理數(shù)據(jù)，逐步的促進(jìn)金融行業(yè)經(jīng)濟(jì)利益的提升與質(zhì)量的加強(qiáng)，從而促進(jìn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)管理形式的轉(zhuǎn)變。從金融行業(yè)信息化逐步開展?fàn)?wèi)止我國經(jīng)濟(jì)次要閱歷了三個階段，在這三個階段進(jìn)程中金融信息化發(fā)作了很多的變化，并且爲(wèi)我國經(jīng)濟(jì)市場的開展提供了愈加空虛的指點(diǎn)與根據(jù)。

二、金融信息下的風(fēng)險預(yù)控現(xiàn)狀

(1)信息化看法不夠充足

在如今的經(jīng)濟(jì)開展下關(guān)于我國的信息化看法不夠充沛，還存在很多的缺乏。金融信息化的開展在建立的進(jìn)程中對其的思想也十分的重要，在停止金融行業(yè)的運(yùn)轉(zhuǎn)與看法時一定要可以片面的掌握如今的金融風(fēng)險控制，并且對金融風(fēng)險存在的特點(diǎn)等停止詳細(xì)的理解，還需求從思想上進(jìn)步關(guān)于這方面的看法。在如今這樣信息化的條件下，與傳統(tǒng)的金融方面的風(fēng)險相比擬，金融風(fēng)險具有很多的差別，所以在停止金融風(fēng)險預(yù)控時一定要針對以后的實(shí)踐資金運(yùn)轉(zhuǎn)狀況以及其中存在的風(fēng)險互相停止綜合性的思索，最次要的目的就是將金融經(jīng)濟(jì)的效益提升到最大化，將風(fēng)險降低到最小化。逐步的完成如今金融行業(yè)中信息化管理的效率。

(2)金融防備風(fēng)險中存在很多的成績

在停止金融行業(yè)信息化管理的同時，一定要依據(jù)實(shí)踐的金融資金運(yùn)轉(zhuǎn)的狀況停止風(fēng)險的預(yù)控。我國如今的金融行業(yè)在處于建立的時期，其中還有很多方面開展的不夠成熟，還存在很多的缺乏與破綻，其中有很多的成績嚴(yán)重的影響了金融行業(yè)的開展與提高，并且加大了其中存在的風(fēng)險。若是不對這些成績停止及時的處置，則會招致金融行業(yè)開展愈加的遲緩，外部控制不夠完善，不能及時的控制其中的風(fēng)險，不能充沛的發(fā)揚(yáng)金融的作用。

(3)金融信息化建立中關(guān)于金融組織管理存在的成績

在如今這樣的信息化開展進(jìn)程中，關(guān)于金融信息平安的成績不斷是金融行業(yè)中的重中之重，信息平安方面需求借助我國的計(jì)算機(jī)技術(shù)停止無效的管理。在停止管理的同時還需求掌握純熟的計(jì)算機(jī)技術(shù)，關(guān)于其中的組織管理需求停止詳細(xì)的的剖析與掌握，如今的信息管理技術(shù)不夠健全，不論是在管理機(jī)制方面還是在制度方面都存在很多的成績需求處理。

三、企業(yè)如何防備金融風(fēng)險

金融信息化的建立是順應(yīng)如今的經(jīng)濟(jì)開展以及社會提高下重要的決策之一，也是促進(jìn)我國經(jīng)濟(jì)開展的必定選擇，信息化建立可以很好的促進(jìn)金融經(jīng)濟(jì)關(guān)于各種信息數(shù)據(jù)的掌握與評價，以及關(guān)于如今經(jīng)濟(jì)開展下金融行業(yè)運(yùn)轉(zhuǎn)形態(tài)的剖析，并且信息化建立關(guān)于金融管理來講是其調(diào)理經(jīng)濟(jì)開展以及信息掌握重要的手腕與重要的載體，也是不時增強(qiáng)信息化建立平臺以及金融管理任務(wù)的重要支柱與動力。在當(dāng)前的開展任務(wù)中，關(guān)于金融的開展需求經(jīng)過多種方式不時的完成信息的搜集，應(yīng)用迷信的知識停止零碎的剖析完成金融行業(yè)的開展。

(1)增強(qiáng)關(guān)于金融信息化建立的看法，強(qiáng)化風(fēng)險管理的掌握水平

在停止金融經(jīng)濟(jì)信息化管理的同時一定要留意如今的信息化開展的現(xiàn)狀以及關(guān)于其最根本的看法與掌握，并且還需求不時的停止風(fēng)險管理細(xì)化。金融行業(yè)中風(fēng)險認(rèn)識的增強(qiáng)與充沛看法可以很好的促進(jìn)如今的金融行業(yè)的開展與提高，片面的降低金融行業(yè)的風(fēng)險，進(jìn)步金融行業(yè)效益提升。

(2)完善金融中信息化控制的法律環(huán)境，樹立完善的管理機(jī)制

在停止信息化建立管理的同時需求我們不時的完善信息化管理的法律根底與管理機(jī)制，片面的保證信息化建立可以更好的，愈加片面的停止開展。樹立比擬完善的信息化的管理機(jī)制可以很好的對信息化開展與建立做出正確的指點(diǎn)與標(biāo)準(zhǔn)，并且爲(wèi)金融行業(yè)的開展提供重要的根據(jù)。

(3)完善金融風(fēng)險管理將其滲入到管理業(yè)務(wù)中，促進(jìn)企業(yè)金融的開展

關(guān)于如今的金融經(jīng)濟(jì)的開展來講，其在我國的經(jīng)濟(jì)中十分的重要，所以在停止信息化管理風(fēng)險預(yù)控開展的同時一定要注重關(guān)于金融業(yè)務(wù)管理，熟習(xí)金融業(yè)務(wù)的開展，將信息化風(fēng)險預(yù)控不時的滲入到經(jīng)濟(jì)運(yùn)營業(yè)務(wù)中，這樣才干很好的促進(jìn)企業(yè)金融行業(yè)的開展。

(4)樹立比擬健全的金融風(fēng)險信息管理保證體系

在我國的經(jīng)濟(jì)開展中，關(guān)于金融風(fēng)險方面的管理還存在一些缺乏，在國外的經(jīng)濟(jì)金融管理中曾經(jīng)樹立比擬健全的風(fēng)險管理體系停止金融風(fēng)險的管理控制，我國可以向其自創(chuàng)一些管理方式或是風(fēng)險控制經(jīng)歷，以及在金融風(fēng)險控制中該當(dāng)恪守的一些規(guī)范。結(jié)合本身的國情停止經(jīng)濟(jì)金融方面的風(fēng)險防控以及管理，并且依據(jù)實(shí)踐的狀況停止信息平安方面的管理設(shè)計(jì)，其中信息管理平安十分的重要，一定要樹立比擬片面的風(fēng)險管理體系停止風(fēng)險的控制管理。例如在前幾年我國的中航油事情中，從最后的獲利到后來逐步的資金充足，一開端其中就存在著宏大的隱患，在資金方面中石油選擇的是風(fēng)險比擬大的做空期權(quán)，并且在風(fēng)險方面認(rèn)識比擬單薄，沒有及時的采取措施，來積極的應(yīng)對對沖買賣招致風(fēng)險被有限的擴(kuò)展，最初被逼倉。所以在停止風(fēng)險防備方面一定要掌握好防控技巧，不時的提升本身關(guān)于風(fēng)險防控的技藝與認(rèn)識。

四、完畢語

金融行業(yè)中的信息化開展是一種靜態(tài)的開展方式，也是促進(jìn)我國經(jīng)濟(jì)開展重要的動力，在一定水平上可以很好的促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的提高與社會的開展。從如今開展的狀況來講，關(guān)于金融行業(yè)中信息化開展還需求很多完善的中央，需求我們從多方面的角度停止信息化金融經(jīng)濟(jì)的建立。將信息化管理逐步的開展成熟不只可以促進(jìn)我國金融經(jīng)濟(jì)的開展，還能很好的促進(jìn)我國經(jīng)濟(jì)的建立與提高。

參考文獻(xiàn)

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金融風(fēng)險防控范文第4篇

關(guān)鍵詞：金融衍生工具；經(jīng)濟(jì)危機(jī)；風(fēng)險

中圖分類號：F83 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A

原標(biāo)題：淺議金融衍生工具的風(fēng)險防控

收錄日期：2015年7月24日

一、金融衍生工具的概念

關(guān)于金融衍生工具，目前并未形成完全統(tǒng)一的內(nèi)涵和外延的界定。通常而言，金融衍生工具泛指一切以一般金融產(chǎn)品為基礎(chǔ)并由此衍生出來的投資工具?；A(chǔ)金融產(chǎn)品通常包括外匯買賣、股票和債券投資、房地產(chǎn)投資、借貸等金融工具。金融衍生工具則是在這些基礎(chǔ)投資工具之上衍生出來的金融交易形式，是金融資產(chǎn)保值、投資及防范金融危機(jī)等的結(jié)果。我國銀監(jiān)會在2004年2月頒布的《金融機(jī)構(gòu)衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)管理暫行辦法》定義衍生產(chǎn)品是一種金融合約，其價值取決于一種或多種基礎(chǔ)資產(chǎn)或指數(shù)，合約的基本種類包括遠(yuǎn)期、期貨、掉貨、掉期（互換）和期權(quán)中一種或多種特征的結(jié)構(gòu)化金融工具。

二、金融衍生工具創(chuàng)新與金融危機(jī)的內(nèi)在聯(lián)系

從20世紀(jì)90年代以來，全球幾乎每一場金融風(fēng)暴都與金融衍生工具聯(lián)系在一起。一時之間，金融衍生工具成為了世界經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域爭論的焦點(diǎn)。金融衍生產(chǎn)品自身的特點(diǎn)和最初的設(shè)計(jì)初衷是為了避險，但是近些年來從開始的套期保值的避險功能已經(jīng)開始向高投機(jī)、高風(fēng)險轉(zhuǎn)化。近幾年來，一系列震動世界的金融危機(jī)與風(fēng)波接踵而來，而這些危機(jī)均于金融衍生工具掛上了鉤。

（一）金融衍生工具的市場特征

1、高風(fēng)險性。盡管金融衍生工具的產(chǎn)生與發(fā)展有賴于健全的市場體系，但與其他市場工具一樣，也因存在外部性、壟斷性、信息不對稱等因素而具有各種風(fēng)險。世界范圍內(nèi)的金融衍生工具有技術(shù)性強(qiáng)，交易程序復(fù)雜，定價難度大等特征，只有那些實(shí)力雄厚、資信優(yōu)良的大型金融機(jī)構(gòu)有能力依賴先進(jìn)的專業(yè)技術(shù)人才順利地創(chuàng)新設(shè)計(jì)、發(fā)行銷售及運(yùn)用這類工具。盡管這些工具的創(chuàng)新與發(fā)展為金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)擴(kuò)張和效益增長做出了貢獻(xiàn)，但其交易的風(fēng)險也總是集中在這些為數(shù)不多的金融機(jī)構(gòu)上，一旦一家銀行突然倒閉或無履約，那么整個衍生品市場將引起一連串違約事件而危及金融體系的穩(wěn)定與安全。

2、杠桿性。杠桿性是指在金融衍生品交易中，投資者只須繳存一定比例的押金或保證金，便可得到對數(shù)倍甚至數(shù)十倍于押金或保證金的相關(guān)資產(chǎn)的管理權(quán)。這種強(qiáng)大的杠桿效應(yīng)，既能以小搏大，獲取暴利，同時也會成倍放大風(fēng)險，造成巨額虧損，從而使金融衍生工具衍生為一個投機(jī)性極強(qiáng)的工具，一旦運(yùn)用不當(dāng)，便有可能成為引發(fā)金融危機(jī)的一個不可忽視的因素。

3、虛擬性。虛擬性是指衍生工具金融所具有的獨(dú)立于現(xiàn)實(shí)基礎(chǔ)資產(chǎn)運(yùn)用之外卻能給持有者帶來一定收入的特征，尤其是當(dāng)金融衍生工具對應(yīng)的基礎(chǔ)工具是股票、債券之類的虛擬資本時，金融衍生工具便具有雙重虛擬性，成為典型的復(fù)合經(jīng)濟(jì)形態(tài)（symbol economy）。金融衍生工具的虛擬性產(chǎn)生的后果是金融衍生工具市場的規(guī)模會大大超過基礎(chǔ)工具市場規(guī)模，甚至遠(yuǎn)離基礎(chǔ)市場，而一旦出現(xiàn)嚴(yán)重背離便可能會加劇金融風(fēng)險和金融動蕩。

（二）金融衍生工具的負(fù)面效應(yīng)。金融衍生工具在提供新的風(fēng)險管理方式的同時，也創(chuàng)造了新的潛在風(fēng)險源，一方面表現(xiàn)為前述的金融衍生工具的高風(fēng)險特征；另一方面由于其杠桿性和虛擬性而使其投機(jī)能量巨大，從而更進(jìn)一步加劇其風(fēng)險性，甚至成為國際投機(jī)者沖擊一國金融、經(jīng)濟(jì)體系的工具。

如在東南亞金融危機(jī)中，以索羅斯的量子基金為首的國際投機(jī)集團(tuán)正是憑借嫻熟的投資技巧，運(yùn)用外匯遠(yuǎn)期與期權(quán)合約等金融衍生工具，先后沖擊泰國泰銖、菲律賓比索、馬來西亞林吉特、印尼盾及港元，引發(fā)了亞洲金融危機(jī)；金融衍生工具的發(fā)展在一定程度上加大了貨幣政策執(zhí)行的難度。貨幣政策是一國調(diào)控經(jīng)濟(jì)的主要手段之一，金融衍生工具的發(fā)展將影響貨幣政策的制定和執(zhí)行。

三、我國金融衍生工具監(jiān)管機(jī)制的構(gòu)建和完善

（一）我國發(fā)展金融衍生工具市場必要性分析

1、發(fā)展金融衍生工具是完善我國金融體系、提高國際競爭力的需要。加入WTO后，我國市場逐漸成為了一個開放的、全球性的市場，經(jīng)受著諸多方面的風(fēng)險和考驗(yàn)，所以必須建立一個包括金融衍生產(chǎn)品工具市場在內(nèi)的完備的市場體系。隨著我國證券市場的發(fā)展、國債規(guī)模的擴(kuò)大，股市風(fēng)險激增，客觀上要求推出國債期貨和股票指數(shù)期貨等與之相匹配的金融衍生工具。

2、發(fā)展金融衍生工具市場能夠規(guī)避市場風(fēng)險。金融衍生工具最基本的功能是規(guī)避現(xiàn)貨市場風(fēng)險價格、套期保值。遠(yuǎn)期合約、期貨等衍生工具都是為規(guī)避風(fēng)險而產(chǎn)生的，對金融衍生產(chǎn)品交易進(jìn)行控制是境外成熟市場通用的做法。

3、發(fā)展金融衍生工具市場是經(jīng)濟(jì)全球一體化趨勢的要求。我國改革開放30年來，對外貿(mào)易規(guī)模迅速擴(kuò)大，國內(nèi)外市場聯(lián)系更加緊密，經(jīng)濟(jì)對外依存度高，為了適應(yīng)對外開放和經(jīng)濟(jì)全球一體化需要，我國外匯管理體制改革的目標(biāo)是完善匯率形成機(jī)制，逐步實(shí)現(xiàn)人民幣在資本項(xiàng)目下的可自由兌換。屆時，國際金融市場變動將立即引發(fā)人民幣匯率的不穩(wěn)定。走向國際市場的中國企業(yè)在各個方面需要金融衍生工具來規(guī)避和防范風(fēng)險。

（二）金融衍生工具監(jiān)管的理念和原則

1、金融衍生工具監(jiān)管的理念指導(dǎo)著金融衍生工具監(jiān)管工作的開展。

（1）由控制風(fēng)險向隔離風(fēng)險轉(zhuǎn)變，防范金融風(fēng)險。一是金融監(jiān)管部門和地方政府要迅速、穩(wěn)定地獲得相關(guān)信息，確保在金融風(fēng)險積累前采取相應(yīng)的措施；二是即時清算，減少支付時滯帶來的負(fù)面影響。注意運(yùn)用新的思路和方法加強(qiáng)金融監(jiān)管，允許所有符合條件的投資主體進(jìn)入金融產(chǎn)業(yè)，按市場原則引入競爭。

（2）樹立并完善對金融衍生工具監(jiān)管的理念。新型監(jiān)管理念中最關(guān)鍵的是，要規(guī)避金融企業(yè)現(xiàn)行會計(jì)核算制度的缺陷，真正建立客觀真實(shí)地反映金融企業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)營全過程的會計(jì)核算制度。

（3）樹立金融衍生工具監(jiān)管就是金融服務(wù)的理念。必須盡快樹立金融衍生工具監(jiān)管是一種服務(wù)的新理念，并以市場化、規(guī)范化的方式實(shí)施監(jiān)管。金融監(jiān)管的服務(wù)性是建立在監(jiān)管者和被監(jiān)管者都是平等市場主體基礎(chǔ)之上的，金融監(jiān)管部門、金融機(jī)構(gòu)和其他參與金融市場交易的經(jīng)濟(jì)主體在金融體系中的地位是平等的，只是完成不同的職責(zé)，提供不同的服務(wù)或產(chǎn)品。

2、金融衍生工具監(jiān)管的原則

（1）市場監(jiān)管與發(fā)展相協(xié)調(diào)原則。20世紀(jì)90年代，我國金融衍生工具市場試點(diǎn)由于片面強(qiáng)調(diào)市場培育，忽視了法律監(jiān)督的重要作用，導(dǎo)致最終失敗。1995年，中國發(fā)生“三二七國債事件”，萬國證券公司因此發(fā)生10億多人民幣的虧損而倒閉。因此，二者是相輔相成的，不能偏廢其一。

（2）安全性原則。安全是任何交易最基本的要求，市場信心是任何金融系統(tǒng)成功的最基本要素，金融市場的參與者只有對市場有信心，市場信心可以維護(hù)市場的穩(wěn)定，才可能利用金融市場和金融機(jī)構(gòu)的服務(wù)。

（3）保護(hù)合法投機(jī)原則。從市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展來看，投機(jī)交易是套期保值的功能得以順利實(shí)現(xiàn)的根本要求，建立金融衍生市場的主要目的是為了規(guī)避風(fēng)險，要達(dá)到這一目標(biāo)，就必須有人提供風(fēng)險資金并愿意承擔(dān)風(fēng)險。

（4）強(qiáng)化自我約束原則。一方面通過建立一定的組織機(jī)構(gòu)，對交易者進(jìn)行約束和管理；另一方面通過法律法規(guī)，督促金融衍生交易機(jī)構(gòu)建立健全內(nèi)部風(fēng)險控制機(jī)制，強(qiáng)化自我風(fēng)險管理。

（三）金融衍生工具風(fēng)險防控的要求

1、必須明確公司董事會和管理層的風(fēng)險管理職責(zé)。董事會應(yīng)確定公司的總體風(fēng)險管理策略，包括使用金融衍生工具的目的。要制定并批準(zhǔn)與保險機(jī)構(gòu)的目標(biāo)、戰(zhàn)略和風(fēng)險狀況相適應(yīng)的利用金融衍生工具的指導(dǎo)性原則。

董事會應(yīng)確保公司在沒有制定指導(dǎo)原則和操作程序并通過審查之前，不得開展金融衍生工具業(yè)務(wù)，應(yīng)將金融衍生工具風(fēng)險置于公司資產(chǎn)/負(fù)債管理總體戰(zhàn)略中進(jìn)行統(tǒng)籌考慮。

董事會必須確保通過報告制度和內(nèi)部控制體系，他們能夠按一定形式定期接到有關(guān)風(fēng)險和金融衍生工具的使用信息，這種信息能為他們所理解，并據(jù)此可以對風(fēng)險程度做出有根據(jù)的判斷。

2、必須建立有效的金融衍生工具風(fēng)險管理系統(tǒng)。應(yīng)建立一個正式的組織框架來監(jiān)督和管理投資活動的一切內(nèi)在風(fēng)險。風(fēng)險管理職能部門應(yīng)配置充分的資源，以便對源于金融衍生工具的風(fēng)險進(jìn)行有效的評估，并向高級管理層報告。風(fēng)險管理職能部門應(yīng)確定公司金融衍生工具活動中涉及到的各種主要風(fēng)險的具體界限，這些界限應(yīng)與該機(jī)構(gòu)總的風(fēng)險管理程序和資本充足性相一致。風(fēng)險管理的原則和界限確定之后，還要制定有效的程序，以確保這些原則和界限的執(zhí)行情況能夠受到充分監(jiān)督。

3、必須對金融衍生工具活動進(jìn)行有效的內(nèi)部控制和審計(jì)。所有從事監(jiān)督、控制和審計(jì)金融衍生工具交易的人員都應(yīng)具備相當(dāng)程度的專業(yè)知識和經(jīng)驗(yàn)。必須有完善的內(nèi)部控制系統(tǒng)，確保所進(jìn)行的交易活動符合授權(quán)原則和程序，并受到充分的監(jiān)督。負(fù)責(zé)評估、監(jiān)督、清償和控制金融衍生工具交易風(fēng)險的職能部門配置充分的資源，并與業(yè)務(wù)部門分離。

公司內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃要覆蓋其金融衍生工具業(yè)務(wù)，確保及時找出內(nèi)部控制的弱點(diǎn)和操作系統(tǒng)的缺陷。內(nèi)部審計(jì)工作應(yīng)由稱職的專業(yè)人士擔(dān)當(dāng)，應(yīng)了解金融衍生工具內(nèi)在的風(fēng)險。內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)評價風(fēng)險管理職能部門的獨(dú)立性和總體效率，定期審查金融衍生工具業(yè)務(wù)以確保其符合要求。

（四）監(jiān)管手段如何適應(yīng)金融衍生工具創(chuàng)新的特點(diǎn)

1、盡快完善主體法律。結(jié)合我國實(shí)際，并參照國際上對金融業(yè)實(shí)施管理的法律和各項(xiàng)規(guī)定，對我國現(xiàn)有的金融法律法規(guī)進(jìn)行全面的徹底清理，使之與當(dāng)前金融發(fā)展相適應(yīng)。

2、盡快制定金融法律實(shí)施細(xì)則。對于監(jiān)管部門來說，更需要一套較為完整的并與金融法律相配套的實(shí)施細(xì)則，也要對原頒布的有關(guān)法規(guī)、制度清理，對不適應(yīng)的條款進(jìn)行廢除或修訂，使之便于操作，對各地區(qū)、各金融單位系統(tǒng)內(nèi)制定的帶有法律效力的文件，實(shí)行向人民銀行報批制或備案制。

3、結(jié)合當(dāng)前我國金融業(yè)發(fā)展趨勢、特點(diǎn)和業(yè)務(wù)創(chuàng)新的實(shí)際，提前出臺有關(guān)的法律法規(guī)，使新的業(yè)務(wù)能夠規(guī)范開展，監(jiān)管工作有法可依。

主要參考文獻(xiàn)：

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[4]唐波，莫腔.我國金融衍生工具風(fēng)險法律監(jiān)管制度之構(gòu)建[J].經(jīng)濟(jì)法文集，2006.

金融風(fēng)險防控范文第5篇

一、我國金融業(yè)經(jīng)營模式回顧

事實(shí)上，中國金融業(yè)的分業(yè)與混業(yè)的選擇爭論已持續(xù)很久，但無論是學(xué)術(shù)界內(nèi)部還是實(shí)務(wù)界內(nèi)部都未就是否應(yīng)該選擇混業(yè)經(jīng)營形成統(tǒng)一認(rèn)識?；仡櫸覈鹑谛袠I(yè)的發(fā)展歷史，我國金融業(yè)的經(jīng)營模式可以劃分為兩個階段：第一階段（建國初-1995年前），由于當(dāng)時金融行業(yè)的法律法規(guī)不健全，監(jiān)管層與市場主體的經(jīng)驗(yàn)不足，中國金融業(yè)在本質(zhì)上采取的是一種混業(yè)經(jīng)營模式；第二階段（1995年-至今），我國在1995年頒布了《商業(yè)銀行法》，并在隨后的1998年又頒布了《證券法》，至此我國基本確立了“分業(yè)經(jīng)營，分業(yè)監(jiān)管”的金融業(yè)經(jīng)營模式，并且隨著金融秩序的進(jìn)一步穩(wěn)定，混業(yè)禁令趨向逐步嚴(yán)格。

近年來，隨著金融自由化浪潮的發(fā)展，中國金融行業(yè)的管制程度不斷降低，除券商業(yè)務(wù)外，我國已基本放開商業(yè)銀行對信托、保險、基金、租賃、資產(chǎn)管理公司等方面的牌照限制，并且在實(shí)際運(yùn)營中，已經(jīng)形成中信、光大、平安、招商局等多個金融控股平臺。不過，在現(xiàn)行法律體系下，我國金融體系仍屬分業(yè)經(jīng)營模式，要想真正的實(shí)現(xiàn)混業(yè)經(jīng)營還需要對《證券法》、《商業(yè)銀行法》等法律法規(guī)進(jìn)行修訂，這就注定了金融業(yè)混業(yè)經(jīng)營要經(jīng)歷一個較長的過渡期，因此在這期間我們應(yīng)該就混業(yè)經(jīng)營的趨勢、問題及對策進(jìn)行縝密思考。文章對我國金融業(yè)混業(yè)經(jīng)營的必然性進(jìn)行簡要分析，并就混業(yè)經(jīng)營模式中最為關(guān)注的金融風(fēng)險控制問題進(jìn)行有針對性的論述，以期為我國金融業(yè)混業(yè)經(jīng)營的推進(jìn)提供理論參考。

二、我國金融業(yè)混業(yè)經(jīng)營的必然性分析

所謂混業(yè)經(jīng)營，一般指一個國家的金融機(jī)構(gòu)可以同時經(jīng)營商業(yè)銀行、投資銀行、證券業(yè)務(wù)、保險業(yè)務(wù)等金融服務(wù)，其目的是促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)之間的有效競爭，并充分利用金融資源，達(dá)到提高金融機(jī)構(gòu)的創(chuàng)新能力和高效經(jīng)營的目的。金融業(yè)混業(yè)經(jīng)營是金融自由化趨勢的重要表現(xiàn)，也是我國金融體系深化發(fā)展的必然選擇，其必然性體現(xiàn)在以下幾個方面。

（一）金融業(yè)混業(yè)經(jīng)營是業(yè)務(wù)效率提升的必然需求

隨著技術(shù)與理念的飛速發(fā)展，金融創(chuàng)新的進(jìn)程也不斷加快，越來越多的業(yè)務(wù)已無法通過簡單的分類來進(jìn)行區(qū)分，有的金融業(yè)務(wù)既要涉及到商業(yè)銀行的資金支持，又需要投資銀行的技術(shù)支撐，業(yè)務(wù)的可劃分性越來越低。更為關(guān)鍵的是，由于分業(yè)經(jīng)營模式的存在，許多金融業(yè)務(wù)的辦理出現(xiàn)了復(fù)雜化，這樣不利于金融市場資源的有效整合。因此，為了提升金融產(chǎn)品服務(wù)與金融資源優(yōu)化配置的效率，必須逐步實(shí)行金融業(yè)混業(yè)經(jīng)營。

（二）金融業(yè)混業(yè)經(jīng)營是應(yīng)對國際競爭的必然需求

事實(shí)上，我國推行混業(yè)經(jīng)營改革在很大程度上是受到了國家金融機(jī)構(gòu)的競爭壓力，從而推行了“倒逼式”改革。毫無疑義，金融自由化目前在國家金融體系中占據(jù)主流，如美國、英國、德國等金融發(fā)達(dá)國家都采取了混業(yè)經(jīng)營模式，未來隨著中國金融閘門的進(jìn)一步打開，國外“全能型”的金融機(jī)構(gòu)在混業(yè)經(jīng)營環(huán)境中顯然要比分業(yè)經(jīng)營環(huán)境中的民族金融機(jī)構(gòu)更具競爭力，由此我國將會逐步喪失在金融領(lǐng)域的國際話語權(quán)，這無疑對我國金融行業(yè)的發(fā)展與經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)健增長不利。由此，我國進(jìn)行金融業(yè)混業(yè)經(jīng)營改善是應(yīng)對國際競爭的必然需求。

（三）金融業(yè)混業(yè)經(jīng)營是提升監(jiān)管水平的必然舉措

長期以來，金融業(yè)混業(yè)經(jīng)營帶來的金融風(fēng)險一直是反對金融自由化浪潮的主要論據(jù)，但事實(shí)上分業(yè)經(jīng)營模式下的監(jiān)管水平不一定就優(yōu)于混業(yè)經(jīng)營模式下的監(jiān)管水平，因?yàn)殡S著金融產(chǎn)品與服務(wù)的創(chuàng)新、交叉、融合，單一的分業(yè)監(jiān)管顯得力不從心。相反，在理念科學(xué)、體制合理、配套完善的情況下，混業(yè)經(jīng)營更符合當(dāng)前金融行業(yè)的創(chuàng)新趨勢與需求，更有利于堵疏結(jié)合，從而提升金融監(jiān)管的有效性?？傊?，由于理念的創(chuàng)新與技術(shù)的發(fā)展，金融創(chuàng)新模糊了單一金融業(yè)務(wù)之間的界限，而金融業(yè)混業(yè)經(jīng)營帶來的混業(yè)聯(lián)合監(jiān)管是提升監(jiān)管水平的必然舉措。

三、我國金融業(yè)混業(yè)經(jīng)營的風(fēng)險防控對策研究

在建國初期，我國金融業(yè)實(shí)際上是實(shí)行混業(yè)經(jīng)營模式，但隨后出現(xiàn)的證券投資狂熱和銀行信貸資金流入證券市場，使得金融市場出現(xiàn)嚴(yán)重動蕩和危機(jī)，這就是風(fēng)險隔離與監(jiān)管體系不能有效風(fēng)險造成的嚴(yán)重后果，因此中國金融業(yè)要實(shí)現(xiàn)混業(yè)經(jīng)營，必須對混業(yè)經(jīng)營模式下的風(fēng)險防控進(jìn)行充分的論證與實(shí)踐。

（一）完善金融法規(guī)：由法律賦能向金融公平延伸

金融法律法規(guī)的完善是金融業(yè)混業(yè)經(jīng)營的基礎(chǔ)與前提，其目標(biāo)就是要實(shí)現(xiàn)金融公平。法律賦能理論的核心思路是通過法律制度確認(rèn)金融市場主體的權(quán)利，并形成一套有效的權(quán)利實(shí)現(xiàn)機(jī)制，使得法律賦能的賦予者引導(dǎo)每一個金融市場參與者去維護(hù)自己的公平權(quán)益。而混業(yè)經(jīng)營模式下完善金融法規(guī)，更多的應(yīng)該是促進(jìn)法律賦能層次（或者說水平）的提升，即減少法律賦能中被賦予者對賦予者的技術(shù)依賴，即金融法律法規(guī)的監(jiān)管效力實(shí)現(xiàn)不再單純的依靠行政力量，而是主要依靠市場主體自身的力量去爭取和實(shí)現(xiàn)其金融公平的權(quán)益。

（二）更新監(jiān)管理念：由機(jī)構(gòu)監(jiān)管向業(yè)務(wù)監(jiān)管轉(zhuǎn)變

我國各行業(yè)的監(jiān)管有一個顯著的特征就是門檻審查（監(jiān)管）和主體監(jiān)管較嚴(yán)格，而對于各行各業(yè)的業(yè)務(wù)開展監(jiān)管水平降低，金融行業(yè)也不例外，這直接降低了我國金融業(yè)的監(jiān)管水平。未來，隨著金融業(yè)混業(yè)經(jīng)營的正式打開，無論是改變現(xiàn)有的監(jiān)管體系還是維持現(xiàn)有“一行三會”監(jiān)管體系不變，都必須對金融行業(yè)的監(jiān)管方向與監(jiān)管焦點(diǎn)進(jìn)行優(yōu)化調(diào)整，要全面實(shí)現(xiàn)由機(jī)構(gòu)監(jiān)管向業(yè)務(wù)監(jiān)管轉(zhuǎn)變。在金融業(yè)混業(yè)監(jiān)管背景下，當(dāng)一家金融機(jī)構(gòu)同時經(jīng)營銀行、證券、保險等多種金融業(yè)務(wù)時，其業(yè)務(wù)活動分別由不同的監(jiān)管部門進(jìn)行動態(tài)監(jiān)管，通過控制各金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)活動來控制整個混業(yè)經(jīng)營的風(fēng)險是一個可選的方案。

（三）強(qiáng)化監(jiān)管體系：由單一監(jiān)管向聯(lián)合監(jiān)管轉(zhuǎn)變

毫無疑問，現(xiàn)行的監(jiān)管體制在分業(yè)經(jīng)營的背景下發(fā)揮著較為有效的監(jiān)管作用，但隨著金融行業(yè)混業(yè)趨勢的進(jìn)一步發(fā)展，單一化的分業(yè)監(jiān)管將不僅會制約宏觀調(diào)控的有效性，而且也限制了金融資源配置的有效性，這不能適應(yīng)當(dāng)前金融綜合化經(jīng)營要求和貨幣金融國際化、數(shù)字化、網(wǎng)絡(luò)化的要求。因此，我國應(yīng)該由單一化的“一行三會”分業(yè)監(jiān)管向超級央行的聯(lián)合監(jiān)管轉(zhuǎn)變，該調(diào)整方式的作用在于：第一，聯(lián)合監(jiān)管能對業(yè)務(wù)交叉的金融創(chuàng)新產(chǎn)品與服務(wù)進(jìn)行有效監(jiān)管，有力威懾想打法律法規(guī)擦邊球的不法分子；第二，聯(lián)合監(jiān)管在超級央行的有力協(xié)調(diào)下，會在一定程度上改善現(xiàn)有的金融監(jiān)管“踢皮球”現(xiàn)象，從而提升監(jiān)管的實(shí)效性與時效性。由此，混業(yè)經(jīng)營背景下金融監(jiān)管框架的改革應(yīng)該建立以央行為核心的審慎監(jiān)管的架構(gòu)。