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主任、各位副主任、秘書長、各位委員：

我受市人民政府委托，報(bào)告全市及市本級(jí)20*年上半年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況，請予審議。

一、財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況

上半年，全市各級(jí)財(cái)稅部門在市委、市政府的正確領(lǐng)導(dǎo)和市人大的依法監(jiān)督下，緊緊圍繞年初人大確定的各項(xiàng)預(yù)算目標(biāo)任務(wù)，積極推進(jìn)財(cái)政改革，大力支持經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整，強(qiáng)化財(cái)稅征管，較好地完成了財(cái)稅“雙過半”目標(biāo)和各項(xiàng)工作任務(wù)，促進(jìn)了全市經(jīng)濟(jì)社會(huì)快速協(xié)調(diào)健康發(fā)展。

（一）財(cái)政預(yù)算收支完成情況

1、財(cái)政收入完成情況。全市財(cái)政總收入完成191497萬元，為預(yù)算的53.57%，比上年同期（下同）增加32271萬元，增長20.27%，其中市本級(jí)完成60712萬元，為預(yù)算的54.26%，增加10159萬元，增長20.1%。

地方一般預(yù)算收入完成117420萬元，為預(yù)算的53.09%，增加20892萬元，增長21.64%，其中市本級(jí)完成36805萬元，為預(yù)算的55.6%增加7813萬元，增長26.95%。

上劃中央“兩稅”完成49040萬元，為預(yù)算的53.35%，增加9633萬元，增長24.44%，其中市本級(jí)完成14884萬元，為預(yù)算的55.21%，增加2696萬元，增長22.12%。

上劃中央、省所得稅完成25.37萬元，為預(yù)算的56.42%，增加1746萬元，增長7.5%，其中市本級(jí)完成9023萬元，為預(yù)算的48.15%，減少350萬元，下降3.73%。

從分收入項(xiàng)目來看，增值稅、營業(yè)稅、資源稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、土地增值稅、耕地占用稅、契稅等稅種進(jìn)度快、增幅大，預(yù)算執(zhí)行情況較好；企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅、農(nóng)業(yè)特產(chǎn)稅、專項(xiàng)收入完成情況不夠理想。

（1）增值稅。全市完成64816萬元，增加13184萬元，增長25.53%。從行業(yè)看，增值稅增量主要來自紡織品、化工產(chǎn)品、機(jī)械交通運(yùn)輸設(shè)備制造、有色金屬產(chǎn)品，分別增長291.94%、52.26%、38.6%、32.82%；從重點(diǎn)稅源企業(yè)看，特變電工、凌風(fēng)車架、湘能金杯電纜、天雁機(jī)械有限公司、風(fēng)順車橋、隆豐冶煉化工公司等入庫增值稅數(shù)額大、增幅高。

（2）營業(yè)稅。全市完成26461萬元，增加7573萬元，增長40.09%，增量主要來自郵電通訊、建筑安裝和服務(wù)業(yè)，及大力清繳重點(diǎn)工程和行政事業(yè)單位的歷年欠稅。

（3）資源稅。全市完成488萬元，增加207萬元，增長73.67%，增長的主要原因是自今年1月1日起，我省煤炭資源稅適用稅額標(biāo)準(zhǔn)由原來的0.5元/噸提高至2.5元/噸。

（4）企業(yè)所得稅和個(gè)人所得稅。全市分別完成14889萬元和19884萬元，增長1.71%和12.26%。企業(yè)所得稅增幅較低的主要原因是*鋼管有限公司所得稅級(jí)次變更和重點(diǎn)企業(yè)政策性減免因素較多以及上年清欠力度較大；個(gè)人所得稅增長不快的主要原因是起征點(diǎn)提高到1600元，預(yù)計(jì)下半年影響將更大。

（5）城市維護(hù)建設(shè)稅。全市完成5994萬元，增加1719萬元，增長40.21%，增長的主要原因是增值稅和營業(yè)稅等主稅增長較快所致。

2、財(cái)政支出完成情況。全市累計(jì)完成231915萬元，為預(yù)算的52.42%，增加20993，增長9.95%，考慮上年同期中央企業(yè)關(guān)閉破產(chǎn)補(bǔ)助支出因素，同口徑增長22.09%。其中市本級(jí)完成54028萬元，為預(yù)算的51.61%，減少12824萬元，下降19.18%，考慮中央企業(yè)關(guān)閉破產(chǎn)補(bǔ)助支出因素，同口徑增長19.49%。

從分支出項(xiàng)目來看，農(nóng)業(yè)、教育、醫(yī)療衛(wèi)生等支出進(jìn)度快，增幅高，其他支出項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行情況基本正常。

（1）農(nóng)業(yè)支出規(guī)模迅速擴(kuò)大。隨著社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)的逐步深入，各級(jí)財(cái)政對(duì)農(nóng)業(yè)、農(nóng)村和農(nóng)民的投入不斷加大，如針對(duì)柴油等農(nóng)資漲價(jià)問題，中央財(cái)政今年增加了補(bǔ)貼資金，對(duì)種糧農(nóng)民柴油、化肥、農(nóng)藥等生產(chǎn)資料漲價(jià)增支實(shí)行綜合直補(bǔ)。全市農(nóng)業(yè)支出達(dá)8736萬元，為預(yù)算的59.38%，為上年同期的1.6倍。

（2）教育支出穩(wěn)步上升。各級(jí)財(cái)政加大對(duì)農(nóng)村義務(wù)教育投入力度，全面落實(shí)“兩免一補(bǔ)”政策，加之部分中央企業(yè)所辦學(xué)校陸續(xù)移交我市，全市教育支出上升較快，累計(jì)完成44208萬元，增加6337萬元，增長16.73%，比上年同期增幅高5.45個(gè)百分點(diǎn)。

（3）醫(yī)療衛(wèi)生支出大幅增長。隨著新型農(nóng)村合作醫(yī)療試點(diǎn)工作的不斷推進(jìn)，各級(jí)財(cái)政對(duì)醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)的投入進(jìn)一步加大，全市醫(yī)療衛(wèi)生支出完成9648萬元，為預(yù)算的60.24%，增長58.53%。

（4）社會(huì)保障補(bǔ)助支出政策性下降。全市完成18508萬元，比上年同期減少20119萬元，下降52.09%，主要原因是中央企業(yè)關(guān)閉破產(chǎn)補(bǔ)助支出比上年減少20976萬元，下降95.08%，剔除這一因素，社會(huì)保障補(bǔ)助支出同比增長4.85%。

3、非稅收入完成情況。市本級(jí)財(cái)政非稅部門征收收入完成13579萬元，增加5756萬元，增長73.58%。其中行政性收費(fèi)收入完成5489萬元，增加2289萬元，增長71.53%；罰沒收入完成2587萬元，增加672萬元，增長35.09%；排污費(fèi)收入完成223萬元，增加15萬元，增長7.21%；國土收入完成5280萬元，增加4280萬元，增長4.28倍。

（二）財(cái)政預(yù)算執(zhí)行主要特點(diǎn)

1、實(shí)現(xiàn)了均衡入庫的要求。市政府加大對(duì)財(cái)稅征管部門的考核力度，將均衡入庫作為考核的重要指標(biāo)，實(shí)行分月考核，按季結(jié)算，全市和市本級(jí)財(cái)政收入均達(dá)到進(jìn)度要求。

2、收入保持了較快增長。除3月份以外，各月財(cái)政總收入和地方收入均保持了20%以上的增幅，上半年全市財(cái)政總收入完成19.15億，半年時(shí)間完成了2002年全年收入任務(wù)。

3、流轉(zhuǎn)稅的主體稅種地位突出。增值稅25%部分和營業(yè)稅分別完成16204萬元、26461萬元，比上年增長25.53%、40.09%，兩稅總量合計(jì)為42665萬元，約占地方工商稅收的三分之二；兩稅增量合計(jì)為10869萬元，占地方稅收總增量的66.71%，充分反映我市經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況良好。

4、“兩個(gè)比重”有所提高。全市財(cái)政總收入占地區(qū)生產(chǎn)總值的比重和稅收收入占財(cái)政總收入的比重分別為6.9%、78.14%，比上年同期提高0.5和1.54個(gè)百分點(diǎn)，實(shí)現(xiàn)了年初市委經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議提出的提高“兩個(gè)比重”的工作要求。

5、市本級(jí)財(cái)政收入實(shí)現(xiàn)加速提質(zhì)。地方一般預(yù)算收入增長26.95%，比上年增幅高11.8個(gè)百分點(diǎn)，比全市和縣市區(qū)一般預(yù)算收入增幅分別高5.31、7.59個(gè)百分點(diǎn)。其中，稅收收入占地方收入的比重為73.05%，比上年提高1.15個(gè)百分點(diǎn)，比縣市區(qū)稅收收入占地方收入比重高11.9個(gè)百分點(diǎn)。

6、財(cái)政支出穩(wěn)步增長，重點(diǎn)支出保障有力，支出結(jié)構(gòu)日趨合理。全市財(cái)政支出總規(guī)模達(dá)到23.19億元，考慮上年同期中央企業(yè)關(guān)閉破產(chǎn)補(bǔ)助支出因素，同口徑增加41969萬元，確保了機(jī)關(guān)事業(yè)單位正常運(yùn)轉(zhuǎn)及人員工資的發(fā)放，重點(diǎn)保障了支農(nóng)、底保、再就業(yè)及救災(zāi)資金的需要，支持了教育、科學(xué)、文化、衛(wèi)生等事業(yè)的發(fā)展，基本實(shí)現(xiàn)了“該保的必保，該壓的則壓，能停的則停”，財(cái)政支出結(jié)構(gòu)逐步優(yōu)化。

二、主要工作

（一）積極主動(dòng)抓財(cái)稅征管。一是加強(qiáng)調(diào)研，出臺(tái)了一系列加強(qiáng)財(cái)稅征管的文件和措施。今年以來，在摸清稅源底子和學(xué)習(xí)兄弟市州先進(jìn)做法的基礎(chǔ)上，市政府先后出臺(tái)了《關(guān)于加強(qiáng)財(cái)稅征管的意見》等多個(gè)強(qiáng)化征管的辦法，并與國土、交警、房產(chǎn)、電力、等主要非稅收入征管部門逐家簽定了收入目標(biāo)管理考核責(zé)任狀。二是領(lǐng)導(dǎo)重視促征管，各征管單位工作合力進(jìn)一步加大。市政府成立了財(cái)稅工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由市長任組長，常務(wù)副市長任副主長，從相關(guān)部門抽調(diào)人員組成財(cái)稅辦，及時(shí)跟蹤收入入庫進(jìn)度，解決財(cái)稅征管中存在的問題。三是對(duì)部分市屬重點(diǎn)工程和行政事業(yè)單位辦公樓搬遷所欠稅收實(shí)行清繳，同時(shí)，加強(qiáng)契稅和各項(xiàng)非稅收入的征管，嚴(yán)格規(guī)范稅費(fèi)減免。

（二）以人為本促支出優(yōu)化。一是著力打造文明城市。市本級(jí)調(diào)整城市建設(shè)資金安排結(jié)構(gòu)，減少人員和公用支出，增加城市維護(hù)費(fèi)近400萬元，積極整合資源，調(diào)度資金，34條背街小巷建設(shè)已完成近50%。二是按照省政府8件實(shí)事的要求，完成低保配套1710萬元，為年度目標(biāo)任務(wù)的50.9%。三是加大公共衛(wèi)生投入力度。在去年耒陽試點(diǎn)的基礎(chǔ)上今年新增了*縣和常寧市，全市共有173萬農(nóng)民參與合作醫(yī)療，籌集資金5181萬元。四是加大保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保穩(wěn)定力度。全市納入財(cái)政工資統(tǒng)發(fā)人數(shù)達(dá)到12.33萬人，統(tǒng)發(fā)工資總額64998萬元，工資統(tǒng)發(fā)面比上年提高4.37個(gè)百分點(diǎn)。五是加強(qiáng)福利彩票資金管理，大力支持農(nóng)村福利院、光榮院、養(yǎng)老院建設(shè)，積極扶持弱勢群體。六是建立了對(duì)部分弱勢群體和公益性行業(yè)財(cái)政補(bǔ)貼機(jī)制。積極落實(shí)中央決策，將全市石油價(jià)格改革補(bǔ)貼資金6703萬元全部發(fā)放到企業(yè)或群眾手中。對(duì)種糧農(nóng)民的補(bǔ)貼，實(shí)行綜合核算核定補(bǔ)貼，全年補(bǔ)貼一次性撥付。

（三）多措并舉抓財(cái)源培植。加大工業(yè)投入，20*年安排工業(yè)發(fā)展資金3500萬元，是歷年來最多的。制定積極的財(cái)政政策扶持工業(yè)發(fā)展，市政府先后出臺(tái)了《關(guān)于推進(jìn)工業(yè)重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)加快發(fā)展的意見》、《*市招商引資獎(jiǎng)勵(lì)暫行辦法》，對(duì)促進(jìn)我市工業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展將產(chǎn)生深遠(yuǎn)的影響。加快工業(yè)園基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，爭取3079萬元開行貸款用于白沙南路、松楓路、上倪路等征地拆遷，確保工業(yè)園按期奠基開工。大力促進(jìn)招商引資，積極參與“深圳*招商周”、“昆明九加二珠洽會(huì)”等重大招商活動(dòng)。

（四）積極穩(wěn)妥推進(jìn)各項(xiàng)改革。根據(jù)上級(jí)的統(tǒng)一安排和部署，市本級(jí)從去年10月份開始認(rèn)真籌備國庫集中支付改革工作，經(jīng)過努力，今年7月28日市直工委等15家首批試點(diǎn)單位正式上線運(yùn)行。政府收支分類改革即將于20*年1月1日在全國全面推行，我們積極做好相關(guān)準(zhǔn)備工作，完成了對(duì)個(gè)單位的數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換檢查與指導(dǎo)，基本建成了新的政府收入分類體系、支出分類體系、經(jīng)濟(jì)分類體系和科目編碼體系。政府采購改革成效明顯，全市完成政府采購825次，完成項(xiàng)目預(yù)算資金3.2億元，同比增加1.56億元，增幅達(dá)95.17%，節(jié)約財(cái)政資金3403萬元，節(jié)支率為10.64%。

（五）統(tǒng)籌兼顧助推新農(nóng)村建設(shè)。積極為建設(shè)社會(huì)主義新農(nóng)村統(tǒng)籌安排資金，市本級(jí)在上年基礎(chǔ)上增加安排資金2000萬元，上半年已到位資金1446萬元，加上中央、省安排的專項(xiàng)資金，今年投入新農(nóng)村建設(shè)的資金已達(dá)44830萬元。一是加強(qiáng)農(nóng)村義務(wù)教育。認(rèn)真落實(shí)“兩免一補(bǔ)”政策，春季開學(xué)，全市享受該政策學(xué)生數(shù)達(dá)21.36萬人次，免費(fèi)金額1366.5萬元。二是加快糧食生產(chǎn)基地建設(shè)。爭取590萬元投入衡南、*等縣糧食產(chǎn)業(yè)化工程建設(shè)，爭取300萬元促進(jìn)農(nóng)業(yè)示范園基地建設(shè)。三是全面落實(shí)農(nóng)民補(bǔ)貼政策。爭取上級(jí)糧食直補(bǔ)資金5382萬元，退耕還林糧食補(bǔ)助9366萬元，成品油價(jià)格改革種糧農(nóng)民綜合補(bǔ)貼5837萬元。四是加快農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。省、市財(cái)政累計(jì)到位各類農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)資金8878萬元，有效地改善了農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施條件。五是穩(wěn)步推進(jìn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院建設(shè)。今年省市共安排資金1861萬元，支持7所中心衛(wèi)生院和78所鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院建設(shè)，目前各項(xiàng)資金全部到位，正在抓緊施工。

（六）強(qiáng)化職能規(guī)范財(cái)政管理。一是加強(qiáng)會(huì)計(jì)管理。完善會(huì)計(jì)師事務(wù)所和會(huì)計(jì)咨詢及記帳機(jī)構(gòu)申報(bào)設(shè)立的審批程序及要求。二是繼續(xù)做好會(huì)計(jì)集中核算工作，在支出核算管理方面，嚴(yán)把審核關(guān)。三是財(cái)政監(jiān)督檢查工作得到加強(qiáng)。對(duì)有關(guān)專項(xiàng)資金的分配使用情況進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)管理中的問題，及時(shí)提出整改意見。四是加強(qiáng)財(cái)政投資評(píng)審。市財(cái)政對(duì)26個(gè)重點(diǎn)工程項(xiàng)目進(jìn)行概算、預(yù)算及結(jié)算審查，審查資金總額達(dá)2.4億元。

上半年，全市財(cái)政預(yù)算執(zhí)行雖然取得一定成效，但由于受各種因素的影響，財(cái)政收支矛盾仍然十分突出，財(cái)政管理有待進(jìn)一步加強(qiáng)，財(cái)政面臨的形勢依然嚴(yán)峻：一是全市財(cái)力仍相對(duì)不足，支出主要用于保工資、保穩(wěn)定、保運(yùn)轉(zhuǎn)，用于支持經(jīng)濟(jì)發(fā)展和環(huán)境建設(shè)方面的資金偏少，社會(huì)保障、公務(wù)員調(diào)資等剛性支出缺口大，部分支出難以保障。二是財(cái)政增支壓力大，各種配套項(xiàng)目多，方方面面對(duì)財(cái)政要求高，市級(jí)財(cái)政控制難度大。三是政府債務(wù)包袱沉重，新的債務(wù)不斷增加，單位回收效果不佳，財(cái)政償債壓力不斷增大，20*年省財(cái)政通過決算扣繳我市到期債務(wù)已達(dá)2億元，預(yù)計(jì)20*年超過3億元，將對(duì)我市財(cái)政平衡產(chǎn)生重大影響。四是縣鄉(xiāng)財(cái)政仍很困難，大部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)主要依靠上級(jí)補(bǔ)助發(fā)放公教人員工資。五是減收因素仍然很多，后段我市財(cái)政收入增長將面臨諸多不確定性因素。上述困難和問題我們將在今后工作中認(rèn)真研究，著力加以關(guān)注和解決。

三、今年后段工作意見

（一）努力完成和超額完成人大預(yù)算目標(biāo)。進(jìn)一步樹立加快發(fā)展的思想，努力做大財(cái)政收入“蛋糕”。堅(jiān)持正確的導(dǎo)向，防止收入質(zhì)量下降：一是收入的增長主要立足于稅收增長，確保收入質(zhì)量不下降；二是不收過頭稅，確保財(cái)政收入持續(xù)穩(wěn)定增長；三是不人為“抬”或“壓”非稅收入。

（二）加強(qiáng)財(cái)政支出管理。全力確保工資發(fā)放、社會(huì)保障支出，確保社會(huì)穩(wěn)定和機(jī)關(guān)正常運(yùn)轉(zhuǎn)，按照中央的統(tǒng)一部署，確保公務(wù)員工資制度改革的順利實(shí)施，力保農(nóng)業(yè)、教育、科技、衛(wèi)生等重點(diǎn)領(lǐng)域和項(xiàng)目的必要支出以及市委、市政府確定的重點(diǎn)工程建設(shè)需要。大力壓縮非生產(chǎn)性開支，嚴(yán)格控制“人、車、會(huì)、話”等方面的支出。加大向上爭取資金的力度，積極爭取省財(cái)政對(duì)我市的救災(zāi)補(bǔ)助。

（三）推進(jìn)各項(xiàng)財(cái)政改革。一是大力推進(jìn)國庫集中支付改革。今年的目標(biāo)是市本級(jí)基本完成和50%的縣市區(qū)要啟動(dòng)改革。二是確保今年的政府采購規(guī)模達(dá)到5億元以上，市本級(jí)達(dá)到1億元以上。三是積極應(yīng)對(duì)省以下財(cái)政體制改革。四是繼續(xù)推進(jìn)以鄉(xiāng)鎮(zhèn)機(jī)構(gòu)改革、農(nóng)村義務(wù)教育改革、縣鄉(xiāng)財(cái)政體制改革為重點(diǎn)的農(nóng)村綜合改革試點(diǎn)。

（四）整頓規(guī)范財(cái)經(jīng)秩序，嚴(yán)格依法理財(cái)。積極完善績效評(píng)價(jià)體系，落實(shí)財(cái)政部第35號(hào)、36號(hào)令，重點(diǎn)加強(qiáng)行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)監(jiān)管。加強(qiáng)對(duì)財(cái)政專項(xiàng)資金的監(jiān)督檢查，特別是要加大對(duì)國債、糧食風(fēng)險(xiǎn)基金、移民資金、開行及外國銀行貸款等大額專項(xiàng)資金以及重點(diǎn)項(xiàng)目資金的管理與檢查力度，確保資金安全有效、?？顚Ｓ?。

主任、各位副主任、秘書長、各位委員，上半年，全市經(jīng)濟(jì)持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展，財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況基本正常。展望下半年各項(xiàng)財(cái)政工作任務(wù)非常艱巨，我們將在市委、市政府正確領(lǐng)導(dǎo)和人大監(jiān)督支持下，盡心盡力，狠抓增收節(jié)支工作，確保圓滿完成今年預(yù)算目標(biāo)。