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實(shí)際投資和計(jì)劃投資范文第1篇

【關(guān)鍵詞】 基礎(chǔ)設(shè)施;投資市場(chǎng)化;社會(huì)資本

一、基礎(chǔ)設(shè)施的經(jīng)濟(jì)學(xué)屬性分析

迄今為止,基礎(chǔ)設(shè)施還沒有統(tǒng)一公認(rèn)的規(guī)范定義。根據(jù)《經(jīng)濟(jì)百科全書》、《1994年世界銀行發(fā)展報(bào)告》等認(rèn)為:基礎(chǔ)設(shè)施是指為社會(huì)生產(chǎn)和居民生活提供公共服務(wù)的物質(zhì)工程設(shè)施,是用于保證國家或地區(qū)社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)正常進(jìn)行的公共服務(wù)系統(tǒng)。如果按用途來分,基礎(chǔ)設(shè)施可分為經(jīng)濟(jì)類基礎(chǔ)設(shè)施與社會(huì)類基礎(chǔ)設(shè)施。所提到的基礎(chǔ)設(shè)施概念是綜合、廣義的基礎(chǔ)設(shè)施,由于社會(huì)類基礎(chǔ)設(shè)施更多具備公共物品屬性,故提到的更多是指經(jīng)濟(jì)類基礎(chǔ)設(shè)施。

對(duì)基礎(chǔ)設(shè)施經(jīng)濟(jì)學(xué)屬性的討論可追溯到斯密,其將基礎(chǔ)設(shè)施作為公共品看待;對(duì)其進(jìn)行規(guī)范的經(jīng)濟(jì)學(xué)討論卻源于薩繆爾森的公共物品理論?；A(chǔ)設(shè)施從其產(chǎn)業(yè)或行業(yè)的角度來看,在整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中有以下特性:基礎(chǔ)設(shè)施投資規(guī)模大、周期長(zhǎng),具有“不可分性”;基礎(chǔ)設(shè)施資本流動(dòng)性差,其經(jīng)濟(jì)具有外部性;從基礎(chǔ)設(shè)施產(chǎn)業(yè)與其他產(chǎn)業(yè)的關(guān)系來看,它是其他產(chǎn)業(yè)發(fā)展的基礎(chǔ);基礎(chǔ)設(shè)施具有自然壟斷性;從基礎(chǔ)設(shè)施與社會(huì)發(fā)展關(guān)系上看,具有相互促進(jìn)作用。這些性質(zhì)又決定了基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目資金投入大、退出成本高、轉(zhuǎn)移成本高。

基礎(chǔ)設(shè)施有效供給指最大程度滿足社會(huì)的公共需要與社會(huì)經(jīng)濟(jì)資源的最佳配置和利用,取決于基礎(chǔ)設(shè)施供給的補(bǔ)償機(jī)制和供給機(jī)制?；A(chǔ)設(shè)施供給的補(bǔ)償機(jī)制因基礎(chǔ)設(shè)施公共產(chǎn)品屬性的不同而有所區(qū)別,對(duì)純公共產(chǎn)品性質(zhì)的基礎(chǔ)設(shè)施而言,供給的補(bǔ)償方式只能是稅收。對(duì)準(zhǔn)公共產(chǎn)品性質(zhì)的基礎(chǔ)設(shè)施供給的補(bǔ)償方式可以是稅收也可以是使用者收費(fèi),純公共產(chǎn)品性質(zhì)的基礎(chǔ)設(shè)施由政府提供,準(zhǔn)公共產(chǎn)品性質(zhì)的基礎(chǔ)設(shè)施,可以由政府通過市場(chǎng)或由市場(chǎng)來提供。

二、我國基礎(chǔ)設(shè)施投資的問題分析

改革開放前,基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)由政府包攬,決定權(quán)和審批權(quán)高度集中,投資資金來源于單一的財(cái)政撥款;投資運(yùn)行靠行政系統(tǒng)和行政手段。從上世紀(jì)80年代,國民經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)了較快發(fā)展,對(duì)基礎(chǔ)設(shè)施的需求日漸迫切,建設(shè)資金缺口不斷擴(kuò)大,銀行貸款開始成為基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)一個(gè)重要的資金來源渠道。從1992年開始,國務(wù)院陸續(xù)頒布了一系列引導(dǎo)基礎(chǔ)設(shè)施多元化融資主體和渠道的政策法規(guī),逐步形成中央、地方、企業(yè)共同參與的多元投資體制,由此進(jìn)入我國基礎(chǔ)設(shè)施多元化融資主體和融資渠道階段。

目前,我國基礎(chǔ)設(shè)施經(jīng)過大規(guī)模建設(shè)有了大規(guī)模的發(fā)展,總量水平上了一個(gè)臺(tái)階。但應(yīng)看到基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)方面存在諸多問題,供應(yīng)量不足,水利、基礎(chǔ)設(shè)施狀況還夠不上低水平的供需平衡,結(jié)構(gòu)問題愈發(fā)凸現(xiàn)?；A(chǔ)設(shè)施投資存在著更多的問題,這是分析的重點(diǎn)。

1.基礎(chǔ)設(shè)施資金投入總量相對(duì)不足。基礎(chǔ)設(shè)施投入資金長(zhǎng)期處于占全社會(huì)固定資產(chǎn)投資和GDP的較低的比重水平上,遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于國際水平。目前仍然沒有達(dá)到世界銀行在1994年發(fā)展報(bào)告中推薦的發(fā)展中國家基礎(chǔ)設(shè)施資金投入應(yīng)占其全部固定資產(chǎn)投資比例。

2.融資渠道相對(duì)狹窄、融資方式相對(duì)匱乏。從縱向看,基礎(chǔ)設(shè)施領(lǐng)域向非政府資金開放,融資渠道逐漸拓寬。總體而言,融資渠道是十分有限,政府資金和國內(nèi)銀行貸款合計(jì)總比例,占去絕大部分。從橫向看,國際上最常用的投融資渠道,在我國卻不暢通。當(dāng)前,基礎(chǔ)設(shè)施融資方式存在一種結(jié)構(gòu)性矛盾:從數(shù)量上看,我國的融資方式絕對(duì)不少,從適應(yīng)性看,我國的融資方式相對(duì)匱乏,相對(duì)匱乏的原因在于融資制度。

3.基礎(chǔ)設(shè)施領(lǐng)域價(jià)格決定機(jī)制的僵化、單一。政府在制定基礎(chǔ)設(shè)施產(chǎn)品的價(jià)格時(shí),更多的考慮政治和社會(huì)目標(biāo),較少按經(jīng)濟(jì)規(guī)律辦事。結(jié)果導(dǎo)致基礎(chǔ)設(shè)施的價(jià)格既不能準(zhǔn)確反映生產(chǎn)成本,又不能準(zhǔn)確反映社會(huì)需求;既不能對(duì)生產(chǎn)形成有效的激勵(lì),又不能正確引導(dǎo)消費(fèi)。

4.基礎(chǔ)設(shè)施融資市場(chǎng)上的工具缺乏。我國資本市場(chǎng)上只有長(zhǎng)期信貸、股票、債券等幾種資本工具,都存在一定的局限性,加上市場(chǎng)發(fā)育程度低,長(zhǎng)期債券市場(chǎng)短缺,缺乏有效的投資渠道,大量分散的社會(huì)資金難以集聚進(jìn)行大型項(xiàng)目的投資。

5.社會(huì)資本進(jìn)入存在產(chǎn)業(yè)組織制度障礙。較多基礎(chǔ)設(shè)施具有自然壟斷性,傳統(tǒng)的基礎(chǔ)設(shè)施企業(yè)幾乎都采取了垂直壟斷一體化的大一統(tǒng)經(jīng)營模式,實(shí)際混淆了基礎(chǔ)設(shè)施領(lǐng)域不同環(huán)節(jié)的經(jīng)濟(jì)屬性,將可競(jìng)爭(zhēng)環(huán)節(jié)與自然壟斷環(huán)節(jié)一起視為自然壟斷行業(yè)。至今,我國尚未對(duì)基礎(chǔ)設(shè)施領(lǐng)域的壟斷經(jīng)營范圍作過嚴(yán)格的界定,實(shí)踐中也存在一定的模糊性,造成可競(jìng)爭(zhēng)環(huán)節(jié)當(dāng)作自然壟斷業(yè)務(wù)來經(jīng)營,不利于引入市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制,引導(dǎo)社會(huì)資本進(jìn)入。

6.缺乏明確的分類改革目標(biāo)。在目前的制度條件、技術(shù)條件和需求條件下,基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目既有能夠盈利的經(jīng)營性項(xiàng)目,又有只能收回部分投資的準(zhǔn)經(jīng)營性項(xiàng)目,還有根本不能收費(fèi)的非經(jīng)營性項(xiàng)目。很多項(xiàng)目還具有自然壟斷性和公益性,這些現(xiàn)實(shí)情況決定了改革只可能采取分類進(jìn)行的路徑,不能一概市場(chǎng)化。制度創(chuàng)新并未對(duì)改革目標(biāo)進(jìn)行明確的分類,導(dǎo)致一些決策者認(rèn)為,市場(chǎng)化改革取向就是不論項(xiàng)目性質(zhì)一概市場(chǎng)化,一概引進(jìn)民企。結(jié)果,由于民間資本以逐利為目的或擅自提高服務(wù)價(jià)格或擅自建設(shè)與環(huán)境不相容的項(xiàng)目,既損害了公眾利益,損害了政府的公共形象,又破壞了生態(tài)環(huán)境。

三、基礎(chǔ)設(shè)施投資市場(chǎng)化:基于企業(yè)與政府融合視角

我國的經(jīng)濟(jì)制度決定了我國是一個(gè)多元化的經(jīng)濟(jì),投融資主體多元化、投融資渠道多元化、投融資方式多元化,應(yīng)當(dāng)成為多元化經(jīng)濟(jì)的基本形式,成為未來基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投融資模式創(chuàng)新的基本取向?；A(chǔ)設(shè)施建設(shè)投融資模式創(chuàng)新的目標(biāo)應(yīng)同時(shí)兼顧三個(gè)方面:一是以增加資金供給為著力點(diǎn),通過引進(jìn)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制,推進(jìn)投融資主體多元化,實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益與社會(huì)效益的動(dòng)態(tài)均衡;二是以優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)為著力點(diǎn),通過對(duì)渠道體系的拓寬與優(yōu)化創(chuàng)新,推進(jìn)投融資渠道多元化,實(shí)現(xiàn)資金供給與資本結(jié)構(gòu)優(yōu)化的協(xié)調(diào)互動(dòng);三是以提高投融資效率為著力點(diǎn),通過對(duì)投融資工具的整合與創(chuàng)新,推進(jìn)投融資方式多元化,實(shí)現(xiàn)資金配置與運(yùn)作效率的高效互動(dòng)。

在基礎(chǔ)設(shè)施領(lǐng)域,主體多元化的涵義是政府主體與市場(chǎng)主體都是投融資主體,二者相生相伴,相互補(bǔ)充。這種復(fù)合模式是基礎(chǔ)設(shè)施領(lǐng)域投融資主體創(chuàng)新的基本取向。政府和市場(chǎng)復(fù)合模式實(shí)際上形成了一種博弈關(guān)系,這種博弈的結(jié)果是實(shí)現(xiàn)社會(huì)效益與經(jīng)濟(jì)效益的動(dòng)態(tài)均衡。政府與市場(chǎng)共生的復(fù)合模式正好處于兩者之間,找到恰當(dāng)?shù)慕Y(jié)合點(diǎn),將兩者有機(jī)結(jié)合起來。實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)、利益共享是政府與市場(chǎng)共生復(fù)合模式的最突出優(yōu)勢(shì),它是形成適應(yīng)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)與經(jīng)營特點(diǎn)的產(chǎn)權(quán)制度、自我激勵(lì)機(jī)制的基礎(chǔ)。公共產(chǎn)品沒有市場(chǎng)化時(shí)風(fēng)險(xiǎn)全部由政府承擔(dān),現(xiàn)在市場(chǎng)化后也不能全部由企業(yè)承擔(dān)。政府可以通過打破壟斷、引進(jìn)競(jìng)爭(zhēng)、開放市場(chǎng),兼顧各方利益,尤其注意政府管制機(jī)構(gòu)的管理范圍逐步擴(kuò)大,管制的重點(diǎn)逐步縮小等方式來實(shí)現(xiàn)。

即使民營基礎(chǔ)設(shè)施企業(yè),也可以通過商業(yè)銀行、國家開發(fā)銀行、股票市場(chǎng)、債券市場(chǎng)、信托機(jī)構(gòu)渠道取得建設(shè)資金和運(yùn)營資金,還可以通過項(xiàng)目融資等方式直接從國內(nèi)外企業(yè)法人和自然人獲取資金,一些信用水平較高的企業(yè),甚至可獲得國際多邊金融機(jī)構(gòu)、國際金融市場(chǎng)的支持。一個(gè)多元化的投融資渠道體系己經(jīng)在我國形成,為基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)融通了大量的資金。目前基礎(chǔ)設(shè)施資金仍然是以政府財(cái)政和國有銀行信貸融資為主,以政府信用和國家信用融資為主,社會(huì)信用、企業(yè)信用體系尚未形成,這是制約融資重心轉(zhuǎn)向市場(chǎng)的根本原因。拓展融資渠道并不暗示著所有融資渠道存在的合理性。一定的融資渠道總是與一定的融資方式和融資機(jī)制相聯(lián),也總是受制于特定經(jīng)濟(jì)社會(huì)系統(tǒng)中的經(jīng)濟(jì)條件、金融體制、信用水平等環(huán)境因素,帶來不同的社會(huì)經(jīng)濟(jì)效果。我國基礎(chǔ)設(shè)施領(lǐng)域投融資渠道的創(chuàng)新重點(diǎn)既要反映在渠道的拓展創(chuàng)新上,還要體現(xiàn)在渠道體系的結(jié)構(gòu)優(yōu)化創(chuàng)新上。通過增進(jìn)結(jié)構(gòu)優(yōu)化來增加資金供給,提高資金使用效率,降低社會(huì)成本和金融風(fēng)險(xiǎn)。

在投資模式創(chuàng)新中,方式創(chuàng)新是最為豐富。一方面投融資各方具有不同的投資和融資偏好,為方式創(chuàng)新提供了多樣化動(dòng)力;另一方面金融技術(shù)的快速發(fā)展為多樣化方式創(chuàng)新創(chuàng)造了條件。在未來我國基礎(chǔ)設(shè)施投融資方式的創(chuàng)新過程中,一是要以效率為原則,因地適宜地推廣國際通行方式,二是以需求為動(dòng)力,開發(fā)新的投融資方式。

四、政府在吸引社會(huì)資本投資基礎(chǔ)設(shè)施中的作用

1.規(guī)劃指導(dǎo)。政府在建設(shè)基礎(chǔ)設(shè)施時(shí)需要尊重科學(xué)發(fā)展規(guī)律,政府應(yīng)發(fā)揮基礎(chǔ)設(shè)施發(fā)展規(guī)劃的計(jì)劃主導(dǎo)作用,政府規(guī)劃管理部門應(yīng)有基礎(chǔ)設(shè)施的規(guī)劃,政府經(jīng)濟(jì)發(fā)展管理部門應(yīng)有相應(yīng)的計(jì)劃,使基礎(chǔ)設(shè)施的發(fā)展與一個(gè)地區(qū)的社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展相協(xié)調(diào),與地區(qū)的國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展計(jì)劃相匹配。

2.監(jiān)管者角色。政府要制定基礎(chǔ)設(shè)施運(yùn)營產(chǎn)業(yè),在一定時(shí)期內(nèi)的限價(jià),并規(guī)定價(jià)格調(diào)整的周期。為使基礎(chǔ)設(shè)施運(yùn)營產(chǎn)業(yè)的規(guī)模經(jīng)濟(jì)性和成本弱增性,政府需限制新企業(yè)進(jìn)入產(chǎn)業(yè),為保證其供給的穩(wěn)定性,還要限制企業(yè)任意退出該產(chǎn)業(yè)。政府既要鼓勵(lì)基礎(chǔ)設(shè)施運(yùn)營企業(yè)投資,以滿足不斷增長(zhǎng)的產(chǎn)品或服務(wù)需求,又要防止企業(yè)間過度競(jìng)爭(zhēng),重復(fù)投資。為保證廣大消費(fèi)者,政府必須制定各項(xiàng)基礎(chǔ)設(shè)施運(yùn)營產(chǎn)業(yè)的質(zhì)量及服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)。我國政府對(duì)基礎(chǔ)設(shè)施運(yùn)營監(jiān)管存在的主要問題是缺乏健全的政府監(jiān)管體制與機(jī)制,缺乏有效的法規(guī)支持。被監(jiān)管產(chǎn)業(yè)絕大多數(shù)是由國有企業(yè)壟斷經(jīng)營的且實(shí)行政企合一的管理體制,現(xiàn)有監(jiān)管還不是嚴(yán)格意義上的政府監(jiān)管,還需要加以規(guī)范。

3.政策扶持。民間投資的各類投資主體,無論是股份制企業(yè)、私營企業(yè)、民營企業(yè),成為投資主體的時(shí)間都不長(zhǎng),規(guī)模還不大,經(jīng)濟(jì)實(shí)力還很有限,為促進(jìn)民間投資有一個(gè)較大的發(fā)展,政府必須從稅收政策、資金籌措、價(jià)格政策上給予更多的優(yōu)惠,使其在使用自身資源的基礎(chǔ)上,盡可能多地借助政府和市場(chǎng)的資源,在投資過程中不斷發(fā)展壯大起來。以減稅來啟動(dòng)投資、刺激經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)有如萬應(yīng)靈丹,備受世界各國的青睞,從發(fā)達(dá)國家到發(fā)展中國家莫不如是?！爸鹄笔巧鐣?huì)資本的本性,啟動(dòng)民間投資的“扶持”政策,就要從提高投資的盈利率和投資回報(bào)率入手,不僅要保證民間資本投資基礎(chǔ)領(lǐng)域有一定的回報(bào)率,還要保證從長(zhǎng)遠(yuǎn)來看回報(bào)率要高于市場(chǎng)一般利率,這樣才能煥發(fā)民間資本的投資熱情。應(yīng)根據(jù)各行業(yè)或項(xiàng)目的不同特點(diǎn),推出一些特殊的價(jià)格或收費(fèi)扶持政策。

參考文獻(xiàn)

[1]郭樹清王編.《走向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的投融資體制》.北京:改革出版社,1998

[2]韓英杰主編.《深化投融資體制改革研究》.北京:經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社,2000

實(shí)際投資和計(jì)劃投資范文第2篇

在海通證券剛剛的基金超額收益排行榜中，記者發(fā)現(xiàn)鵬華價(jià)值優(yōu)勢(shì)基金以5.70%的超額收益率排名第三，而超過90%的主動(dòng)股票型基金跑輸業(yè)績(jī)比較基準(zhǔn)。海通證券認(rèn)為，基金凈值增長(zhǎng)率反映了基金持有人獲取的絕對(duì)收益，而超越基準(zhǔn)收益率反映了基金經(jīng)理的綜合投資能力，包括擇時(shí)能力、選股能力等。

上海證券也指出，在近期市場(chǎng)震蕩中，鵬華價(jià)值優(yōu)勢(shì)仍逆勢(shì)小幅上漲，判斷該基金持續(xù)高配金融保險(xiǎn)業(yè)。記者查閱2010年年報(bào)發(fā)現(xiàn)，鵬華價(jià)值優(yōu)勢(shì)基金在四季度調(diào)倉策略中偏重周期性行業(yè)，其中招商銀行、民生銀行、格力電器、美的電器、華僑城A等周期類股票也出現(xiàn)在前十大重倉股中。WIND 數(shù)據(jù)顯示，2011年一季度四只重倉股分別上漲了9.99%、11.35%、24.99%、7.70%和21.73%，同期上證綜合指數(shù)僅上漲4.27%。

眾祿基金研究中心通過對(duì)歷史重倉股分析發(fā)現(xiàn)，鵬華價(jià)值優(yōu)勢(shì)基金對(duì)看好的行業(yè)集中持有，金融保險(xiǎn)、金屬非金屬行業(yè)是其持續(xù)重點(diǎn)配置的行業(yè)，兩個(gè)行業(yè)配置比例基本在30%以上，同時(shí)通過對(duì)同行業(yè)個(gè)股的分散配置，來獲取行業(yè)的平均收益。而在股指上漲階段，行業(yè)內(nèi)個(gè)股往往表現(xiàn)出輪番上漲的特征，該基金便通過個(gè)股的輪換來獲取行業(yè)的收益。例如，其在銀行股方面持續(xù)關(guān)注招商銀行、民生銀行、工商銀行、交通銀行，在鋼鐵股方面持續(xù)關(guān)注寶鋼股份、馬鋼股份、安陽鋼鐵、邯鄲鋼鐵、華菱鋼鐵，在地產(chǎn)股方面持續(xù)關(guān)注：華僑城、招商地產(chǎn)、萬科A。

鵬華價(jià)值優(yōu)勢(shì)的優(yōu)秀業(yè)績(jī)?cè)从谄涫冀K如一的價(jià)值投資理念。在小盤股瘋長(zhǎng)、各種概念遭到輪番炒作的2010年，擁有14年證券投資經(jīng)驗(yàn)的鵬華價(jià)值優(yōu)勢(shì)基金經(jīng)理程世杰并沒有隨波逐流，而是通過冷靜的分析，堅(jiān)持了自己的投資理念。眾祿基金研究中心指出，鵬華價(jià)值優(yōu)勢(shì)基金經(jīng)理在選股風(fēng)格上十分穩(wěn)定，遵從價(jià)值投資理念，注重個(gè)股背后的業(yè)績(jī)支撐，不參與市場(chǎng)短期熱點(diǎn)，持續(xù)將價(jià)值類個(gè)股作為主要配置。

實(shí)際投資和計(jì)劃投資范文第3篇

企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力提升行動(dòng)計(jì)劃及創(chuàng)業(yè)投資示范載體建設(shè)工程動(dòng)態(tài)管理和申報(bào)認(rèn)定工作的通知

 

各區(qū)發(fā)展改革委、江北新區(qū)經(jīng)發(fā)局，各有關(guān)單位：

根據(jù)《省創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力提升行動(dòng)計(jì)劃及創(chuàng)業(yè)投資示范載體建設(shè)工程認(rèn)定管理暫行辦法》（蘇發(fā)改規(guī)發(fā)〔2019〕1號(hào)，以下簡(jiǎn)稱“《暫行辦法》”，見附件1），現(xiàn)將2021年度省創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力提升行動(dòng)計(jì)劃（以下簡(jiǎn)稱“行動(dòng)計(jì)劃”）及創(chuàng)業(yè)投資示范載體建設(shè)工程（以下簡(jiǎn)稱“建設(shè)工程”）動(dòng)態(tài)管理和申報(bào)認(rèn)定工作有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、 行動(dòng)計(jì)劃和建設(shè)工程動(dòng)態(tài)管理

（一） 動(dòng)態(tài)管理范圍

全市范圍內(nèi)所有已獲認(rèn)定的省級(jí)創(chuàng)業(yè)投資品牌領(lǐng)軍企業(yè)、示范企業(yè)、優(yōu)秀團(tuán)隊(duì)，及省級(jí)創(chuàng)業(yè)投資集聚發(fā)展示范區(qū)、綜合服務(wù)基地。

（二） 動(dòng)態(tài)管理考核內(nèi)容

1．省級(jí)創(chuàng)業(yè)投資品牌領(lǐng)軍企業(yè)、示范企業(yè)、優(yōu)秀團(tuán)隊(duì)主要考核內(nèi)容包括募資進(jìn)展情況、投資進(jìn)展情況、退出情況、效益情況、管理情況，以及圍繞科技創(chuàng)新、科技成果轉(zhuǎn)化、產(chǎn)業(yè)鏈供應(yīng)鏈（江蘇省“產(chǎn)業(yè)強(qiáng)鏈”三年行動(dòng)計(jì)劃明確的50條重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)鏈目錄見附件5）提升等開展投資的典型案例等。

2．省級(jí)創(chuàng)業(yè)投資集聚發(fā)展示范區(qū)、綜合服務(wù)基地主要考核內(nèi)容包括集聚創(chuàng)投機(jī)構(gòu)情況、創(chuàng)業(yè)投資發(fā)揮作用情況、創(chuàng)業(yè)投資扶持舉措落實(shí)情況，以及區(qū)域內(nèi)創(chuàng)業(yè)投資服務(wù)科技創(chuàng)新、科技成果轉(zhuǎn)化、產(chǎn)業(yè)鏈供應(yīng)鏈提升的典型案例等。

（三）動(dòng)態(tài)管理考核組織安排

1．總結(jié)自評(píng)。請(qǐng)各區(qū)發(fā)展改革委、江北新區(qū)經(jīng)發(fā)局組織行動(dòng)計(jì)劃和建設(shè)工程所有獲認(rèn)定單位根據(jù)動(dòng)態(tài)管理考核內(nèi)容開展自評(píng)，全面總結(jié)梳理2020年度運(yùn)行情況，填寫總結(jié)自評(píng)表（見附件2-4）并加蓋公章，收全后于6月23日前報(bào)我委。請(qǐng)市屬單位將總結(jié)自評(píng)表于6月23日前直接報(bào)我委。

2．現(xiàn)場(chǎng)考察。省發(fā)展改革委根據(jù)2021年度行動(dòng)計(jì)劃和建設(shè)工程工作總體安排，會(huì)同我委對(duì)已獲認(rèn)定單位運(yùn)行情況開展全覆蓋檢查或“雙隨機(jī)”抽查。

3．綜合評(píng)議。省發(fā)展改革委根據(jù)總結(jié)自評(píng)和現(xiàn)場(chǎng)考察情況，研究確定動(dòng)態(tài)管理考核結(jié)果。由于涉及非法集資等違法違規(guī)行為，受到嚴(yán)重行政處罰、被追究法律責(zé)任或嚴(yán)重失信聯(lián)合懲戒的，考核結(jié)果定為不合格；由于市場(chǎng)環(huán)境變化等因素導(dǎo)致部分考核指標(biāo)未能達(dá)到行動(dòng)計(jì)劃和建設(shè)工程認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)的，給予一年觀察期，連續(xù)兩年未能達(dá)到認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)的，考核結(jié)果定為不合格。

4．公示。省發(fā)展改革委按規(guī)定公示考核不合格名單，經(jīng)公示無異議后，發(fā)文取消相應(yīng)稱號(hào)。

二、2021年度行動(dòng)計(jì)劃和建設(shè)工程申報(bào)認(rèn)定

（一）申報(bào)要求

1．認(rèn)定范圍和條件、認(rèn)定程序和要求均按照《暫行辦法》規(guī)定執(zhí)行。

2．各區(qū)擬申報(bào)的創(chuàng)投企業(yè)、團(tuán)隊(duì)和載體按照《暫行辦法》準(zhǔn)備申報(bào)材料并裝訂成冊(cè)，提交所在區(qū)發(fā)展改革委、江北新區(qū)經(jīng)發(fā)局；市屬單位申報(bào)材料報(bào)送我委。申報(bào)載止日期為6月18日，以送達(dá)日期或郵戳為準(zhǔn)，逾期不再受理。

3．發(fā)起募集或管理創(chuàng)投資本規(guī)模符合條件的創(chuàng)投企業(yè)可同時(shí)申報(bào)省級(jí)創(chuàng)業(yè)投資示范企業(yè)或品牌領(lǐng)軍企業(yè)。創(chuàng)業(yè)投資載體可同時(shí)申報(bào)省級(jí)創(chuàng)業(yè)投資綜合服務(wù)基地或集聚發(fā)展示范區(qū)。

已獲認(rèn)定的省級(jí)創(chuàng)業(yè)投資示范企業(yè)可申報(bào)省級(jí)創(chuàng)業(yè)投資品牌領(lǐng)軍企業(yè)。已獲認(rèn)定的創(chuàng)業(yè)投資綜合服務(wù)基地可申報(bào)創(chuàng)業(yè)投資集聚發(fā)展示范區(qū)。

4．發(fā)起募集或管理的創(chuàng)投資本規(guī)模未達(dá)到省級(jí)創(chuàng)業(yè)投資品牌領(lǐng)軍企業(yè)或示范企業(yè)申報(bào)條件，但細(xì)分領(lǐng)域投資成效突出的創(chuàng)投企業(yè)，可申報(bào)省級(jí)創(chuàng)業(yè)投資優(yōu)秀團(tuán)隊(duì)。

創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)中細(xì)分領(lǐng)域投資成效突出，且相對(duì)獨(dú)立運(yùn)作、具有明確團(tuán)隊(duì)負(fù)責(zé)人的各管理團(tuán)隊(duì)，可分別申報(bào)省級(jí)創(chuàng)業(yè)投資優(yōu)秀團(tuán)隊(duì)。

（二）申報(bào)認(rèn)定工作組織安排

請(qǐng)各區(qū)發(fā)展改革委、江北新區(qū)經(jīng)發(fā)局對(duì)轄內(nèi)申報(bào)材料進(jìn)行齊備性審查，符合《暫行辦法》及本通知有關(guān)申報(bào)要求的，請(qǐng)于6月23日前將正式行文出具的推薦意見及各申報(bào)單位的申報(bào)材料（一式六份）報(bào)我委，我委將配合省發(fā)展改革委按《暫行辦法》開展有關(guān)工作。

 

附件：1．《省創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力提升行動(dòng)計(jì)劃及創(chuàng)業(yè)投資示范載體建設(shè)工程認(rèn)定管理暫行辦法》（蘇發(fā)改規(guī)發(fā)〔2019〕1號(hào)）

2．省級(jí)創(chuàng)業(yè)投資品牌領(lǐng)軍企業(yè)、示范企業(yè)跟蹤考核總結(jié)自評(píng)表

3．省級(jí)創(chuàng)業(yè)投資優(yōu)秀團(tuán)隊(duì)跟蹤考核總結(jié)自評(píng)表

4．省級(jí)創(chuàng)業(yè)投資集聚發(fā)展示范區(qū)、綜合服務(wù)基地跟蹤考核總結(jié)自評(píng)表

5．江蘇省“產(chǎn)業(yè)強(qiáng)鏈”三年行動(dòng)計(jì)劃明確的50條重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)鏈目錄

 

實(shí)際投資和計(jì)劃投資范文第4篇

關(guān)鍵詞：建設(shè)項(xiàng)目；跟蹤評(píng)價(jià)；探究

海上油氣田建設(shè)項(xiàng)目生命周期是指建設(shè)項(xiàng)目從其壽命開始到壽命結(jié)束的時(shí)間，主要包括項(xiàng)目決策階段、項(xiàng)目建造階段（包括設(shè)計(jì)和施工階段）、項(xiàng)目使用與維護(hù)階段和項(xiàng)目拆除階段。對(duì)于海上油氣田建設(shè)項(xiàng)目而言，其項(xiàng)目的生命周期可分為決策階段、實(shí)施階段、穩(wěn)產(chǎn)階段和遞減階段。但在決策階段缺乏評(píng)價(jià)的對(duì)象和基礎(chǔ)，遞減階段缺乏評(píng)價(jià)應(yīng)發(fā)揮的作用。因此，針對(duì)海上油氣田建設(shè)項(xiàng)目的特點(diǎn)，海上油氣田建設(shè)項(xiàng)目生命周期主要是指從投資管理和投資效益的角度出發(fā)，由項(xiàng)目的實(shí)施階段跟蹤至穩(wěn)產(chǎn)的初期階段。即將正在實(shí)施的重大建設(shè)項(xiàng)目作為評(píng)價(jià)對(duì)象，采用后評(píng)價(jià)的理念和基本方法，以項(xiàng)目投入產(chǎn)出為主線，以檢驗(yàn)投資效果為目標(biāo)，逐步建立項(xiàng)目生命周期投資效益跟蹤評(píng)價(jià)體系。

1 實(shí)施階段跟蹤評(píng)價(jià)重點(diǎn)和方法

在項(xiàng)目實(shí)施階段，主要是針對(duì)項(xiàng)目實(shí)施過程中的執(zhí)行情況，與項(xiàng)目的方案、可行性研究報(bào)告和當(dāng)年投資計(jì)劃進(jìn)行對(duì)比分析，其評(píng)價(jià)重點(diǎn)應(yīng)突出投資執(zhí)行情況的分析對(duì)比。對(duì)照計(jì)劃下達(dá)或方案估算投資，歸類分析說明項(xiàng)目在評(píng)價(jià)年的投資完成情況。在與計(jì)劃下達(dá)或方案估算對(duì)比分析的基礎(chǔ)上，重大單項(xiàng)工程要按概算批復(fù)項(xiàng)進(jìn)行分項(xiàng)統(tǒng)計(jì)和對(duì)比分析，找出投資超出或減少的主要因素。

鑒于投資工作量是項(xiàng)目實(shí)施階段跟蹤評(píng)價(jià)的重點(diǎn)，因此，跟蹤評(píng)價(jià)在采用后評(píng)價(jià)基本方法的基礎(chǔ)上，尤其應(yīng)對(duì)項(xiàng)目總體或重大單項(xiàng)工程的投資工作量進(jìn)行細(xì)化的對(duì)比分析。任何一個(gè)建設(shè)項(xiàng)目，都會(huì)在項(xiàng)目實(shí)施過程中發(fā)生各種各樣的變更，這種變更既有人為因素造成的，也有項(xiàng)目環(huán)境與條件變化造成的，而所有的變更都會(huì)在項(xiàng)目的完成投資中得到體現(xiàn)。因此，通過項(xiàng)目投資工作量差異、項(xiàng)目投資差異和項(xiàng)目工作量差異等三個(gè)指標(biāo)來反映項(xiàng)目投資工作量執(zhí)行情況，可以找出項(xiàng)目實(shí)施中發(fā)生偏差的問題及其原因，具體方法如下。

項(xiàng)目投資工作量差異（也稱項(xiàng)目投資進(jìn)度差異）計(jì)算公式是：

項(xiàng)目投資工作量差異=項(xiàng)目計(jì)劃工作量的計(jì)劃投資一項(xiàng)目實(shí)際工作量的實(shí)際投資

該指標(biāo)反映了項(xiàng)目計(jì)劃的總體投資工作量與項(xiàng)目實(shí)際完成投資工作量之間的絕對(duì)差異，即是項(xiàng)目投資的總體差異。這種差異可能是由于“計(jì)劃投資”與“實(shí)際投資”之間的差異造成的，也可能是由于“計(jì)劃工作量”與“實(shí)際工作量”之間的差異造成的，要分析總體差異原因，就要從“項(xiàng)目投資差異”和“項(xiàng)目工作量差異”指標(biāo)進(jìn)行進(jìn)一步分析。

項(xiàng)目投資差異計(jì)算公式是：

項(xiàng)目投資差異=項(xiàng)目實(shí)際工作量的計(jì)劃投資―項(xiàng)目實(shí)際工作量的實(shí)際投資

該指標(biāo)反映了項(xiàng)目實(shí)際工作量的計(jì)劃投資與項(xiàng)目實(shí)際工作量的實(shí)際投資之間的絕對(duì)差異，剔除了項(xiàng)目工作量變化的影響，獨(dú)立反映了由于項(xiàng)目計(jì)劃投資變化到實(shí)際投資這單一要素變動(dòng)所帶來的項(xiàng)目造價(jià)差異。

項(xiàng)目工作量差異計(jì)算公式是：

項(xiàng)目工作量差異=項(xiàng)目實(shí)際工作量的計(jì)劃投資一項(xiàng)目計(jì)劃工作量的計(jì)劃投資

該指標(biāo)反映了項(xiàng)目實(shí)際工作量的計(jì)劃投資與項(xiàng)目計(jì)劃工作量的計(jì)劃投資之間的絕對(duì)差異，剔除了項(xiàng)目?jī)r(jià)格變化的影響，獨(dú)立反映了由于項(xiàng)目計(jì)劃工作量變化到實(shí)際工作量這單一要素變動(dòng)所帶來的項(xiàng)目造價(jià)差異，是用價(jià)值量反映建設(shè)項(xiàng)目工作量的變化。

上述三個(gè)差異指標(biāo)，可以分別從項(xiàng)目綜合管理、投資管理和工程管理三個(gè)方面分析和反映項(xiàng)目建設(shè)的成果和問題。其中，項(xiàng)目投資工作量差異給出了項(xiàng)目投資和工程管理的綜合效果；項(xiàng)目投資差異可分析出項(xiàng)目投資管理的成果和問題；項(xiàng)目工作量差異可分析出項(xiàng)目工程管理的成果和問題。

2 穩(wěn)產(chǎn)階段跟蹤評(píng)價(jià)重點(diǎn)和方法

穩(wěn)產(chǎn)階段是建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施完成后，進(jìn)入正常生產(chǎn)、運(yùn)營和維護(hù)階段。項(xiàng)目投產(chǎn)后能否達(dá)到設(shè)計(jì)效果，實(shí)現(xiàn)其功能，關(guān)鍵就在項(xiàng)目的運(yùn)營期管理。而海上油氣田建設(shè)項(xiàng)目生產(chǎn)和維護(hù)階段的管理目的就是維持項(xiàng)目的使用功能，控制項(xiàng)目運(yùn)營費(fèi)用，提高建設(shè)項(xiàng)目的運(yùn)行效率和投資效益。因此，該階段的跟蹤評(píng)價(jià)重點(diǎn)應(yīng)突出投資效果評(píng)價(jià)。

該階段的跟蹤評(píng)價(jià)方法應(yīng)與項(xiàng)目前期的方案或可行性研究中的經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法一致，其評(píng)價(jià)口徑也應(yīng)與前期經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)的口徑一致。其中，在對(duì)項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、投資回收期、操作成本等綜合指標(biāo)進(jìn)行對(duì)比分析的基礎(chǔ)上，還應(yīng)對(duì)照前期經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)結(jié)果，對(duì)生產(chǎn)能力、收入、成本因素進(jìn)行分單因素的敏感性分析，如果成本是影響投資效益的主要因素，就需要對(duì)成本中的操作成本、期間費(fèi)用等項(xiàng)目逐項(xiàng)進(jìn)行分析。通過各種因素對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率影響程度的測(cè)算，并按影響程度對(duì)各因素進(jìn)行排隊(duì)，找出影響投資效益的主要因素，以便為項(xiàng)目在運(yùn)營期的持續(xù)改進(jìn)提供參考。

3 海上項(xiàng)目后評(píng)價(jià)制度引發(fā)的思考

3.1 跟蹤評(píng)價(jià)工作制度化是保障跟蹤評(píng)價(jià)工作質(zhì)量的基礎(chǔ)。

跟蹤評(píng)價(jià)包括項(xiàng)目的實(shí)施階段和生產(chǎn)運(yùn)營階段，是在一段時(shí)期內(nèi)的持續(xù)評(píng)價(jià)，既涉及項(xiàng)目的前期管理和建設(shè)實(shí)施單位，也涉及項(xiàng)目后期生產(chǎn)運(yùn)營的管理單位，而且，各階段的資料和數(shù)據(jù)分散在各個(gè)部門。因此，要做好此項(xiàng)工作，就需要各部門、各單位的密切配合，應(yīng)從制度上為跟蹤評(píng)價(jià)提供保障，將該項(xiàng)工作制度化、日?；?，從而建立起長(zhǎng)效和聯(lián)動(dòng)的跟蹤評(píng)價(jià)運(yùn)作體系和機(jī)制。

3.2 評(píng)價(jià)口徑的統(tǒng)一性是客觀、實(shí)際評(píng)價(jià)的保證。

在前期方案或可行性研究的經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)中，投資效益是以項(xiàng)目為口徑進(jìn)行測(cè)算，各項(xiàng)成本費(fèi)用按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行預(yù)測(cè)，但在項(xiàng)目建成投入使用后，一般無針對(duì)單個(gè)項(xiàng)目的成本核算，其成本往往都納入一個(gè)作業(yè)單元進(jìn)行核算，包括作業(yè)單元管理范圍內(nèi)的其他區(qū)塊的成本費(fèi)用，如一個(gè)作業(yè)單元的其他直接費(fèi)、廠礦管理費(fèi)、期間費(fèi)用等。因此，在跟蹤評(píng)價(jià)時(shí)應(yīng)注意此類資料或數(shù)據(jù)的口徑統(tǒng)一問題，以確保評(píng)價(jià)結(jié)論的客觀實(shí)際性。

參考文獻(xiàn)：

[1]陳文暉.工程項(xiàng)目后評(píng)價(jià)[M].中國經(jīng)濟(jì)出版社，2009.04.

實(shí)際投資和計(jì)劃投資范文第5篇

關(guān)鍵詞：三峽 移民工程 稽察 評(píng)價(jià)

1 三峽移民工程稽察評(píng)價(jià)對(duì)象

按《三峽移民工程稽察工作暫行辦法》規(guī)定，三峽移民工程稽察對(duì)象為三峽工程庫區(qū)有關(guān)縣（區(qū)、市），包括縣（區(qū)、市）內(nèi)所有使用移民資金的項(xiàng)目和單位。一般分為以下幾大類：農(nóng)村移民安置、縣城（城市）遷建、集鎮(zhèn)遷建、工礦企業(yè)遷建、專業(yè)項(xiàng)目復(fù)建、環(huán)境保護(hù)、滑坡治理。

2 三峽移民工程稽察評(píng)價(jià)的內(nèi)容和任務(wù)

根據(jù)三峽移民工程稽察目標(biāo)要求，評(píng)價(jià)的內(nèi)容和任務(wù)主要有：

（1）移民任務(wù)和移民資金包干（簡(jiǎn)稱“雙包干”）執(zhí)行情況評(píng)價(jià)。重點(diǎn)分析完成的移民任務(wù)是否與完成的移民資金匹配，是否存在投資缺口。

（2）移民工程總體進(jìn)度評(píng)價(jià)。移民搬遷安置進(jìn)度是否滿足三峽樞紐工程進(jìn)度要求，與控制目標(biāo)的差異程度。目前評(píng)價(jià)的重點(diǎn)是135m水位線下移民進(jìn)度是否能滿足樞紐工程二期蓄水需要。

（3）移民工程總體質(zhì)量水平評(píng)價(jià)。包括移民工程實(shí)體質(zhì)量是否合格、基礎(chǔ)設(shè)施功能性質(zhì)量和移民安置質(zhì)量是否達(dá)到移民規(guī)劃預(yù)定的目標(biāo)。

（4）移民資金使用管理評(píng)價(jià)。主要是指移民資金的使用效果，如移民資金使用是否及時(shí)、安全和有效。

（5）國家的法規(guī)和三峽移民政策執(zhí)行情況（簡(jiǎn)稱“合規(guī)性”）評(píng)價(jià)，在實(shí)施中是否出現(xiàn)走樣變形的情況。

3 三峽移民工程稽察評(píng)價(jià)的參照系

參照系是管理控制目標(biāo)，是三峽移民工程稽察的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。該標(biāo)準(zhǔn)包括國家和各行業(yè)部門規(guī)定的技術(shù)規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)、三峽移民規(guī)劃的安置標(biāo)準(zhǔn)、移民任務(wù)量、包干投資等。由于移民工程的復(fù)雜性，稽察評(píng)價(jià)分析主要分為包干投資、規(guī)劃任務(wù)、流程、水位和年度計(jì)劃等五大參照系，具體規(guī)定了庫區(qū)各縣（區(qū)、市）移民工程建設(shè)要滿足投資、進(jìn)度、質(zhì)量三大目標(biāo)的要求。

由于包干投資、規(guī)劃任務(wù)、流程、水位和年度計(jì)劃等五大參照系的控制目標(biāo)和重點(diǎn)不同，單獨(dú)運(yùn)用均存在一定的功能缺陷，須綜合運(yùn)用五個(gè)參照系就可避免這一點(diǎn)。規(guī)劃指標(biāo)是總量匹配分析的標(biāo)準(zhǔn)，流程進(jìn)度是階段性移民任務(wù)的控制標(biāo)準(zhǔn)，水位進(jìn)度是水位以下移民搬遷安置任務(wù)的控制標(biāo)準(zhǔn)，年度計(jì)劃是年度移民任務(wù)的控制標(biāo)準(zhǔn)。

在實(shí)施過程中，規(guī)劃任務(wù)、流程進(jìn)度規(guī)劃屬長(zhǎng)期或中長(zhǎng)期計(jì)劃，隨實(shí)施情況的變化進(jìn)行調(diào)整，是正常的，關(guān)鍵要利用管理控制系統(tǒng)進(jìn)行變更確認(rèn)，避免不合理變更，并使合理變更成為參照系的組成部分，以免評(píng)價(jià)結(jié)果失真。

4 三峽移民工程稽察評(píng)價(jià)分析方法

評(píng)價(jià)分析方法主要有：匹配分析法、差異分析法、標(biāo)準(zhǔn)對(duì)照法、趨勢(shì)分析法、比較分析法、抽樣調(diào)查法及專家打分法，以下重點(diǎn)闡述匹配分析法和差異分析法兩種主要的評(píng)價(jià)方法。

4.1 匹配分析法

匹配是指完成的移民任務(wù)與使用的移民資金應(yīng)協(xié)調(diào)一致，或稱使用了多少移民資金就應(yīng)該完成多少移民任務(wù)。匹配分析是指在移民工程建設(shè)過程中，將實(shí)際使用的移民資金完成的移民任務(wù)與包干的移民資金應(yīng)完成的移民任務(wù)進(jìn)行比較，判斷是否協(xié)調(diào)一致的一種分析方法。

4.1.1 匹配分析方法的基礎(chǔ)

（1）移民工程實(shí)物量與移民任務(wù)在效用上是可比的

在將移民工程實(shí)物量轉(zhuǎn)換為移民任務(wù)的前提下，移民工程實(shí)物量和移民任務(wù)可比。移民任務(wù)既有按淹沒實(shí)物指標(biāo)確定的，也有按遷建規(guī)劃指標(biāo)確定的；移民工程實(shí)物量是用移民補(bǔ)償投資通過工程項(xiàng)目建設(shè)形成的，由于固定資產(chǎn)的不可復(fù)原重置性和建設(shè)中擴(kuò)大規(guī)模及提高標(biāo)準(zhǔn)，導(dǎo)致移民工程實(shí)物量與移民任務(wù)不同比。要使兩者之間可比要具備兩個(gè)條件：第一是貨幣量可比；第二是在移民安置效用上是相同或相似的，能夠進(jìn)行功能補(bǔ)償。如移民建房100 m2的磚混結(jié)構(gòu)房屋與淹沒前200 m2的磚木結(jié)構(gòu)房，對(duì)移民而言，效用是相同的，則認(rèn)為兩者是可比的。

（2）工程實(shí)物量形成過程中與工程使用資金的對(duì)應(yīng)關(guān)系

形成具備移民安置效用的實(shí)物量要通過建設(shè)過程來完成。在建設(shè)過程中，實(shí)物量與資金是否對(duì)應(yīng)是進(jìn)行匹配分析的另一個(gè)前提。在實(shí)際操作中，主要有以下幾種情況：

①當(dāng)移民工程項(xiàng)目處于前期階段，實(shí)物量未形成，但需要支付前期費(fèi)用，匹配分析無意義；

②當(dāng)移民工程項(xiàng)目處于在建階段，實(shí)物量正在形成，支付的建筑安裝工程費(fèi)用與工程實(shí)物量可直接利用兩者任務(wù)完成的比例進(jìn)行對(duì)比分析；

③當(dāng)移民工程項(xiàng)目完建進(jìn)入使用階段，實(shí)物量已經(jīng)完成，支付的試運(yùn)行費(fèi)用通過待攤處理后可與實(shí)物量進(jìn)行匹配分析。

因此，當(dāng)工程處于在建狀態(tài)時(shí)，由于要分?jǐn)偳捌诎l(fā)生費(fèi)用，實(shí)物量與資金的匹配可能存在一定的差異，這種差異隨著工程的進(jìn)展會(huì)越來越小，到竣工驗(yàn)收階段會(huì)趨于一致。由于工程的建筑安裝工程費(fèi)用占總投資比例很大，這種差異對(duì)匹配分析結(jié)果影響不大。同時(shí)在實(shí)際工作中，移民實(shí)物量與使用資金的對(duì)應(yīng)關(guān)系是復(fù)雜的。如施工單位墊資，拖欠工程款，使移民工程實(shí)物量與使用的移民資金不對(duì)應(yīng)。在這種情況下，還需要有一個(gè)保證系統(tǒng)，即建設(shè)工程項(xiàng)目施行監(jiān)理，并嚴(yán)格按監(jiān)理計(jì)量簽證進(jìn)行支付，才可用貨幣計(jì)量工程實(shí)物量進(jìn)度。 　4.1.2 計(jì)算方法

（1）匹配系數(shù)法

用累計(jì)完成的移民任務(wù)和移民資金與包干的移民任務(wù)和移民資金進(jìn)行比較，判斷二者之間是否匹配。計(jì)算公式為：

匹配系數(shù)=（實(shí)際完成移民任務(wù)量÷包干移民任務(wù)）÷（實(shí)際完成移民資金÷包干移民資金）

若對(duì)遷建項(xiàng)目而言

匹配系數(shù)=（實(shí)際移民任務(wù)量÷計(jì)劃任務(wù)）÷（實(shí)際投資÷預(yù)算投資）

此種計(jì)算方法主要適用于對(duì)庫區(qū)縣（區(qū)、市）移民工程總體、大類的“雙包干”執(zhí)行情況的評(píng)價(jià)，評(píng)價(jià)的準(zhǔn)確性主要取決于移民工程有效實(shí)物量的量測(cè)和由項(xiàng)目到大類進(jìn)行匯總核算時(shí)進(jìn)度權(quán)重系數(shù)。

（2）重編預(yù)算法

對(duì)實(shí)際完成的移民工程量，采用包干補(bǔ)償價(jià)格（1993年5月基準(zhǔn)價(jià)格）編制預(yù)算，與該項(xiàng)目實(shí)際完成的移民投資（靜態(tài)）進(jìn)行比較，計(jì)算投資差額，這種方法相當(dāng)于對(duì)移民工程按移民補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行一次評(píng)估，按評(píng)估值與實(shí)際完成值之差的大小衡量匹配程度。計(jì)算公式為：

投資差額=已完移民工程實(shí)際投資額-已完移民工程包干預(yù)算

這種計(jì)算方法能夠比較準(zhǔn)確地量測(cè)項(xiàng)目投資缺口的大小，適用于以移民資金為主的在建移民工程項(xiàng)目。

4.1.3 應(yīng)用匹配分析法要注意的幾個(gè)問題

（1）在進(jìn)行比較分析時(shí)，要注意目標(biāo)值是否進(jìn)行過調(diào)整，如有，則要以經(jīng)批準(zhǔn)的調(diào)整值作為目標(biāo)值。隨著比較層次從項(xiàng)目、科目、大項(xiàng)、大類的變化，還要注意包干投資對(duì)應(yīng)范圍的變化，目標(biāo)值應(yīng)作相應(yīng)的調(diào)整。

（2）由于遷建項(xiàng)目建設(shè)狀態(tài)、結(jié)構(gòu)的差異，實(shí)物量與資金流量之間的對(duì)應(yīng)是一個(gè)變數(shù)，只要在誤差范圍內(nèi)，應(yīng)確定為合理的，因此，應(yīng)將匹配比例系數(shù)確定在一個(gè)允許的誤差范圍內(nèi)。

4.2 差異分析方法

差異是指實(shí)際執(zhí)行情況與參照系控制標(biāo)準(zhǔn)的差異。差異分析是通過計(jì)算差異程度和趨勢(shì)分析，找出差異原因，提出糾正差異的措施，主要適用于進(jìn)度偏差和投資偏差的分析。移民工程的進(jìn)度和投資產(chǎn)生差異主要原因有：

（1）價(jià)格。如建筑材料、勞動(dòng)力價(jià)格等變化，還包括國家政策調(diào)整對(duì)移民補(bǔ)償?shù)挠绊憽?/p>

（2）結(jié)構(gòu)。包括三種情況，一是實(shí)施的環(huán)境條件發(fā)生重大變化，屬系統(tǒng)外因素；二是規(guī)劃考慮不周造成的屬責(zé)任主體系統(tǒng)外部因素；三是隨意調(diào)整計(jì)劃，擠占挪用移民資金造成的屬責(zé)任主體內(nèi)部調(diào)整問題。

（3）效能。包括進(jìn)度效能、投資效能和質(zhì)量等方面的差異。

4.2.1 差異分析法常用分類及內(nèi)容

差異分析的方法關(guān)鍵在于確定已完移民工程計(jì)劃投資、擬完移民工程計(jì)劃投資、已完移民工程實(shí)際投資三個(gè)參數(shù)。差異分析的前提是能夠量測(cè)遷建項(xiàng)目在某一時(shí)點(diǎn)的計(jì)劃投資、完成投資、完成實(shí)物量。分析方法常用的有橫道圖法、表格法和S形曲線法，分述如下：

（1）橫道圖法

用橫道圖法進(jìn)行差異分析，是用不同的橫道標(biāo)識(shí)已完成移民工程計(jì)劃投資、擬完成工程計(jì)劃投資和已完成工程實(shí)際投資，橫道的長(zhǎng)度與其金額成正比。該方法形象、直觀，但反映的信息量少，適用于較宏觀層次的比較分析。

（2）表格法

對(duì)已完成工程計(jì)劃投資、擬完成工程計(jì)劃投資，已完成工程實(shí)際投資等項(xiàng)用列表方法進(jìn)行分析，該方法具有靈活、適用性強(qiáng)、信息量大的特點(diǎn)，便于計(jì)算機(jī)輔助，因此在稽察評(píng)價(jià)中廣泛采用。

（3） S形曲線法

選擇時(shí)間和費(fèi)用作為坐標(biāo)軸，分別表示出已完成工程實(shí)際投資、擬完工程計(jì)劃投資、已完工程計(jì)劃投資三條投資曲線，可以進(jìn)行差異分析。但該方法難以進(jìn)行定量分析，尤其是三條投資參數(shù)難以計(jì)算，一般不適宜進(jìn)行稽察評(píng)價(jià)。

4.2.2 差異分析中應(yīng)注意的幾個(gè)問題

（1）要逐步確定參照系控制指標(biāo)的允許偏差值，使偏差分析更具有操作性。

（2）進(jìn)度偏差和投資偏差兩者密切相關(guān)，應(yīng)綜合運(yùn)用，才能正確判斷偏差的方向。

（3）偏差分析對(duì)項(xiàng)目的計(jì)劃系統(tǒng)和實(shí)物量的量測(cè)要求較高，目前三峽移民工程中許多項(xiàng)目還不具備直接量測(cè)條件，需采取一些補(bǔ)救措施，從而影響偏差分析的應(yīng)用范圍。

（4）差異分析因參照系統(tǒng)的不同和評(píng)價(jià)單元的不同可分為多層次，進(jìn)行多因素分析，如在進(jìn)度差異分析中可分為總進(jìn)度差異、流程進(jìn)度差異、水位進(jìn)度差異、年度計(jì)劃差異等。