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保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)控制范文第1篇

關(guān)鍵詞：保險(xiǎn)公司；財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)防范與控制

一、保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)概述

保險(xiǎn)公司其經(jīng)營(yíng)管理的特點(diǎn)與傳統(tǒng)生產(chǎn)或服務(wù)企業(yè)之間存在著顯著的差異，具有較強(qiáng)的特點(diǎn)，因此其財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)也存在較強(qiáng)的特點(diǎn)。首先，保險(xiǎn)公司進(jìn)行保險(xiǎn)金賠償?shù)幕A(chǔ)是建立在預(yù)先收取客戶的保費(fèi)之上的，而往往保費(fèi)的收取與賠償金的支付之間的時(shí)間跨度較長(zhǎng)，因此保險(xiǎn)公司在會(huì)計(jì)核算方面經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)期間效益不均的狀況。其次，保險(xiǎn)公司的保險(xiǎn)產(chǎn)品范圍已經(jīng)發(fā)展出了很廣的范圍，涉及的產(chǎn)品經(jīng)營(yíng)賠付期限也較為廣泛，但是保險(xiǎn)公司在經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中，所進(jìn)行的市場(chǎng)投資往往存在著品種單一以及投資期限短等問(wèn)題，會(huì)直接導(dǎo)致保險(xiǎn)公司的資產(chǎn)負(fù)債不配置，影響保險(xiǎn)金的償付。最后，保險(xiǎn)公司的保險(xiǎn)理賠需要理賠人員的審核和調(diào)查，若是保險(xiǎn)理賠人員的審核缺乏應(yīng)有的嚴(yán)謹(jǐn)性，必然會(huì)導(dǎo)致保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)資金的流轉(zhuǎn)困難甚至?xí)霈F(xiàn)逆向承保的情況。

二、保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的重要作用

(一)有利于公司提高經(jīng)濟(jì)效益

保險(xiǎn)行業(yè)的加快發(fā)展，導(dǎo)致這一行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)壓力不斷加大，要想獲得更多的發(fā)展機(jī)遇和市場(chǎng)份額，保險(xiǎn)公司必須高度重視自身內(nèi)部財(cái)務(wù)管理以及風(fēng)險(xiǎn)防范問(wèn)題，加快構(gòu)建財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制體系。良好的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制管理體制，能夠?qū)ω?cái)務(wù)管理人員的工作職責(zé)、工作范圍以及工作流程等環(huán)節(jié)進(jìn)行把握控制，使得保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)管理更加規(guī)范有序，不但能夠提高財(cái)務(wù)管理工作的有序性和效率，還能夠大大減少財(cái)務(wù)管理人員的工作強(qiáng)度。在這一基礎(chǔ)上，保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理人員能夠提高效率，在完成日常財(cái)務(wù)核算工作的同時(shí)，創(chuàng)新優(yōu)化企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理模式，提高保險(xiǎn)公司對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防范和處理能力，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和損失，有利于提高保險(xiǎn)公司在同行業(yè)中的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。

(二)有利于公司實(shí)現(xiàn)階段戰(zhàn)略規(guī)劃

保險(xiǎn)公司要想實(shí)現(xiàn)穩(wěn)定健康經(jīng)營(yíng)發(fā)展，必須根據(jù)每個(gè)階段的不同情況設(shè)置不同的經(jīng)營(yíng)發(fā)展目標(biāo)，根據(jù)這個(gè)目標(biāo)進(jìn)行保險(xiǎn)產(chǎn)品的創(chuàng)新、簽訂，投資以及籌資等各種活動(dòng)開(kāi)展。這些經(jīng)營(yíng)活動(dòng)在盈利的同時(shí)都伴隨著財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。健全保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范水平有利于公司各項(xiàng)規(guī)劃能夠順利開(kāi)展，保證公司的經(jīng)營(yíng)管理符合戰(zhàn)略規(guī)劃需求，形成良好的經(jīng)營(yíng)發(fā)展趨勢(shì)。

三、目前保險(xiǎn)公司主要的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)及存在的問(wèn)題

(一)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在并且無(wú)法被消滅的，但是這并不意味著公司在經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中可以忽視風(fēng)險(xiǎn)的存在，而是要積極采取預(yù)防和控制措施，提高財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，減少企業(yè)發(fā)生財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的可能性和風(fēng)險(xiǎn)的損失。現(xiàn)階段，很多保險(xiǎn)公司管理者和財(cái)務(wù)管理人員對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管理意識(shí)仍然很薄弱，缺乏對(duì)潛在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的重視，也沒(méi)有建立起財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范預(yù)警機(jī)制進(jìn)行事前防范和控制，一旦發(fā)生財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)則整個(gè)公司都會(huì)暴露在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)之下，造成巨大的經(jīng)濟(jì)損失和危害。另外，保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的缺乏還體現(xiàn)在對(duì)保單的賠付事件調(diào)查上，一些保險(xiǎn)公司對(duì)于長(zhǎng)期合作的客戶，往往會(huì)不進(jìn)行保單事件的調(diào)查便進(jìn)行賠付，增加了公司的賠付量，也給了不法分子可乘之機(jī)，直接影響到保險(xiǎn)公司的經(jīng)濟(jì)利益。

(二)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指市場(chǎng)利率、行業(yè)規(guī)范等市場(chǎng)條件發(fā)生變動(dòng)時(shí)導(dǎo)致保險(xiǎn)公司的投資項(xiàng)目出現(xiàn)虧損影響公司的資金流轉(zhuǎn)和保單賠付的現(xiàn)象。保險(xiǎn)公司在選擇投資項(xiàng)目時(shí)需要考慮投資項(xiàng)目的期限與風(fēng)險(xiǎn)，使公司有充足的流動(dòng)資金以償付客戶的保單賠償，并且通過(guò)建立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理預(yù)警技術(shù)，來(lái)進(jìn)行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管理，減少財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的突發(fā)狀況。但是想，現(xiàn)階段很多保險(xiǎn)公司缺乏對(duì)市場(chǎng)因素的跟蹤關(guān)注，導(dǎo)致對(duì)市場(chǎng)條件機(jī)制變動(dòng)缺乏正確的認(rèn)知，影響公司投資項(xiàng)目的選擇和效率，增加了保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)可能性。

四、保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范和控制的有效措施

(一)樹(shù)立科學(xué)、合理的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)

要想實(shí)現(xiàn)有效的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制和管理，首先，保險(xiǎn)公司要能夠高度重視風(fēng)險(xiǎn)防范控制和管理對(duì)于企業(yè)的重要意義，有意識(shí)的培養(yǎng)和形成科學(xué)、合理的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范理念。保險(xiǎn)公司管理人員要發(fā)揮自身的領(lǐng)導(dǎo)帶頭作用，主動(dòng)學(xué)習(xí)并在公司內(nèi)部進(jìn)行宣傳，在保險(xiǎn)公司內(nèi)部形成良好的風(fēng)險(xiǎn)防范氛圍。另外，保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理防范的理念學(xué)習(xí)必須結(jié)合企業(yè)自身的實(shí)際情況和市場(chǎng)發(fā)展階段，利用當(dāng)前先進(jìn)的信息化技術(shù)更好的實(shí)現(xiàn)整個(gè)保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)信息的共享和財(cái)務(wù)資源的整合。形成事前預(yù)測(cè)、事中控制，事后反饋的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理鏈條，有效管理財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生及作用的每個(gè)環(huán)節(jié)，讓公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)大大低于行業(yè)水準(zhǔn)，提高競(jìng)爭(zhēng)力。

(二)建立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系

完善有效的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系能夠高效的幫助企業(yè)識(shí)別、分析可能存在的風(fēng)險(xiǎn)因素，并及時(shí)向公司提交預(yù)警報(bào)告，是企業(yè)實(shí)施財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范控制的前提和必要手段。保險(xiǎn)公司要高度重視對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系的建立，首先，保險(xiǎn)公司要注重信息數(shù)據(jù)支持的重要性，建立完善的數(shù)據(jù)信息分享平臺(tái)，對(duì)歷史、行業(yè)數(shù)據(jù)信息進(jìn)行收集、整合、篩選、分析，并在公司內(nèi)部實(shí)現(xiàn)信息的高效共享和流通，為財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系的建立奠定良好的信息化基礎(chǔ)。其次，保險(xiǎn)公司要不斷提高自身對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的辨別以及分析能力，對(duì)影響保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的因素進(jìn)行分類(lèi)規(guī)范，有利于對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素的快速高效識(shí)別。最后，保險(xiǎn)公司要利用現(xiàn)代信息技術(shù)和數(shù)據(jù)理論建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警模型，對(duì)公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化。

(三)對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)進(jìn)行分類(lèi)規(guī)范管理

保險(xiǎn)公司在對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理時(shí)，首先需要設(shè)定財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的目標(biāo)，并且根據(jù)公司管理側(cè)重的不同角度對(duì)控制目標(biāo)進(jìn)行不同層次的劃分，使得風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)更加符合公司整體的戰(zhàn)略規(guī)劃。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的層次劃分主要可以包括以下幾個(gè)部分：第一層次的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)需要符合公司的整體經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略規(guī)劃，即需要滿足公司的價(jià)值最大化。第二層次的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)對(duì)整體目標(biāo)進(jìn)行進(jìn)一步劃分，即對(duì)總體目標(biāo)的細(xì)化分解，包括了風(fēng)險(xiǎn)目標(biāo)的控制、對(duì)已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行處理、反饋風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的引因等。第三層次的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)目標(biāo)需要強(qiáng)化公司內(nèi)部整體的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和文化，加強(qiáng)對(duì)完善財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范控制理論的宣傳，使公司整體能夠充分了解到財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范控制的重要性，增強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制制度的理解和接受度。

保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)控制范文第2篇

一、當(dāng)前財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的具體表現(xiàn)形式

1.償付能力不足。

償付能力是保險(xiǎn)公司對(duì)所承擔(dān)的保險(xiǎn)責(zé)任的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償能力。影響保險(xiǎn)公司償付能力的因素主要有資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)管理、經(jīng)營(yíng)穩(wěn)健性、盈利能力、業(yè)務(wù)質(zhì)量等方面。隨著財(cái)險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)的快速增長(zhǎng)，部分保險(xiǎn)公司由于經(jīng)營(yíng)粗放、業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)不合理等原因，出現(xiàn)了連年虧損，未能建立起資本增長(zhǎng)機(jī)制，最終導(dǎo)致償付能力持續(xù)下降。

2.費(fèi)率厘定不合理導(dǎo)致保費(fèi)充足率不高。

隨著國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)行業(yè)的激烈競(jìng)爭(zhēng)，為了贏得更多的市場(chǎng)份額，大部分財(cái)險(xiǎn)公司執(zhí)行保費(fèi)費(fèi)率標(biāo)準(zhǔn)缺乏剛性管控，采用低層次價(jià)格戰(zhàn)的惡性競(jìng)爭(zhēng)方式，或錯(cuò)誤地采取“高手續(xù)費(fèi)、高返還”等承保優(yōu)惠，大大地降低了保費(fèi)充足率，很大程度上降低了公司的未來(lái)償付能力水平，從而引發(fā)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

3.應(yīng)收保費(fèi)過(guò)高導(dǎo)致資金回收風(fēng)險(xiǎn)較大。

財(cái)險(xiǎn)公司為搶占市場(chǎng)，獲取保費(fèi)，有時(shí)會(huì)采取延遲或分期收費(fèi)、業(yè)務(wù)員代刷代墊保費(fèi)或接受遠(yuǎn)期承兌票據(jù)等承保優(yōu)惠，從而導(dǎo)致公司產(chǎn)生了大量的應(yīng)收保費(fèi)。如果客戶的信用良好，能夠按約定期限繳費(fèi)則不會(huì)出現(xiàn)壞賬風(fēng)險(xiǎn)；但如果公司催收措施不到位，造成保費(fèi)無(wú)法收回或無(wú)法全部收回，或者客戶財(cái)務(wù)狀況出現(xiàn)問(wèn)題不能如期繳納，則極易形成壞賬，從而導(dǎo)致公司出現(xiàn)資金回收風(fēng)險(xiǎn)、現(xiàn)金流入不足、投資收益降低，甚至造成償付能力不足的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

4.理賠管控不當(dāng)導(dǎo)致賠付成本居高不下。

伴隨保險(xiǎn)市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)形勢(shì)呈現(xiàn)白熱化狀態(tài)，財(cái)險(xiǎn)公司在理賠方面存在較大的風(fēng)險(xiǎn)隱患，主要表現(xiàn)在：為鞏固在市場(chǎng)占有的份額，財(cái)險(xiǎn)公司通常在處理理賠案件時(shí)，對(duì)不屬于保險(xiǎn)責(zé)任的賠款采取酌情賠償或人情賠償，理賠水分較多；一部分保險(xiǎn)業(yè)務(wù)員或人法律意識(shí)淡薄，理賠流程距離專(zhuān)業(yè)化管理的要求還有較大差距。賠付支出作為公司最高的經(jīng)營(yíng)成本，若不能得到有效控制，也將造成償付能力不足的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

二、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控的相關(guān)措施

1.提高償付能力。

一是改變財(cái)險(xiǎn)公司急于追求保費(fèi)規(guī)模、維持或擴(kuò)大市場(chǎng)份額等粗放式發(fā)展模式，而應(yīng)穩(wěn)定、持續(xù)地發(fā)展。二是提高財(cái)險(xiǎn)公司的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)和盈利能力。三是監(jiān)管部門(mén)應(yīng)統(tǒng)一償付能力指標(biāo)的統(tǒng)計(jì)口徑，目前能夠反映保險(xiǎn)公司償付能力的數(shù)據(jù)較少，統(tǒng)一償付能力指標(biāo)對(duì)中國(guó)第二代償付能力監(jiān)管制度體系的建設(shè)有很大幫助，能夠幫助公司保持新體制下的競(jìng)爭(zhēng)力。總之，提高償付能力既是保證財(cái)險(xiǎn)公司安全穩(wěn)定和持續(xù)經(jīng)營(yíng)的需要，更能夠幫助被保險(xiǎn)人監(jiān)督管理財(cái)險(xiǎn)公司，維護(hù)投保人的根本利益。

2.資產(chǎn)負(fù)債匹配控制。

資產(chǎn)負(fù)債匹配控制是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控的一個(gè)重要組成部分，在資產(chǎn)負(fù)債管理中必須遵循總量平衡、結(jié)構(gòu)對(duì)稱(chēng)、償還期對(duì)稱(chēng)、計(jì)量基礎(chǔ)一致性等原則。

2.1總量平衡。在資產(chǎn)負(fù)債管理的過(guò)程中必須保持資產(chǎn)和負(fù)債在總量上的相對(duì)平衡，即要求資產(chǎn)總量和現(xiàn)金流入的時(shí)間能滿足負(fù)債總量和支付期限的需要，以達(dá)到化解風(fēng)險(xiǎn)和提高收益的目的。

2.2結(jié)構(gòu)對(duì)稱(chēng)。結(jié)構(gòu)對(duì)稱(chēng)既體現(xiàn)在總體負(fù)債和資產(chǎn)的期限對(duì)賬，還體現(xiàn)在資產(chǎn)的配置與業(yè)務(wù)類(lèi)型的對(duì)稱(chēng)，傳統(tǒng)型財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)產(chǎn)品和投資型保險(xiǎn)產(chǎn)品需分別確定投資品種和期限。

2.3償還期對(duì)稱(chēng)。根據(jù)公司的盈利狀況，利用精算技術(shù)分析負(fù)債的期限及金額，合理安排投資品種和期限，動(dòng)態(tài)地做到資產(chǎn)和負(fù)債償還期對(duì)稱(chēng)。

2.4計(jì)量基礎(chǔ)一致。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在進(jìn)行資產(chǎn)負(fù)債匹配管理前，需要將計(jì)量原則統(tǒng)一為公允價(jià)值計(jì)量法，以保證參與資產(chǎn)負(fù)債管理的各項(xiàng)資產(chǎn)和負(fù)債的計(jì)價(jià)基礎(chǔ)一致，在真實(shí)反映公司實(shí)際價(jià)值的同時(shí)防止會(huì)計(jì)錯(cuò)配，有利于長(zhǎng)期經(jīng)濟(jì)價(jià)值目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

2.5充分考慮償債能力對(duì)資產(chǎn)負(fù)債管理的約束。在資產(chǎn)負(fù)債管理過(guò)程中，財(cái)險(xiǎn)公司需要充分考慮自身償付能力的高低。在償付能力充足率高時(shí)，可配置認(rèn)可比例低的資產(chǎn)，以追求更高的投資收益；在償付能力充足率低時(shí)，應(yīng)配置認(rèn)可比例高的資產(chǎn)，以盡可能提高公司的實(shí)際償付能力額度，使償付能力滿足監(jiān)管要求。

3.加強(qiáng)應(yīng)收保費(fèi)管控。

財(cái)險(xiǎn)公司應(yīng)堅(jiān)持“促發(fā)展、保效益、防風(fēng)險(xiǎn)”的經(jīng)營(yíng)思路，嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”管理模式，堅(jiān)持“見(jiàn)費(fèi)出單”管理制度，提高實(shí)收保費(fèi)率。

3.1理順管理流程。應(yīng)收保費(fèi)涉及財(cái)險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)管理的各個(gè)方面，體現(xiàn)了公司整體的業(yè)務(wù)管理水平。在如今流程管理大模式下，應(yīng)收保費(fèi)管理應(yīng)體現(xiàn)流程分工的要求，做到各流程環(huán)節(jié)各負(fù)其責(zé)。一是對(duì)各險(xiǎn)種應(yīng)收保費(fèi)發(fā)展情況進(jìn)行密切監(jiān)控，建立應(yīng)收保費(fèi)資金占用補(bǔ)償機(jī)制，統(tǒng)一監(jiān)控指標(biāo)體系,制定壞賬準(zhǔn)備管理辦法及數(shù)據(jù)清理、核銷(xiāo)規(guī)則；二是由銷(xiāo)售管理部門(mén)從展業(yè)源頭控制應(yīng)收保費(fèi)的產(chǎn)生，及時(shí)把握大客戶的資信情況，制定對(duì)拖欠保費(fèi)客戶的催收辦法，對(duì)分支公司賒銷(xiāo)、分期等營(yíng)銷(xiāo)行為加以規(guī)范約束；三是監(jiān)審部門(mén)要對(duì)清理核銷(xiāo)的數(shù)據(jù)進(jìn)行事后審查。

3.2推行“見(jiàn)費(fèi)出單”制度。從收費(fèi)和出單兩個(gè)基礎(chǔ)環(huán)節(jié)入手，全面推行各項(xiàng)業(yè)務(wù)“見(jiàn)費(fèi)出單”制度。財(cái)險(xiǎn)公司首先要做大量宣導(dǎo)工作，此外，充分利用信息技術(shù)手段，開(kāi)發(fā)應(yīng)用程序?qū)Σ环稀耙?jiàn)費(fèi)出單”制度的業(yè)務(wù)無(wú)法出單，確保在操作上的硬授權(quán)，同時(shí)加強(qiáng)單證管理工作。

3.3落實(shí)責(zé)任。在日常工作中，保險(xiǎn)公司應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)控管理，把應(yīng)收保費(fèi)管理貫穿于營(yíng)銷(xiāo)、承保、財(cái)務(wù)、理賠、信息技術(shù)等各個(gè)環(huán)節(jié)，明確應(yīng)收保費(fèi)產(chǎn)生的審批程序和權(quán)限。在應(yīng)收保費(fèi)催收責(zé)任及獎(jiǎng)懲方面，出臺(tái)應(yīng)收保費(fèi)資金占用費(fèi)征收制度、應(yīng)收保費(fèi)催收獎(jiǎng)勵(lì)辦法以及違規(guī)行為處罰辦法，誰(shuí)簽單誰(shuí)負(fù)責(zé)，實(shí)行終身催收責(zé)任制。

3.4嚴(yán)格考核。一是加大對(duì)應(yīng)收保費(fèi)的考核力度?？己藢?shí)收保費(fèi)，費(fèi)用及薪酬分配以實(shí)收保費(fèi)為基礎(chǔ)。二是在嚴(yán)格應(yīng)收保費(fèi)壞賬準(zhǔn)備提取標(biāo)準(zhǔn)的同時(shí)，根據(jù)扣除壞賬準(zhǔn)備后應(yīng)收保費(fèi)月平均凈額，核定征收率逐月計(jì)算資金占用費(fèi)。

3.5建立數(shù)據(jù)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)，完善預(yù)警機(jī)制。推進(jìn)數(shù)據(jù)質(zhì)量建設(shè)工程，建立數(shù)據(jù)庫(kù)管理體系，清理垃圾數(shù)據(jù)，掌握可收回比例，準(zhǔn)確、及時(shí)向各分支機(jī)構(gòu)各險(xiǎn)種應(yīng)收保費(fèi)余額、應(yīng)收保費(fèi)率、賬齡結(jié)構(gòu)、銷(xiāo)售渠道、發(fā)生原因等，提示各承保公司加強(qiáng)應(yīng)收保費(fèi)管理，努力降低應(yīng)收保費(fèi)比例，逐步完善預(yù)警機(jī)制。

4.理賠環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)控制。

財(cái)險(xiǎn)公司理賠風(fēng)險(xiǎn)的變化直接影響公司的持續(xù)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，因此，應(yīng)對(duì)理賠風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面分析預(yù)測(cè)，有針對(duì)性地制定相應(yīng)的防范措施。具體成本管控措施如下：

4.1制定以效益為核心的理賠質(zhì)量考核指標(biāo)體系。

4.2提升車(chē)險(xiǎn)定價(jià)能力。要做到堅(jiān)守價(jià)格底線絕不突破；堅(jiān)持送修資源的集中掌控，防止盲目向4S店送修；堅(jiān)持差異化定價(jià)，實(shí)行配件價(jià)格、工時(shí)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的差異化聯(lián)動(dòng)配置；加強(qiáng)系統(tǒng)剛性管控，杜絕價(jià)格套用行為。

4.3持續(xù)加強(qiáng)人傷案件管理。貫徹落實(shí)“提前介入、全程跟蹤、主動(dòng)調(diào)解、專(zhuān)業(yè)審核”的專(zhuān)業(yè)化、一體化人傷管理模式，做到“三必須，一轉(zhuǎn)變”；制定人傷理賠案件調(diào)解指引，推動(dòng)人傷自主調(diào)解和小額人傷迅速處理；實(shí)施差異化分級(jí)授權(quán)管理。

4.4持續(xù)加強(qiáng)非車(chē)險(xiǎn)理賠管理。推進(jìn)非車(chē)非農(nóng)專(zhuān)業(yè)化集中管理，實(shí)行大案全流程控制；推廣“手機(jī)查勘并快速傳輸照片，后臺(tái)集中理算”，實(shí)現(xiàn)農(nóng)險(xiǎn)理算集中。

4.5持續(xù)開(kāi)展理賠稽查、追償工作。重點(diǎn)針對(duì)修理廠、人開(kāi)展保險(xiǎn)欺詐打擊。

5.加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。

財(cái)險(xiǎn)公司應(yīng)對(duì)財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)行全面的梳理，以下三方面需要重點(diǎn)關(guān)注：

5.1加強(qiáng)財(cái)會(huì)工作內(nèi)部管控。財(cái)險(xiǎn)公司應(yīng)加強(qiáng)公司內(nèi)控制度建設(shè)與執(zhí)行：會(huì)計(jì)核算及財(cái)務(wù)報(bào)告流程和制度、財(cái)務(wù)質(zhì)檢監(jiān)督機(jī)制、財(cái)務(wù)人員管理制度、會(huì)計(jì)檔案管理制度、責(zé)任準(zhǔn)備金制度、預(yù)算管理制度、培訓(xùn)制度等。

5.2加強(qiáng)收付管理。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)嚴(yán)格規(guī)范業(yè)務(wù)收付操作流程，嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線管理，規(guī)范保費(fèi)收取，規(guī)范控制賠付、費(fèi)用及手續(xù)費(fèi)支付，做到收付費(fèi)崗位與業(yè)務(wù)處理崗位不相容職務(wù)分離，做好投保人、被保險(xiǎn)人或指定收益人以及實(shí)際領(lǐng)款人的身份核對(duì)工作，確保收付費(fèi)主體資格的真實(shí)性。其次，要建立健全業(yè)務(wù)收付管理制度，明確規(guī)定收付管理流程和崗位職責(zé)，防范資金管理風(fēng)險(xiǎn)。通過(guò)加強(qiáng)收付管理，杜絕財(cái)險(xiǎn)公司虛構(gòu)或虛增保險(xiǎn)標(biāo)的進(jìn)行虛假承保、系統(tǒng)外出單、陰陽(yáng)單、跨年度拆分保單、虛掛應(yīng)收保費(fèi)、虛假批退、虛假理賠、已收到的保費(fèi)資金未全額入賬、違規(guī)沖銷(xiāo)真實(shí)的應(yīng)收保費(fèi)用以清理應(yīng)收保費(fèi)以及支付手續(xù)費(fèi)、折扣、賬外賠款或凈保費(fèi)結(jié)算等問(wèn)題導(dǎo)致應(yīng)收保費(fèi)等現(xiàn)象。

保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)控制范文第3篇

關(guān)鍵詞：保險(xiǎn)公司；混業(yè)經(jīng)營(yíng)；經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)控制。

2006年9月保監(jiān)會(huì)出臺(tái)的《關(guān)于保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)投資商業(yè)銀行股權(quán)的通知》和2009年11月銀監(jiān)會(huì)出臺(tái)的《商業(yè)銀行投資保險(xiǎn)公司股權(quán)試點(diǎn)管理辦法》，標(biāo)志著我國(guó)金融業(yè)混業(yè)經(jīng)營(yíng)的趨勢(shì)已經(jīng)顯現(xiàn)。在從分業(yè)經(jīng)營(yíng)向混業(yè)經(jīng)營(yíng)的轉(zhuǎn)變過(guò)程中，部分保險(xiǎn)公司率先轉(zhuǎn)變保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)思路，組建保險(xiǎn)控股集團(tuán)或參股其他金融機(jī)構(gòu)。在金融業(yè)出現(xiàn)混業(yè)經(jīng)營(yíng)的趨勢(shì)，外資保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)即將大舉進(jìn)入之際，認(rèn)清保險(xiǎn)公司混業(yè)經(jīng)營(yíng)的利弊得失、明確其風(fēng)險(xiǎn)所在、探求風(fēng)險(xiǎn)控制的策略，對(duì)于提升我國(guó)金融機(jī)構(gòu)的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力，保障金融機(jī)構(gòu)的穩(wěn)健運(yùn)行無(wú)疑具有極大的現(xiàn)實(shí)意義。

一、保險(xiǎn)公司混業(yè)經(jīng)營(yíng)的優(yōu)勢(shì)。

1.有利于優(yōu)化資源配置。要想達(dá)到效用最大化，生產(chǎn)要素就必須配置到最需要的地方。保險(xiǎn)混業(yè)經(jīng)營(yíng)可以使保險(xiǎn)公司與銀行等其他金融機(jī)構(gòu)共享客戶資源，使生產(chǎn)要素在不同的金融機(jī)構(gòu)之間得到充分流動(dòng)和利用。一些大型的金融控股公司將具備超強(qiáng)的競(jìng)爭(zhēng)力而成為金融市場(chǎng)中的多面手、巨無(wú)霸。從社會(huì)資金運(yùn)行的角度來(lái)看，保險(xiǎn)公司的資金和銀行等其他金融機(jī)構(gòu)的資金相互流動(dòng)，共同促進(jìn)社會(huì)儲(chǔ)蓄高效率地向投資轉(zhuǎn)化，更有利于資源的合理配置。

2.有利于形成規(guī)模效應(yīng)。規(guī)模效應(yīng)又稱(chēng)規(guī)模經(jīng)濟(jì)，即因規(guī)模增大帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)效益的提高。企業(yè)的成本包括固定成本和變動(dòng)成本，在生產(chǎn)規(guī)模擴(kuò)大后，變動(dòng)成本同比例增加而固定成本不增加，單位產(chǎn)品成本就會(huì)下降，企業(yè)的銷(xiāo)售利潤(rùn)率就會(huì)上升。保險(xiǎn)公司參股銀行、證券首先擴(kuò)大了業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)范圍，使企業(yè)的營(yíng)業(yè)收入增加。其次保險(xiǎn)公司通過(guò)混業(yè)經(jīng)營(yíng)有利于減少銀企之間信息不對(duì)稱(chēng)，更為深入地挖掘信息價(jià)值、更為廣泛地分?jǐn)偣芾碣M(fèi)用，以及更為充分地發(fā)揮信譽(yù)功效，有利于節(jié)約交易費(fèi)用，分散風(fēng)險(xiǎn)，增加營(yíng)業(yè)利潤(rùn)。再之如中國(guó)平安保險(xiǎn)集團(tuán)股份有限公司這樣的保險(xiǎn)控股公司，可以通過(guò)合并財(cái)務(wù)報(bào)表，一方面防止各子公司資本金及財(cái)務(wù)損益的重復(fù)計(jì)算，降低金融風(fēng)險(xiǎn)；另一方面可以抵消部分子公司的盈虧，在最優(yōu)化的利潤(rùn)規(guī)模下進(jìn)行納稅，可以起到合理避稅、獲得最佳納稅成本的效果[1]。

3.有利于產(chǎn)生協(xié)同效應(yīng)。協(xié)同效應(yīng)是指企業(yè)生產(chǎn)、營(yíng)銷(xiāo)、管理的不同環(huán)節(jié)、不同階段、不同方面共同利用同一資源而產(chǎn)生的整體效應(yīng)。從事混業(yè)經(jīng)營(yíng)的保險(xiǎn)公司通過(guò)多元化的收購(gòu)兼并，尤其是銀保合作，為消費(fèi)者提供一站式服務(wù)，可以產(chǎn)生巨大的協(xié)同效應(yīng)，包括管理上的協(xié)同效應(yīng)和財(cái)務(wù)上的協(xié)同效應(yīng)。實(shí)行混業(yè)經(jīng)營(yíng)的保險(xiǎn)公司，首先通過(guò)地區(qū)的互補(bǔ)性、業(yè)務(wù)的互補(bǔ)性和業(yè)務(wù)交叉性產(chǎn)生所謂的交叉業(yè)務(wù)上的優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)，形成范圍經(jīng)濟(jì)；其次銀保相互參股后產(chǎn)品單位成本隨著采購(gòu)、生產(chǎn)、營(yíng)銷(xiāo)等規(guī)模擴(kuò)大而下降，形成規(guī)模經(jīng)濟(jì)；再之保險(xiǎn)參股銀行之后，可以利用銀行強(qiáng)大的網(wǎng)絡(luò)、人才等資源，減少保險(xiǎn)公司重復(fù)的崗位、重復(fù)的設(shè)備等而節(jié)省相應(yīng)的資源，從而達(dá)到流程、業(yè)務(wù)、結(jié)構(gòu)優(yōu)化或重組。而且保險(xiǎn)公司通過(guò)成本的節(jié)約提高收入、改進(jìn)服務(wù)質(zhì)量，通過(guò)納稅籌劃可以產(chǎn)生財(cái)務(wù)上的協(xié)同價(jià)值，從而大幅度降低保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的成本和費(fèi)用，可取得比經(jīng)營(yíng)單一的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)更高的營(yíng)業(yè)收入；同時(shí)由于銀行、證券、保險(xiǎn)等業(yè)務(wù)具有不同的周期，綜合化經(jīng)營(yíng)削平了收益的波動(dòng)，有利于保險(xiǎn)公司保持穩(wěn)定的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和持續(xù)經(jīng)營(yíng)。

4.有利于保險(xiǎn)創(chuàng)新。保險(xiǎn)公司參（控）股或與銀行、證券等其他金融機(jī)構(gòu)合作，實(shí)行混業(yè)經(jīng)營(yíng)，能夠更方便快捷地開(kāi)發(fā)和銷(xiāo)售更多復(fù)合性的保險(xiǎn)產(chǎn)品，滿足消費(fèi)者對(duì)投資理財(cái)產(chǎn)品需求日益增長(zhǎng)的多元化需求。如近年來(lái)保險(xiǎn)公司和銀行推出的某些投資理財(cái)產(chǎn)品，就是結(jié)合了銀行和保險(xiǎn)的優(yōu)勢(shì)而設(shè)計(jì)的，不僅滿足了投資者投資保障的需求，而且也滿足了投資者儲(chǔ)蓄的需要。保險(xiǎn)公司混業(yè)經(jīng)營(yíng)不僅在保險(xiǎn)產(chǎn)品方面做到了創(chuàng)新，而且在銷(xiāo)售渠道、技術(shù)手段等方面也實(shí)現(xiàn)了創(chuàng)新，如保險(xiǎn)公司與銀行合作推出的銀保業(yè)務(wù)，銀行、證券、保險(xiǎn)三方合作的投資聯(lián)結(jié)型保險(xiǎn)等。

二、保險(xiǎn)公司混業(yè)經(jīng)營(yíng)的劣勢(shì)。

1.易形成壟斷經(jīng)營(yíng)。保險(xiǎn)控股集團(tuán)內(nèi)部的各子公司或者參股的銀行、證券等其他金融機(jī)構(gòu)，在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，就易限定客戶選擇的服務(wù)機(jī)構(gòu)或者向客戶強(qiáng)制銷(xiāo)售與之相關(guān)的金融產(chǎn)品。作為全能型的機(jī)構(gòu)，在資金實(shí)力、品牌宣傳、營(yíng)銷(xiāo)網(wǎng)絡(luò)、費(fèi)用控制等方面的優(yōu)勢(shì)是顯而易見(jiàn)的，所以在市場(chǎng)上混業(yè)經(jīng)營(yíng)者會(huì)對(duì)那些單一業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)者形成擠壓[2]，進(jìn)而形成壟斷。

2.經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)增加。保險(xiǎn)混業(yè)經(jīng)營(yíng)不僅易形成競(jìng)爭(zhēng)壟斷，而且隨著交易規(guī)模的擴(kuò)大，混業(yè)經(jīng)營(yíng)還會(huì)使風(fēng)險(xiǎn)不斷地集中。目前我國(guó)保險(xiǎn)公司進(jìn)行保險(xiǎn)混業(yè)經(jīng)營(yíng)主要是通過(guò)參股或控股其他金融機(jī)構(gòu)，組建保險(xiǎn)控股集團(tuán)等方式進(jìn)行的。保險(xiǎn)入股銀行等其他金融機(jī)構(gòu)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)：一是銀行與保險(xiǎn)公司之間關(guān)聯(lián)交易帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)集中與蔓延；二是可能造成銀行信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)外溢；三是因缺乏經(jīng)驗(yàn)造成的管理風(fēng)險(xiǎn)；四是有可能產(chǎn)生資本重復(fù)計(jì)算等。對(duì)于組建保險(xiǎn)控股集團(tuán)的企業(yè)而言，所面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要是集團(tuán)內(nèi)部交易風(fēng)險(xiǎn)的集中，因?yàn)榭毓杉瘓F(tuán)內(nèi)部可以實(shí)現(xiàn)資源共享，不同業(yè)務(wù)部門(mén)的聯(lián)系日益增強(qiáng)，不再相互獨(dú)立，形成一個(gè)業(yè)務(wù)和資金鏈，當(dāng)某個(gè)業(yè)務(wù)部門(mén)經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)虧損或者失敗之時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)將會(huì)沿著這個(gè)鏈條傳播到其他的部門(mén)，從而使風(fēng)險(xiǎn)快速傳播。美國(guó)“次貸”危機(jī)所引起全球經(jīng)濟(jì)危機(jī)很真實(shí)地演示了風(fēng)險(xiǎn)的可傳播性及傳染性。

3.監(jiān)管難度加大。保險(xiǎn)公司實(shí)行混業(yè)經(jīng)營(yíng)給我國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)帶來(lái)的首要難題就是監(jiān)管難度的加大。

監(jiān)管難度增大的原因主要表現(xiàn)在以下兩個(gè)方面：首先在于我國(guó)對(duì)金融監(jiān)管長(zhǎng)期以來(lái)嚴(yán)格實(shí)行“分業(yè)經(jīng)營(yíng)、分業(yè)監(jiān)管”，而我國(guó)現(xiàn)在的國(guó)情是混業(yè)經(jīng)營(yíng)正處在萌芽狀態(tài)，這種模式可能會(huì)導(dǎo)致監(jiān)管和合作方面的困難，增加交易成本，造成重復(fù)監(jiān)管和監(jiān)管真空，降低監(jiān)管效率[3]。其次在于保險(xiǎn)與銀行和證券公司之間的關(guān)聯(lián)交易將帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)的集中與風(fēng)險(xiǎn)蔓延，而金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)其交易的合理性和復(fù)雜性難以辨別，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)不易判斷，監(jiān)管難度將大大增加。如美國(guó)的“次債”危機(jī)和法國(guó)興業(yè)銀行的慘劇，都清楚地告訴我們?cè)诨鞓I(yè)經(jīng)營(yíng)中內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)防范與外部監(jiān)管至關(guān)重要，它們往往決定著一個(gè)金融機(jī)構(gòu)的生死。

三、保險(xiǎn)混業(yè)經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)控制。

1.健全信息傳遞機(jī)制。信息不對(duì)稱(chēng)往往是風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的根源之一，因此信息的公開(kāi)與透明是安全的保障。保險(xiǎn)公司實(shí)行混業(yè)經(jīng)營(yíng)，必須健全信息的傳遞機(jī)制，增強(qiáng)經(jīng)營(yíng)和監(jiān)管的透明度。對(duì)于健全信息的傳遞機(jī)制，筆者認(rèn)為主要包括三個(gè)層面：第一層面要做到保險(xiǎn)控股集團(tuán)內(nèi)部各子公司的信息應(yīng)該透明、清晰，及時(shí)對(duì)相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制；第二層面是對(duì)客戶和監(jiān)管部門(mén)應(yīng)做到信息公開(kāi)，不能誤導(dǎo)客戶，讓客戶在信息公開(kāi)透明的情況下自由選擇，亦有利于監(jiān)管部門(mén)及時(shí)收集相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)信息和調(diào)整監(jiān)管措施，避免出現(xiàn)監(jiān)管空白地帶；第三層面是應(yīng)加強(qiáng)國(guó)際間信息的交流，如今國(guó)際間金融合作日益密切，尤其是中國(guó)入世以后，中國(guó)金融向外國(guó)投資者敞開(kāi)了大門(mén)，國(guó)際間合作加強(qiáng)的同時(shí)風(fēng)險(xiǎn)更易在國(guó)際間傳遞與放大，因此只有加強(qiáng)各國(guó)之間的信息交流，在信息通暢前提下的合作監(jiān)管，才能更有利于跨國(guó)金融活動(dòng)的監(jiān)管。

2.構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)機(jī)制。構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)機(jī)制是實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)監(jiān)管的前提條件，筆者認(rèn)為，構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)指標(biāo)不應(yīng)照搬照抄外國(guó)的經(jīng)驗(yàn)，而應(yīng)在借鑒的基礎(chǔ)上，制定出適合我國(guó)國(guó)情的保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)機(jī)制。在制定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)機(jī)制的過(guò)程中，應(yīng)注意以下幾個(gè)問(wèn)題：（1）對(duì)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的制定不僅要重視各個(gè)財(cái)務(wù)性指標(biāo)，更應(yīng)重視那些非財(cái)務(wù)性的指標(biāo)，應(yīng)當(dāng)把社會(huì)效益等非量化的綜合因素考慮在其中；（2）對(duì)于控股公司風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)級(jí)除了應(yīng)區(qū)分存款類(lèi)與非存款類(lèi)金融機(jī)構(gòu)，更應(yīng)重視非存款類(lèi)金融機(jī)構(gòu)對(duì)存款類(lèi)金融機(jī)構(gòu)的潛在影響評(píng)估；（3）對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估不僅要重視靜態(tài)的分析更要重視動(dòng)態(tài)指標(biāo)的分析。

3.設(shè)置內(nèi)部交易防火墻。對(duì)于保險(xiǎn)混業(yè)經(jīng)營(yíng)所帶來(lái)的內(nèi)部交易風(fēng)險(xiǎn)和關(guān)聯(lián)交易的監(jiān)管一直是擺在金融機(jī)構(gòu)面前的一道難題，目前國(guó)內(nèi)學(xué)者對(duì)內(nèi)部交易監(jiān)管的策略傾向于設(shè)置內(nèi)部交易防火墻。建立金融控股公司防火墻首先要通過(guò)對(duì)控股公司內(nèi)部不同類(lèi)別的內(nèi)部交易風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，從而確立適當(dāng)?shù)姆阑饓Α凹?jí)別”；然后再具體對(duì)金融控股公司內(nèi)部交易性質(zhì)、規(guī)模等內(nèi)容提出要求，對(duì)高管人員之間相互兼職等公司治理內(nèi)容提出規(guī)范[4]。筆者認(rèn)為對(duì)內(nèi)部交易和關(guān)聯(lián)交易所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，除了要控制總量以外，還應(yīng)在內(nèi)部交易和關(guān)聯(lián)交易的各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行嚴(yán)格的控制，通過(guò)控制渠道循序漸進(jìn)地控制總量，更利于防范系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。但是該方法的難點(diǎn)在于如何確定各交易的環(huán)節(jié)以及在各環(huán)節(jié)如何設(shè)置防火墻。

4.加強(qiáng)過(guò)渡期外部監(jiān)管。我國(guó)目前處于由分業(yè)經(jīng)營(yíng)向混業(yè)經(jīng)營(yíng)的過(guò)渡時(shí)期，因此對(duì)于保險(xiǎn)公司的外部監(jiān)管結(jié)構(gòu)，我們既不應(yīng)再完全實(shí)行過(guò)去的“分業(yè)經(jīng)營(yíng)、分業(yè)監(jiān)管”的模式，也不應(yīng)完全照搬國(guó)外綜合集中監(jiān)管的模式，而應(yīng)結(jié)合過(guò)渡時(shí)期的具體情況建立過(guò)渡時(shí)期的監(jiān)管模式。首先我們應(yīng)該了解過(guò)渡時(shí)期保險(xiǎn)業(yè)混業(yè)經(jīng)營(yíng)的情況，目前保險(xiǎn)公司實(shí)行混業(yè)經(jīng)營(yíng)的方式一是組建保險(xiǎn)控股集團(tuán)，如中國(guó)平安保險(xiǎn)集團(tuán)；二是采取保險(xiǎn)、證券、銀行合作的方式。因此我國(guó)的分業(yè)監(jiān)管的模式有其合理性，但是應(yīng)該有所創(chuàng)新，對(duì)于這種新的經(jīng)營(yíng)模式人民銀行應(yīng)該在保監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)、銀監(jiān)會(huì)之間組建一個(gè)協(xié)調(diào)機(jī)制，讓三者能夠信息共享，避免重復(fù)監(jiān)管和監(jiān)管空白的發(fā)生。當(dāng)然構(gòu)建我國(guó)的監(jiān)管體系，離不開(kāi)嚴(yán)格的立法，對(duì)于目前我國(guó)這種保險(xiǎn)控股集團(tuán)的混業(yè)經(jīng)營(yíng)還未有明確的法律政策出臺(tái)，有關(guān)部門(mén)應(yīng)盡快出臺(tái)相應(yīng)的法律法規(guī)，讓監(jiān)管有法可依。

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保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)控制范文第4篇

關(guān)鍵詞：籌資機(jī)制；風(fēng)險(xiǎn)管理；農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)

中圖分類(lèi)號(hào)：F842文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A文章編號(hào)：1003-4161(2008)01-0116-05

農(nóng)村社會(huì)保障制度是我國(guó)社會(huì)保障的重要組成部分，是我國(guó)社會(huì)保障體系在農(nóng)村地域的延伸，而農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)又是農(nóng)村社會(huì)保障的核心內(nèi)容。農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的構(gòu)建和完善，是實(shí)現(xiàn)農(nóng)村老有所養(yǎng)，老有所依、保障社會(huì)經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展及推動(dòng)和諧社會(huì)建設(shè)的需要。隨著現(xiàn)行農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的基本框架－《縣級(jí)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基本方案》在全國(guó)范圍內(nèi)陷入困境，構(gòu)建新型農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度逐漸成為廣受關(guān)注的熱點(diǎn)問(wèn)題。本文擬結(jié)合農(nóng)村經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的新形勢(shì)，對(duì)我國(guó)現(xiàn)行農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的內(nèi)在問(wèn)題進(jìn)行剖析，并根據(jù)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的特殊性質(zhì)，對(duì)該項(xiàng)制度改革和重建提出一些政策建議。

1.文獻(xiàn)綜述

我國(guó)現(xiàn)行的農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的框架是1992年由民政部出臺(tái)的《縣級(jí)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基本方案》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)為《基本方案》）確定的。在《基本方案》中，明確指出建立農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度要堅(jiān)持“四個(gè)原則”的方針，即堅(jiān)持資金個(gè)人交納為主，集體補(bǔ)助為輔，國(guó)家予以政策扶持；堅(jiān)持自助為主、互濟(jì)為輔；堅(jiān)持社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)與家庭養(yǎng)老相結(jié)合；堅(jiān)持農(nóng)村務(wù)工、務(wù)農(nóng)、經(jīng)商等各類(lèi)人員社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度一體化的方向。在這一方案出臺(tái)后，民政部門(mén)迅速投入到我國(guó)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的建立工作中，并取得了一定的成效，參保面迅速提高。數(shù)字顯示，截至1997年，全國(guó)共有7542萬(wàn)農(nóng)民投保。由于《基本方案》推行之后，農(nóng)民參保人數(shù)不斷上升，取得了良好的社會(huì)示范效應(yīng)，因此，有些地方政府和學(xué)者對(duì)該項(xiàng)制度給予了高度的評(píng)價(jià)（張樸，1995），認(rèn)為無(wú)論從理論概括，還是操作層面，都比較適合現(xiàn)階段中國(guó)農(nóng)村的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和社會(huì)狀況（黃如今，1996），是一項(xiàng)有中國(guó)特色的農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度安排（劉翠迎，2001）。

1998年以后，政府機(jī)構(gòu)改革將農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)由民政部門(mén)移交給勞動(dòng)與社會(huì)保障部。受管理體制改革、利率下調(diào)等因素的影響，全國(guó)大部分地區(qū)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)事業(yè)，出現(xiàn)了參保人數(shù)下降、基金運(yùn)行難度加大等困難，農(nóng)村養(yǎng)老體制改革工作陷入了停頓狀態(tài)。1999年7月，國(guó)務(wù)院指出目前我國(guó)農(nóng)村尚不具備普遍實(shí)行社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的條件，決定對(duì)已有的業(yè)務(wù)實(shí)行清理整頓，停止接受新業(yè)務(wù)，有條件的地區(qū)應(yīng)逐步向商業(yè)保險(xiǎn)過(guò)渡。2004年，農(nóng)村勞動(dòng)力參保數(shù)量為5378萬(wàn)人，比1997年減少了2164萬(wàn)人，下降幅度達(dá)到28.7%。農(nóng)村勞動(dòng)力參保數(shù)量占農(nóng)村勞動(dòng)力總量比例同步下降，由1997年的15.4%下降到11.0%。實(shí)際上，除了農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度運(yùn)行在很多地方事實(shí)上已經(jīng)暫停之外，原有的農(nóng)村集體養(yǎng)老組織模式也僅僅局限于少數(shù)發(fā)達(dá)地區(qū)（蔣薔，2007）。

《基本方案》在短暫的時(shí)間內(nèi)經(jīng)歷了一個(gè)由試點(diǎn)、推廣到衰退的過(guò)程，正式制度延續(xù)還不到10年。此后，農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度陷入困境的成因及重建問(wèn)題就成為一直困擾政策部門(mén)和理論界的重要問(wèn)題之一。有學(xué)者（陳少暉，2004）認(rèn)為現(xiàn)行的《基本方案》缺乏社會(huì)保障應(yīng)有的社會(huì)性，實(shí)質(zhì)是一種政策引導(dǎo)下的農(nóng)民個(gè)人自愿性儲(chǔ)蓄，起不到社會(huì)互濟(jì)的作用，政府在構(gòu)建農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度方面的責(zé)任缺失是導(dǎo)致《基本方案》失敗的重要原因。尚長(zhǎng)風(fēng)（2004）對(duì)廣東東莞、浙江等地農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)的實(shí)際調(diào)研及朱俊生（2005）等人對(duì)北京大興區(qū)的調(diào)研支持了這一觀點(diǎn)，他們發(fā)現(xiàn)政府是否愿意提供經(jīng)費(fèi)和提供經(jīng)費(fèi)的規(guī)模對(duì)于農(nóng)民的參保行為具有十分重要的影響。也有學(xué)者從我國(guó)總體經(jīng)濟(jì)社會(huì)條件的角度分析了農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度衰退，劉翠迎（2001）在考察發(fā)達(dá)國(guó)家農(nóng)村養(yǎng)老保制度時(shí)發(fā)現(xiàn)，農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)大都是在工業(yè)化發(fā)展的中期轉(zhuǎn)向成熟期的過(guò)渡階段，即工業(yè)化發(fā)展靠自身積累且其剩余反哺農(nóng)業(yè)的時(shí)期，并從農(nóng)業(yè)產(chǎn)值占總產(chǎn)值比重、農(nóng)業(yè)人口占總?cè)丝诒戎丶叭司鵊DP三個(gè)指標(biāo)進(jìn)行衡量，認(rèn)為中國(guó)目前總體上不具備實(shí)行農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的條件。但也有學(xué)者（陳佳貴，2001；何文炯，2001；王國(guó)軍，2000）指出，部分發(fā)達(dá)地區(qū)已經(jīng)擁有了構(gòu)建這一制度的條件，建立農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)并不超前。不過(guò)，盧海元（2003）則認(rèn)為，一些國(guó)家如丹麥、瑞典、希臘等5個(gè)歐洲國(guó)家在類(lèi)似中國(guó)或更低的經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段就已經(jīng)開(kāi)始設(shè)立農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)，從而否定了條件不成熟的說(shuō)法。

綜觀學(xué)者們對(duì)《基本方案》運(yùn)行失效的研究，主要集中于兩個(gè)方面：一是農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的供給主體問(wèn)題，二是農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的供給條件問(wèn)題。供給主體的錯(cuò)位和供給條件的缺乏都可能會(huì)導(dǎo)致農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度在運(yùn)行中陷入困境，《基本方案》運(yùn)行的失效可能是兩大因素共同作用的結(jié)果。不過(guò)，考慮到我國(guó)農(nóng)村發(fā)展現(xiàn)狀的特殊性，農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)供給主體方面的問(wèn)題可能是矛盾的主要方面?！痘痉桨浮坊疽鈭D是將農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)的供給由傳統(tǒng)的體制外向體制內(nèi)轉(zhuǎn)化，但政府投入過(guò)少和農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)的弱化，使該項(xiàng)制度仍具有明顯的體制外供給特征，供給制外供給所造成的供給主體的錯(cuò)位加深了供給條件的不足，而供給條件的動(dòng)態(tài)變化又使供給主體的錯(cuò)位更加突出，這種供給制外供給下相互強(qiáng)化效應(yīng)對(duì)于《基本方案》在短期內(nèi)迅速失效產(chǎn)生了十分關(guān)鍵的影響。

2.體制外供給與《基本方案》的脆弱性

我國(guó)農(nóng)村傳統(tǒng)的養(yǎng)老保險(xiǎn)框架是家庭養(yǎng)老保險(xiǎn)和土地養(yǎng)老保險(xiǎn)相結(jié)合，明顯具有體制外供給的特征?！痘痉桨浮冯m強(qiáng)調(diào)要堅(jiān)持社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)和家庭養(yǎng)老相結(jié)合，在籌資結(jié)構(gòu)上堅(jiān)持資金個(gè)人交納為主，集體補(bǔ)助為輔，國(guó)家予以政策支持的基本原則，不過(guò)后，全國(guó)大部分地區(qū)的集體經(jīng)濟(jì)實(shí)際上已經(jīng)弱化甚至不復(fù)存在，來(lái)自于集體的補(bǔ)貼十分有限，因此《基本方案》運(yùn)行資金的籌集基本依靠農(nóng)民個(gè)人。而就農(nóng)村的實(shí)際情況看，農(nóng)民個(gè)人交納資金的來(lái)源仍主要是土地收入和部分家庭或家族成員間的轉(zhuǎn)移收入，所以《基本方案》實(shí)質(zhì)仍然是沒(méi)有脫離傳統(tǒng)農(nóng)村家庭養(yǎng)老保險(xiǎn)和土地保險(xiǎn)的框架，這使得《基本方案》的運(yùn)行具有較高的脆弱性。

2.1 《基本方案》仍具土地養(yǎng)老保險(xiǎn)的特征，而人均土地存量有限且收益不足以支撐養(yǎng)老功能。后，土地既是生產(chǎn)資料，又是生活資料，承擔(dān)著農(nóng)村家庭的生活、教育、疾病、養(yǎng)老等多種功能。但農(nóng)村土地存量看，人多地少的現(xiàn)實(shí)加上土地收益低的狀況使有限的土地不足以支撐這一功能。資料顯示，我國(guó)目前人均耕地已經(jīng)由0.098公頃降為0.095公頃，有666個(gè)縣人均耕地在0.8畝以下。另外，由于生產(chǎn)成本上升，農(nóng)產(chǎn)品價(jià)格下跌等因素的影響，土地收益不斷下降。統(tǒng)計(jì)資料表明，1999年我國(guó)糧食、棉花、生豬等農(nóng)產(chǎn)品的生產(chǎn)成本，占出售價(jià)格的比重分別高達(dá)82%、94%和99%。

2.2 《基本方案》仍具有家庭養(yǎng)老保險(xiǎn)的特征，而農(nóng)村家庭結(jié)構(gòu)的變化使家庭提供養(yǎng)老保障的基礎(chǔ)弱化。所謂家庭養(yǎng)老，即以家庭為單位，由家庭成員主要是年輕子女或?qū)O子女贍養(yǎng)年老家庭成員的養(yǎng)老方式。在中國(guó)自古就有“養(yǎng)兒防老”的傳統(tǒng)，所以當(dāng)家庭成員年老后由子女贍養(yǎng)往往也被認(rèn)為是理所當(dāng)然。一個(gè)可持續(xù)的農(nóng)村家庭養(yǎng)老模式要滿足以下條件：第一，家庭有較大的人口規(guī)模，以分享收入或分散風(fēng)險(xiǎn)；第二，家庭有比較穩(wěn)定的收入來(lái)源，以維持生活水平；第三，家庭有良好的社會(huì)網(wǎng)絡(luò)(如親戚、鄰里或朋友等)，以抗御家庭難以承擔(dān)的外部風(fēng)險(xiǎn)（蔣薔，2007）。目前這三個(gè)條件都不足以支撐家庭養(yǎng)老的持續(xù)。

首先，隨著農(nóng)村計(jì)劃生育政策的推行，大家庭數(shù)目迅速減少，核心家庭數(shù)目成為主流，家庭人口規(guī)模逐漸縮小。農(nóng)村家庭常住人口數(shù)量由1978年戶均5.7人下降到2003年的4.1人。在“4－2－1”家庭中一對(duì)夫婦要贍養(yǎng)四至六個(gè)老人，這在經(jīng)濟(jì)上顯然是難以承受的。其次，農(nóng)民收入主要源于務(wù)農(nóng)收入，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的弱質(zhì)性顯然不能提供穩(wěn)定的收入來(lái)源。再次，社會(huì)網(wǎng)絡(luò)提供的外部支持十分有限。以廣東省為例，從1980年到2004年，轉(zhuǎn)移性收入在農(nóng)村家庭收入中所占比重由7.7%下降為3.2%，下降了4.5個(gè)百分點(diǎn)。

另外，在經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的農(nóng)村地區(qū)，由大家庭向核心家庭轉(zhuǎn)化這種家庭結(jié)構(gòu)的變化更為明顯。伴隨著家庭結(jié)構(gòu)的變化，人們的家族意識(shí)、家庭觀念正日益淡化，老年人與子女之間在價(jià)值觀念、興趣愛(ài)好、生活習(xí)慣上的差距不斷增大，“代溝”加深；而農(nóng)村青壯年勞動(dòng)力外出打工、經(jīng)商的增多，使得他們與老年人長(zhǎng)時(shí)間分離，由于要參與激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，對(duì)父母的生活照料和精神慰藉減少。這些變化必然造成兩種趨勢(shì)：獨(dú)居的老人將越來(lái)越多；子女對(duì)老年人的照顧減少，這將嚴(yán)重影響老年人的生存狀況。

2.3 《基本方案》具有農(nóng)民自我養(yǎng)老儲(chǔ)蓄的特征，不具備社會(huì)養(yǎng)老的功能。在《基本方案》的設(shè)計(jì)中，政府沒(méi)有相應(yīng)的財(cái)政支持，只要求集體進(jìn)行補(bǔ)助，這對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)發(fā)達(dá)、集體有一定積累的地區(qū)可行，大部分農(nóng)村集體都不具備這個(gè)條件，只是一個(gè)空殼，從而導(dǎo)致農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)資金主要源于農(nóng)民的個(gè)人交納，實(shí)質(zhì)成為農(nóng)民的自我儲(chǔ)蓄機(jī)制，不具備社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的“社會(huì)”特征。據(jù)對(duì)世界131個(gè)國(guó)家城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險(xiǎn)金的籌集模式調(diào)查表明，至少有129個(gè)國(guó)家城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險(xiǎn)金的基本來(lái)源是由政府撥款或由政府和雇主出資（劉書(shū)鶴，2002），其中政府出資占財(cái)政總支出比重至少30%以上，我國(guó)只有10%左右，而這10%左右的投入大部分投向了城市。在國(guó)家和集體均無(wú)相應(yīng)投入的情況下，農(nóng)民參保積極性不斷下降，參保率不斷降低。即使參保的農(nóng)民，農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)可供提供的資金也是非常有限，甚至不能提供最低的生活保障水平。以1998年為例，我國(guó)向農(nóng)村59.8萬(wàn)人發(fā)放養(yǎng)老金，年人均約42元，月均養(yǎng)老金僅為3.5元（劉子蘭，2003），遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能解決參保人的“基本生活”，有些邊遠(yuǎn)地區(qū)的農(nóng)民甚至不夠領(lǐng)取養(yǎng)老金的車(chē)費(fèi)。

2.4 《基本方案》具有自收自支的管理特征，這使得農(nóng)?；鸬陌踩源嬖谳^高的風(fēng)險(xiǎn)。在《基本方案》的設(shè)計(jì)中，縣鄉(xiāng)兩級(jí)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)事業(yè)管理機(jī)構(gòu)，大多屬自收自支的事業(yè)單位，所需經(jīng)費(fèi)是從當(dāng)年收取的保險(xiǎn)費(fèi)總額中按3%提取的管理服務(wù)費(fèi)。1999年國(guó)務(wù)院了《國(guó)務(wù)院批轉(zhuǎn)整頓保險(xiǎn)業(yè)工作小組保險(xiǎn)業(yè)整頓與改革方案的通知》，提出農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)工作進(jìn)入了整頓和規(guī)范階段，要求絕大多數(shù)基層農(nóng)保機(jī)構(gòu)停業(yè)辦理新業(yè)務(wù)，從而使沒(méi)有管理費(fèi)可提或提取管理費(fèi)不足，管理費(fèi)計(jì)提逐年下降，入不敷出。有的地方給農(nóng)保職工放假回家；有的使用調(diào)劑金，甚至個(gè)別地方動(dòng)用責(zé)任金彌補(bǔ)管理費(fèi)不足和發(fā)工資，這些都給農(nóng)?；鸬陌踩院屯暾詷?gòu)成了直接影響。

2.5 《基本方案》具有短期應(yīng)急的特征，對(duì)農(nóng)村發(fā)展的現(xiàn)實(shí)明顯估計(jì)不足。從《基本方案》的內(nèi)容來(lái)看，基本沒(méi)有考慮到農(nóng)村經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的實(shí)際，這些都是農(nóng)村發(fā)展中急需解決的問(wèn)題：（1）由于城市化的發(fā)展，許多農(nóng)民失去了土地，被征地農(nóng)民的養(yǎng)老保險(xiǎn)與有地農(nóng)民的養(yǎng)老保險(xiǎn)應(yīng)該如何設(shè)計(jì)才能補(bǔ)償失地農(nóng)民的損失；（2）隨著農(nóng)村外出務(wù)工人員增加，應(yīng)如何對(duì)這部分人群進(jìn)行更加彈性的農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)設(shè)計(jì)；（3）從長(zhǎng)遠(yuǎn)來(lái)看，如何實(shí)現(xiàn)農(nóng)村未來(lái)與城市養(yǎng)老保險(xiǎn)的對(duì)接。這些內(nèi)容均沒(méi)有在方案中提及和設(shè)計(jì)。

3.籌資機(jī)制和農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的公共產(chǎn)品屬性

農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的建立與完善的核心問(wèn)題是籌資問(wèn)題，資金主要來(lái)源于個(gè)人還是政府取決于對(duì)于農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)的理論認(rèn)識(shí)，即農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)質(zhì)是一種公共產(chǎn)品還是私人產(chǎn)品。如果理論認(rèn)為是一種公共產(chǎn)品，那么政府就要承擔(dān)相應(yīng)的資金籌集及管理責(zé)任，不同的產(chǎn)品的相應(yīng)在籌資機(jī)制、管理機(jī)制等設(shè)計(jì)上表現(xiàn)出很大的差異。

根據(jù)公共經(jīng)濟(jì)學(xué)理論，社會(huì)產(chǎn)品分為公共產(chǎn)品和私人產(chǎn)品。公共產(chǎn)品具有消費(fèi)的非競(jìng)爭(zhēng)性和非排他性特征。相應(yīng)的私人產(chǎn)品則是指具有消費(fèi)的競(jìng)爭(zhēng)性和排他性特征的產(chǎn)品，介于二者之間的產(chǎn)品稱(chēng)為準(zhǔn)公共產(chǎn)品。公共產(chǎn)品傳統(tǒng)上認(rèn)為屬于市場(chǎng)失靈的一個(gè)重要領(lǐng)域。一方面，如果由私人通過(guò)市場(chǎng)提供就不可避免地出現(xiàn)“免費(fèi)搭車(chē)者”，而導(dǎo)致“公共地的悲劇”，另一方面，外部效應(yīng)的存在，使私人不能有效提供也會(huì)造成其供給不足。這時(shí)就需要政府出面提供公共產(chǎn)品，彌補(bǔ)“市場(chǎng)缺陷”。

農(nóng)村公共產(chǎn)品是相對(duì)于農(nóng)民私人產(chǎn)品而言，用于滿足農(nóng)村公共需要，具有非競(jìng)爭(zhēng)性與非排他性的社會(huì)產(chǎn)品。根據(jù)農(nóng)村公共產(chǎn)品在消費(fèi)過(guò)程中的性質(zhì)不同，又可區(qū)分為純公共產(chǎn)品與準(zhǔn)公共產(chǎn)品。純公共產(chǎn)品是指在消費(fèi)過(guò)程中具有完全的非競(jìng)爭(zhēng)性與非排他性的產(chǎn)品。典型的有：農(nóng)村基層政府行政服務(wù)、農(nóng)業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略研究、農(nóng)村環(huán)境保護(hù)、農(nóng)業(yè)發(fā)展綜合規(guī)劃及信息系統(tǒng)、農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)科學(xué)研究、大江大河治理等。農(nóng)村純公共產(chǎn)品同其他純公共產(chǎn)品一樣應(yīng)由政府免費(fèi)提供。然而，現(xiàn)實(shí)中的純公共產(chǎn)品是屈指可數(shù)的，絕大多數(shù)農(nóng)村公共產(chǎn)品是以準(zhǔn)公共產(chǎn)品的形式存在的。準(zhǔn)公共產(chǎn)品的性質(zhì)介于純公共產(chǎn)品與私人產(chǎn)品之間，具有不完全的非競(jìng)爭(zhēng)性與非排他性。農(nóng)村義務(wù)教育、農(nóng)村公共衛(wèi)生、農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)、農(nóng)村社會(huì)保障就屬于準(zhǔn)公共產(chǎn)品，根據(jù)公共財(cái)政理論，對(duì)于農(nóng)村準(zhǔn)公共產(chǎn)品的提供，市場(chǎng)機(jī)制可以發(fā)揮一定的作用，但由于農(nóng)村公共產(chǎn)品的基礎(chǔ)性、效益的外溢性特征，政府仍然發(fā)揮著主導(dǎo)作用。

3.1 農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的非排他性與非競(jìng)爭(zhēng)性―公共產(chǎn)品

農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保障的非排他性是指，在技術(shù)上沒(méi)有辦法把未付費(fèi)者排除在公共產(chǎn)品的收益范圍之外。也就是說(shuō)，不論人們是否為之付費(fèi)，都能從公共產(chǎn)品中得到利益。公共產(chǎn)品的這種非排他性主要體現(xiàn)于其公平性特征。福利經(jīng)濟(jì)學(xué)認(rèn)為，社會(huì)保障是政府提供給全民的公共產(chǎn)品，全體國(guó)民都應(yīng)當(dāng)平等享受，而不論他們的社會(huì)狀況和身份地位如何。我國(guó)憲法第45條規(guī)定:“中華人民共和國(guó)公民在年老、疾病或者喪失勞動(dòng)能力的情況下，有從國(guó)家和社會(huì)獲得物質(zhì)幫助的權(quán)利”，顯然，這里所指的公民，不僅包括城鎮(zhèn)居民，也包括農(nóng)民?！痘痉桨浮分幸蔡岢觯骸稗r(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)是國(guó)家保障全體農(nóng)民老年基本生活的制度，是政府的一項(xiàng)社會(huì)政策?！爆F(xiàn)在農(nóng)民被排斥在整個(gè)社會(huì)養(yǎng)老保障制度之外，是對(duì)農(nóng)村勞動(dòng)者的不公平對(duì)待，農(nóng)民沒(méi)有享受到基本的國(guó)民待遇，政府在農(nóng)村養(yǎng)老保障事業(yè)中缺位的表現(xiàn)。

農(nóng)村基本社會(huì)養(yǎng)老保障的非競(jìng)爭(zhēng)性，該屬性又稱(chēng)為消費(fèi)的共同性，這意味著個(gè)人使用或享用某一物品時(shí)并不阻止他人使用或享用。一方面，農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保障的非排他性，提供了廣大農(nóng)民共同參與的平等機(jī)會(huì)；另一方面，這種公共產(chǎn)品產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)效應(yīng)和溢出效應(yīng)，在保障社會(huì)成員基本生活需要的同時(shí)，保證了社會(huì)的安定和相關(guān)政策的持續(xù)推行。

3.2 農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的非完全競(jìng)爭(zhēng)性和非完全排他性―準(zhǔn)公共產(chǎn)品

農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)是一種公共產(chǎn)品，但它又不屬于純公共產(chǎn)品，而是屬于介于純公共產(chǎn)品與私人產(chǎn)品之間的一種準(zhǔn)公共產(chǎn)品。從排他性的角度來(lái)看，農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)往往采取個(gè)人、集體、國(guó)家三方共同籌資的機(jī)制，在參保的非強(qiáng)制性原則下，只有個(gè)人參加了養(yǎng)老保險(xiǎn)，集體和國(guó)家才有可能注資，如果個(gè)人沒(méi)有參加，則國(guó)家和集體不可能對(duì)個(gè)人的養(yǎng)老保險(xiǎn)賬戶注資。因此對(duì)參保人來(lái)說(shuō)，它有一定的排他性，但并非具有完全排他性。從競(jìng)爭(zhēng)性的角度來(lái)看，農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)是靠多數(shù)人資金的籌集來(lái)降低個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)，如果社會(huì)老齡人口比重在一個(gè)合理的范圍內(nèi)，養(yǎng)老金的使用不會(huì)存在競(jìng)爭(zhēng)現(xiàn)象，但是如果老齡人口比重較大，如接近30%，就會(huì)存在資金不足風(fēng)險(xiǎn)。因此只有吸納更多的人參加養(yǎng)老保險(xiǎn)，提高參保率，或者在資金統(tǒng)籌范圍上進(jìn)一步提升，由縣為單位上升到以?。ɑ虻貐^(qū)）為單位，則化解資金風(fēng)險(xiǎn)的能力就會(huì)大大加強(qiáng)。

以上分析表明，農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)是一種準(zhǔn)公共產(chǎn)品，公共產(chǎn)品的屬性決定政府應(yīng)該承擔(dān)一定的責(zé)任，增加財(cái)政投入?！痘痉桨浮返牟蛔憔驮谟跊](méi)有能夠把農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)看作公共產(chǎn)品，同時(shí)也沒(méi)有從公共產(chǎn)品的角度來(lái)分析和設(shè)計(jì)。由前面的分析可知，現(xiàn)有的農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的設(shè)計(jì)中沒(méi)有對(duì)政府投入做出相應(yīng)要求，政府或投入不足，或沒(méi)有投入，這實(shí)質(zhì)都是政府缺位的表現(xiàn)。政府責(zé)任的缺位導(dǎo)致農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)仍然停留在傳統(tǒng)家庭養(yǎng)老和土地養(yǎng)老的水平上，使保險(xiǎn)退化為農(nóng)民的一種自我儲(chǔ)蓄，不具有“社會(huì)保險(xiǎn)”的特征。另外，由于政府對(duì)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)這種公共產(chǎn)品監(jiān)督、管理機(jī)制的缺乏，致使養(yǎng)老保險(xiǎn)資金管理混亂、供求脫節(jié)現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。

4.農(nóng)村新型社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的構(gòu)建

農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度作為一項(xiàng)準(zhǔn)公共產(chǎn)品，它的提供對(duì)于保持農(nóng)村老齡人口基本生活、農(nóng)村社會(huì)穩(wěn)定以及構(gòu)建整個(gè)和諧社會(huì)是非常必要的，因此發(fā)揮政府的公共財(cái)政職能，充分體現(xiàn)政府在構(gòu)建農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度中的積極作用。

4.1 改變城鄉(xiāng)社會(huì)養(yǎng)老保障二元結(jié)構(gòu)的特征，分階段、有步驟地建立城鄉(xiāng)一體化的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系。

目前，我國(guó)在城市基本已經(jīng)建立起較為健全的以“個(gè)人賬戶和社會(huì)統(tǒng)籌”為特征的社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，而在農(nóng)村地區(qū)受地區(qū)集體經(jīng)濟(jì)的影響，只在少數(shù)發(fā)達(dá)地區(qū)建立養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，大部分地區(qū)仍處于改革試點(diǎn)階段，從而形成了我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的二元特征。另有統(tǒng)計(jì)資料顯示，占總?cè)丝?0%左右的農(nóng)民的社會(huì)保障支出，僅占全國(guó)社會(huì)保障總支出的10%，而占總?cè)丝?5%的城鎮(zhèn)居民卻占全國(guó)社會(huì)保障費(fèi)的87%。為使農(nóng)村老年人口老有所養(yǎng)、老有所依，保證基本的生活需要，政府應(yīng)加大對(duì)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)的投入，尤其對(duì)中西部落后地區(qū)的財(cái)政轉(zhuǎn)移支付，分階段、有步驟地建立城鄉(xiāng)一體化的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系，以使城鄉(xiāng)之間、不同地區(qū)之間農(nóng)村老年人口均可以享受到政府提供的這項(xiàng)公共服務(wù)。

雖然《基本方案》中提出的以個(gè)人儲(chǔ)蓄型為特征的老個(gè)人賬戶制度存在著一定的缺陷和不足，但在目前大部分農(nóng)村地區(qū)的養(yǎng)老保險(xiǎn)不可能與城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)完全對(duì)接，新的個(gè)人賬戶制可采取“以個(gè)人繳費(fèi)、集體補(bǔ)助、政府補(bǔ)貼”相結(jié)合的原則，集體補(bǔ)助、政府補(bǔ)貼的數(shù)額直接與個(gè)人繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)掛鉤，切實(shí)做大做實(shí)個(gè)人賬戶，提高農(nóng)民參保的積極性。在實(shí)踐中，個(gè)人、集體和政府各自實(shí)際具體的出資額度依賴(lài)于當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展水平和政府財(cái)政能力。近些年來(lái)比較成功的蘇南模式、東莞模式、北京模式無(wú)不體現(xiàn)了各自的特色。蘇南模式中的“新農(nóng)保”以當(dāng)?shù)厣夏甓绒r(nóng)村居民人均收入的20%為繳費(fèi)基數(shù)，其中個(gè)人出資80%，縣財(cái)政和鄉(xiāng)鎮(zhèn)各補(bǔ)貼10%，三方資金全部進(jìn)入農(nóng)民個(gè)人賬戶。若最低繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為800元，個(gè)人承擔(dān)640元，其余部分由鄉(xiāng)鎮(zhèn)和縣財(cái)政分別補(bǔ)貼80元。廣東東莞市由于鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)發(fā)達(dá)、集體經(jīng)濟(jì)實(shí)力雄厚，集體（村委會(huì)）除承擔(dān)原來(lái)集體所應(yīng)該承擔(dān)的部分外，還承擔(dān)個(gè)人繳費(fèi)部分，市財(cái)政補(bǔ)貼力度也比其他地區(qū)要高得多。

4.2 加大政府投入和轉(zhuǎn)移支付，為不同地區(qū)的農(nóng)民提供大致相同的公共產(chǎn)品

考慮到各地的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平及地方政府的財(cái)政能力的不同，各級(jí)政府承擔(dān)的責(zé)任區(qū)分為三個(gè)層次：

（1）人均GDP超過(guò)1000美元、農(nóng)民家庭人均純收入超過(guò)500美元的發(fā)達(dá)地區(qū)，如北京、天津、上海、浙江、江蘇、廣東、山東、福建，鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)發(fā)達(dá)，地方政府財(cái)政實(shí)力較強(qiáng)的地區(qū)，要求地方政府在建立新個(gè)人賬戶中承擔(dān)更多的投入責(zé)任。

（2）人均GDP不到800美元，農(nóng)民家庭人均純收入不到300美元的欠發(fā)達(dá)地區(qū)，如陜西、甘肅、寧夏、內(nèi)蒙古、貴州、云南、、廣西、青海，受自然條件和經(jīng)濟(jì)條件的影響，地方財(cái)政能力較弱，農(nóng)民收入水平低，農(nóng)民個(gè)人參保能力嚴(yán)重不足，可考慮通過(guò)中央財(cái)政轉(zhuǎn)移支付予以扶持。

（3）人均GDP介于800－1000美元間，農(nóng)民家庭人均純收入介于300－500美元間的地區(qū)，包括河北、山西、湖南、湖北、江西、黑龍江、吉林、遼寧、四川、重慶、海南等地，地方政府有一定的財(cái)政能力，但是非常有限，鼓勵(lì)地方政府進(jìn)行財(cái)政投入，中央和省級(jí)財(cái)政必要時(shí)給予支持。

4.3 農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)體系設(shè)計(jì)上，為不同參保人群盡可能設(shè)計(jì)出靈活而富有彈性的公共產(chǎn)品，滿足不同人群的需要。

隨著農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展及農(nóng)村勞動(dòng)力的流動(dòng)，在原有農(nóng)業(yè)戶基礎(chǔ)上呈現(xiàn)出多樣性：有些農(nóng)民外出務(wù)工，到城市選擇非正式就業(yè)；有些農(nóng)民離土不離鄉(xiāng)，到本地鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)打工；有些農(nóng)民受工業(yè)化和城鎮(zhèn)化的影響而失去了土地。不同類(lèi)型的群體對(duì)農(nóng)村社會(huì)保障的需求不同，相應(yīng)的在機(jī)制設(shè)計(jì)上應(yīng)該體現(xiàn)出一定的靈活性，盡可能滿足人們不同需求。

（1）有關(guān)失地農(nóng)民的社會(huì)養(yǎng)老保障問(wèn)題。隨著城鎮(zhèn)化和工業(yè)化的發(fā)展，我國(guó)失地農(nóng)民的數(shù)量不斷上升。這些人失去的不僅僅是賴(lài)以生存的土地，同時(shí)還失去了作為養(yǎng)老的土地保障，他們對(duì)養(yǎng)老保障的需求最強(qiáng)烈、最迫切。建議對(duì)于這部分群體在征地環(huán)節(jié)一次性建立基本保障，融入城市社會(huì)養(yǎng)老保障體系。

（2）有關(guān)農(nóng)民工的社會(huì)養(yǎng)老保障問(wèn)題。農(nóng)民工養(yǎng)老保險(xiǎn)問(wèn)題的關(guān)鍵是如何保證其繳費(fèi)的可持續(xù)性和養(yǎng)老金的可轉(zhuǎn)移性，首先解決這些前提條件，農(nóng)民工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度才能順利推行。農(nóng)民工居住地點(diǎn)、工作單位的流動(dòng)性比較大，而且往往會(huì)跨越不同的省份，這與以省為單位統(tǒng)籌的城鎮(zhèn)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)生沖突。如深圳市在推行外來(lái)務(wù)工人員養(yǎng)老保險(xiǎn)的時(shí)候，就遇到了不少打工者提前退保的現(xiàn)象。原因在于根據(jù)深圳市目前的規(guī)定，外來(lái)務(wù)工人員必須在深圳累積繳滿15年的養(yǎng)老保險(xiǎn)，將來(lái)才可以在深圳辦理退休并在退休后每月享受到養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇，外來(lái)務(wù)工人員由于跨地區(qū)的流動(dòng)，一旦現(xiàn)在退了保，繳費(fèi)年限達(dá)不到要求，就意味著他失去了這份保障。建議對(duì)農(nóng)民工的社會(huì)養(yǎng)老保障機(jī)制設(shè)計(jì)上，采取一種過(guò)渡性的方案，即先建個(gè)人賬戶、不建社會(huì)統(tǒng)籌，賬戶權(quán)益可累積計(jì)算，便于跨地區(qū)轉(zhuǎn)移，適應(yīng)農(nóng)民工頻繁流動(dòng)不斷轉(zhuǎn)移和接續(xù)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系的需要。

（3）鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)職工的社會(huì)養(yǎng)老保障問(wèn)題。有條件的企業(yè)，強(qiáng)制其為雇員繳納一定比例的養(yǎng)老保險(xiǎn)金，由雇主和雇員共同繳費(fèi)建立個(gè)人賬戶與統(tǒng)籌賬戶相結(jié)合的城鎮(zhèn)社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。

4.4 通過(guò)健全管理機(jī)構(gòu)和提高統(tǒng)籌層次，進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的管理，提高農(nóng)?；鸬氖找嫘院桶踩浴?/p>

（1）進(jìn)一步建立健全農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)。目前農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)由勞動(dòng)和保障部門(mén)統(tǒng)一管理，而勞動(dòng)與社會(huì)保障部門(mén)主要負(fù)責(zé)城鎮(zhèn)職工的社會(huì)保障問(wèn)題，在農(nóng)村缺乏相應(yīng)的管理機(jī)構(gòu)和人員，在鄉(xiāng)村開(kāi)展工作比較困難，因此需要建立鄉(xiāng)鎮(zhèn)一級(jí)的社會(huì)養(yǎng)老保障管理機(jī)構(gòu)，中央應(yīng)盡快明確有關(guān)政策，加快地方管理機(jī)構(gòu)的建立工作，盡快正常開(kāi)展有關(guān)業(yè)務(wù)。另外，農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)不再提取管理服務(wù)費(fèi)，人員和工作經(jīng)費(fèi)應(yīng)列入同級(jí)財(cái)政預(yù)算。

（2）提高基金統(tǒng)籌層次，保證基金保值增值。將基金集中在?。ɑ蛘叩貐^(qū)）級(jí)統(tǒng)籌管理，委托專(zhuān)業(yè)管理機(jī)構(gòu)進(jìn)行多元化組合投資運(yùn)營(yíng)，滿足基金保值增值的需要；保費(fèi)的收繳、運(yùn)營(yíng)和發(fā)放分開(kāi)管理。中央、省、市三級(jí)政府主管部門(mén)制定政策，監(jiān)督管理；縣、鄉(xiāng)兩級(jí)負(fù)責(zé)保費(fèi)的收繳、個(gè)人賬戶管理和養(yǎng)老金發(fā)放；中央、省設(shè)立專(zhuān)門(mén)的基金管理機(jī)構(gòu)，承擔(dān)基金管理的職責(zé)，保證農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老金保值增值。

基金項(xiàng)目：(本文受到廣東省哲學(xué)與社會(huì)科學(xué)規(guī)劃項(xiàng)目資助（項(xiàng)目批準(zhǔn)號(hào)為03/04C2-08）。

參考文獻(xiàn)：

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［6］王國(guó)軍.建立農(nóng)村社會(huì)保障的現(xiàn)實(shí)條件與必要前提［J］.理論學(xué)刊，2004（6）.

［作者簡(jiǎn)介］蘇曉艷（1973－），女，河北人，博士，講師；

保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)控制范文第5篇

 

關(guān)鍵詞： 保險(xiǎn)資金　運(yùn)用　風(fēng)險(xiǎn)管理與控制 

 

一、引言 

 

保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用的問(wèn)題是我國(guó)保險(xiǎn)理論界近幾年來(lái)一直都在研究的重要課題，但是從現(xiàn)有的文獻(xiàn)和論著的研究成果來(lái)看，對(duì)保險(xiǎn)資金運(yùn)用的分析主要集中于保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用現(xiàn)狀和存在的問(wèn)題以及擴(kuò)大我國(guó)投資渠道等方面，而對(duì)于保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用從風(fēng)險(xiǎn)管理的視角進(jìn)行分析研究的還比較少。當(dāng)前，我國(guó)保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用面臨著多方面的壓力，譬如保費(fèi)收入遞增的壓力、產(chǎn)品創(chuàng)新的壓力、行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的壓力以及適當(dāng)財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)的壓力等，這些壓力都迫使保險(xiǎn)公司越來(lái)越重視資金的運(yùn)用，期望通過(guò)保險(xiǎn)資產(chǎn)業(yè)務(wù)取得良好的投資收益，來(lái)緩解這些壓力。但是，我們還應(yīng)該看到在保險(xiǎn)資金的運(yùn)用中，面臨著各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)，這些風(fēng)險(xiǎn)不僅包括有一般性資金運(yùn)用的風(fēng)險(xiǎn)，還包括有基于保險(xiǎn)資金自身特殊屬性而產(chǎn)生的區(qū)別于其他資金運(yùn)用的風(fēng)險(xiǎn)。面對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)，保險(xiǎn)資金的運(yùn)用如何實(shí)現(xiàn)預(yù)期的目標(biāo)，如何分散風(fēng)險(xiǎn)、選擇投資工具、如何進(jìn)行投資組合、投資策略如何制定，采取什么樣的內(nèi)部和外部風(fēng)險(xiǎn)控制方法就顯得更為重要了。增強(qiáng)保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理能力，完善保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)管理體系，提高資金收益率并有效地防范風(fēng)險(xiǎn)，是目前中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)面臨的緊迫任務(wù)。 

 

二、保險(xiǎn)資金的資產(chǎn)配置 

 

保險(xiǎn)資金在直接進(jìn)入資本市場(chǎng)后可以在更多的投資品種間進(jìn)行資金配置，但在具體配置資產(chǎn)時(shí)，保險(xiǎn)公司既要充分考慮保險(xiǎn)資金的負(fù)債性質(zhì)和期限結(jié)構(gòu)因素、各類(lèi)投資品種是否符合保險(xiǎn)資金流動(dòng)性、安全性和盈利性管理的要求，還要考慮監(jiān)管層對(duì)最低償付能力的要求。因此在分析保險(xiǎn)資金的資產(chǎn)配置時(shí)應(yīng)特別注意如下方面的問(wèn)題。 

第一，壽險(xiǎn)和非壽險(xiǎn)資金期限的差異將導(dǎo)致不同的投資選擇。財(cái)險(xiǎn)公司的資金來(lái)源主要由未決賠款準(zhǔn)備金和未到期責(zé)任準(zhǔn)備金構(gòu)成，期限大都在1-2年；而壽險(xiǎn)公司的資金來(lái)源主要由人身險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金構(gòu)成，期限可以長(zhǎng)達(dá)20-30年。由于各類(lèi)保險(xiǎn)準(zhǔn)備金均為保險(xiǎn)公司的負(fù)債，因此在將這類(lèi)資金進(jìn)行投資時(shí)風(fēng)險(xiǎn)控制相當(dāng)重要，而資金期限結(jié)構(gòu)上的差別將導(dǎo)致財(cái)險(xiǎn)公司更注重投資品種的流動(dòng)性，壽險(xiǎn)公司更注重投資品種的安全性和盈利性，由此產(chǎn)生不同的投資選擇。 

第二，國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)市場(chǎng)快速增長(zhǎng)產(chǎn)生的新增保費(fèi)足以解決保險(xiǎn)公司流動(dòng)性需求。從保險(xiǎn)公司現(xiàn)金流量角度看，基于對(duì)我國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)正處于一個(gè)快速增長(zhǎng)時(shí)期的判斷，每年不斷增長(zhǎng)的保費(fèi)收入將能夠滿足當(dāng)年保險(xiǎn)賠付和給付的資金需求以及營(yíng)運(yùn)費(fèi)用的支出需要，而以各類(lèi)準(zhǔn)備金形式存在的保險(xiǎn)資金需要尋找安全的增值空間，以應(yīng)對(duì)保險(xiǎn)金未來(lái)集中給付的高峰。 

第三，保險(xiǎn)資金對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的承受能力和對(duì)收益的要求從理論上分析，與社?；鸷蚎FII基金相比，保險(xiǎn)資金對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的承受能力和對(duì)盈利的要求處于它們兩者之間，在進(jìn)行資產(chǎn)配置的過(guò)程中會(huì)綜合考慮銀行存款、企業(yè)債券、基金、流通股股票、可轉(zhuǎn)債等不同投資品種間的平衡。隨著投連險(xiǎn)、分紅險(xiǎn)和萬(wàn)能保險(xiǎn)等新型壽險(xiǎn)產(chǎn)品銷(xiāo)售份額的不斷增長(zhǎng)，保險(xiǎn)資金直接進(jìn)入股票市場(chǎng)的規(guī)模將在很大程度上取決于廣大投保人和保險(xiǎn)人對(duì)股票市場(chǎng)運(yùn)行周期的判斷，保險(xiǎn)資金的風(fēng)險(xiǎn)承受能力也將相應(yīng)提高。 

第四，保險(xiǎn)資金的盈利模式將呈現(xiàn)多元化趨勢(shì)。在投資品種的選擇上，保險(xiǎn)資金可介入的品種除了常規(guī)的流通A股、可轉(zhuǎn)債之外，還將介入非流通股的投資，隨著國(guó)內(nèi)資本市場(chǎng)的不斷發(fā)展和投資品種的不斷豐富，可供保險(xiǎn)資金選擇的余地仍將不斷擴(kuò)大。目前有關(guān)保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司管理規(guī)定的相繼出臺(tái)，有關(guān)保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司業(yè)務(wù)范圍的規(guī)定將成為這部法規(guī)的核心要點(diǎn)。 

 

三、保險(xiǎn)公司對(duì)資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)的管理控制 

 

目前，我國(guó)保險(xiǎn)資金運(yùn)用主要有三種模式：一是成立獨(dú)立的資產(chǎn)管理公司；二是委托專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)運(yùn)作；三是在保險(xiǎn)公司內(nèi)設(shè)資金運(yùn)用部門(mén)。不論是采用哪種模式，保險(xiǎn)公司都是資金運(yùn)用的決策者和風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)者，也是進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防范的第一道防線。為保證資金的運(yùn)作安全，應(yīng)有效的安排組織結(jié)構(gòu)、內(nèi)控制度、管理系統(tǒng)與和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系。 

1、建立健全分工明確的組織架構(gòu) 

保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用涉及的機(jī)構(gòu)和部門(mén)包括董事會(huì)、總經(jīng)理室、風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部審計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督等諸多機(jī)構(gòu)和部門(mén)。這些機(jī)構(gòu)和部門(mén)職責(zé)分工不一樣，其協(xié)調(diào)運(yùn)作是做出科學(xué)投資決策的機(jī)制保障。如董事會(huì)的職責(zé)有負(fù)責(zé)制定資金運(yùn)用的總體政策，設(shè)定投資策略和投資目標(biāo)，選擇投資模式，決定重大的投資交易，審查投資的組合，審定投資效益評(píng)估辦法等，總經(jīng)理室的職責(zé)是根據(jù)董事會(huì)決定的總體政策，負(fù)責(zé)研究制定具體的經(jīng)營(yíng)規(guī)定和操作程序，包括多種投資組合的數(shù)量和質(zhì)量比例、制定風(fēng)險(xiǎn)管理人員守則和職責(zé)、風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)估辦法等，內(nèi)部審計(jì)的職責(zé)是直接向董事會(huì)負(fù)責(zé)，獨(dú)立對(duì)所有的投資活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正公司內(nèi)部控制和運(yùn)營(yíng)制度存在的問(wèn)題，風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的職責(zé)是分析市場(chǎng)情況和風(fēng)險(xiǎn)要素變化，對(duì)存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估和控制，研究化解風(fēng)險(xiǎn)的措施，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督部門(mén)的職責(zé)是通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)和非現(xiàn)場(chǎng)檢查，及時(shí)、全面、詳細(xì)地了解資金運(yùn)用單位和部門(mén)對(duì)董事會(huì)的投資策略、目標(biāo)達(dá)成與實(shí)施過(guò)程，投資人員的從業(yè)資格和整體素質(zhì)以及勝任工作情況等。

2、制定嚴(yán)密的內(nèi)控制度 

資金運(yùn)用的決策、管理、監(jiān)督和操作程序復(fù)雜，環(huán)節(jié)多，涉及面廣，人員多，風(fēng)險(xiǎn)大。所以有必要沿著控制風(fēng)險(xiǎn)這條主線，制定嚴(yán)密的內(nèi)部控制制度。一方面，這些制度必須涵蓋所有的投資領(lǐng)域、投資品種、投資工具及運(yùn)作的每個(gè)環(huán)節(jié)和崗位；另一方面，使每個(gè)人能清楚自己的職責(zé)權(quán)限和工作流程，做到令行禁止，確保所有的投資活動(dòng)都得到有效的監(jiān)督、符合既定的程序，保證公司董事會(huì)制定的投資策略和目標(biāo)順利實(shí)現(xiàn)。 

3、建立資金運(yùn)用信息管理系統(tǒng) 

信息管理是一種重要的風(fēng)險(xiǎn)管理工具。公司要有發(fā)達(dá)的信息網(wǎng)絡(luò)，對(duì)外要與國(guó)內(nèi)外各個(gè)資本、債券、貨幣市場(chǎng)連接，讓有關(guān)人員隨時(shí)了解市場(chǎng)變化情況；對(duì)內(nèi)要與董事、總經(jīng)理室成員、風(fēng)險(xiǎn)管理、審計(jì)、監(jiān)督、財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)部門(mén)聯(lián)接，在系統(tǒng)中及時(shí)錄入各種業(yè)務(wù)發(fā)生情況。這些信息要足以為決策者提供第一手決策依據(jù)，為管理者提供及時(shí)詳實(shí)的分析數(shù)據(jù)，為監(jiān)督者提供全面的全科目資料，為投資操作者提供信息平臺(tái)，同時(shí)真實(shí)記錄交易情況，使準(zhǔn)確信息在公司各個(gè)機(jī)構(gòu)和部門(mén)之間充分交流。