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農業(yè)保險范文第1篇

正如在現代保險制度體系中．寫作論文一般可概括為商業(yè)性金融保險與政策性金融保險兩大相互對稱、平行、并列和補充的金融保險中介那樣．在農業(yè)保險領域也應該包括農業(yè)商業(yè)性保險與農業(yè)政策性保險兩類性質不同的基本險別鑒于農業(yè)保險所特有的、尤其是在制度初創(chuàng)時期的高賠付、低收益的運作情況．商業(yè)性保險一般不愿或無力承保，所以，農業(yè)保險主要是由政府或政府專門機構承擔、主責和先期介入，一般是指農業(yè)政策性保險或政策性農業(yè)保險，而且主要是指狹義的、具有高風險與高賠付率并存特性的經濟政策性農業(yè)保險(與社會政策性農業(yè)保險相對應)．即針對農業(yè)(種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè))生產的兩業(yè)保險。這種狹義的農業(yè)保險應該成為農業(yè)保險的主體和政府支持的重點險種，也是農業(yè)政策性保險與商業(yè)保險協(xié)調發(fā)展的主要內容。

根據對我國農業(yè)保險制度的實證研究．筆者認為，在目前我國農業(yè)保險制度缺位及其專門經營機構缺失的情況下，中國農業(yè)發(fā)展銀行應該義不容辭地率先承擔農業(yè)保險這項政策性業(yè)務．盡快建立起主要由商業(yè)保險公司經營農業(yè)原保險、農業(yè)發(fā)展銀行經營農業(yè)再保險的多元化的農業(yè)保險分工與合作經營機制。

一、政府介入與發(fā)揮政策性農業(yè)保險功能作用的實證分析

在我國廣大農村．只有同時存在農業(yè)政策性保險和農業(yè)商業(yè)性保險．農業(yè)保險制度才是完善和協(xié)調的。無論是從理論上還是在國內外的實踐中．都證明在市場經濟條件下單純依靠商業(yè)性保險去承保和經營農業(yè)保險完全行不通一方面由于農業(yè)保險的外部性、高風險、高成本、高價格和農戶對農業(yè)保險的有效需求較低，不足以支持一個商業(yè)化的農業(yè)保險市場：另一方面，農業(yè)保險的高賠付、低收益甚至負收益、以及農業(yè)保險中長期存在的道德風險和逆選擇性，無法維持商業(yè)保險公司對農業(yè)保險的供給。在這種條件下，這部分保險資本必然投向其他能贏利的險別或險種，或向其他產業(yè)部門轉移，這就從根本上抑制了農業(yè)保險的有效供給。

我們可以運用供求曲線分析商業(yè)保險公司在農民自愿投保而沒有政府補貼的情況下．嚴格按市場規(guī)則經營農業(yè)保險出現不斷萎縮是必然的如圖所示，在自愿投保的條件下，農民對農業(yè)保險的購買不僅受到支付能力的約束．而且受農業(yè)本身和農業(yè)保險預期收益的約束，加之農民一般不是風險回避者這一特點，因此農民對農業(yè)保險的需求較低，需求曲線是D。商業(yè)保險公司根據其經營農業(yè)保險的成本和平均利潤，所確定的供給曲線是S．在這種條件下兩條曲線不可能相交。當政府愿意為農民提供一定的保費補貼．使得農民實際支付的保費降低，需求曲線將向右上方移動到D’．此時需求曲線和供給曲線可能會相交于E點．成交數量為QE。政府如果給保險公司補貼經營管理費、減免相關稅負．供給曲線將向右下方平行移動到S’．此時需求供給曲線可能會相交于A點，成交數量為QA

因此．農業(yè)保險如果沒有政府的介入和支持而走商業(yè)化的道路難以成功．這是全世界農業(yè)保險界經過多年實踐普遍認可的理論．也是我國商業(yè)保險公司紛紛退出農業(yè)保險的主要原因之一，我國于1982年開始由中國人民保險公司等陸續(xù)開辦農業(yè)保險業(yè)務．但隨著政府支持性措施減弱，特別是保險公司開始向商業(yè)性保險公司轉變后，農業(yè)保險業(yè)務逐步萎縮．而且由于風險大、經營成本高、投保率低和賠付率高，導致經營者持續(xù)性收不抵支．農業(yè)保險長期虧損．各家保險公司相繼取消了農業(yè)保險的經營據統(tǒng)計．2004年農險保費收入僅3．96億元．與歷史最高峰相比．萎縮了一半1982～2002年期間，農業(yè)保險的平均賠付率高達88％．遠高于農業(yè)保險經營盈虧平衡點79％的賠付率．1985年至2004年間，只有兩年微利．18年虧損。目前，我國農業(yè)保險仍處于低水平的發(fā)展初級階段．表現為“三高三低”，即高風險、高虧損、高需求和低覆蓋率、低供給、低投保率。為此，借鑒國際經驗，根據各地農村經濟和農業(yè)發(fā)展實際．我國應該主要采取政策性保險與商業(yè)性保險相結合的方式，在政府成立專門保險機構或職能部門負責農業(yè)保險經營．實施政府政策支持的同時．努力發(fā)揮商業(yè)性保險運作的市場配置作用，降低財政負擔，逐步建立起農業(yè)政策性保險和農業(yè)商業(yè)性保險并存的多層次體系、多渠道支持、多主體經營的農業(yè)保險制度框架。

二、重構有中國特色的農業(yè)政策性保險與商業(yè)保險協(xié)調發(fā)展機制

關于農業(yè)保險經營與發(fā)展的模式．國外一般有六種模式：政府主辦、商業(yè)保險公司經營：政府主辦、政府成立公司經營；政府補貼、社會組織經營：政府和金融機構主辦、政府控股公司經營；政府提供政策支持、自愿互助合作經營：以及嚴格限定承保條件的商業(yè)性經營等發(fā)展模式。國內在推進農業(yè)保險制度試點中．也可概括為五種模式：政府扶持、商業(yè)保險公司農險政策性業(yè)務；成立政策性保險公司；成立互助保險經營機構：外資保險公司經營農業(yè)保險業(yè)務；成立專業(yè)性農業(yè)保險公司等經營模式。

筆者認為，根據我國的實際情況，應該建立主要由商業(yè)保險公司經營農業(yè)原保險、中國農業(yè)發(fā)展銀行經營農業(yè)再保險的多元化的農業(yè)保險分工與合作經營機制；同時，以獨立完善的法律法規(guī)為主要基礎，以強制性保險為主要手段．構建以政府政策支持為主要保障方式的農業(yè)保險制度。

一方面．從政策性農業(yè)保險與商業(yè)性農業(yè)保險相互協(xié)調發(fā)展的角度．根據農業(yè)保險的特點和農業(yè)政策性保險應充分發(fā)揮其首倡誘導基礎上的虹吸與擴張的理論要求．以及世界各國農業(yè)保險通過商業(yè)性保險公司經營政策性業(yè)務的發(fā)展趨勢．我國應該建立主要由商業(yè)保險公司經營農業(yè)原保險、中國農業(yè)發(fā)展銀行經營農業(yè)再保險的多元化的農業(yè)保險運行機制這不僅可以充分利用現有農業(yè)政策性銀行和商業(yè)保險公司的資源．實現農業(yè)保險與商業(yè)保險的有機結合，確保政府意圖目標的真實實現．還能夠減少政府財政支出，避免新機構設立的膨脹和過高的交易成本和經營成本，有利于農發(fā)行通過農業(yè)政策性保險)與農業(yè)政策性貸款的有機融合，擴大其業(yè)務職能范圍，更好地發(fā)揮政府農業(yè)政策性金融政策的整體效能，盡快填補我國農業(yè)再保險領域的空白，并且現實可行，易于操作。當然，也可以委托中國再保險公司或其他有實力有興趣的商業(yè)保險公司經營一部分農業(yè)保險的冉保險業(yè)務，但必須明確由農發(fā)行經營農業(yè)再保險業(yè)務的主渠道作用．并承擔對商業(yè)性再保險的“最后保證人”角色。同樣．對于農業(yè)保險中風險巨大、商業(yè)保險無力承保的險種，農發(fā)行也可以主動經營．并由政府以農業(yè)巨災保障基金等形式負擔，但也必須明確由商業(yè)保險公司經營農業(yè)原保險業(yè)務的主渠道作用

雖然農業(yè)保險是難度很大的財產保險業(yè)務．但它又為商業(yè)保險公司提供了一個龐大的保險市場和極有分量的業(yè)務來源．當狹義財產保險、責任保險等市場被各公司基本分割完畢時，農業(yè)保險將成為業(yè)務競爭的又一個領域。根據我國現階段經濟社會發(fā)展的需要和保險業(yè)發(fā)展的薄弱環(huán)節(jié)，保監(jiān)會已明確將農業(yè)保險與養(yǎng)老保險、健康保險、責任保險并列為未來重點發(fā)展的四大領域之一：我國未來保險競爭的主戰(zhàn)場也將主要是在農村。所以，從商業(yè)保險公司的經營戰(zhàn)略來看．應該積極參與到經營農業(yè)保險的業(yè)務領域，而且早進入、早主動、早受益。當然．這也與政府有相應的激勵和支持政策，以及農業(yè)政策性保險機構的互補性配合密不可分。從而建立起農業(yè)保險與商業(yè)保險既有分工又相互合作的制度體系．充分發(fā)揮政策性金融、商業(yè)性金融的整體效能．實現政策性業(yè)務的市場化運作、政策性扶持和多元化經營。

農業(yè)保險范文第2篇

農作物一旦發(fā)生自然災害，從組織上報、災情核定，到保險公司撥付賠款，環(huán)節(jié)多，程序繁瑣。有時存在查勘、賠付不及時的現象，一定程度上也是影響農民群眾參保的一個重要因素。同時，就2014年而言，一畝小麥最高保險額320元，玉米最高保險額300元，一旦發(fā)生絕產，投保農戶要清理地塊，勞力少的農戶，還要雇人進行生產勞作，其損失及農業(yè)投入額度，遠遠大于其賠付額，對于擁有大量土地的農業(yè)種植戶而言，更可謂是“杯水車薪。”

二、保險操作不規(guī)范，引發(fā)誤解

根據政策性農業(yè)保險的相關政策要求，保險公司在辦理保險和理賠過程中，一定要堅持與參保農戶親自簽訂保單協(xié)議，減少環(huán)節(jié)，使保單簽訂反映農民的真實意愿。但目前，大多數都是以村集體名義投保，農戶只需在一張投保清單上簽字按印即可。保險公司與每個投保農戶簽訂保單協(xié)議工作面廣、量大，任務異常繁重，難以實現。由此，在一定程度上引發(fā)農民誤解。

三、農民收入多元化，種植收入比重偏低

當前，農民收入持續(xù)增加。就家庭總收入而言，農業(yè)生產收入所占比重較小，農民收入的80%以上來源于打工及其他工資性收入。而開展農業(yè)生產投入的種子、農藥、化肥及人工成本的不斷增加，使農民種地獲得的純收益逐年減少。目前，每畝每年純收益也僅在1000元左右。為此，農民為土地投保的積極性，難以高漲。五、農業(yè)保險覆蓋面窄，亟需完善。政策性農業(yè)保險覆蓋面仍需擴大、風險保障水平偏低、補貼分擔機制不合理、巨災風險的分擔機制尚未建立、互助保險組織有待完善和發(fā)展。同時，目前，國家批準在山東種植業(yè)的農業(yè)保險險種只有小麥、玉米、棉花、花生4個農業(yè)險種，險種范圍窄，與農民要求增加高效經濟作物農業(yè)保險險種的要求不相吻合。

四、保險公司綜合能力薄弱，自身建設有待提升

目前，保險公司技術人員少，力量薄弱，工作欠細致，無法簽約到具體地塊。尤其在農作物發(fā)生災害時，時間過于集中，勘查定損只能采用抽樣的辦法，無法讓每位參保農戶滿意，理賠壓力大。同時，保險責任過少、保險金額偏低，難以達到農民的期望值。政策性農業(yè)保險不是公共投資，不是單純拉動保費增長的工具，而是中央強農惠農政策的一個重要組成部分，本質上是一項重要的農業(yè)支持政策。

五推進該政策的實施應遵循“政府引導、市場運作、自主自愿、協(xié)同推進”的基本原則。

1、廣泛宣傳，轉變農業(yè)保險“誤區(qū)”

要持續(xù)加大宣傳力度，提升農民群眾開展農業(yè)生產的風險意識。徹底轉變在農業(yè)保險工作上的“誤區(qū)”。農業(yè)保險不是萬能的。一方面作為農民，不要以為只要交納了保費，農業(yè)生產不管遇到什么自然災害都要求保險公司進行賠償，這種觀念必須改變；另一方面，保險公司的保險責任是有范圍的，并不包括農業(yè)生產過程中的所有自然災害。

2、改進服務，完善查勘賠付機制

政策性農業(yè)保險的推行僅僅依靠基層政府并非長久之計。隨著農村經濟的快速發(fā)展，保險業(yè)在農村將有很大的發(fā)展空間，保險公司要加強農村保險員隊伍建設，加強風險管理，對受災農戶真正做到及時勘察、及時定損、及時賠付，有災必查，有損必賠。同時，要堅持“五公開、三到戶”的原則，切實做好承保、查勘定損、公示、理賠工作。按照“主動、迅速、準確、合理”的農業(yè)保險運作要求，做到投保程序簡捷化、業(yè)務操作規(guī)范化，確保受災農戶及時得到賠款，全面提升農民群眾對農業(yè)政策性保險的認同感，最大程度地取得農民群眾的認可，最終實現農民得實惠，保險公司得發(fā)展的良性循環(huán)。

3、因地制宜，實施區(qū)域保險戰(zhàn)略

農業(yè)保險范文第3篇

2中外農業(yè)保險發(fā)展的政策體系比較

2.1政府支持方式比較分析從世界各國農業(yè)保險的實踐來看，政府扶持農業(yè)保險發(fā)展政策主要包括：實施農業(yè)保險立法；政府直接經營管理農業(yè)保險；對私營保險公司及合作保險組織提供管理費補貼、再保險補貼、稅收減免和優(yōu)惠；對農戶提供保費補貼；管制農業(yè)保險價格；實行農業(yè)風險再保險制度；建立農業(yè)巨災風險專項基金等。其中財政支持成為國內外政府支持農業(yè)保險發(fā)展普遍采用的方式。農業(yè)保險發(fā)展較好的國家都已經建立了完善的農業(yè)保險財政補貼系統(tǒng)，綜合運用多種補貼方式，優(yōu)勢互補，從不同的途徑對農業(yè)保險發(fā)展機制形成激勵，保證農業(yè)保險的持續(xù)發(fā)展，見表1。美國、日本和菲律賓從立法、財政補貼，到再保險制度等完善的農業(yè)保險政策體系已基本建立。我國政策性農業(yè)保險的試點始于2004年，2007年中央財政首次支付20.5億元用于支持農業(yè)保險發(fā)展，經過幾年的實踐，我國農業(yè)保險財政支持方式也在不斷完善，目前在全國范圍實施的主要措施有兩個：一是對投保農戶提供保費補貼，農戶只需繳納剩余的部分，這是我國目前農業(yè)保險采用的最普遍和最重要的補貼方式；二是實施稅收優(yōu)惠政策。我國現行稅制規(guī)定：對農業(yè)保險中種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)兩業(yè)保費收入免征營業(yè)稅；對保險公司經營中央財政和地方財政保費補貼的種植業(yè)險種業(yè)務提取不超過保費收入25%比例的巨災風險準備金，準予在企業(yè)所得稅前據實扣除；對農業(yè)保險相關合同免征印花稅[1]。此外，我國試點地區(qū)在探索中也形成了一些具有地方特色的政府支持方式，主要有：一是保險責任分攤，即政府在一定范圍內和一定程度上與保險機構分攤保險責任，如浙江“共保體”模式。地方政府對“共保體”的財政扶持方式為：賠款總額超過保費2～3倍的部分，“共保體”和政府將按1:1的比例承擔賠償責任，3倍以上則以1:2的比例分擔。二是財政兜底，即對巨災風險造成保險機構的損失由政府財政兜底。三是間接的農業(yè)保險補貼方式，即“以險養(yǎng)險”方式。允許經營農業(yè)保險的公司在經營政策性農業(yè)保險的同時，批準他們經營農村的其他財產或人身保險業(yè)務，以這些商業(yè)性保險項目的盈利自我補貼政策性農業(yè)保險。人保上海分公司和上海市政府原來合作經營的農業(yè)保險就采取了這種做法，并取得了較為理想的效果[2]。四是對保險公司實施管理費用補貼，我國目前只有北京市開展了此項補貼。

2.2財政補貼范圍與標準比較據世界銀行在65個國家的調查，國外對農業(yè)保險的財政補貼是30%～60%，保險費補貼平均是44%[3]。例如，2000年美國平均補貼額為純保費的53%，其中巨災保險補貼全部保費，多種風險農作物保險、收入保險等保費補貼率為40%。日本保費補貼依費率不同而高低有別，費率越高，補貼越高，小麥最高補貼80%。由于經營農業(yè)保險的高賠付率和高風險，國外對保險經營主體的經營管理費用也實施補貼，如美國補貼30%，加拿大補貼50%，日本補貼50%～60%，瑞典補貼66%，西班牙補貼20%～50%，墨西哥補貼60%，菲律賓補貼56%[4]。此外，對農業(yè)保險經營主體免征一切稅收，稅收支持力度大。我國政策性農業(yè)保險運行時間較短，受國家財政壓力等因素的制約，我國種植業(yè)和養(yǎng)殖業(yè)財政補貼的范圍還局限在對國民經濟影響重大的幾種特定險種。目前在全國范圍內實施補貼的僅包括小麥、玉米、棉花、花生、大豆、水稻、油菜、能繁母豬和奶牛九個險種。中央財政對試點省份農業(yè)保險提供40%的保費補貼，加上省級、縣級各級財政的配套支持，總標準還是比較高的，大部分地區(qū)中央和地方財政補貼合計80%，甚至更高。與國外相比，僅從保費補貼一項來說，中國對農業(yè)保險的補貼標準并不低。然而農業(yè)保險的稅收優(yōu)惠力度小、范圍窄，僅對種養(yǎng)兩業(yè)的保險業(yè)務免征營業(yè)稅和印花稅。即使有部分試點地區(qū)擴大了稅收優(yōu)惠范圍，也只能在一定程度上減免地方稅收，政策性農業(yè)保險依然承擔著較高的稅負[5]。另外，中央政府對保險公司的管理費用補貼和再保險公司的再保險補貼缺位，因此從整體上來看，我國農業(yè)保險財政補貼的范圍較窄，補貼額度不高。

2.3農業(yè)保險財政補貼層次比較國外農業(yè)保險的財政支持主要來源于中央政府財政，保費補貼、業(yè)務費用補貼、再保險支持均由中央政府財政支出。地方政府對農業(yè)保險也提供一定的補貼，但只是處于輔助地位。我國政策性農業(yè)保險發(fā)展存在著多層次財政支持的局面，中央政府和地方政府共同承擔保費補貼。2007年中央政府財政僅對江蘇等6個試點省份農業(yè)保險提供25%的保費補貼，2011年補貼比例提高到40%，其他財政支持要求省級財政、市縣區(qū)財政配套實施。稅收優(yōu)惠也基本上是營業(yè)稅、印花稅等地方稅種的減免。因此我國政府支持農業(yè)保險的支持層次偏低。以河北省為例，河北省種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)的保費財政補貼比例均為80%，農戶承擔保險保費的20%。中央財政種植險補貼比例為40%，省級、市級和縣級財政配套比例分別為25%、7.5%和7.5%。養(yǎng)殖業(yè)險的分攤比例有所不同，能繁母豬的中央、省級、縣級和市級保費分攤比例分別為50%、15%、10%和5%，奶牛則依次為30%、15%、20%和15%。從各個險種來看，中央政府承擔整個財政支出的30%～50%。與國外相比，我國中央和地方政府的聯動補貼機制，有利于發(fā)揮地方政府在農業(yè)保險發(fā)展中的作用，減輕中央財政的壓力。但是由于對農業(yè)保險的財政支持主要由以省、市為主的地方政府提供，使得原本已捉襟見肘的地方財政承受了更大壓力，也限制了地方政府發(fā)展政策性農業(yè)保險的積極性，尤其是經濟發(fā)展落后、農業(yè)產值比重較大的地區(qū)，而這些地區(qū)往往在農業(yè)上為國民經濟做出了重要貢獻。3我國農業(yè)保險發(fā)展政府支持的經驗借鑒通過與農業(yè)保險開展較好國家的對比發(fā)現，我國農業(yè)保險政策支持在很多方面還不完善，需要借鑒其他國家的成功經驗，結合我國農業(yè)保險發(fā)展的背景與現狀，完善我國現有的農業(yè)保險政策支持體系。

3.1加強農業(yè)保險的政策立法，保證農業(yè)保險規(guī)范運行中國農業(yè)保險尚無一套完整的法律法規(guī)和配套政策予以支持，因此，政府在支持農業(yè)保險方面的政策存在隨意性和不連續(xù)性，不利于農業(yè)保險主體的合理預期，制約農業(yè)保險的長遠發(fā)展?？v觀國外農業(yè)保險發(fā)展較好的國家，都有完善的立法支持，如美國的《聯邦農作物保險法》、日本的《農業(yè)災害補償法》、菲律賓的《農作物保險法》等。因此我國必須從法律角度明確農業(yè)保險的政策性，對農業(yè)保險的法律地位、經營性質、管理原則、機構設置、政策優(yōu)惠等予以法律規(guī)定，對政府職責、強制與資源保險范圍、費率立定、賠款計算以及再保險等都加以規(guī)定。這是農業(yè)保險開展的必要的內部條件和外部環(huán)境[6]。

3.2建立再保險支持體系，實現農業(yè)巨災風險分散農業(yè)風險由于自身的系統(tǒng)性和相關性，極易演變成巨災風險，而我國目前的政策支持體系中針對巨災風險的政策處于缺位。通過農業(yè)保險再保險可以實現在更大范圍內分散風險，提升保險經營機構自己的承保能力。然而，由于農業(yè)風險巨大，商業(yè)性再保險機構一般不愿承接農業(yè)保險再保險業(yè)務。目前我國是由中國再保險公司經營農業(yè)保險再保險業(yè)務，但政府沒有給予再保險業(yè)務任何補貼和稅收優(yōu)惠政策，這使得分保費率偏高，分保條件苛刻，試點公司承擔風險大并且經營成本高，承辦農業(yè)保險再保險積極性不高[7]。另外就是在農業(yè)保險經營機構內部建立起農業(yè)保險分保體系，逐級分散經營風險，中國人保就使用這種方法，但風險只能在中國人保內部分散，空間和時間受到限制。要構建多層次的農業(yè)巨災風險分散機制，就要對再保險實施財政支持，可以由政府專門組建一個政策性的農業(yè)再保險公司，使國家成為最后的承保人，或由國家指定一家專門的商業(yè)性再保險機構承擔農業(yè)保險的再保險業(yè)務，國家給予財政補貼。

農業(yè)保險范文第4篇

關鍵詞：農業(yè)保險；政策性農業(yè)保險經營主體；財稅支持

農業(yè)在國民經濟中的基礎地位和農業(yè)的弱質性，決定了農業(yè)風險保障的重要性。而農業(yè)保險的“三高”(高風險性、高賠付率、高虧損率)特征決定了沒有政府的政策性支持就難以實現可持續(xù)經營。2007年以來在全國6個省區(qū)試點推行、現全國有近九成省份開展的政策性農業(yè)保險是一種財政補貼型保險。其實質是政府通過在保費方面的補貼支出，并通過大面積的普及推廣，將可能出現的農業(yè)生產風險部分轉移到保險經營主體和未受災農戶，從而既達到保障農業(yè)生產的目的，又適當減輕政府巨額救災支出壓力。在這種保險模式下，能否調動農戶和政策性農業(yè)保險經營主體(商業(yè)保險公司、專業(yè)性農業(yè)保險公司、農業(yè)互助保險公司、地方政策性農業(yè)保險公司、外資或合資保險公司等)的積極性是政策性農業(yè)保險能不能搞起來、能不能搞好的關鍵。各地試點表明，保證并盡量提高政府的保費補貼支出對調動農民參保的積極性起了重要作用，但如何提高政策性農業(yè)保險經營主體參與積極性，以確保政策性農業(yè)保險順利實施仍是值得探究的一個現實課題。

一、影響農業(yè)保險經營主體積極參與的障礙分析

盡管政策性農業(yè)保險試點中財政對農業(yè)保險的保費補貼減輕了農民付費的成本，提高了農民參保的積極性，緩解了以往農業(yè)保險“農民保不起，保險公司賠不起”的尷尬局面，但政策性農業(yè)保險中的一些客觀障礙仍存在，影響了農業(yè)保險經營主體參與的積極性。

1農業(yè)保險的高風險使農業(yè)保險經營主體的綜合賠付率居高不下。農業(yè)產業(yè)是受自然災害影響較為嚴重的產業(yè)，農業(yè)保險承保的風險不僅發(fā)生頻率大，而且損失集中、覆蓋面廣，其賠付率要遠遠高于一般的財產保險。以許多國家的經驗，農業(yè)保險經營組織的綜合賠付率(即賠償與收入保費之比)一般都很高。以美國為例，1982～2004年只有6年賠付率低于1。在有的發(fā)展中國家，其賠付率經常達到2以上，甚至更多，均高于保險界公認的70％的臨界點。到目前為止，還沒有哪個國家農業(yè)保險的保費收入能夠完全覆蓋災害賠償和管理費用。另外農業(yè)風險由于其時間和空間的高度相關性，一旦發(fā)生，可能會在短時間內使大面積范圍內的保險對象同時發(fā)生災害事故，遭受巨災損失，導致保險公司難以承擔起賠付額以致虧損嚴重。

2農業(yè)保險經營高成本可能造成保險公司的虧損而挫傷其參與積極性。農業(yè)保險業(yè)務不僅風險高，而且經營工作開展難：一是定損理賠難。保險標的發(fā)生損失后難以準確估計其損失；被保險人四處分散，標的分布四面八方，一旦受損，現場勘查定損、賠付兌現的工作量很大，需要投入大量的人力物力，而且對時間的要求緊迫，加之有些地方交通不便，更是增加了理賠工作的難度。二是保費厘定難。由于農業(yè)生產的危險主要是自然災害，發(fā)生極不規(guī)則，各地在受災頻率、程度及災害種類上各不相同，而且自然災害往往具有伴發(fā)性，還可能引起其他災害的發(fā)生，加之農村中有關災害情況的統(tǒng)計資料不全，加大了對危險發(fā)生頻率測定的難度，使得保險經營主體對種養(yǎng)業(yè)等具體項目的損失進行費率厘定需要有專業(yè)的評估。這些困難增加了農業(yè)保險經營主體的經營成本。目前國內財產保險公司的經營成本在20％～30％之間，農險業(yè)務的經營成本更高，但部分試點地區(qū)政府認可的經營成本都在15％以下，有的甚至低至8％。而且由于農險業(yè)務的社會公益性，大部分地區(qū)的政府都不允許承辦者有利潤，這樣很可能造成保險公司的虧損而挫傷其參與積極性，不利于農險工作的持續(xù)良性開展。

3農業(yè)保險中委托方與受托方的信息不對稱使得農業(yè)保險經營主體的態(tài)度由過去的大力發(fā)展變?yōu)橹斏鲝氖?。由于保險市場的信息不對稱，在農業(yè)保險的委托關系中，農業(yè)生產單位作為委托方處于信息優(yōu)勢方，作為方的農業(yè)保險經營機構往往是處于信息劣勢的一方，導致農業(yè)保險中道德風險比較嚴重，受農業(yè)自身屬性、小農意識和文化素質的影響，特別是法律法規(guī)制度的缺乏，監(jiān)督控制成本難以降低。據統(tǒng)計，道德風險給保險公司造成的損失占農作物保險賠償的20％。加上農業(yè)風險的地域差異性和個體差異性很大，管理難度大，有效監(jiān)管成本高，農業(yè)保險的逆向選擇也很嚴重，使得農業(yè)保險經營者賠付率居高不下。

二、調動農業(yè)保險經營主體參與積極性的政策探討

農業(yè)保險經營管理上的特殊性決定了農業(yè)保險必須由政策扶持。當前我國政策性農業(yè)保險中政府保費補貼水平較低，在稅收上除了按照國家統(tǒng)一規(guī)定免征收營業(yè)稅外，并沒有推出新的優(yōu)惠政策，而且對保險企業(yè)經營管理費用沒有進行適當的補貼，從而使政府引導保險經營者積極主動開展農業(yè)保險的引導作用大打折扣。調動農業(yè)保險經營主體開展農業(yè)保險業(yè)務的積極性需要政府全方位的政策支持。

1給予稅收減免優(yōu)惠。政策性農業(yè)保險經營主體所涉及的稅種主要包括企業(yè)所得稅、營業(yè)稅、印花稅等。農業(yè)保險業(yè)務高成本、高風險、信息不對稱等特點造成農業(yè)保險經營機構難以獲得一定收益水平，所以許多國家政府對農業(yè)保險經營機構所承擔的稅負給予一定的優(yōu)惠，以吸引各方資本參與到農業(yè)保險的經營領域。對農業(yè)保險業(yè)務的稅收優(yōu)惠力度最大的是美國，美國《聯邦農作物保險法》規(guī)定，聯邦農作物保險公司一切財產，包括分支機構、資本、準備金、結余、收入、財產權和免賠款，免征一切現有和將來可能開征的稅收，包括國家所征稅種、各級地方政府所征稅種；私營農作物保險公司保險合同和向公司提供再保險的保險公司均免征一切稅收。聯邦到地方各級政府對農業(yè)保險的稅收優(yōu)惠政策使農業(yè)保險經營機構除了其業(yè)務成本外不再有其他方面的負擔。日本政府財政為農業(yè)保險提供了力度很大的稅收優(yōu)惠，《法人稅法》中將農業(yè)共濟組合、農業(yè)共濟組合聯合會納入公益法人的范圍，只對由收益事業(yè)所產生的所得進行課稅，對其他所得不課稅。在日本《農業(yè)災害補償法》中除規(guī)定農業(yè)保險的所得稅率為22％，營業(yè)稅率為5％～6.5％之外，免除征收其他一切賦稅。

適當的優(yōu)惠稅收政策也是我國大力倡導開展政策性農業(yè)保險的必要措施。根據現行稅法，除免征種養(yǎng)兩業(yè)農業(yè)保險的營業(yè)稅，以營業(yè)稅為計征依據的城市維護建設稅和教育費附加也因營業(yè)稅免征而免征，同時對農業(yè)保險合同免征印花稅外，并無其他財稅優(yōu)惠政策。針對這種稅收優(yōu)惠力度小、范圍窄的情況，為了更好地提高農業(yè)保險經營主體的經營積極性，應擴大對農業(yè)保險業(yè)務的稅收優(yōu)惠力度：一是對種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)保險以外的其他農業(yè)險產品也免征營業(yè)稅，特別是將營業(yè)稅的免征范圍擴大到農村家財險、人身險和健康險等其他涉農保險業(yè)務。二是對政策性農業(yè)保險經營主體，可在一定期間內免征或減征所得稅，增大保險費的返還比例，提高其對農民保險費的支付能力。三是允許農業(yè)保險經營主體從經營盈余中扣除一定比例的資金作為保險準備金，并在稅前扣除；甚至可規(guī)定對經營政策性種養(yǎng)兩業(yè)保險的經營主體，可以將其全部盈余作為農業(yè)保險特殊風險準備金提留出來，用作其農業(yè)巨災風險補償的積累，以增強其抵御農業(yè)保險風險的能力。

2提供經營業(yè)務費用補貼。國外政府對農業(yè)保險經營者的補貼主要用于補貼經營管理費用。如美國政府從1995年開始，為開辦農業(yè)保險的19個公司提供相當于其農業(yè)保險費31％的補貼；日本在這方面的補貼也高達50％～60％。針對我國農業(yè)保險業(yè)務經營成本高的特點，參考國際上許多國家的經驗，并考慮我國具體的財力狀況和實踐經驗，政府應為各種政策性農業(yè)保險經營主體提供一定比例的業(yè)務費用補貼，以提高其經營農業(yè)保險的積極性。2006年《國務院關于保險業(yè)改革發(fā)展的若干意見》中就特別提出要“對保險公司經營的政策性農業(yè)保險適當給予經營管理費補貼”。具體到操作中，應遵循分級負擔、區(qū)別對待的原則，即政策性農業(yè)保險公司及其分支機構的全部經營管理費用由中央政府承擔；地方性的農業(yè)保險公司全部或部分經營管理費用由中央和地方兩級政府承擔；對商業(yè)保險公司則根據其年經營農業(yè)保險的業(yè)務量按保費收入的10％～20％左右向其提供經營費用補貼。對于比較偏遠、農戶保險意識薄弱、農業(yè)保險業(yè)務開展比較困難的地區(qū)，政府財政適當加大補貼，鼓勵保險公司積極拓展農村保險市場，發(fā)展政策性農業(yè)保險業(yè)務。

3提供再保險支持和建立巨災風險基金。農業(yè)保險巨災風險比較多，大面積干早、洪水、臺風等風險事故往往會給直接保險人帶來超過責任準備金數十倍的損失，從而導致經營機構破產。為保證政策性農業(yè)保險經營主體的財務穩(wěn)定，提高其經營農險的積極性，需要政府財政作為農業(yè)保險發(fā)展的后盾，通過再保險機制和風險基金來分散風險。由于商業(yè)性再保險機構在一般情況下不愿承接農業(yè)保險的再保險，可考慮由中央政府統(tǒng)一組建政策性的全國農業(yè)再保險公司，采取中央財政控股、省級政策性農業(yè)保險機構參股的模式組建，其注冊資本金可來源于中央財政注資、地方參股、農村救濟費分流、財政支農資金整合節(jié)流部分等。另外，中央和省級政府還應通過適當機制籌措資金建立巨災風險基金，例如從保戶繳納的保費中列支部分資金共同建立農業(yè)保險風險基金，用于彌補保險公司巨災之年的虧損，借以平衡農業(yè)保險的經營。根據實踐經驗數據，一般以保費收入的10％計提巨災風險基金比較合適。就全國而言，如果巨災風險基金只提供60％的財政支持，在70％參保情況下，則每年需要財政預算安排5～6億元。

4創(chuàng)新農業(yè)保險支持機制——以險養(yǎng)險。在提高保險公司積極性方面還有一點值得特別指出，那就是大多數地區(qū)在鼓勵商業(yè)性保險公司開展農險時都會提出“以險養(yǎng)險”這一措施，并把它當作解決政策性農業(yè)保險虧損問題的最重要手段之一?！耙噪U養(yǎng)險”是一種對開展政策性農業(yè)保險的公司中部分商業(yè)保險險種提供相關政策支持，并通過這些險種的收益來彌補政策性農業(yè)保險虧損的方法。從上海等地的實踐經驗看，把以政府資源配置為主的保險與農險捆綁式結合，是彌補農險虧損的重要途徑。為保證這一做法的順利實施，在推行時要注意以下幾個問題：第一，要通過多少商業(yè)性財產和人身保險項目養(yǎng)得起農險。第二，保險公司的政策性和商業(yè)性兩類保險業(yè)務的盈虧如何核定。第三，在“以險養(yǎng)險”中如何維護商業(yè)保險市場的平衡性和公平性。只有上述三個問題得到有效解決，“以險養(yǎng)險”才能真正成為政策性農業(yè)保險的“強力助推器”。

三、政策支持農業(yè)保險經營主體參與應注意的幾個問題

1對政策性農業(yè)保險經營主體的政策支持要與政府的財政能力相適應。農業(yè)保險過高的賠付率與過高的管理成本，需要政府的財稅政策支持。但近年來，以美國為代表的一些國家，在政府進一步加大對農業(yè)保險的支持和補貼力度的情況下，農業(yè)保險并沒有按照政府的意愿取得更快更好的發(fā)展，相反政策性農業(yè)保險的發(fā)展使政府陷入沉重的財政負擔。如美國，1980～1999年政府舉辦政策性農業(yè)保險的總成本是150億美元，僅1999年一年政府給農作物保險的財政補貼就達22.4億美元，其中保費補貼13.53億美元。以此為教訓，在我國的政策性農業(yè)保險試點中，對農民的保費補貼和對農業(yè)保險經營主體的經營費用補貼水平及稅收減免優(yōu)惠的力度一定要考慮國家的財力，既要促進政策性農業(yè)保險的順利開展，又不能給財政帶來太大壓力。

農業(yè)保險范文第5篇

關鍵詞：保險；農業(yè)；持續(xù)

中圖分類號：F840.66 文獻標識碼：A

收錄日期：2015年10月30日

一、農業(yè)保險簡介

（一）農業(yè)保險概念。根據我國2012年頒布的《農業(yè)保險條例》第二條規(guī)定，農業(yè)保險是指保險公司根據農業(yè)保險合同，對被保險人在農業(yè)生產過程中因保險標的遭受約定的自然災害、意外事故、疫病或者疾病等事故所造成的財產損失承擔賠償保險金責任的保險活動。其所稱農業(yè)，包含種植業(yè)、林業(yè)、畜牧業(yè)和漁業(yè)等產業(yè)。

（二）農業(yè)保險的作用。在市場經濟國家里，農業(yè)保險是國家扶持農業(yè)發(fā)展的通行做法。世界貿易組織規(guī)定成員國家不能對農業(yè)生產者直接進行補貼，而對農業(yè)生產者可給予農業(yè)保險方面的政策優(yōu)惠。農業(yè)保險可以較大程度減小自然災害對我國農業(yè)產量的影響，增加農民收入的穩(wěn)定，促進農業(yè)穩(wěn)定發(fā)展。可以說，加強農業(yè)保險的發(fā)展，加大對農業(yè)各方面的投入，是我國今后較長一段時期內的基本國策。

（三）農業(yè)保險的種類。農業(yè)保險的種類按照保險對象種類的不相同可以分為種植業(yè)保險和養(yǎng)殖業(yè)保險。

1、種植業(yè)保險。農業(yè)種植產品的保險，基本上是以稻、麥之類的糧食作物和棉花、煙草之類的經濟作物作為保險對象。根據農作物的生長期間受到自然災害或意外事故的影響使得收獲所獲得價值或生產過程中所花費的費用的虧損作為承擔保險責任的保險。

經濟林、園林苗圃保險的保險對象是正在成長過程中的經濟林種，包括這些類別的林種的成長后產生的具有經濟價值的果實、汁水、根葉等產品，還包括可以提供觀賞的、清潔環(huán)境的名貴樹木。

2、養(yǎng)殖類保險。（1）牲畜保險。以奶牛、耕牛、馬、駱駝等作為保險的對象；（2）家禽保險。以商品性生產的豬和羊等家畜，雞鴨等家禽作為保險標的，一般承擔的是死亡保險；（3）其他養(yǎng)殖保險。以農業(yè)養(yǎng)殖的用于商品買賣交易的鹿、狐等和蜂、蠶作為保險對象的，承擔的保險是在養(yǎng)殖過程中由于疾病和自然災害等意外造成的價值缺失。

二、我國農業(yè)保險發(fā)展歷史概況

我國農業(yè)保險是20世紀50年代開始出現的，隨后出現了一段時間的中斷，并在80年代開始恢復，經歷了艱難而曲折的發(fā)展歷程，在某些方面取得了一些進展，具體表現在保險的種類逐步增多，保障范圍不斷增大，保費收入穩(wěn)步增加。

2008年，國家擴大了政策性農業(yè)保險試點范圍，對糧食、油料、生豬、奶牛生產等政策扶持力度不斷加大，支持小麥、水稻等重要農作物的政策性保險，而農業(yè)保險發(fā)展前景越來越好。農業(yè)保險正在向規(guī)?；?、集約化、專業(yè)化的方向邁進。

2013年，農業(yè)保險承保農作物達到11億畝，占全國播種面積的45%，提供風險保障1.4萬億元，支付賠款209億元，受益農戶達3，367萬戶。我國自2007年到2013年，保險規(guī)模的增長速度達到67%，遠遠高于保險業(yè)同期的發(fā)展速度。

現階段，國家對許多省區(qū)的糧食作物實施政策性保險補貼，進一步促進了農業(yè)生產的發(fā)展。通過這樣的做法，努力改善了農業(yè)保險經營的外部環(huán)境，農業(yè)保險發(fā)展進入了新的春天。

三、我國農業(yè)保險發(fā)展中存在的問題

（一）政府對農業(yè)保險投入仍顯不足。農業(yè)保險存在著較大的系統(tǒng)性風險、農民和保險公司之間信息不對等，農業(yè)保險市場供需不平衡，農業(yè)保險需要政府更多地發(fā)揮引導和支持作用，實現農業(yè)保險市場的有序發(fā)展。但是，目前根據中國農村地區(qū)農業(yè)保險發(fā)展現況來看，仍然需要國家加大財政補貼以及提高稅收優(yōu)惠的杠桿作用等。

（二）農業(yè)保險相關法律法規(guī)建設滯后。雖然2013年3月1日我國已經頒布并實施了《農業(yè)保險條例》，首次明確了農村保險的法律地位和保險工作的重要性，但是與農業(yè)發(fā)達國家相比，我國農業(yè)保險法規(guī)不僅出臺的時間比較晚，而且缺乏《農業(yè)保險條例》實施的具體規(guī)章和細則，農業(yè)保險法律法規(guī)建設滯后，嚴重制約了我國農業(yè)保險的健康和快速發(fā)展。

（三）農業(yè)保險服務組織體系尚不成熟。農業(yè)保險作為一種公共產品，政府為經營主體，需要把農業(yè)保險歸入政府的職責范圍。地方政府、監(jiān)管部門與保險機構關系未理順，保險機構在農保市場的主體作用未能有效發(fā)揮。

在理賠上，政府組建的協(xié)調機構如農保推委會充當了公估中介的第三方角色。在保險公司和農民出現較多爭議時，農保推委會往往傾向于農民。在沒有更科學的理賠方法時，農民更相信政府，而不相信保險公司和公估公司。

而《農業(yè)保險條例》對政府具體的農業(yè)保險管理職能及其與保險公司、公估公司等市場主體關系缺乏明確界定。農保服務中介組織培育也尚未啟動?！掇r業(yè)保險條例》雖然對保險機構經營農業(yè)保險業(yè)務的基層服務網絡、從業(yè)人員、內控制度、風險分散以及償付能力等作了粗線條的規(guī)定，但縣域保險市場長期處于監(jiān)管真空、市場競爭無序狀態(tài)。

（四）農民組織化程度低。我國目前農業(yè)生產是以分散的農戶做主體，農民的組織程度低，這和農業(yè)保險規(guī)定的高度組織化有很大的差距。這個問題不解決，大面積推廣農業(yè)保險將變得非常困難。

四、農業(yè)保險問題原因分析

（一）農業(yè)保險監(jiān)督水平低下。中國農業(yè)保險起步晚，技術和經驗不成熟，監(jiān)督的方向主要是在費率等一些費用的審核上。監(jiān)督的合理性和預見性性不足，監(jiān)督成本花費了很多卻沒有很好地實現監(jiān)督效果。另外，缺乏對政策性業(yè)務監(jiān)督。對不同的保險業(yè)務，應當采取不同的監(jiān)管規(guī)則，但是中國保險監(jiān)管部門對不同業(yè)務仍然實行相同的監(jiān)管規(guī)則，農業(yè)保險商業(yè)規(guī)則化，沒有與其他行業(yè)的監(jiān)管明顯區(qū)分開來，致使農業(yè)政策和農業(yè)保險很難落到實處。

（二）缺乏完善的風險分散管理機制。我國是一個自然災害頻繁發(fā)生的國家，自然風險的發(fā)生往往造成大范圍影響和嚴重的經濟損失。盡管目前我國已經建立了初步的農業(yè)保險大災風險分散機制，但無論從統(tǒng)籌級別還是風險分散水平來看仍待提升，國家層面的農業(yè)風險分散機制尚待建立，多層次風險分散機制仍需完善。

（三）農民對保險認識不足，缺乏投保積極性。中國農民對保險了解匱乏，缺少參與主動性，大多受訪農民看不懂保險條款，不了解投保及索賠流程。農戶對農業(yè)保險并不是真正意義上的了解，能完全看懂保險條款的農戶僅占14.61%，大多受訪農戶對農業(yè)保險的查勘、定損缺乏清晰的理解。

五、農業(yè)保險健康發(fā)展策略

（一）進一步加強政府對農業(yè)保險的補貼機制。因為農業(yè)保險的高費率與農民的低購買力產生了矛盾，農業(yè)保險缺少純商業(yè)運作條件。政府的推動和資金大力支持是農業(yè)保險順利開展的決定因素。國家應該繼續(xù)努力發(fā)展農業(yè)保險補貼機制。一是對種植范圍大、涉及國計民生的保險產品給予較高比例的財政補貼。如水稻、小麥、能繁母豬的財政保費補貼比例達到了90%以上，既能滿足種養(yǎng)大戶的參保需求，又可以促進持續(xù)生產，維持市場經濟秩序；二是農戶可以根據需要選擇不同的保障水平。如農戶對用材林綜合險種可以選擇200～800元的不同保額，由于費率是統(tǒng)一的，農戶選擇不同的保額就承擔了不同的保費，財政也給予相應的保費補貼。

（二）加快農業(yè)保險法律法規(guī)和政策體系建設。農業(yè)保險各方存在問題，根本原因是有關農業(yè)保險的法律法規(guī)缺失。農業(yè)保險有待早日立法，只有完整的法律法規(guī)才能夠對政策性農業(yè)保險予以規(guī)范，同時對于各地不同的農業(yè)情況因地制宜的制定地方農業(yè)保險條例。通過立法，對農業(yè)保險的性質、保障范圍、經營原則、政策性業(yè)務與商業(yè)性業(yè)務的界定、經營主體的組織形式、參與主體、收益主體以及相關的權利和義務等問題加以明確，從而做到有法可依。

（三）積極引導和鼓勵農民有組織地參加農業(yè)保險。在各種農業(yè)保險項目試點當中，需要探索新的農業(yè)保險經營方法。農業(yè)部門要配合保險公司加大宣傳力度，充分利用電視、報刊等多種媒體，深入廣泛宣傳農業(yè)保險工作，增強廣大農民群眾的風險意識和保險意識，引導農民積極參加農業(yè)保險。鼓勵農業(yè)企業(yè)、農民合作經濟組織等發(fā)揮帶頭作用，組織和帶動農民集中投保，實現農業(yè)保險保障全覆蓋，推動農業(yè)保險的持續(xù)發(fā)展。

主要參考文獻：

[1]胡佳.我國農業(yè)保險發(fā)展對策研究.現代商貿工業(yè)，2013.