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管理學(xué)集權(quán)與分權(quán)范文第1篇

關(guān)鍵詞：公寓管理，風(fēng)險(xiǎn)分析信息安全

 

1.概述

高校學(xué)生公寓管理是高校后勤管理中的重要組成部分，隨著高校辦學(xué)規(guī)模的擴(kuò)大，學(xué)生人數(shù)的急劇增長(zhǎng)，傳統(tǒng)公寓管理方式受到挑戰(zhàn)。傳統(tǒng)方式完全依靠人工效率低、耗費(fèi)大量人力、物力與財(cái)力。針對(duì)上述問題，設(shè)計(jì)并實(shí)現(xiàn)了學(xué)生公寓管理系統(tǒng)。分析了系統(tǒng)存在的安全風(fēng)險(xiǎn)，提出了合理的安全方案。解決了傳統(tǒng)開發(fā)方法中信息安全的疑難問題。

2.學(xué)生公寓管理系統(tǒng)的實(shí)現(xiàn)

2.1　系統(tǒng)功能分析

高校宿舍管理看似簡(jiǎn)單的工作實(shí)際涉及到的部門和管理內(nèi)容很多，比如學(xué)生、教職工的住宿安排；長(zhǎng)期、短期以及臨時(shí)人員的入住記錄；宿舍固定資產(chǎn)的登記；宿舍常規(guī)設(shè)備的維修；宿舍水、電以及網(wǎng)絡(luò)費(fèi)用的管理；學(xué)生宿舍的衛(wèi)生評(píng)比等。原始手工記錄的方法顯然已經(jīng)不能適用于目前學(xué)生人數(shù)激增所帶來的繁重的工作。因此，進(jìn)行學(xué)生公寓管理信息系統(tǒng)的開發(fā)勢(shì)在必行。

通過調(diào)查用戶的要求，進(jìn)行需求分析，確立高校宿舍管理信息系統(tǒng)的部分功能如下：

（1）學(xué)生、教職工或外來人員通過公寓系統(tǒng)管理員查詢住宿情況，同時(shí)可以查詢各種住宿標(biāo)準(zhǔn)；

（2）各宿舍固定資產(chǎn)情況及使用信息進(jìn)行管理；

（3）普通用戶通過公寓管理系統(tǒng)向超級(jí)用戶提出宿舍設(shè)備的維修申請(qǐng)，超級(jí)用戶響應(yīng)要求，并做好相關(guān)維修的信息記錄；

（4）建立相關(guān)數(shù)據(jù)庫的支持，合理安排住宿人員的住宿。對(duì)水、電和網(wǎng)絡(luò)的費(fèi)用信息進(jìn)行管理；

（5）超級(jí)用戶對(duì)各宿舍的衛(wèi)生狀況做好及時(shí)的檢查和登記，為后續(xù)的評(píng)比工作打下基礎(chǔ)；

（6）各數(shù)據(jù)庫的數(shù)據(jù)信息允許進(jìn)行統(tǒng)計(jì)匯總、保存和打印。

根據(jù)以上分析，設(shè)計(jì)高校公寓管理信息系統(tǒng)功能結(jié)構(gòu)框圖如圖所示。

2.2　公寓管理信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫設(shè)計(jì)

根據(jù)公寓管理信息系統(tǒng)的功能結(jié)構(gòu)特點(diǎn)，本系統(tǒng)的數(shù)據(jù)庫設(shè)計(jì)采用SQL Server2000作為后臺(tái)數(shù)據(jù)庫。數(shù)據(jù)庫中包含房間信息、住宿管理信息、費(fèi)用管理信息、資產(chǎn)登記信息、維修管理信息等多個(gè)數(shù)據(jù)表。根據(jù)管理需要公寓管理信息系統(tǒng)設(shè)計(jì)三種不同權(quán)限級(jí)別的用戶。分別是系統(tǒng)管理員、寢室管理員和普通用戶。不同的權(quán)限用戶對(duì)數(shù)據(jù)庫的訪問或修改享有不同的權(quán)利。

3.學(xué)生公寓管理系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)性分析

學(xué)生公寓管理系統(tǒng)的信息安全涉及數(shù)據(jù)通信、計(jì)算機(jī)系統(tǒng)軟件、網(wǎng)絡(luò)物理環(huán)境、數(shù)據(jù)庫存儲(chǔ)以及系統(tǒng)管理人員安全等多方面的要素。

就目前學(xué)校網(wǎng)絡(luò)現(xiàn)狀來看，公寓管理信息系統(tǒng)的應(yīng)用雖然已經(jīng)采取了一定的安全措施，但現(xiàn)有的公寓管理系統(tǒng)遇到的安全問題[1]主要有以下幾點(diǎn)：

（1）校園網(wǎng)與internet的互聯(lián)。由于校園網(wǎng)的監(jiān)控措施有限，各種來自internet的計(jì)算機(jī)病毒、惡意代碼、網(wǎng)絡(luò)入侵會(huì)對(duì)校園網(wǎng)內(nèi)使用的各種管理信息系統(tǒng)造成破壞。

圖 系統(tǒng)功能結(jié)構(gòu)圖

（2）公寓管理信息系統(tǒng)管理員操作失誤或用戶權(quán)限盜用、轉(zhuǎn)讓造成的危害。

（3）目前校園網(wǎng)的訪問控制采用的是防火墻與單機(jī)版殺毒軟件的方式，并沒有完善的防毒、殺毒策略。

（4）公寓管理信息系統(tǒng)的身份認(rèn)證系統(tǒng)存在隱患。同時(shí)，校園網(wǎng)應(yīng)用層提供WWW服務(wù)、E-MAIL服務(wù)、OA服務(wù)等相關(guān)管理信息系統(tǒng)的服務(wù)。多個(gè)信息系統(tǒng)的身份認(rèn)證[2]給管理上帶來了很大的困難，在安全方面也埋下了重大的隱患。

（5）基于B/S架構(gòu)的公寓管理信息系統(tǒng)，數(shù)據(jù)信息的發(fā)放是按照TCP/IP協(xié)議進(jìn)行傳輸?shù)?。這種發(fā)送方式，在數(shù)據(jù)包的傳輸過程中存在著被竊聽和篡改的安全隱患。

（6）校園網(wǎng)網(wǎng)絡(luò)物理層相對(duì)而言設(shè)備比較陳舊，網(wǎng)絡(luò)設(shè)備廣泛使用路由器。而路由器自身技術(shù)及性能方面的不完善使由其連接的網(wǎng)絡(luò)安全性較差。存在網(wǎng)絡(luò)意外故障的安全風(fēng)險(xiǎn)。論文大全。

（7）公寓管理系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)的安全與系統(tǒng)管理人員的管理水平密不可分。改善公寓管理信息系統(tǒng)的安全現(xiàn)狀，有必要從管理角度降低風(fēng)險(xiǎn)。

4.學(xué)生公寓管理系統(tǒng)的安全方案設(shè)計(jì)

4.1網(wǎng)絡(luò)安全

由于校園網(wǎng)內(nèi)部的網(wǎng)絡(luò)基于TCP/IP協(xié)議。網(wǎng)絡(luò)層存在大量的面向IP的安全隱患和危險(xiǎn)。論文大全。在公寓管理信息系統(tǒng)中，為維護(hù)網(wǎng)絡(luò)的正常運(yùn)行，根據(jù)訪問者 IP控制其訪問權(quán)限。

（1）物理安全

大量使用的路由器通過合理設(shè)計(jì)拓?fù)浣Y(jié)構(gòu)，使用加密模塊，恰當(dāng)配置路由器訪問列表的方法適當(dāng)提高系統(tǒng)運(yùn)行安全的服務(wù)。定時(shí)分析網(wǎng)絡(luò)中的數(shù)據(jù)包，發(fā)現(xiàn)異常及時(shí)響應(yīng)。

（2）網(wǎng)絡(luò)隔離

為防范由于校園網(wǎng)與Internet互聯(lián)造成的威脅，采用防火墻子網(wǎng)段進(jìn)行隔離。這樣，可使敏感信息與網(wǎng)絡(luò)共享資源相互隔離，保證公寓管理信息系統(tǒng)的安全性。既有利有網(wǎng)絡(luò)功能的后續(xù)擴(kuò)展，也便于進(jìn)行網(wǎng)絡(luò)安全管理。

（3）網(wǎng)絡(luò)入侵檢測(cè)

網(wǎng)絡(luò)入侵檢測(cè)系統(tǒng)通過監(jiān)視計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)或信息系統(tǒng)的運(yùn)行，一旦發(fā)現(xiàn)有違反安全策略的行為和被攻擊的跡象，報(bào)警并采取相應(yīng)的處理措施。網(wǎng)絡(luò)入侵檢測(cè)系統(tǒng)配置于服務(wù)器和網(wǎng)絡(luò)的中心交換機(jī)節(jié)點(diǎn)。定義相應(yīng)的安全保護(hù)策略。如果有非法數(shù)據(jù)包入侵，立即通訊防火墻阻斷該IP對(duì)網(wǎng)絡(luò)的訪問。

（4）網(wǎng)絡(luò)評(píng)估

利用漏洞掃描器對(duì)網(wǎng)絡(luò)設(shè)備進(jìn)行安全漏洞檢測(cè)、分析和評(píng)估，執(zhí)行預(yù)定的或事件驅(qū)動(dòng)的網(wǎng)絡(luò)探測(cè)，檢測(cè)包括網(wǎng)絡(luò)通信服務(wù)、操作系統(tǒng)、路由器、電子郵件、防火墻和應(yīng)用程序，掃描各種設(shè)備來發(fā)現(xiàn)并識(shí)別網(wǎng)絡(luò)的漏洞，防止入侵者的非法進(jìn)入。

4.2系統(tǒng)安全

（1）系統(tǒng)安全機(jī)制

公寓管理信息系統(tǒng)設(shè)計(jì)了多級(jí)用戶權(quán)限，提供多級(jí)密碼口令或硬件密鑰等保護(hù)措施，識(shí)別用戶權(quán)限和訪問控制。論文大全。

（2）數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)安全

數(shù)據(jù)庫數(shù)據(jù)的完整性包括數(shù)據(jù)的正確性和準(zhǔn)確性。采取的安全措施主要有定期進(jìn)行字段檢查，實(shí)行強(qiáng)身份認(rèn)證[3]，采用PKI技術(shù)加強(qiáng)數(shù)據(jù)庫操作的保密性。做好防范的同時(shí)，還要進(jìn)行必要的數(shù)據(jù)備份和數(shù)據(jù)恢復(fù)。

校園網(wǎng)是純交換的網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，應(yīng)用服務(wù)器和數(shù)據(jù)庫服務(wù)器都位于同一網(wǎng)段中。數(shù)據(jù)庫客戶端軟件是基于B/S，C/S或者中間件結(jié)構(gòu)，用戶通過校園網(wǎng)絡(luò)訪問數(shù)據(jù)庫服務(wù)器。因此可以配備一臺(tái)服務(wù)器建立數(shù)據(jù)審計(jì)記錄庫，監(jiān)視對(duì)數(shù)據(jù)庫的各種操作訪問，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)庫審計(jì)系統(tǒng)的管理工作。

4.3應(yīng)用安全

在保證物理安全、網(wǎng)絡(luò)運(yùn)行安全的基礎(chǔ)上，加強(qiáng)信息安全應(yīng)用，確保信息在產(chǎn)生、存儲(chǔ)、傳輸和處理過程中的保密、完整和可用性。

校園網(wǎng)各信息管理系統(tǒng)可以通過單點(diǎn)登錄SSO（SingleSign On）構(gòu)筑統(tǒng)一認(rèn)證管理平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)對(duì)身份、授權(quán)、密鑰、證書的統(tǒng)一管理。

4.4安全管理

在信息、系統(tǒng)安全中，除了采用較先進(jìn)的安全技術(shù)措施之外，加強(qiáng)系統(tǒng)的安全管理，制定有關(guān)規(guī)章制度，對(duì)于確保系統(tǒng)安全、可靠地運(yùn)行，將起到十分有效的作用。

5.小結(jié)

基于B/S架構(gòu)的公寓信息管理系統(tǒng)成功解決了傳統(tǒng)方式效率低下的問題。公寓管理系統(tǒng)存在多種安全弱點(diǎn)，會(huì)面臨多種威脅，必須從管理和技術(shù)兩個(gè)方面出發(fā)，涉及網(wǎng)絡(luò)邊界、本地計(jì)算環(huán)境、網(wǎng)絡(luò)和主機(jī)系統(tǒng)基礎(chǔ)設(shè)施，SSO支撐的安全保障體系。解決系統(tǒng)安全問題。

今后可以根據(jù)信息化建設(shè)的實(shí)際需求，進(jìn)一步在統(tǒng)一身份認(rèn)證特別是單點(diǎn)登錄中進(jìn)一步進(jìn)行研究和應(yīng)用。為多信息系統(tǒng)建立信息安全制。

參考文獻(xiàn)：

[1]闕喜戎，孫銳，龔向陽，王純.信息安全原理及應(yīng)用[M].北京：清華出版社.2003年.

[2]鄭少鵬.統(tǒng)一身份認(rèn)證系統(tǒng)[D]廣東工業(yè)大學(xué)，計(jì)算機(jī)應(yīng)用技術(shù)專業(yè)，2003年.

[3]丁德勝，許建真，沈麗珍等.基于強(qiáng)身份認(rèn)證的網(wǎng)絡(luò)應(yīng)用單點(diǎn)登錄系統(tǒng)研究.計(jì)算機(jī)工程，2006，32(7):163-165.

管理學(xué)集權(quán)與分權(quán)范文第2篇

安全是人類生存、生活和發(fā)展的根本基礎(chǔ)，也是社會(huì)存在和發(fā)展的前提條件。高校學(xué)生安全問題不容小覷，為了給學(xué)生們營(yíng)造一個(gè)安全穩(wěn)定的學(xué)習(xí)、生活環(huán)境，除了提高校園安全保衛(wèi)質(zhì)量，采取必要的技術(shù)防范措施之外，加強(qiáng)大學(xué)生安全教育管理，提高大學(xué)生安全防范意識(shí)，掌握應(yīng)對(duì)處理突發(fā)事件的有效方法，對(duì)確保大學(xué)生安全、順利完成學(xué)業(yè)，維護(hù)高校和社會(huì)的穩(wěn)定，有著重大意義。 

（一）社會(huì)形勢(shì)和高校發(fā)展的客觀需求 

隨著社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的逐步建立和完善，我國(guó)高等教育事業(yè)迅速發(fā)展，高等教育體制改革、教學(xué)改革、教育思想觀念改革呈現(xiàn)互動(dòng)互促、密切配合的態(tài)勢(shì)，高校由封閉式教學(xué)轉(zhuǎn)型為開放式教學(xué)，我國(guó)高校發(fā)展發(fā)生深刻變化，這些變化既帶來了生機(jī)與活力，也給學(xué)校安全管理帶來了新的問題和挑戰(zhàn)。眾所周知，我國(guó)處在社會(huì)轉(zhuǎn)型期的社會(huì)治安形勢(shì)仍十分嚴(yán)峻，各種違法犯罪活動(dòng)仍呈上升勢(shì)頭，高校作為物質(zhì)與精神生活的消費(fèi)場(chǎng)所，對(duì)高校大學(xué)生的影響是毋庸置疑的。 

（二）高校依法治校工作的重要體現(xiàn) 

隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，安全問題越來越受到普遍的重視，最能解決社會(huì)安全問題的方法就是依法辦事。黨的十八屆四中全會(huì)提出全面推進(jìn)依法治國(guó)，總目標(biāo)是建設(shè)中國(guó)特色社會(huì)主義法治體系，建設(shè)社會(huì)主義法治國(guó)家。依法治校是依法治國(guó)的重要組成部分，是依法治國(guó)理論在高校建設(shè)、事務(wù)管理和事業(yè)發(fā)展中的具體應(yīng)用與實(shí)踐，是發(fā)展我國(guó)社會(huì)主義教育事業(yè)和管理學(xué)校各項(xiàng)事務(wù)的重要舉措。 

（三）促進(jìn)大學(xué)生健康成長(zhǎng)、適應(yīng)社會(huì)、全面發(fā)展的需要 

大學(xué)階段是大學(xué)生知識(shí)獲取、能力提升、意識(shí)培養(yǎng)和價(jià)值觀形成的重要階段。高校不但要培養(yǎng)大學(xué)生扎實(shí)的知識(shí)基礎(chǔ)，還要教他們用敏銳的視覺觀察社會(huì)，樹立正確的世界觀、人生觀和價(jià)值觀，協(xié)調(diào)好智力、精神、素質(zhì)之間的全面發(fā)展。馬斯洛的需要層次理論認(rèn)為安全需要是人類最基本的需要，安全問題與人類生存和發(fā)展息息相關(guān)。對(duì)于大學(xué)生來說，最基本的需要就是安全需求，在安全穩(wěn)定的校園環(huán)境中學(xué)習(xí)科學(xué)文化知識(shí)是大學(xué)生成長(zhǎng)成才的基本要求。 

二、高校大學(xué)生安全教育管理存在的問題 

（一）學(xué)校對(duì)國(guó)家安全法律法規(guī)和校內(nèi)安全管理規(guī)定宣傳力度不夠 

當(dāng)前，大學(xué)生的安全教育已經(jīng)引起越來越多的高校管理者和高校教育者的關(guān)注，但由于大學(xué)生安全教育工作的開展起步比較晚，致使安全教育遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后于高校高速發(fā)展的步伐。部分學(xué)校教育管理者對(duì)安全教育重視不夠，學(xué)校實(shí)際開展安全教育工作比較表面、形式。據(jù)調(diào)查，一些高校仍然存在忽視大學(xué)生安全教育與管理的現(xiàn)象，如大學(xué)生安全教育管理機(jī)制運(yùn)行不完善、沒有制定規(guī)范的安全教育規(guī)章制度，對(duì)大學(xué)安全教育制度缺乏必要的監(jiān)督與管理，宣傳力度也不夠。其次是缺乏系統(tǒng)的教育，一提到安全教育大多是學(xué)工部門或保衛(wèi)處針對(duì)某一突發(fā)事件出現(xiàn)的主要問題，結(jié)合具體案例而臨時(shí)進(jìn)行宣傳教育。 

（二）安全教育內(nèi)容缺乏與時(shí)俱進(jìn)的時(shí)效性 

目前，大學(xué)生非傳統(tǒng)安全教育的理念相對(duì)滯后，未將大學(xué)生安全教育納入到學(xué)校的培養(yǎng)計(jì)劃教學(xué)體系中，大多只停留在新生入學(xué)教育階段，導(dǎo)致包括非傳統(tǒng)安全教育在內(nèi)的大學(xué)生安全教育缺乏系統(tǒng)性、連貫性和全程性。一方面，對(duì)大學(xué)生安全教育基本屬于傳統(tǒng)安全教育范疇，偶爾會(huì)根據(jù)出現(xiàn)的新問題作一些補(bǔ)充和改進(jìn)，并沒有實(shí)質(zhì)性的進(jìn)行創(chuàng)新，對(duì)于大學(xué)生非傳統(tǒng)安全教育的理論構(gòu)建也基本處于模糊階段。另一方面，大學(xué)生安全教育的內(nèi)容主要體現(xiàn)在國(guó)家安全、人身財(cái)產(chǎn)安全、消防安全、交通安全等傳統(tǒng)安全教育方面，而很少涉及心理健康、社交安全、文化安全、網(wǎng)絡(luò)安全等新的非傳統(tǒng)安全問題，導(dǎo)致內(nèi)容相對(duì)陳舊、枯燥，缺乏與時(shí)俱進(jìn)的時(shí)代性，很大程度上影響了學(xué)生安全意識(shí)的養(yǎng)成和安全防范技能的提高。 

（三）安全教育形式與方法缺乏多樣性和新穎性 

當(dāng)前，部分高校對(duì)學(xué)生進(jìn)行非傳統(tǒng)安全教育的方式單一，缺乏多樣性和新穎性。一方面，安全教育形式與方法以說教灌輸為主，傳統(tǒng)的教育方式難以引起大學(xué)生的興趣，學(xué)校只在新生入學(xué)時(shí)利用廣播、宣傳欄等形式進(jìn)行宣傳教育或通過保衛(wèi)處下發(fā)的通知來告知學(xué)生安全注意事項(xiàng)，導(dǎo)致安全教育效果較差。另一方面，安全教育形式與方法以集體授課為主對(duì)整體學(xué)生進(jìn)行教育，很少根據(jù)現(xiàn)在“90”后大學(xué)生的不同特性和心理需求進(jìn)行教育，缺乏針對(duì)性，不能滿足不同需求的“90”后學(xué)生對(duì)安全知識(shí)的多樣化需求。這種“一刀切”的教育模式忽視了大學(xué)生的差異性、多樣性和層次性，缺乏針對(duì)大學(xué)生生理、心理特點(diǎn)和學(xué)習(xí)生活困惑方面的個(gè)體輔導(dǎo)，不利于大學(xué)生的全面發(fā)展。此外，在對(duì)學(xué)生進(jìn)行非傳統(tǒng)安全教育時(shí)，課堂上案例分析、視頻運(yùn)用的較少，師生之間缺乏互動(dòng)，課下也未能較好地運(yùn)用多媒體、微信、QQ 等新媒體手段，形式乏味，效果欠佳。 

（四）安全教育管理組織機(jī)制缺乏系統(tǒng)性，師資隊(duì)伍專業(yè)性不強(qiáng) 

目前，部分高校的大學(xué)生安全教育工作主要由保衛(wèi)部門和學(xué)生工作部門等的相關(guān)人員兼職擔(dān)，使得安全教育在理論創(chuàng)新、內(nèi)容拓展、方式改進(jìn)方面速度緩慢，從而影響了大學(xué)生安全教育的效果。一方面，學(xué)校安全教育管理工作制度不健全，缺乏常規(guī)化和制度化管理，各種相關(guān)者的職責(zé)定位不合理，使得安全教育常常成為一種不得不處于擱置管理的一種狀態(tài)，在實(shí)際管理中，各管理相關(guān)部門大多將自己的精力和資源局限于自己部門的表面責(zé)任領(lǐng)域里，容易導(dǎo)致學(xué)校安全教育工作長(zhǎng)期處于一種零散狀態(tài)里，因而有些安全工作無法得到有效組織與開展。另一方面，學(xué)校安全教育師資隊(duì)伍專業(yè)性不強(qiáng)，沒有安全教育的專業(yè)教師，安全教育大多由學(xué)工部管理人員、保衛(wèi)處人員或輔導(dǎo)員進(jìn)行簡(jiǎn)單的入學(xué)教育，缺乏知識(shí)性、系統(tǒng)性的學(xué)習(xí)。

    （五）新媒體時(shí)代給學(xué)校網(wǎng)絡(luò)安全教育帶來了挑戰(zhàn) 

隨著新媒體時(shí)代的到來，網(wǎng)絡(luò)運(yùn)用已成為大學(xué)生學(xué)習(xí)、生活不可或缺的重要選擇方式，它已經(jīng)覆蓋了大學(xué)生生活的各個(gè)方面。就目前來看，部分高校對(duì)網(wǎng)絡(luò)安全教育的重視程度還不夠，有關(guān)網(wǎng)絡(luò)安全教育的僅在《思想道德修養(yǎng)與法律基礎(chǔ)》中以一個(gè)章節(jié)的篇幅陳述了網(wǎng)絡(luò)生活中的道德要求和道德建設(shè)，普遍存在著認(rèn)識(shí)不到位、機(jī)制不健全、教育內(nèi)容缺乏實(shí)踐性等問題。 

三、高校大學(xué)生安全教育管理存在問題的原因分析 

（一）高校因素分析 

隨著高等教育的不斷改革，高校安全管理工作體制和機(jī)構(gòu)設(shè)置較為模糊，使得問題頻出。 

首先，體現(xiàn)在高校校園安全管理法律法規(guī)不健全。隨著我國(guó)社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)和社會(huì)的發(fā)展，我國(guó)社會(huì)生活的各個(gè)方面也會(huì)逐漸走向法治化，由于我國(guó)社會(huì)進(jìn)程中的特殊原因，法制建設(shè)的時(shí)間較短，法治化程度還不能適應(yīng)社會(huì)發(fā)展的需要，反映在高校校園安全教育管理問題上則是高校安全管理相關(guān)法律法規(guī)的缺失，在高校安全管理方面還有很多問題處于無法可依的狀態(tài)，這對(duì)于一個(gè)法治國(guó)家來說是亟待解決的問題。 

其次，高校安全教育管理的制度不夠完善。任何一項(xiàng)系統(tǒng)工作都需要一套科學(xué)的規(guī)章制度配合實(shí)施，它的制定與執(zhí)行直接關(guān)系著工作能否順利開展和最終實(shí)施的效果。高校的規(guī)章制度對(duì)教師而言是對(duì)其教學(xué)與科研的有序要求，對(duì)學(xué)生而言是校規(guī)校紀(jì)和公正、公平的獎(jiǎng)懲制度，這些制度的制定與執(zhí)行無不影響著高校的安全穩(wěn)定工作。 

（二）社會(huì)因素分析 

改革開放以來，我國(guó)處于社會(huì)轉(zhuǎn)型期，社會(huì)結(jié)構(gòu)發(fā)生了重大變化，國(guó)內(nèi)外各種政治矛盾和社會(huì)矛盾交錯(cuò)，西方帝國(guó)主義國(guó)家不愿看到越來越強(qiáng)大的中國(guó)，各種敵對(duì)勢(shì)力利用各種途徑對(duì)我國(guó)進(jìn)行不同形式的和平演變和其他方式的滲透。這必然會(huì)對(duì)教師和學(xué)生的思想意識(shí)的穩(wěn)定性產(chǎn)生沖擊，對(duì)高校的安全穩(wěn)定產(chǎn)生一定影響。首先，復(fù)雜的網(wǎng)絡(luò)環(huán)境給高校安全穩(wěn)定工作帶來前所未有的挑戰(zhàn)。隨著計(jì)算機(jī)技術(shù)的普及和校園網(wǎng)絡(luò)的推廣，網(wǎng)絡(luò)在一定程度上已經(jīng)成為當(dāng)代大學(xué)生不可或缺的一部分，影響著他們的思想、學(xué)習(xí)和生活。但是，網(wǎng)絡(luò)的負(fù)面信息會(huì)直接影響到高校安全教育管理工作。其次，巨大的就業(yè)壓力阻礙著高校安全穩(wěn)定工作的順利開展。近年來，高校畢業(yè)生人數(shù)逐年增多，就業(yè)前景令人擔(dān)憂，部分大學(xué)生畢業(yè)之后找不準(zhǔn)定位，往往在就業(yè)選擇上高不成低不就，他們感覺就業(yè)越來越難，生活的壓力越來越大，心中難免堆積不滿情緒，嚴(yán)重的甚至出現(xiàn)心理問題。 

（三）個(gè)人因素分析 

隨著21世紀(jì)多元化社會(huì)思潮的影響，大學(xué)校園已經(jīng)開放化、社會(huì)化，優(yōu)越的物質(zhì)生活條件與豐富多彩的精神生活使很多大學(xué)生為之沉醉，隨著大學(xué)生和社會(huì)的接觸越來越多，他們的心理發(fā)展卻遠(yuǎn)遠(yuǎn)沒有跟上社會(huì)發(fā)展的步伐。 

首先，大學(xué)生安全意識(shí)淡薄且安全防范能力不強(qiáng)。對(duì)水災(zāi)、火災(zāi)等自然災(zāi)害和突發(fā)事件的相關(guān)知識(shí)知之甚少，而且缺乏必要的防御、自救知識(shí)，當(dāng)大的災(zāi)害和事故發(fā)生時(shí)不能采取有效、及時(shí)的措施來進(jìn)行自救或他救。 

其次，大學(xué)生對(duì)安全教育的學(xué)習(xí)缺乏主動(dòng)性與積極性。許多大學(xué)生的思想還停留在中學(xué)時(shí)期的依賴狀態(tài)中，中學(xué)時(shí)期養(yǎng)成的習(xí)慣和思維方式?jīng)]有改變，學(xué)習(xí)的重心只放在文化專業(yè)知識(shí)上，而忽視了安全知識(shí)與技能的培養(yǎng)，大學(xué)生對(duì)安全教育已經(jīng)進(jìn)入了“被學(xué)習(xí)”狀態(tài)。 

再次，大學(xué)生的心理問題易引發(fā)安全問題。在這特殊的成長(zhǎng)階段，心理狀況在期望值與現(xiàn)實(shí)之間存在著諸多的矛盾，這些矛盾和沖突困擾著他們，如考試（學(xué)業(yè)）、人際交往與情感、就業(yè)擇業(yè)問題等。 

四、總結(jié) 

總而言之，高校安全教育管理是一項(xiàng)長(zhǎng)期而艱巨的系統(tǒng)工程，研究高校大學(xué)生安全教育管理有助于為高校學(xué)生提供一個(gè)安全、有保障的學(xué)習(xí)和生活環(huán)境。通過對(duì)高校安全教育管理問題進(jìn)行全面細(xì)致的分析，提高他們的安全防范意識(shí)，排解大學(xué)生在現(xiàn)實(shí)校園環(huán)境中面臨的心理問題，有助于為廣大高校學(xué)生提供一個(gè)安全穩(wěn)定的學(xué)習(xí)和生活環(huán)境。 

【參考文獻(xiàn)】 

[1]朱衛(wèi)國(guó).大學(xué)生安全教育存在的問題及對(duì)策[J].教育探索，2015（5）. 

[2]梁茜茜，陳志波.大學(xué)生非傳統(tǒng)安全教育的顯性培育與隱性塑造[J].高等農(nóng)業(yè)教育，2012（12）. 

管理學(xué)集權(quán)與分權(quán)范文第3篇

本為含條文原內(nèi)容與條文解讀、閱文人個(gè)人的延伸解讀。延伸解讀部分包括某省法院審判實(shí)踐中形成的多數(shù)觀點(diǎn)，少數(shù)為作者個(gè)人觀點(diǎn)。紅字部分經(jīng)部分修改。延伸內(nèi)容后續(xù)由省內(nèi)相關(guān)業(yè)務(wù)庭法官會(huì)議陸續(xù)討論、制定并印發(fā)紀(jì)要。目前僅供具體工作中參照，非強(qiáng)制性規(guī)定。

一 、關(guān)于民法總則適用的法律銜接

民法總則施行后至民法典施行前，擬編入民法典但尚未完成修訂的物權(quán)法、合同法等民商事基本法，以及不編入民法典的公司法、證券法、信托法、保險(xiǎn)法、票據(jù)法等民商事特別法，均可能存在與民法總則規(guī)定不一致的情形。人民法院應(yīng)當(dāng)依照《立法法》第92條、《民法總則》第11條等規(guī)定，綜合考慮新的規(guī)定優(yōu)于舊的規(guī)定、特別規(guī)定優(yōu)于一般規(guī)定等法律適用規(guī)則，依法處理好民法總則與相關(guān)法律的銜接問題，主要是處理好與民法通則、合同法、公司法的關(guān)系。

民法總則已施行，在應(yīng)納入民法典分則部分的合同法等在未完成修訂前，民法總則與合同法、物權(quán)法等的關(guān)系：新的規(guī)定優(yōu)于舊的規(guī)定，特別規(guī)定優(yōu)于一般規(guī)定等法律適用原則，處理好民法總則與合同法（應(yīng)納入民法典分則）、公司法（不應(yīng)納入民法典分則）之間的關(guān)系。

1、民法總則與民法通則的關(guān)系及適用：（條文略）

民法總則施行暫不廢止民法通則?？倓t與通則不一致的，適用總則規(guī)定；總則出臺(tái)之前依據(jù)民法通則制定的司法解釋與總則不沖突的內(nèi)容和條文，仍可適用。

2、民法總則與合同法的關(guān)系及適用：（條文略）

民法典施行后，合同法不再保留；在民法典通過并施行之前，原則上適用合同法有關(guān)規(guī)定；合同法總則與民法總則不一致的，根據(jù)新的規(guī)定優(yōu)于舊的規(guī)定原則，應(yīng)適用民法總則規(guī)定。

總則規(guī)定，第三人實(shí)施的欺詐、脅迫，屬可撤銷合同；欺詐、脅迫損害國(guó)家、集體和第三人利益，屬可撤銷合同；顯失公平與乘人之危合并為顯失公平，屬可撤銷合同，上述情況合同法總則與民法總則不一致，根據(jù)新的規(guī)定優(yōu)于舊的規(guī)定原則，應(yīng)適用民法總則規(guī)定。

合同法分則與民法總則不一致的，基于特別法優(yōu)于普通法規(guī)定，優(yōu)先適用合同法分則規(guī)定。

3、民法總則與公司法的關(guān)系及適用：

（條文未列）

兩者之間為一般法與商事特別法之間的關(guān)系，原則上適用公司法規(guī)定；例外情形，（1）民法總則有意修改，公司法第32條第3款規(guī)定；（2）民法總則新增加的與公司糾紛有關(guān)的規(guī)定，民法總則第85條規(guī)定。

4、民法總則的時(shí)間效力：

根據(jù)“法不溯及既往”的原則，民法總則原則上沒有溯及力，故只能適用于施行后發(fā)生的法律事實(shí)；民法總則施行前發(fā)生的法律事實(shí)，適用當(dāng)時(shí)的法律；某一法律事實(shí)發(fā)生在民法總則施行前，其行為延續(xù)至民法總則施行后的，適用民法總則的規(guī)定。但要注意有例外情形，如雖然法律事實(shí)發(fā)生在民法總則施行前，但當(dāng)時(shí)的法律對(duì)此沒有規(guī)定而民法總則有規(guī)定的，例如，對(duì)于虛偽意思表示、第三人實(shí)施欺詐行為，合同法均無規(guī)定，發(fā)生糾紛后，基于“法官不得拒絕裁判”規(guī)則，可以將民法總則的相關(guān)規(guī)定作為裁判依據(jù)。又如，民法總則施行前成立的合同，根據(jù)當(dāng)時(shí)的法律應(yīng)當(dāng)認(rèn)定無效，而根據(jù)民法總則應(yīng)當(dāng)認(rèn)定有效或者可撤銷的，應(yīng)當(dāng)適用民法總則的規(guī)定。

在民法總則無溯及力的場(chǎng)合，人民法院應(yīng)當(dāng)依據(jù)法律事實(shí)發(fā)生時(shí)的法律進(jìn)行裁判，但如果法律事實(shí)發(fā)生時(shí)的法律雖有規(guī)定，但內(nèi)容不具體、不明確的，如關(guān)于無權(quán)在被人不予追認(rèn)時(shí)的法律后果，民法通則和合同法均規(guī)定由行為人承擔(dān)民事責(zé)任，但對(duì)民事責(zé)任的性質(zhì)和方式?jīng)]有規(guī)定，而民法總則對(duì)此有明確且詳細(xì)的規(guī)定，人民法院在審理案件時(shí)，就可以在裁判文書的說理部分將民法總則規(guī)定的內(nèi)容作為解釋法律事實(shí)發(fā)生時(shí)法律規(guī)定的參考。

（1）原則上沒有溯及力，民法總則施行前的法律事實(shí)適用當(dāng)時(shí)的法律；（2）發(fā)生在總則施行前，延續(xù)至總則施行后，適用總則規(guī)定；（3）法律事實(shí)發(fā)生在施行前，但當(dāng)時(shí)法律沒有規(guī)定而總則有規(guī)定的，可以將總則規(guī)定作為裁判的依據(jù)；（4）總則施行前成立的合同，按當(dāng)時(shí)法律規(guī)定為無效，按總則規(guī)定為有效或可撤銷，應(yīng)按總則規(guī)定；（5）總則施行前按當(dāng)時(shí)的法律雖有規(guī)定，但不具體、不明確，而之后民法總則有明確而詳實(shí)的規(guī)定的，可在裁判說理部分將民法總則規(guī)定的內(nèi)容作為解釋法律事實(shí)發(fā)生時(shí)法律規(guī)定的參考。如，無權(quán)合同，在不存在合同無效其他事由，認(rèn)可其效力。

二、關(guān)于公司糾紛案件的審理

審理好公司糾紛案件，對(duì)于保護(hù)交易安全和投資安全，激發(fā)經(jīng)濟(jì)活力，增強(qiáng)投資創(chuàng)業(yè)信心，具有重要意義。要依法協(xié)調(diào)好公司債權(quán)人、股東、公司等各種利益主體之間的關(guān)系，處理好公司外部與內(nèi)部的關(guān)系，解決好公司自治與司法介入的關(guān)系。

應(yīng)依法協(xié)調(diào)好公司債權(quán)人、股東、公司等各種利益主體之間的關(guān)系，處理好公司外部與

內(nèi)部的關(guān)系，解決好公司自治與司法介入的關(guān)系。

（一）關(guān)于對(duì)賭協(xié)議的效力及履行

實(shí)踐中俗稱的“對(duì)賭協(xié)議”，又稱估值調(diào)整協(xié)議，是指投資方與融資方在達(dá)成股權(quán)性融資協(xié)議時(shí)，為解決交易雙方對(duì)目標(biāo)公司未來發(fā)展的不確定性、信息不對(duì)稱以及成本而設(shè)計(jì)的包含了股權(quán)回購、金錢補(bǔ)償?shù)葘?duì)未來目標(biāo)公司的估值進(jìn)行調(diào)整的協(xié)議。從訂立“對(duì)賭協(xié)議”的主體來看，有投資方與目標(biāo)公司的股東或者實(shí)際控制人“對(duì)賭”、投資方與目標(biāo)公司“對(duì)賭”、投資方與目標(biāo)公司的股東、目標(biāo)公司“對(duì)賭”等形式。人民法院在審理“對(duì)賭協(xié)議”糾紛案件時(shí)，不僅應(yīng)當(dāng)適用合同法的相關(guān)規(guī)定，還應(yīng)當(dāng)適用公司法的相關(guān)規(guī)定；既要堅(jiān)持鼓勵(lì)投資方對(duì)實(shí)體企業(yè)特別是科技創(chuàng)新企業(yè)投資原則，從而在一定程度上緩解企業(yè)融資難問題，又要貫徹資本維持原則和保護(hù)債權(quán)人合法權(quán)益原則，依法平衡投資方、公司債權(quán)人、公司之間的利益。對(duì)于投資方與目標(biāo)公司的股東或者實(shí)際控制人訂立的“對(duì)賭協(xié)議”，如無其他無效事由，認(rèn)定有效并支持實(shí)際履行，實(shí)踐中并無爭(zhēng)議。但投資方與目標(biāo)公司訂立的“對(duì)賭協(xié)議”是否有效以及能否實(shí)際履行，存在爭(zhēng)議。對(duì)此，應(yīng)當(dāng)把握如下處理規(guī)則：

（1）不僅應(yīng)當(dāng)適用合同法的相關(guān)規(guī)定，還應(yīng)當(dāng)適用公司法的相關(guān)規(guī)定；（2）既要堅(jiān)持鼓勵(lì)投資方對(duì)實(shí)體企業(yè)特別是科技創(chuàng)新企業(yè)投資原則，從而在一定程度上緩解企業(yè)融資困難問題，又要貫徹資本維持原則和保護(hù)債權(quán)人合法權(quán)益原則，依法平衡投資方、公司債權(quán)人、公司之間的利益；（3）投資方與目標(biāo)公司的股東或?qū)嶋H控制人訂立的對(duì)賭協(xié)議，如無其他無效事由，認(rèn)定有效并支持實(shí)際履行，并無爭(zhēng)議，但投資方與目標(biāo)公司對(duì)賭協(xié)議是否有效以及能否實(shí)際履行，存在爭(zhēng)議。

5、與目標(biāo)公司對(duì)賭：

投資方與目標(biāo)公司訂立的“對(duì)賭協(xié)議”在不存在法定無效事由的情況下，目標(biāo)公司僅以存在股權(quán)回購或者金錢補(bǔ)償約定為由，主張“對(duì)賭協(xié)議”無效的，人民法院不予支持，但投資方主張實(shí)際履行的，人民法院應(yīng)當(dāng)審查是否符合公司法關(guān)于“股東不得抽逃出資”及股份回購的強(qiáng)制性規(guī)定，判決是否支持其訴訟請(qǐng)求。

投資方請(qǐng)求目標(biāo)公司回購股權(quán)的，人民法院應(yīng)當(dāng)依據(jù)《公司法》第35條關(guān)于“股東不得抽逃出資”或者第142條關(guān)于股份回購的強(qiáng)制性規(guī)定進(jìn)行審查。經(jīng)審查，目標(biāo)公司未完成減資程序的，人民法院應(yīng)當(dāng)駁回其訴訟請(qǐng)求。

投資方請(qǐng)求目標(biāo)公司承擔(dān)金錢補(bǔ)償義務(wù)的，人民法院應(yīng)當(dāng)依據(jù)《公司法》第35條關(guān)于“股東不得抽逃出資”和第166條關(guān)于利潤(rùn)分配的強(qiáng)制性規(guī)定進(jìn)行審查。經(jīng)審查，目標(biāo)公司沒有利潤(rùn)或者雖有利潤(rùn)但不足以補(bǔ)償投資方的，人民法院應(yīng)當(dāng)駁回或者部分支持其訴訟請(qǐng)求。今后目標(biāo)公司有利潤(rùn)時(shí)，投資方還可以依據(jù)該事實(shí)另行提起訴訟。

投資方與目標(biāo)公司訂立對(duì)賭協(xié)議在不存在無效事由的情況下，目標(biāo)公司以存在股權(quán)回購或者金錢補(bǔ)償約定為由，主張對(duì)賭協(xié)議無效的，不予支持，投資方主張實(shí)際履行，應(yīng)當(dāng)審查是否符合公司法關(guān)于“股東不得抽逃注冊(cè)資金”及股權(quán)回購的強(qiáng)制性規(guī)定，判決是否支持其訴訟請(qǐng)求。

投資方請(qǐng)求目標(biāo)公司回購股份，目標(biāo)公司未完成減資程序，應(yīng)當(dāng)駁回其訴訟請(qǐng)求。

投資方請(qǐng)求目標(biāo)公司承擔(dān)金錢補(bǔ)償義務(wù)，目標(biāo)公司沒有利潤(rùn)或雖有利潤(rùn)但不足以補(bǔ)償投資方損失的，應(yīng)當(dāng)駁回或部分支持其訴訟請(qǐng)求，今后目標(biāo)公司有利潤(rùn)時(shí)，投資方還可以依據(jù)該事實(shí)另行起訴。

（二）關(guān)于股東出資加速到期及表決權(quán)

6、股東出資應(yīng)否加速到期：

在注冊(cè)資本認(rèn)繳制下，股東依法享有期限利益。債權(quán)人以公司不能清償?shù)狡趥鶆?wù)為由，請(qǐng)求未屆出資期限的股東在未出資范圍內(nèi)對(duì)公司不能清償?shù)膫鶆?wù)承擔(dān)補(bǔ)充賠償責(zé)任的，人民法院不予支持。但是，下列情形除外：

（1）公司作為被執(zhí)行人的案件，人民法院窮盡執(zhí)行措施無財(cái)產(chǎn)可供執(zhí)行，已具備破產(chǎn)原因，但不申請(qǐng)破產(chǎn)的；

（2）在公司債務(wù)產(chǎn)生后，公司股東（大）會(huì)決議或以其他方式延長(zhǎng)股東出資期限的。

注冊(cè)資本認(rèn)繳下，股東依法享有期限利益。債權(quán)人請(qǐng)求認(rèn)繳未出資到位股東對(duì)公司不能清償債務(wù)承擔(dān)補(bǔ)充責(zé)任的，不予支持，但以下情形除外：（1）公司債務(wù)生效判決確定，經(jīng)執(zhí)行程序無財(cái)產(chǎn)可供執(zhí)行，已具備破產(chǎn)條件但不申請(qǐng)破產(chǎn)；（2）公司債務(wù)產(chǎn)生后，股東大會(huì)或以其他方式延長(zhǎng)股東出資期限的。

7、表決權(quán)能否受限：

股東認(rèn)繳的出資未屆履行期限，對(duì)未繳納部分的出資是否享有以及如何行使表決權(quán)等問題，應(yīng)當(dāng)根據(jù)公司章程來確定。公司章程沒有規(guī)定的，應(yīng)當(dāng)按照認(rèn)繳出資的比例確定。如果股東（大）會(huì)作出不按認(rèn)繳出資比例而按實(shí)際出資比例或者其他標(biāo)準(zhǔn)確定表決權(quán)的決議，股東請(qǐng)求確認(rèn)決議無效的，人民法院應(yīng)當(dāng)審查該決議是否符合修改公司章程所要求的表決程序，即必須經(jīng)代表三分之二以上表決權(quán)的股東通過。符合的，人民法院不予支持；反之，則依法予以支持。

股東認(rèn)繳出資未屆履行期間，股東是否享有、如何享有表決權(quán)，首先按照公司章程規(guī)定，沒有規(guī)定按照認(rèn)繳出資比例確定。股東大會(huì)作出不按認(rèn)繳出資比例而按照實(shí)際出資比例或者其他標(biāo)準(zhǔn)確定表決權(quán)的決定，股東要求確認(rèn)股東大會(huì)決議無效的，應(yīng)審查股東大會(huì)是否符合公司法或公司章程規(guī)定的表決程序，從而決定是否支持原告訴請(qǐng)。

（三）股權(quán)轉(zhuǎn)讓

8、有限責(zé)任公司股權(quán)變更：

當(dāng)事人之間轉(zhuǎn)讓有限責(zé)任公司股權(quán)，受讓人以其姓名或者名稱已記載于股東名冊(cè)為由主張其已經(jīng)取得股權(quán)的，人民法院依法予以支持，但法律、行政法規(guī)規(guī)定應(yīng)當(dāng)辦理批準(zhǔn)手續(xù)生效的股權(quán)轉(zhuǎn)讓除外。未向公司登記機(jī)關(guān)辦理股權(quán)變更登記的，不得對(duì)抗善意相對(duì)人。

有限責(zé)任公司股權(quán)變更以股東名冊(cè)記載為準(zhǔn)，但法律、行政法規(guī)規(guī)定應(yīng)當(dāng)辦理批準(zhǔn)手續(xù)的股權(quán)轉(zhuǎn)讓除外。未向公司登記機(jī)關(guān)辦理股權(quán)變更登記的，不得對(duì)抗善意相對(duì)人。至于是否影響合同本身效力，審查合同約定生效條件的約定或法律、行政法規(guī)規(guī)定相關(guān)內(nèi)容。

9、侵犯優(yōu)先購買權(quán)的股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同效力：

審判實(shí)踐中，部分人民法院對(duì)公司法司法解釋（四）第21條規(guī)定的理解存在偏差，往往以保護(hù)其他股東的優(yōu)先購買權(quán)為由認(rèn)定股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同無效。準(zhǔn)確理解該條規(guī)定，既要注意保護(hù)其他股東的優(yōu)先購買權(quán)，也要注意保護(hù)股東以外的股權(quán)受讓人的合法權(quán)益，正確認(rèn)定有限責(zé)任公司的股東與股東以外的股權(quán)受讓人訂立的股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同的效力。一方面，其他股東依法享有優(yōu)先購買權(quán)，在其主張按照股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同約定的同等條件購買股權(quán)的情況下，應(yīng)當(dāng)支持其訴訟請(qǐng)求，除非出現(xiàn)該條第1款規(guī)定的情形。另一方面，為保護(hù)股東以外的股權(quán)受讓人的合法權(quán)益，股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同如無其他影響合同效力的事由，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定有效。其他股東行使優(yōu)先購買權(quán)的，雖然股東以外的股權(quán)受讓人關(guān)于繼續(xù)履行股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同的請(qǐng)求不能得到支持，但不影響其依約請(qǐng)求轉(zhuǎn)讓股東承擔(dān)相應(yīng)的違約責(zé)任。

未征求公司其他股東意見，擅自與其他股東簽訂股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同，在該合同無其他無效事由情況下，應(yīng)認(rèn)定該股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同有效。其他股東行使優(yōu)先購買權(quán)，一般應(yīng)當(dāng)支持其訴訟請(qǐng)求；在其他股東行使優(yōu)先購買權(quán)情況下，對(duì)股權(quán)受讓方當(dāng)事人要求繼續(xù)履行合同的主張，不予支持，但不影響其請(qǐng)求轉(zhuǎn)讓股東承擔(dān)相應(yīng)違約責(zé)任，但應(yīng)釋明要求受讓方變更訴訟請(qǐng)求。

（四）關(guān)于公司人格否認(rèn)

公司人格獨(dú)立和股東有限責(zé)任是公司法的基本原則。否認(rèn)公司獨(dú)立人格，由濫用公司法人獨(dú)立地位和股東有限責(zé)任的股東對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任，是股東有限責(zé)任的例外情形，旨在矯正有限責(zé)任制度在特定法律事實(shí)發(fā)生時(shí)對(duì)債權(quán)人保護(hù)的失衡現(xiàn)象。在審判實(shí)踐中，要準(zhǔn)確把握《公司法》第20條第3款規(guī)定的精神。一是只有在股東實(shí)施了濫用公司法人獨(dú)立地位及股東有限責(zé)任的行為，且該行為嚴(yán)重?fù)p害了公司債權(quán)人利益的情況下，才能適用。損害債權(quán)人利益，主要是指股東濫用權(quán)利使公司財(cái)產(chǎn)不足以清償公司債權(quán)人的債權(quán)。二是只有實(shí)施了濫用法人獨(dú)立地位和股東有限責(zé)任行為的股東才對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)連帶清償責(zé)任，而其他股東不應(yīng)承擔(dān)此責(zé)任。三是公司人格否認(rèn)不是全面、徹底、永久地否定公司的法人資格，而只是在具體案件中依據(jù)特定的法律事實(shí)、法律關(guān)系,突破股東對(duì)公司債務(wù)不承擔(dān)責(zé)任的一般規(guī)則，例外地判令其承擔(dān)連帶責(zé)任。人民法院在個(gè)案中否認(rèn)公司人格的判決的既判力僅僅約束該訴訟的各方當(dāng)事人，不當(dāng)然適用于涉及該公司的其他訴訟，不影響公司獨(dú)立法人資格的存續(xù)。如果其他債權(quán)人提起公司人格否認(rèn)訴訟，已生效判決認(rèn)定的事實(shí)可以作為證據(jù)使用。四是《公司法》第20條第3款規(guī)定的濫用行為，實(shí)踐中常見的情形有人格混同、過度支配與控制、資本顯著不足等。在審理案件時(shí)，需要根據(jù)查明的案件事實(shí)進(jìn)行綜合判斷，既審慎適用，又當(dāng)用則用。實(shí)踐中存在標(biāo)準(zhǔn)把握不嚴(yán)而濫用這一例外制度的現(xiàn)象，同時(shí)也存在因法律規(guī)定較為原則、抽象，適用難度大，而不善于適用、不敢于適用的現(xiàn)象，均應(yīng)當(dāng)引起高度重視。

公司人格獨(dú)立、股東有限責(zé)任是公司法基本原則。否認(rèn)公司獨(dú)立人格，由相關(guān)股東承擔(dān)連帶責(zé)任，是公司法上的例外情形：（1）公司股東實(shí)施了濫用公司法人獨(dú)立地位和股東有限責(zé)任的行為，且該行為嚴(yán)重?fù)p害了公司債權(quán)人利益；（2）只有實(shí)施上述行為的股東才承擔(dān)連帶責(zé)任，其他股東不應(yīng)承擔(dān)責(zé)任；（3）個(gè)案中否認(rèn)公司人格僅約束訴訟各方當(dāng)事人，不當(dāng)然適用涉該公司的其他訴訟，不影響公司獨(dú)立法人資格的續(xù)存；（4）公司法20條第3款規(guī)定的濫用行為，有人格混同、過度支配與控制、資本顯著不足等。

例外情形既要審慎適用，又要當(dāng)用則用。避免把握標(biāo)準(zhǔn)不嚴(yán)而濫用例外制度的現(xiàn)象，又要避免不善適用、不敢適用現(xiàn)象。

10、人格混同：

認(rèn)定公司人格與股東人格是否存在混同，最根本的判斷標(biāo)準(zhǔn)是公司是否具有獨(dú)立意思和獨(dú)立財(cái)產(chǎn)，最主要的表現(xiàn)是公司的財(cái)產(chǎn)與股東的財(cái)產(chǎn)是否混同且無法區(qū)分。在認(rèn)定是否構(gòu)成人格混同時(shí)，應(yīng)當(dāng)綜合考慮以下因素：

（1）股東無償使用公司資金或者財(cái)產(chǎn)，不作財(cái)務(wù)記載的；

（2）股東用公司的資金償還股東的債務(wù)，或者將公司的資金供關(guān)聯(lián)公司無償使用，不作財(cái)務(wù)記載的；

（3）公司賬簿與股東賬簿不分，致使公司財(cái)產(chǎn)與股東財(cái)產(chǎn)無法區(qū)分的；

（4）股東自身收益與公司盈利不加區(qū)分，致使雙方利益不清的；

（5）公司的財(cái)產(chǎn)記載于股東名下，由股東占有、使用的；

（6）人格混同的其他情形。

在出現(xiàn)人格混同的情況下，往往同時(shí)出現(xiàn)以下混同：公司業(yè)務(wù)和股東業(yè)務(wù)混同；公司員工與股東員工混同，特別是財(cái)務(wù)人員混同；公司住所與股東住所混同。人民法院在審理案件時(shí)，關(guān)鍵要審查是否構(gòu)成人格混同，而不要求同時(shí)具備其他方面的混同，其他方面的混同往往只是人格混同的補(bǔ)強(qiáng)。

公司是否具備獨(dú)立意思和獨(dú)立財(cái)產(chǎn)，公司財(cái)產(chǎn)與股東財(cái)產(chǎn)是否混同且無法區(qū)分：（1）股東無償使用公司資金或者財(cái)產(chǎn)，不作財(cái)務(wù)記載的；（2）股東用公司的資金償還股東的債務(wù)，或者將公司的資金供關(guān)聯(lián)公司無償使用，不作財(cái)務(wù)記載的；（3）公司帳簿與股東帳簿不分，致使公司財(cái)產(chǎn)與股東財(cái)產(chǎn)無法區(qū)分的；（4）股東自身收益與公司盈利不加區(qū)分，致使雙方利益不清的；（5）公司財(cái)產(chǎn)記載于股東名下，由股東占有、使用的；（6）其他情形。

11、過度支配與控制：

公司控制股東對(duì)公司過度支配和控制，操縱決策，使公司完全喪失獨(dú)立性，淪為工具，嚴(yán)重?fù)p害公司債權(quán)人利益：（1）母子公司或子公司之間進(jìn)行利益輸送的；（2）母子公司或子公司之間進(jìn)行交易，收益歸一方，損失卻由另一方承擔(dān)的；（3）先從原公司抽走資金，然后再成立經(jīng)營(yíng)目的相同或類似的公司，逃避原債務(wù)的；（4）先遣散公司，再以原公司場(chǎng)所、設(shè)備、人員及相同或相似的經(jīng)營(yíng)目的另設(shè)公司，逃避原債務(wù)的；（5）其他情形。

控制股東或?qū)嶋H控制人控制多個(gè)子公司或者關(guān)聯(lián)公司，濫用控制權(quán)使多個(gè)子公司或者關(guān)聯(lián)公司財(cái)產(chǎn)邊界不清、財(cái)務(wù)混同，利益相互輸送，喪失人格獨(dú)立性，淪為控制股東逃避債務(wù)、非法經(jīng)營(yíng)，甚至違法犯罪工具的，可以綜合案件事實(shí)，否認(rèn)子公司或者關(guān)聯(lián)公司法人人格，判其承擔(dān)連帶責(zé)任。

12、資本顯著不足：

資本顯著不足指的是，公司設(shè)立后在經(jīng)營(yíng)過程中，股東實(shí)際投入公司的資本數(shù)額與公司經(jīng)營(yíng)所隱含的風(fēng)險(xiǎn)相比明顯不匹配。股東利用較少資本從事力所不及的經(jīng)營(yíng)，表明其沒有從事公司經(jīng)營(yíng)的誠意，實(shí)質(zhì)是惡意利用公司獨(dú)立人格和股東有限責(zé)任把投資風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給債權(quán)人。由于資本顯著不足的判斷標(biāo)準(zhǔn)有很大的模糊性，特別是要與公司采取“以小博大”的正常經(jīng)營(yíng)方式相區(qū)分，因此在適用時(shí)要十分謹(jǐn)慎，應(yīng)當(dāng)與其他因素結(jié)合起來綜合判斷。

不同于股東抽逃注冊(cè)資金，而是指公司設(shè)立后在經(jīng)營(yíng)過程中，股東實(shí)際投入公司的資本數(shù)額與公司經(jīng)營(yíng)所隱含的風(fēng)險(xiǎn)相比明顯不匹配。股東利用較少資本從事力所不及的經(jīng)營(yíng)，表明其沒有從事公司經(jīng)營(yíng)的誠意，實(shí)質(zhì)是惡意利用公司獨(dú)立人格和股東有限責(zé)任把投資風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給債權(quán)人。（公司注冊(cè)資本是公開可查詢的，交易方可以在與其發(fā)生經(jīng)濟(jì)交往前審慎盡調(diào)，可以不發(fā)生交易，不存在股東要風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁的概念。簡(jiǎn)單來說，風(fēng)險(xiǎn)自負(fù)，預(yù)先貼上“惡意利用……”的標(biāo)簽的辦案思路和辦案方式是不恰當(dāng)和有害的，這是一種“被害妄想癥”式的精神疾病。）

13、訴訟地位：

人民法院在審理公司人格否認(rèn)糾紛案件時(shí)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)不同情形確定當(dāng)事人的訴訟地位：

（1）債權(quán)人對(duì)債務(wù)人公司享有的債權(quán)已經(jīng)由生效裁判確認(rèn)，其另行提起公司人格否認(rèn)訴訟，請(qǐng)求股東對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任的，列股東為被告，公司為第三人；

（2）債權(quán)人對(duì)債務(wù)人公司享有的債權(quán)提起訴訟的同時(shí)，一并提起公司人格否認(rèn)訴訟，請(qǐng)求股東對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任的，列公司和股東為共同被告；（為便利訴訟，似乎這種方式比較有效率，但實(shí)際上就沒有必要成立公司了。因?yàn)榉凑黄鹱霰桓?。?/p>

（3）債權(quán)人對(duì)債務(wù)人公司享有的債權(quán)尚未經(jīng)生效裁判確認(rèn)，直接提起公司人格否認(rèn)訴訟，請(qǐng)求公司股東對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任的，人民法院應(yīng)當(dāng)向債權(quán)人釋明，告知其追加公司為共同被告。債權(quán)人拒絕追加的，人民法院應(yīng)當(dāng)裁定駁回起訴。

（1）解決何謂“一事不再理”原則，解決何謂第三人，本條對(duì)其他民商事案件程序上有幫助借鑒作用;（2）前有生效判決基礎(chǔ)之下，基于實(shí)體法的連帶責(zé)任規(guī)定，對(duì)生效判決未涉及的責(zé)任人另行起訴，不構(gòu)成“一事不再理”，只是將前生效判決確定的責(zé)任主體列為第三人；（3）在同一訴訟中，原告將實(shí)體法規(guī)定的責(zé)任人列為共同被告，一次性主張解決全部問題，是標(biāo)準(zhǔn)的訴訟模式，原告僅告部分責(zé)任人，倡導(dǎo)釋明追加被告，經(jīng)釋明堅(jiān)持不追加被告的，可追加其他責(zé)任人為無獨(dú)立請(qǐng)求權(quán)第三人；（4）債權(quán)人對(duì)債務(wù)人公司享有的債權(quán)尚未經(jīng)生效裁判確認(rèn)，直接提起公司人格否認(rèn)訴訟，請(qǐng)求公司股東對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任或獨(dú)立承擔(dān)責(zé)任的，人民法院應(yīng)當(dāng)向債權(quán)人釋明，告知其追加公司為共同被告。債權(quán)人拒絕追加的，人民法院應(yīng)當(dāng)裁定駁回起訴。該情況類似于一般保證。

（五）關(guān)于有限責(zé)任公司清算義務(wù)人的責(zé)任

關(guān)于有限責(zé)任公司股東清算責(zé)任的認(rèn)定，一些案件的處理結(jié)果不適當(dāng)?shù)財(cái)U(kuò)大了股東的清算責(zé)任。特別是實(shí)踐中出現(xiàn)了一些職業(yè)債權(quán)人,從其他債權(quán)人處大批量超低價(jià)收購僵尸企業(yè)的“陳年舊賬”后，對(duì)批量僵尸企業(yè)提起強(qiáng)制清算之訴，在獲得人民法院對(duì)公司主要財(cái)產(chǎn)、賬冊(cè)、重要文件等滅失的認(rèn)定后，根據(jù)公司法司法解釋（二）第18條第2款的規(guī)定，請(qǐng)求有限責(zé)任公司的股東對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)連帶清償責(zé)任。有的人民法院沒有準(zhǔn)確把握上述規(guī)定的適用條件，判決沒有“怠于履行義務(wù)”的小股東或者雖“怠于履行義務(wù)”但與公司主要財(cái)產(chǎn)、賬冊(cè)、重要文件等滅失沒有因果關(guān)系的小股東對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過其出資數(shù)額的責(zé)任，導(dǎo)致出現(xiàn)利益明顯失衡的現(xiàn)象。需要明確的是，上述司法解釋關(guān)于有限責(zé)任公司股東清算責(zé)任的規(guī)定，其性質(zhì)是因股東怠于履行清算義務(wù)致使公司無法清算所應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的侵權(quán)責(zé)任。在認(rèn)定有限責(zé)任公司股東是否應(yīng)當(dāng)對(duì)債權(quán)人承擔(dān)侵權(quán)賠償責(zé)任時(shí)，應(yīng)當(dāng)注意以下問題：

公司法司法解釋（二）第18條第2款關(guān)于有限責(zé)任公司股東清算責(zé)任的規(guī)定，其性質(zhì)是因股東怠于履行清算義務(wù)致使公司無法清算所應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的侵權(quán)責(zé)任。在認(rèn)定有限責(zé)任公司股東是否應(yīng)當(dāng)對(duì)債權(quán)人承擔(dān)侵權(quán)賠償責(zé)任時(shí)，應(yīng)當(dāng)注意以下問題：?jiǎn)栴}第14、第15、第16。

14、怠于履行清算義務(wù)的認(rèn)定：

股東舉證證明其已經(jīng)為履行清算義務(wù)采取了積極措施，或者小股東舉證證明其既不是公司董事會(huì)或者監(jiān)事會(huì)成員，也沒有選派人員擔(dān)任該機(jī)關(guān)成員，且從未參與公司經(jīng)營(yíng)管理，以不構(gòu)成“怠于履行義務(wù)”為由，主張其不應(yīng)當(dāng)對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)連帶清償責(zé)任的，依法予以支持。

15、因果關(guān)系抗辯：

股東舉證證明其“怠于履行義務(wù)”的消極不作為與“公司主要財(cái)產(chǎn)、賬冊(cè)、重要文件等滅失，無法進(jìn)行清算”的結(jié)果之間沒有因果關(guān)系，主張其不應(yīng)對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)連帶清償責(zé)任的，依法予以支持。

16、股東責(zé)任的訴訟時(shí)效期間：

公司債權(quán)人請(qǐng)求股東對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)連帶清償責(zé)任，股東以公司債權(quán)人對(duì)公司的債權(quán)已經(jīng)超過訴訟時(shí)效期間為由抗辯，經(jīng)查證屬實(shí)的，依法予以支持。訴訟時(shí)效自公司債權(quán)人知道或應(yīng)當(dāng)知道公司無法進(jìn)行清算之日起計(jì)算。

（六）關(guān)于公司為他人提供擔(dān)保

17、違反公司法第16條構(gòu)成越權(quán)代表：

為防止法定代表人隨意代表公司為他人提供擔(dān)保給公司造成損失，損害中小股東利益，《公司法》第16條對(duì)法定代表人的代表權(quán)進(jìn)行了限制。根據(jù)該條規(guī)定，擔(dān)保行為不是法定代表人所能單獨(dú)決定的事項(xiàng)，而必須以公司股東（大）會(huì)、董事會(huì)等公司機(jī)關(guān)的決議作為授權(quán)的基礎(chǔ)和來源。法定代表人未經(jīng)授權(quán)擅自為他人提供擔(dān)保的，構(gòu)成越權(quán)代表，人民法院應(yīng)當(dāng)根據(jù)《合同法》第50條關(guān)于法定代表人越權(quán)代表的規(guī)定，區(qū)分訂立合同時(shí)債權(quán)人是否善意分別認(rèn)定合同效力：債權(quán)人善意的，合同有效；反之，合同無效。

應(yīng)當(dāng)根據(jù)《合同法》第50條關(guān)于法定代表人越權(quán)代表的規(guī)定，區(qū)分訂立合同時(shí)債權(quán)人是否善意無過失，且對(duì)外有表件外觀，分別認(rèn)定合同效力。債權(quán)人善意無明顯過失的，合同有效；反之，合同無效。

18、善意的認(rèn)定：

前條所稱的善意，是指?jìng)鶛?quán)人不知道或者不應(yīng)當(dāng)知道法定代表人超越權(quán)限訂立擔(dān)保合同?！豆痉ā返?6條對(duì)關(guān)聯(lián)擔(dān)保和非關(guān)聯(lián)擔(dān)保的決議機(jī)關(guān)作出了區(qū)別規(guī)定，相應(yīng)地，在善意的判斷標(biāo)準(zhǔn)上也應(yīng)當(dāng)有所區(qū)別。一種情形是，為公司股東或者實(shí)際控制人提供關(guān)聯(lián)擔(dān)保，《公司法》第16條明確規(guī)定必須由股東（大）會(huì)決議，未經(jīng)股東（大）會(huì)決議，構(gòu)成越權(quán)代表。在此情況下，債權(quán)人主張擔(dān)保合同有效，應(yīng)當(dāng)提供證據(jù)證明其在訂立合同時(shí)對(duì)股東（大）會(huì)決議進(jìn)行了審查，決議的表決程序符合《公司法》第16條的規(guī)定，即在排除被擔(dān)保股東表決權(quán)的情況下，該項(xiàng)表決由出席會(huì)議的其他股東所持表決權(quán)的過半數(shù)通過，簽字人員也符合公司章程的規(guī)定。另一種情形是，公司為公司股東或者實(shí)際控制人以外的人提供非關(guān)聯(lián)擔(dān)保，根據(jù)《公司法》第16條的規(guī)定，此時(shí)由公司章程規(guī)定是由董事會(huì)決議還是股東（大）會(huì)決議。無論章程是否對(duì)決議機(jī)關(guān)作出規(guī)定，也無論章程規(guī)定決議機(jī)關(guān)為董事會(huì)還是股東（大）會(huì)，根據(jù)《民法總則》第61條第3款關(guān)于“法人章程或者法人權(quán)力機(jī)構(gòu)對(duì)法定代表人代表權(quán)的限制，不得對(duì)抗善意相對(duì)人”的規(guī)定，只要債權(quán)人能夠證明其在訂立擔(dān)保合同時(shí)對(duì)董事會(huì)決議或者股東（大）會(huì)決議進(jìn)行了審查，同意決議的人數(shù)及簽字人員符合公司章程的規(guī)定，就應(yīng)當(dāng)認(rèn)定其構(gòu)成善意，但公司能夠證明債權(quán)人明知公司章程對(duì)決議機(jī)關(guān)有明確規(guī)定的除外。

債權(quán)人對(duì)公司機(jī)關(guān)決議內(nèi)容的審查一般限于形式審查，只要求盡到必要的注意義務(wù)即可，標(biāo)準(zhǔn)不宜太過嚴(yán)苛。公司以機(jī)關(guān)決議系法定代表人偽造或者變?cè)?、決議程序違法、簽章（名）不實(shí)、擔(dān)保金額超過法定限額等事由抗辯債權(quán)人非善意的，人民法院一般不予支持。但是，公司有證據(jù)證明債權(quán)人明知決議系偽造或者變?cè)斓某狻?/p>

根據(jù)公司法第16條第一款、第二款規(guī)定進(jìn)行區(qū)分。第一款是為公司股東或?qū)嶋H控制人擔(dān)保，必須通過股東大會(huì)決議。（公司為股東或?qū)嶋H控制人控股的其他公司擔(dān)保，是否適用公司法第16條第1款之規(guī)定，個(gè)人傾向于適用）。第二款規(guī)定，公司為公司股東或?qū)嶋H控制人之外的人擔(dān)保，內(nèi)部根據(jù)公司章程規(guī)定程序或股東大會(huì)決定。對(duì)于第一款，相對(duì)人必須審查股東大會(huì)決議。對(duì)于第二款，相對(duì)人審查股東大會(huì)決議或董事會(huì)決議均可，相對(duì)人盡到審查義務(wù)，一般即構(gòu)成善意。

19、無須機(jī)關(guān)決議的例外情形：

（1）以擔(dān)保為業(yè)的擔(dān)保公司；（2）公司為控股股東的下屬公司擔(dān)保；（3）相互擔(dān)保等商業(yè)合作關(guān)系；（4）擔(dān)保合同單獨(dú)或共同持有三分之二以上有表決權(quán)的股東簽字同意。

注意本條第4項(xiàng)的規(guī)定與最高院劉貴祥專委講話不同。

20、越權(quán)擔(dān)保的民事責(zé)任：

依據(jù)前述3條規(guī)定，擔(dān)保合同有效，債權(quán)人請(qǐng)求公司承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任的，人民法院依法予以支持；擔(dān)保合同無效，債權(quán)人請(qǐng)求公司承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任的，人民法院不予支持，但可以按照擔(dān)保法及有關(guān)司法解釋關(guān)于擔(dān)保無效的規(guī)定處理。公司舉證證明債權(quán)人明知法定代表人超越權(quán)限或者機(jī)關(guān)決議系偽造或者變?cè)?，債?quán)人請(qǐng)求公司承擔(dān)合同無效后的民事責(zé)任的，人民法院不予支持。

越權(quán)擔(dān)保無效，公司不承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任，但債權(quán)人請(qǐng)求公司承擔(dān)擔(dān)保無效的賠償責(zé)任的，視個(gè)案案情而定。如債權(quán)人明知公司法定代表人等超越權(quán)限或機(jī)關(guān)決議系偽造、變?cè)煨纬傻?，公司不承?dān)擔(dān)保無效的賠償責(zé)任，由實(shí)際越權(quán)蓋章的責(zé)任人承擔(dān)。

21、權(quán)利救濟(jì)：

法定代表人的越權(quán)擔(dān)保行為給公司造成損失，公司請(qǐng)求法定代表人承擔(dān)賠償責(zé)任的，人民法院依法予以支持。公司沒有提起訴訟，股東依據(jù)《公司法》第151條的規(guī)定請(qǐng)求法定代表人承擔(dān)賠償責(zé)任的，人民法院依法予以支持。

法定代表人等的越權(quán)擔(dān)保行為給公司造成損害的（如公司承擔(dān)擔(dān)保無效的賠償責(zé)任），公司實(shí)際承擔(dān)責(zé)任后請(qǐng)求法定代表人等承擔(dān)賠償?shù)淖穬斬?zé)任，應(yīng)予支持；公司未提起訴訟，股東依據(jù)公司法第151條規(guī)定請(qǐng)求法定代表人等承擔(dān)公司對(duì)外賠償后的追償責(zé)任的，應(yīng)予支持。

22、上市公司為他人提供擔(dān)保：

債權(quán)人根據(jù)上市公司公開披露的關(guān)于擔(dān)保事項(xiàng)已經(jīng)董事會(huì)或者股東大會(huì)決議通過的信息訂立的擔(dān)保合同，人民法院應(yīng)當(dāng)認(rèn)定有效。

23、債務(wù)加入準(zhǔn)用擔(dān)保規(guī)則：

法定代表人以公司名義與債務(wù)人約定加入債務(wù)并通知債權(quán)人或者向債權(quán)人表示愿意加入債務(wù)，該約定的效力問題，參照本紀(jì)要關(guān)于公司為他人提供擔(dān)保的有關(guān)規(guī)則處理。

法定代表人以公司名義與債務(wù)人約定加入債務(wù)并通知債權(quán)人或者向債權(quán)人表示愿意加入債務(wù)，參照本紀(jì)要關(guān)于公司為他人提供擔(dān)保的有關(guān)規(guī)則處理。

（七）股東代表訴訟

24、何時(shí)成為股東不影響起訴：

股東提起股東代表訴訟，被告以行為發(fā)生時(shí)原告尚未成為公司股東為由抗辯該股東不是適格原告的，人民法院不予支持。

提起訴訟所依據(jù)的行為發(fā)生時(shí)，原告尚未成為股東，不影響其原告主體資格。

25、正確適用前置規(guī)則：

根據(jù)《公司法》第151條的規(guī)定，股東提起代表訴訟的前置程序之一是，股東必須先書面請(qǐng)求公司有關(guān)機(jī)關(guān)向人民法院提起訴訟。一般情況下，股東沒有履行該前置程序的，應(yīng)當(dāng)駁回起訴。但是，該項(xiàng)前置程序針對(duì)的是公司治理的一般情況，即在股東向公司有關(guān)機(jī)關(guān)提出書面申請(qǐng)之時(shí)，存在公司有關(guān)機(jī)關(guān)提起訴訟的可能性。如果查明的相關(guān)事實(shí)表明，根本不存在該種可能性的，人民法院不應(yīng)當(dāng)以原告未履行前置程序?yàn)橛神g回起訴。

公司法第151條規(guī)定，股東提起代表訴訟一般有前置程序，前置程序是股東書面請(qǐng)求公司有關(guān)機(jī)關(guān)提起訴訟，一般情況下股東沒有履行該程序，應(yīng)裁定駁回股東的起訴，但經(jīng)查明根本不存在上述可能的，不應(yīng)裁定駁回股東起訴，如公司公章、法人章等均掌控于他人尤其是被告手中，股東代表提起訴訟，公司股東均無異議等。

26、股東代表訴訟的反訴：

被告以股東提起惡意訴訟損害其合法權(quán)益為由，提起反訴，符合反訴條件，應(yīng)予受理并審理；被告以公司應(yīng)當(dāng)承擔(dān)侵權(quán)責(zé)任或違約責(zé)任為由，提起反訴，應(yīng)反訴被告主體不適格，應(yīng)當(dāng)不予受理，受理的，裁定駁回起訴。

27、股東代表訴訟的調(diào)解：

公司是股東代表訴訟的最終受益人，為避免因原告股東與被告通過調(diào)解損害公司利益，人民法院應(yīng)當(dāng)審查調(diào)解協(xié)議是否為公司的意思。只有在調(diào)解協(xié)議經(jīng)公司股東（大）會(huì)、董事會(huì)決議通過后，人民法院才能出具調(diào)解書予以確認(rèn)。至于具體決議機(jī)關(guān)，取決于公司章程的規(guī)定。公司章程沒有規(guī)定的，人民法院應(yīng)當(dāng)認(rèn)定公司股東（大）會(huì)為決議機(jī)關(guān)。

在該類訴訟中，股東代表與被告達(dá)成的調(diào)解協(xié)議草案，只有在經(jīng)過公司章程規(guī)定的決議機(jī)關(guān)（股東大會(huì)或董事會(huì)）決議通過后，法院才能確認(rèn)民事調(diào)解協(xié)議效力，故民事調(diào)解書送達(dá)時(shí)才能生效。

（八）其他問題

28、實(shí)際出資人的顯名條件：

實(shí)際出資人能夠提供證據(jù)證明有限責(zé)任公司過半數(shù)的其他股東知道其實(shí)際出資的事實(shí)，且對(duì)其實(shí)際行使股東權(quán)利未曾提出異議的，對(duì)實(shí)際出資人提出的登記為公司股東的請(qǐng)求，人民法院依法予以支持。公司以實(shí)際出資人的請(qǐng)求不符合公司法司法解釋（三）第24條的規(guī)定為由抗辯的，人民法院不予支持。

對(duì)實(shí)際出資人提起登記為股東的訴訟請(qǐng)求予以支持的條件是：有實(shí)際出資；過半的股東知道其實(shí)際出資的事實(shí)；實(shí)際行使股東權(quán)利其他股東未提出異議。

29、請(qǐng)求召開股東大會(huì)不可訴：

屬于公司內(nèi)部治理范圍，應(yīng)當(dāng)裁定不予受理；已經(jīng)受理的，裁定駁回起訴。

三、關(guān)于合同糾紛案件的審理

合同是市場(chǎng)化配置資源的主要方式，合同糾紛也是民商事糾紛的主要類型。人民法院在審理合同糾紛案件時(shí)，要堅(jiān)持鼓勵(lì)交易原則，充分尊重當(dāng)事人的意思自治。要依法審慎認(rèn)定合同效力。要根據(jù)誠實(shí)信用原則，合理解釋合同條款、確定履行內(nèi)容，合理確定當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)關(guān)系，審慎適用合同解除制度，依法調(diào)整過高的違約金，強(qiáng)化對(duì)守約者誠信行為的保護(hù)力度，提高違法違約成本，促進(jìn)誠信社會(huì)構(gòu)建。

在審理合同糾紛案件中，（1）要鼓勵(lì)交易原則，充分尊重意思自治；（2）要依法審慎認(rèn)定合同效力；（3）要根據(jù)誠實(shí)信用原則，合理解釋合同條款，確定履行內(nèi)容，合理確定當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)關(guān)系；（4）審慎適用合同解除制度；（5）依法調(diào)整過高的違約金，強(qiáng)化對(duì)守約者誠信行為的保護(hù)力度，提高違法違約成本，促進(jìn)誠信社會(huì)構(gòu)建，違約金調(diào)整不能簡(jiǎn)單以民間借貸24%為標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)明顯惡意的違約行為應(yīng)適度加大違約金的懲罰性。

（一）關(guān)于合同效力

人民法院在審理合同糾紛案件過程中，要依職權(quán)審查合同是否存在無效的情形，注意無效與可撤銷、未生效、效力待定等合同效力形態(tài)之間的區(qū)別，準(zhǔn)確認(rèn)定合同效力，并根據(jù)效力的不同情形，結(jié)合當(dāng)事人的訴訟請(qǐng)求，確定相應(yīng)的民事責(zé)任。

在審理合同等糾紛中，（1）對(duì)于合同屬有效、無效還是可撤銷、不成立、成立未生效等進(jìn)行主動(dòng)審查、審理，對(duì)保證合同的保證期限等應(yīng)予主動(dòng)審查、審理；（2）對(duì)于“不告不理”原則不能機(jī)械理解和適用，注重當(dāng)事人主張與實(shí)際認(rèn)定之間的隱含、包含關(guān)系。

30、強(qiáng)制性規(guī)定的識(shí)別：

合同法施行后，針對(duì)一些人民法院動(dòng)輒以違反法律、行政法規(guī)的強(qiáng)制性規(guī)定為由認(rèn)定合同無效，不當(dāng)擴(kuò)大無效合同范圍的情形，合同法司法解釋（二）第14條將《合同法》第52條第5項(xiàng)規(guī)定的“強(qiáng)制性規(guī)定”明確限于“效力性強(qiáng)制性規(guī)定”。此后，《最高人民法院關(guān)于當(dāng)前形勢(shì)下審理民商事合同糾紛案件若干問題的指導(dǎo)意見》進(jìn)一步提出了“管理性強(qiáng)制性規(guī)定”的概念，指出違反管理性強(qiáng)制性規(guī)定的，人民法院應(yīng)當(dāng)根據(jù)具體情形認(rèn)定合同效力。隨著這一概念的提出，審判實(shí)踐中又出現(xiàn)了另一種傾向，有的人民法院認(rèn)為凡是行政管理性質(zhì)的強(qiáng)制性規(guī)定都屬于“管理性強(qiáng)制性規(guī)定”，不影響合同效力。這種望文生義的認(rèn)定方法，應(yīng)予糾正。

人民法院在審理合同糾紛案件時(shí)，要依據(jù)《民法總則》第153條第1款和合同法司法解釋（二）第14條的規(guī)定慎重判斷“強(qiáng)制性規(guī)定”的性質(zhì)，特別是要在考量強(qiáng)制性規(guī)定所保護(hù)的法益類型、違法行為的法律后果以及交易安全保護(hù)等因素的基礎(chǔ)上認(rèn)定其性質(zhì)，并在裁判文書中充分說明理由。下列強(qiáng)制性規(guī)定，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為“效力性強(qiáng)制性規(guī)定”：強(qiáng)制性規(guī)定涉及金融安全、市場(chǎng)秩序、國(guó)家宏觀政策等公序良俗的；交易標(biāo)的禁止買賣的，如禁止人體器官、、槍支等買賣；違反特許經(jīng)營(yíng)規(guī)定的，如場(chǎng)外配資合同；交易方式嚴(yán)重違法的，如違反招投標(biāo)等競(jìng)爭(zhēng)性締約方式訂立的合同；交易場(chǎng)所違法的，如在批準(zhǔn)的交易場(chǎng)所之外進(jìn)行期貨交易。關(guān)于經(jīng)營(yíng)范圍、交易時(shí)間、交易數(shù)量等行政管理性質(zhì)的強(qiáng)制性規(guī)定，一般應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為“管理性強(qiáng)制性規(guī)定”。

關(guān)于經(jīng)營(yíng)范圍、交易時(shí)間、交易數(shù)量等行政管理性質(zhì)的強(qiáng)制性規(guī)定，一般應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為“管理性強(qiáng)制性規(guī)定”。

（1）強(qiáng)制性法律、行政法規(guī)規(guī)定涉及金融安全、市場(chǎng)秩序、國(guó)家宏觀政策等公序良俗的，一般認(rèn)定為效力性強(qiáng)制性規(guī)定。（就劃撥土地的轉(zhuǎn)讓、抵押，國(guó)務(wù)院生效行政法規(guī)相關(guān)規(guī)定應(yīng)認(rèn)定為“效力性強(qiáng)制性規(guī)定”。就劃撥土地租賃，行政法規(guī)的規(guī)定理解為效力性還是管理性規(guī)定，上級(jí)法院未有解答，全國(guó)各省法院觀點(diǎn)不一，故不能一概而論。如將劃撥土地整體出租，對(duì)行政法規(guī)相關(guān)規(guī)定是管理性強(qiáng)制性規(guī)定還是效力性強(qiáng)制性規(guī)定予以回避，但應(yīng)認(rèn)定損害了社會(huì)公共利益，根據(jù)合同法第52條第4項(xiàng)之規(guī)定，從該角度認(rèn)定合同無效，如僅將劃撥土地小部分出租，且無其他合同無效事由，原則上認(rèn)定未損害社會(huì)公共利益，合同傾向于有效）；（2）交易標(biāo)的禁止買賣的，如禁止人體器官、、槍支等買賣；（3）違反特許經(jīng)營(yíng)規(guī)定的，如場(chǎng)外配資合同；交易方式嚴(yán)重違法的，如違反招投標(biāo)等競(jìng)爭(zhēng)性締約方式訂立的合同；（4）交易場(chǎng)所違法的，如在批準(zhǔn)的交易場(chǎng)所之外進(jìn)行期貨交易。

31、違反規(guī)章的合同效力：

違反規(guī)章一般情況下不影響合同效力，但該規(guī)章的內(nèi)容涉及金融安全、市場(chǎng)秩序、國(guó)家宏觀政策等公序良俗、社會(huì)公共利益的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定合同無效，并在裁判文書中進(jìn)行充分說理。

在民商事案件處理中，如違反規(guī)章，且合同內(nèi)容違反社會(huì)公共利益的，以違反合同法第52條第4項(xiàng)認(rèn)定合同無效。

32、合同不成立、無效或者被撤銷的法律后果：

合同不成立時(shí)也可能發(fā)生財(cái)產(chǎn)返還和損害賠償責(zé)任問題，故應(yīng)當(dāng)參照適用合同無效、合同被撤銷的規(guī)定。

在確定合同不成立、無效或者被撤銷后財(cái)產(chǎn)返還或者折價(jià)補(bǔ)償范圍時(shí)，要根據(jù)誠實(shí)信用原則的要求，在當(dāng)事人之間合理分配，不能使不誠信的當(dāng)事人因合同不成立、無效或者被撤銷而獲益。合同不成立、無效或者被撤銷情況下，當(dāng)事人所承擔(dān)的締約過失責(zé)任不應(yīng)超過合同履行利益。比如，依據(jù)《最高人民法院關(guān)于審理建設(shè)工程施工合同糾紛案件適用法律問題的解釋》第2條規(guī)定，建設(shè)工程施工合同無效，在建設(shè)工程經(jīng)竣工驗(yàn)收合格情況下，可以參照合同約定支付工程款，但除非增加了合同約定之外新的工程項(xiàng)目，一般不應(yīng)超出合同約定支付工程款。

就合同簽訂后不成立，在合同法分則、擔(dān)保法等法律中有例外規(guī)定。按合同法分則、擔(dān)保法等法律，部分合同必須以標(biāo)的物交付為成立要件，也就是理論上的實(shí)踐合同。如，保管合同等。（自然人之間的借貸合同關(guān)系，定金合同，實(shí)際交付標(biāo)的物后合同才生效，法律條文表述與保管合同條文表述不完全一致，如何區(qū)分，等待研究。）。

33、財(cái)產(chǎn)返還與折價(jià)補(bǔ)償：

合同不成立、無效或者被撤銷后，在確定財(cái)產(chǎn)返還時(shí)，要充分考慮財(cái)產(chǎn)增值或者貶值的因素。雙務(wù)合同不成立、無效或者被撤銷后，雙方因該合同取得財(cái)產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)相互返還。應(yīng)予返還的股權(quán)、房屋等財(cái)產(chǎn)相對(duì)于合同約定價(jià)款出現(xiàn)增值或者貶值的，人民法院要綜合考慮市場(chǎng)因素、受讓人的經(jīng)營(yíng)或者添附等行為與財(cái)產(chǎn)增值或者貶值之間的關(guān)聯(lián)性，在當(dāng)事人之間合理分配或者分擔(dān)，避免一方因合同不成立、無效或者被撤銷而獲益。

在標(biāo)的物已經(jīng)滅失、轉(zhuǎn)售他人或者其他無法返還的情況下，當(dāng)事人主張返還原物的，人民法院不予支持，但其主張折價(jià)補(bǔ)償?shù)?，人民法院依法予以支持。折價(jià)時(shí)，應(yīng)當(dāng)以當(dāng)事人交易時(shí)約定的價(jià)款為基礎(chǔ)，同時(shí)考慮當(dāng)事人在標(biāo)的物滅失或者轉(zhuǎn)售時(shí)的獲益情況綜合確定補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)。標(biāo)的物滅失時(shí)當(dāng)事人獲得的保險(xiǎn)金或者其他賠償金，轉(zhuǎn)售時(shí)取得的對(duì)價(jià)，均屬于當(dāng)事人因標(biāo)的物而獲得的利益。對(duì)獲益高于或者低于價(jià)款的部分，也應(yīng)當(dāng)在當(dāng)事人之間合理分配或者分擔(dān)。

在合同不成立、無效或者被撤銷后，返還財(cái)產(chǎn)或折價(jià)補(bǔ)償情況下，要根據(jù)民法總則第157條、合同法第58條之規(guī)定，注意誠實(shí)信用原則的運(yùn)用，以雙方過錯(cuò)來分配利益，根據(jù)個(gè)案案情做出裁判，盡力改變合同無效而簡(jiǎn)單地按原物、原價(jià)返還的局面。

34、價(jià)款返還：

雙務(wù)合同不成立、無效或者被撤銷時(shí)，標(biāo)的物返還與價(jià)款返還互為對(duì)待給付，雙方應(yīng)當(dāng)同時(shí)返還。關(guān)于應(yīng)否支付利息問題，只要一方對(duì)標(biāo)的物有使用情形的，一般應(yīng)當(dāng)支付使用費(fèi)，該費(fèi)用可與占有價(jià)款一方應(yīng)當(dāng)支付的資金占用費(fèi)相互抵銷，故在一方返還原物前，另一方僅須支付本金，而無須支付利息。

35、損害賠償：

合同不成立、無效或者被撤銷時(shí)，僅返還財(cái)產(chǎn)或者折價(jià)補(bǔ)償不足以彌補(bǔ)損失，一方還可以向有過錯(cuò)的另一方請(qǐng)求損害賠償。在確定損害賠償范圍時(shí)，既要根據(jù)當(dāng)事人的過錯(cuò)程度合理確定責(zé)任，又要考慮在確定財(cái)產(chǎn)返還范圍時(shí)已經(jīng)考慮過的財(cái)產(chǎn)增值或者貶值因素，避免雙重獲利或者雙重受損的現(xiàn)象發(fā)生。

36、合同無效時(shí)的釋明問題：

在雙務(wù)合同中，原告起訴請(qǐng)求確認(rèn)合同有效并請(qǐng)求繼續(xù)履行合同，被告主張合同無效的，或者原告起訴請(qǐng)求確認(rèn)合同無效并返還財(cái)產(chǎn)，而被告主張合同有效的，都要防止機(jī)械適用“不告不理”原則，僅就當(dāng)事人的訴訟請(qǐng)求進(jìn)行審理，而應(yīng)向原告釋明變更或者增加訴訟請(qǐng)求，或者向被告釋明提出同時(shí)履行抗辯，盡可能一次性解決糾紛。例如，基于合同有給付行為的原告請(qǐng)求確認(rèn)合同無效，但并未提出返還原物或者折價(jià)補(bǔ)償、賠償損失等請(qǐng)求的，人民法院應(yīng)當(dāng)向其釋明，告知其一并提出相應(yīng)訴訟請(qǐng)求；原告請(qǐng)求確認(rèn)合同無效并要求被告返還原物或者賠償損失，被告基于合同也有給付行為的，人民法院同樣應(yīng)當(dāng)向被告釋明，告知其也可以提出返還請(qǐng)求；人民法院經(jīng)審理認(rèn)定合同無效的，除了要在判決書“本院認(rèn)為”部分對(duì)同時(shí)返還作出認(rèn)定外，還應(yīng)當(dāng)在判項(xiàng)中作出明確表述，避免因判令單方返還而出現(xiàn)不公平的結(jié)果。

第一審人民法院未予釋明，第二審人民法院認(rèn)為應(yīng)當(dāng)對(duì)合同不成立、無效或者被撤銷的法律后果作出判決的，可以直接釋明并改判。當(dāng)然，如果返還財(cái)產(chǎn)或者賠償損失的范圍確實(shí)難以確定或者雙方爭(zhēng)議較大的，也可以告知當(dāng)事人通過另行起訴等方式解決，并在裁判文書中予以明確。

當(dāng)事人按照釋明變更訴訟請(qǐng)求或者提出抗辯的，人民法院應(yīng)當(dāng)將其歸納為案件爭(zhēng)議焦點(diǎn)，組織當(dāng)事人充分舉證、質(zhì)證、辯論。

針對(duì)本條第一款，（1）合議庭認(rèn)定的合同效力與原告、反訴原告主張不一致，應(yīng)予釋明；（2）原告、反訴原告主張要求確認(rèn)合同無效、主張合同撤銷、合同不成立，而未主張法律后果的，應(yīng)予釋明，要求明確合同無效、合同撤銷、合同不成立的法律后果；（3）被告或反訴被告未抗辯主張同時(shí)履行、先履行抗辯權(quán)的，應(yīng)向被告或反訴被告作相關(guān)釋明；（4）原告或反訴原告主張合同無效及財(cái)產(chǎn)返還、損害賠償?shù)鹊模嗣穹ㄔ涸谂袥Q合同無效、被告或反訴被告財(cái)產(chǎn)返還、損害賠償?shù)耐瑫r(shí)，應(yīng)對(duì)被告或反訴被告基于合同無效產(chǎn)生的財(cái)產(chǎn)責(zé)任一并予以處理；（4）被告或反訴被告未主張違約金過高，但抗辯主張隱含了違約金過高的意思表示，應(yīng)向被告或反訴被告釋明；（5）被告或反訴被告抗辯主張屬本訴抗辯或應(yīng)提起反訴范疇在法律上存有爭(zhēng)議，而被告或反訴被告堅(jiān)持認(rèn)為應(yīng)按抗辯主張一并審理的，應(yīng)結(jié)合抗辯內(nèi)容形成來源等，在本訴中對(duì)抗辯主張一并審理，避免判決出現(xiàn)實(shí)質(zhì)不公平的結(jié)果：（6）法律、司法解釋明確規(guī)定人民法院不能釋明的內(nèi)容，堅(jiān)決不能釋明，如訴訟時(shí)效抗辯等；（7）法律、司法解釋等未明確不能釋明，但結(jié)合有利于案件實(shí)質(zhì)公平審理裁判、有利于減少當(dāng)事人訴累、有利于還原客觀真實(shí)的情況，合議庭或主審法官原則上應(yīng)行使釋明義務(wù)。

針對(duì)本條第二款，是對(duì)《民事訴訟證據(jù)的若干規(guī)定》相關(guān)條文理解的擴(kuò)充解釋，目的是減少當(dāng)事人訴累，同時(shí)兼顧法院二審直接改判存在的風(fēng)險(xiǎn)。

針對(duì)本條第三款，在經(jīng)釋明、當(dāng)事人變更訴訟請(qǐng)求或提出新的抗辯后，應(yīng)重新組織開庭，讓當(dāng)事人充分發(fā)表意見。

37、未經(jīng)批準(zhǔn)的合同效力：

實(shí)踐中的一個(gè)突出問題是，把未生效合同認(rèn)定為無效合同，或者雖認(rèn)定為未生效，卻按無效合同處理。無效合同從本質(zhì)上來說是欠缺合同的有效要件，或者具有合同無效的法定事由，自始不發(fā)生法律效力。而未生效合同已具備合同的有效要件，對(duì)雙方具有一定的拘束力，任何一方不得擅自撤回、解除、變更，但因欠缺法律、行政法規(guī)規(guī)定或當(dāng)事人約定的特別生效條件，在該生效條件成就前，不能產(chǎn)生請(qǐng)求對(duì)方履行合同主要權(quán)利義務(wù)的法律效力。

合同約定的事項(xiàng)根據(jù)法律、行政法規(guī)規(guī)定，需經(jīng)相關(guān)行政機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，并不屬于法律、行政法規(guī)規(guī)定的須經(jīng)行政機(jī)關(guān)批準(zhǔn)生效的合同，如劃撥土地的轉(zhuǎn)讓、抵押、出租等，而商業(yè)銀行、證券公司、保險(xiǎn)公司5%以上股權(quán)轉(zhuǎn)讓根據(jù)法律、行政法規(guī)規(guī)定，合同本身須經(jīng)相關(guān)主管部門批準(zhǔn)，是典型的須經(jīng)行政機(jī)關(guān)批準(zhǔn)生效的合同。

38、報(bào)批義務(wù)及相關(guān)違約條款獨(dú)立生效：

須經(jīng)行政機(jī)關(guān)批準(zhǔn)生效的合同，對(duì)報(bào)批義務(wù)及未履行報(bào)批義務(wù)的違約責(zé)任等相關(guān)內(nèi)容作出專門約定的，該約定獨(dú)立生效。一方因另一方不履行報(bào)批義務(wù)，請(qǐng)求解除合同并請(qǐng)求其承擔(dān)合同約定的相應(yīng)違約責(zé)任的，人民法院依法予以支持。

（1）須經(jīng)行政機(jī)關(guān)批準(zhǔn)生效的合同，對(duì)報(bào)批義務(wù)及未履行報(bào)批義務(wù)的違約責(zé)任等相關(guān)內(nèi)容作出專門約定的，該約定獨(dú)立生效；（2）一方因另一方不履行報(bào)批義務(wù)，請(qǐng)求解除合同并請(qǐng)求其承擔(dān)合同約定的相應(yīng)違約責(zé)任的，人民法院依法予以支持。

39、報(bào)批義務(wù)的釋明：

須經(jīng)行政機(jī)關(guān)批準(zhǔn)生效的合同，一方請(qǐng)求另一方履行合同主要權(quán)利義務(wù)的，人民法院應(yīng)當(dāng)向其釋明，將訴訟請(qǐng)求變更為請(qǐng)求履行報(bào)批義務(wù)。一方變更訴訟請(qǐng)求的，人民法院依法予以支持；經(jīng)釋明后當(dāng)事人拒絕變更的，應(yīng)當(dāng)駁回其訴訟請(qǐng)求，但不影響其另行提起訴訟。

在本案中向一方當(dāng)事人履行釋明義務(wù)，但該當(dāng)事人拒絕變更訴訟請(qǐng)求，理應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)法律后果。但該當(dāng)事人經(jīng)釋明后能否另訴，司法實(shí)踐中有爭(zhēng)議，但該條規(guī)定了可以另訴，對(duì)于其他民商事案件具有參考價(jià)值。經(jīng)釋明后原告堅(jiān)持不變更訴訟請(qǐng)求被駁回訴訟請(qǐng)求后，原告另訴請(qǐng)求履行報(bào)批手續(xù)的，因兩案訴訟請(qǐng)求類型不一致，不存在違背“不告不理”原則，應(yīng)予準(zhǔn)許。

在建設(shè)工程施工合同糾紛中，法院釋明要求原告進(jìn)行司法鑒定，但原告堅(jiān)持不申請(qǐng)，故而法院駁回訴訟請(qǐng)求，該判決生效后，原告又另訴主張工程價(jià)款并要求司法鑒定，個(gè)人認(rèn)為，在這種情況下，原告另案起訴主張亦是給付金錢，違背了“一事不再理”原則，不能另行起訴，只能按申訴處理，故在該種案件類型下，二審程序中原審原告即上訴人又表示同意司法鑒定的，在滿足一定條件下，應(yīng)發(fā)回重審，與解讀的前款情形并不一致。

40、判決履行報(bào)批義務(wù)后的處理：

人民法院判決一方履行報(bào)批義務(wù)后，該當(dāng)事人拒絕履行，經(jīng)人民法院強(qiáng)制執(zhí)行仍未履行，對(duì)方請(qǐng)求其承擔(dān)合同違約責(zé)任的，人民法院依法予以支持。一方依據(jù)判決履行報(bào)批義務(wù)，行政機(jī)關(guān)予以批準(zhǔn)，合同發(fā)生完全的法律效力，其請(qǐng)求對(duì)方履行合同的，人民法院依法予以支持；行政機(jī)關(guān)沒有批準(zhǔn)，合同不具有法律上的可履行性，一方請(qǐng)求解除合同的，人民法院依法予以支持。

人民法院在判決一方履行報(bào)批義務(wù)前，應(yīng)通過調(diào)查、開具調(diào)查令等方式查明確定履行報(bào)批義務(wù)不存在障礙，確定相關(guān)行政機(jī)關(guān)會(huì)同意報(bào)批，才能判決被告履行報(bào)批義務(wù)，如果不采取上述調(diào)查行為，在未征求相關(guān)行政機(jī)關(guān)意見情況下貿(mào)然做出履行報(bào)批義務(wù)的判決，事后證明該判決無法執(zhí)行，導(dǎo)致履行報(bào)批義務(wù)的判決書存在錯(cuò)誤。

在判決前通過調(diào)查、開具調(diào)查令、通知行政機(jī)關(guān)出庭等方式確定行政機(jī)關(guān)不能履行報(bào)批手續(xù)的，應(yīng)釋明原告變更訴訟請(qǐng)求；在判決前通過調(diào)查等方式無法查明行政機(jī)關(guān)是否能履行報(bào)批手續(xù)的，原則上應(yīng)予支持。

至于判決履行報(bào)批義務(wù)后產(chǎn)生的新情況導(dǎo)致強(qiáng)制執(zhí)行未果的，一方可另案起訴主張承擔(dān)合同違約責(zé)任。

41、蓋章行為的法律效力：

司法實(shí)踐中，有些公司有意刻制兩套甚至多套公章，有的法定代表人或者人甚至私刻公章，訂立合同時(shí)惡意加蓋非備案的公章或者假公章，發(fā)生糾紛后法人以加蓋的是假公章為由否定合同效力的情形并不鮮見。人民法院在審理案件時(shí)，應(yīng)當(dāng)主要審查簽約人于蓋章之時(shí)有無代表權(quán)或者權(quán)，從而根據(jù)代表或者的相關(guān)規(guī)則來確定合同的效力。

法定代表人或者其授權(quán)之人在合同上加蓋法人公章的行為，表明其是以法人名義簽訂合同，除《公司法》第16條等法律對(duì)其職權(quán)有特別規(guī)定的情形外，應(yīng)當(dāng)由法人承擔(dān)相應(yīng)的法律后果。法人以法定代表人事后已無代表權(quán)、加蓋的是假章、所蓋之章與備案公章不一致等為由否定合同效力的，人民法院不予支持。

人以被人名義簽訂合同，要取得合法授權(quán)。人取得合法授權(quán)后，以被人名義簽訂的合同，應(yīng)當(dāng)由被人承擔(dān)責(zé)任。被人以人事后已無權(quán)、加蓋的是假章、所蓋之章與備案公章不一致等為由否定合同效力的，人民法院不予支持。

公司有兩套以上的公章在實(shí)踐中是普遍現(xiàn)象，加蓋的是否是相關(guān)機(jī)關(guān)備案的章并不是關(guān)鍵，關(guān)鍵是看加蓋公章的人是否在其權(quán)限之內(nèi)，是否對(duì)外足以構(gòu)成代表權(quán)或權(quán)的外觀表象。

注意法律對(duì)外觀表見有特別規(guī)定的除外，如公司法第16條規(guī)定。

42、撤銷權(quán)的行使：

撤銷權(quán)應(yīng)當(dāng)由當(dāng)事人行使。當(dāng)事人未請(qǐng)求撤銷的，人民法院不應(yīng)當(dāng)依職權(quán)撤銷合同。一方請(qǐng)求另一方履行合同，另一方以合同具有可撤銷事由提出抗辯的，人民法院應(yīng)當(dāng)在審查合同是否具有可撤銷事由以及是否超過法定期間等事實(shí)的基礎(chǔ)上，對(duì)合同是否可撤銷作出判斷，不能僅以當(dāng)事人未提起訴訟或者反訴為由不予審查或者不予支持。一方主張合同無效，依據(jù)的卻是可撤銷事由，此時(shí)人民法院應(yīng)當(dāng)全面審查合同是否具有無效事由以及當(dāng)事人主張的可撤銷事由。當(dāng)事人關(guān)于合同無效的事由成立的，人民法院應(yīng)當(dāng)認(rèn)定合同無效。當(dāng)事人主張合同無效的理由不成立，而可撤銷的事由成立的，因合同無效和可撤銷的后果相同，人民法院也可以結(jié)合當(dāng)事人的訴訟請(qǐng)求，直接判決撤銷合同。

（1）撤銷權(quán)應(yīng)當(dāng)由當(dāng)事人行使，人民法院不應(yīng)當(dāng)依職權(quán)撤銷合同，與合同有效、合同無效、合同不成立、合同未生效不同。當(dāng)事人是否實(shí)質(zhì)主張撤銷權(quán)，不能機(jī)械理解；（2）撤銷權(quán)可以抗辯方式提出。一方請(qǐng)求另一方履行合同，另一方以合同具有可撤銷事由提出抗辯的，人民法院應(yīng)當(dāng)在審查合同是否具有可撤銷事由以及是否超過法定期間等事實(shí)的基礎(chǔ)上，對(duì)合同是否可撤銷作出判斷，不能僅以當(dāng)事人未提起訴訟或者反訴為由不予審查或者不予支持，撤銷權(quán)的行使可通過抗辯方式提出；（3）一方主張合同無效，依據(jù)的卻是可撤銷事由，此時(shí)人民法院應(yīng)當(dāng)全面審查合同是否具有無效事由以及當(dāng)事人主張的可撤銷事由。當(dāng)事人關(guān)于合同無效的事由成立的，人民法院應(yīng)當(dāng)認(rèn)定合同無效。當(dāng)事人主張合同無效的理由不成立，而可撤銷的事由成立的，因合同無效和可撤銷的后果相同，人民法院也可以結(jié)合當(dāng)事人的訴訟請(qǐng)求，直接判決撤銷合同。當(dāng)事人合同無效主張隱含包括了合同撤銷主張，不能機(jī)械認(rèn)定“不告不理”原則。

（二）關(guān)于合同履行與救濟(jì)

在認(rèn)定以物抵債協(xié)議的性質(zhì)和效力時(shí)，要根據(jù)訂立協(xié)議時(shí)履行期限是否已經(jīng)屆滿予以區(qū)別對(duì)待。合同解除、違約責(zé)任都是非違約方尋求救濟(jì)的主要方式，人民法院在認(rèn)定合同應(yīng)否解除時(shí)，要根據(jù)當(dāng)事人有無解除權(quán)、是約定解除還是法定解除等不同情形，分別予以處理。在確定違約責(zé)任時(shí)，尤其要注意依法適用違約金調(diào)整的相關(guān)規(guī)則，避免簡(jiǎn)單地以民間借貸利率的司法保護(hù)上限作為調(diào)整依據(jù)。

（1）在認(rèn)定以物抵債協(xié)議的性質(zhì)和效力時(shí)，要根據(jù)訂立協(xié)議時(shí)履行期限是否已經(jīng)屆滿予以區(qū)別對(duì)待；（2）合同解除、違約責(zé)任都是非違約方尋求救濟(jì)的主要方式，人民法院在認(rèn)定合同應(yīng)否解除時(shí)，要根據(jù)當(dāng)事人有無解除權(quán)、是約定解除還是法定解除等不同情形，分別予以處理；（3）在確定違約責(zé)任時(shí)，尤其要注意依法適用違約金調(diào)整的相關(guān)規(guī)則，避免簡(jiǎn)單地以民間借貸利率的司法保護(hù)上限作為調(diào)整依據(jù)。

43、抵銷：

（未列條文）

（1）抵銷權(quán)既可以通知的方式行使，也可以提出抗辯或者提起反訴的方式行使。抵銷的意思表示自到達(dá)對(duì)方時(shí)生效，抵銷一經(jīng)生效，其效力溯及自抵銷條件成就之時(shí)，雙方互負(fù)的債務(wù)在同等數(shù)額內(nèi)消滅；（2）雙方互負(fù)的債務(wù)數(shù)額，是截至抵銷條件成就之時(shí)各自負(fù)有的包括主債務(wù)、利息、違約金、賠償金等在內(nèi)的全部債務(wù)數(shù)額；（3）行使抵銷權(quán)一方享有的債權(quán)不足以抵銷全部債務(wù)數(shù)額，當(dāng)事人對(duì)抵銷順序又沒有特別約定的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用、利息、主債務(wù)的順序進(jìn)行抵銷。（具體詳見最高人民法院公報(bào)刊登的廈門源昌房地產(chǎn)開發(fā)有限公司與海南悅信集團(tuán)有限公司委托合同糾紛案，于2018年公報(bào)刊登，是典型的有關(guān)于抵銷的案件）

44、履行期屆滿后達(dá)成的以物抵債協(xié)議：

當(dāng)事人在債務(wù)履行期限屆滿后達(dá)成以物抵債協(xié)議，抵債物尚未交付債權(quán)人，債權(quán)人請(qǐng)求債務(wù)人交付的，人民法院要著重審查以物抵債協(xié)議是否存在惡意損害第三人合法權(quán)益等情形，避免虛假訴訟的發(fā)生。經(jīng)審查，不存在以上情況，且無其他無效事由的，人民法院依法予以支持。

當(dāng)事人在一審程序中因達(dá)成以物抵債協(xié)議申請(qǐng)撤回起訴的，人民法院可予準(zhǔn)許。當(dāng)事人在二審程序中申請(qǐng)撤回上訴的，應(yīng)當(dāng)告知其申請(qǐng)撤回起訴。當(dāng)事人申請(qǐng)撤回起訴，經(jīng)審查不損害國(guó)家利益、社會(huì)公共利益、他人合法權(quán)益的，人民法院可予準(zhǔn)許。當(dāng)事人不申請(qǐng)撤回起訴，請(qǐng)求人民法院出具調(diào)解書對(duì)以物抵債協(xié)議予以確認(rèn)的，因債務(wù)人完全可以立即履行該協(xié)議，沒有必要由人民法院出具調(diào)解書，故人民法院不應(yīng)準(zhǔn)許，同時(shí)應(yīng)當(dāng)繼續(xù)對(duì)原債權(quán)債務(wù)關(guān)系進(jìn)行審理。

債務(wù)履行期滿后達(dá)成以物抵債協(xié)議，法院應(yīng)甄別協(xié)議內(nèi)容的效力，如以物抵債協(xié)議存在個(gè)別清償情況的，根據(jù)合同法第52條第2項(xiàng)規(guī)定及個(gè)案案情，可以雙方當(dāng)事人惡意串通，損害國(guó)家、集體、第三人利益而認(rèn)定合同無效，對(duì)于原告主張不予支持。

本條第2款系對(duì)雙方當(dāng)事人達(dá)成的以物抵債協(xié)議的限制。（1）在訴訟前達(dá)成以物抵債協(xié)議，另一方不履行，一方起訴至人民法院的，人民法院在審查協(xié)議是否存在虛假訴訟、是否存在無效情形基礎(chǔ)上，判決是否支持；（2）在一、二審訴訟中達(dá)成的以物抵債協(xié)議，法院不應(yīng)出具調(diào)解書，應(yīng)對(duì)基礎(chǔ)債權(quán)債務(wù)繼續(xù)審理；（3）對(duì)于二審中上訴人以達(dá)成以物抵債協(xié)議而撤回上訴，應(yīng)釋明告知上訴人申請(qǐng)撤回起訴。

45、履行期屆滿前達(dá)成的以物抵債協(xié)議：

當(dāng)事人在債務(wù)履行期屆滿前達(dá)成以物抵債協(xié)議，抵債物尚未交付債權(quán)人，債權(quán)人請(qǐng)求債務(wù)人交付的，因此種情況不同于本紀(jì)要第71條規(guī)定的讓與擔(dān)保，人民法院應(yīng)當(dāng)向其釋明，其應(yīng)當(dāng)根據(jù)原債權(quán)債務(wù)關(guān)系提起訴訟。經(jīng)釋明后當(dāng)事人仍拒絕變更訴訟請(qǐng)求的，應(yīng)當(dāng)駁回其訴訟請(qǐng)求，但不影響其根據(jù)原債權(quán)債務(wù)關(guān)系另行提起訴訟。

在債務(wù)履行期屆滿前達(dá)成的以物抵債協(xié)議，標(biāo)的物尚未交付的，一般應(yīng)認(rèn)定以物抵債協(xié)議實(shí)為擔(dān)保，根據(jù)民法總則164條規(guī)定，應(yīng)向原告釋明按照真實(shí)法律關(guān)系主張權(quán)利。

46、通知解除的條件：

審判實(shí)踐中，部分人民法院對(duì)合同法司法解釋（二）第24條的理解存在偏差，認(rèn)為不論發(fā)出解除通知的一方有無解除權(quán)，只要另一方未在異議期限內(nèi)以起訴方式提出異議，就判令解除合同，這不符合合同法關(guān)于合同解除權(quán)行使的有關(guān)規(guī)定。對(duì)該條的準(zhǔn)確理解是，只有享有法定或者約定解除權(quán)的當(dāng)事人才能以通知方式解除合同。不享有解除權(quán)的一方向另一方發(fā)出解除通知，另一方即便未在異議期限內(nèi)提起訴訟，也不發(fā)生合同解除的效果。人民法院在審理案件時(shí)，應(yīng)當(dāng)審查發(fā)出解除通知的一方是否享有約定或者法定的解除權(quán)來決定合同應(yīng)否解除，不能僅以受通知一方在約定或者法定的異議期限屆滿內(nèi)未起訴這一事實(shí)就認(rèn)定合同已經(jīng)解除。

本條觀點(diǎn)實(shí)際即是對(duì)合同法司法解釋（二）第24條主張不能簡(jiǎn)單適用。

47、約定解除條件：

合同約定的解除條件成就時(shí)，守約方以此為由請(qǐng)求解除合同的，人民法院應(yīng)當(dāng)審查違約方的違約程度是否顯著輕微，是否影響守約方合同目的實(shí)現(xiàn)，根據(jù)誠實(shí)信用原則，確定合同應(yīng)否解除。違約方的違約程度顯著輕微，不影響守約方合同目的實(shí)現(xiàn)，守約方請(qǐng)求解除合同的，人民法院不予支持；反之，則依法予以支持。

（1）雙方達(dá)成約定解除條件的合同后，一方當(dāng)事人表面上違反約定，另一方起訴主張解除合同，審理中應(yīng)著重審查一方違反約定的原因，包括是否形成新的交易慣例、是否存在履行抗辯等問題；（2）即使查明一方當(dāng)事人違反合同約定解除的條件，但情節(jié)顯著輕微，不影響守約方合同目的實(shí)現(xiàn)的，對(duì)守約方訴訟請(qǐng)求，不予支持，但可讓相對(duì)方承擔(dān)部分或全部訴訟費(fèi)用。

48、違約方起訴解除：

違約方不享有單方解除合同的權(quán)利。但是，在一些長(zhǎng)期性合同如房屋租賃合同履行過程中，雙方形成合同僵局，一概不允許違約方通過起訴的方式解除合同，有時(shí)對(duì)雙方都不利。在此前提下，符合下列條件，違約方起訴請(qǐng)求解除合同的，人民法院依法予以支持：

（1）違約方不存在惡意違約的情形；

（2）違約方繼續(xù)履行合同，對(duì)其顯失公平；

（3）守約方拒絕解除合同，違反誠實(shí)信用原則。

（1）本條依據(jù)實(shí)際上來源于合同法第110條規(guī)定，即非金錢債務(wù)不能要求履行的情況，法律條文列舉3項(xiàng)，法律上或者事實(shí)上不能履行等；（2）訴訟中判定合同解除系人民法院根據(jù)合同法第110條規(guī)定依職認(rèn)定合同解除，符合法律規(guī)定及精神。詳見市中院民一庭法官會(huì)議紀(jì)要第三期規(guī)定。

人民法院判決解除合同的，違約方本應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的違約責(zé)任不能因解除合同而減少或者免除。

原告主張繼續(xù)履行合同或含有繼續(xù)履行合同意思的，應(yīng)予釋明，由原告或反訴原告變更或增加訴訟請(qǐng)求，經(jīng)釋明后堅(jiān)持不變更的，對(duì)違約責(zé)任不予處理，但不影響其另案起訴。（另訴不違背“一事不再理”規(guī)則）

49、合同解除的法律后果：

合同解除時(shí)，一方依據(jù)合同中有關(guān)違約金、約定損害賠償?shù)挠?jì)算方法、定金責(zé)任等違約責(zé)任條款的約定，請(qǐng)求另一方承擔(dān)違約責(zé)任的，人民法院依法予以支持。

適用該條規(guī)定，應(yīng)按照合同法、買賣合同司法解釋規(guī)定的相關(guān)精神處理，在合同同時(shí)約定違約金、定金、損害賠償計(jì)算方法的情況下，如損害賠償計(jì)算方式計(jì)算出的金額高于違約金、定金罰則，但守約方同時(shí)主張的，應(yīng)屬釋明，經(jīng)釋明后原告沒有明確主張的，原則上應(yīng)就高支持或?qū)τ诔龆ń稹⑦`約金的損害賠償部分予以支持。

50、違約金過高標(biāo)準(zhǔn)及舉證責(zé)任：

認(rèn)定約定違約金是否過高，一般應(yīng)當(dāng)以《合同法》第113條規(guī)定的損失為基礎(chǔ)進(jìn)行判斷，這里的損失包括合同履行后可以獲得的利益。除借款合同外的雙務(wù)合同，作為對(duì)價(jià)的價(jià)款或者報(bào)酬給付之債，并非借款合同項(xiàng)下的還款義務(wù)，不能以受法律保護(hù)的民間借貸利率上限作為判斷違約金是否過高的標(biāo)準(zhǔn)，而應(yīng)當(dāng)兼顧合同履行情況、當(dāng)事人過錯(cuò)程度以及預(yù)期利益等因素綜合確定。主張違約金過高的違約方應(yīng)當(dāng)對(duì)違約金是否過高承擔(dān)舉證責(zé)任。

（1）違約方未到庭，未作出違約金過高抗辯主張的，法院是否應(yīng)主動(dòng)調(diào)整，對(duì)此，有不同認(rèn)識(shí)。一般情況下法院不宜主動(dòng)調(diào)整違約金，是否存在例外情形，待上級(jí)法院進(jìn)一步確定或市中院民二庭法官會(huì)議進(jìn)一步研究；

（2）對(duì)于違約金調(diào)整，就延遲給付金錢產(chǎn)生的違約金，根據(jù)本條規(guī)定、違約金調(diào)整適當(dāng)保守的精神以及市中院在相關(guān)會(huì)議上統(tǒng)一的尺度，一般應(yīng)調(diào)整為11.7%，如被告或反訴被告違約惡意非常明顯，擬調(diào)整標(biāo)準(zhǔn)超11.7%的，應(yīng)提交法官會(huì)議討論，但最高不得超過24%，避免在不同案件中違約金標(biāo)準(zhǔn)調(diào)整尺度過大導(dǎo)致不同案件利益顯著失衡、市中院對(duì)外裁判尺度不統(tǒng)一的現(xiàn)象產(chǎn)生。市中院民二庭即將就該問題出臺(tái)法官會(huì)議紀(jì)要，民一庭法官代表擬參加法官會(huì)議。對(duì)于非金錢給付違約金，按民一庭2017年法官會(huì)議討論通過的解答予以處理；

（3）在商品房銷售（預(yù)售）合同糾紛中，開發(fā)商向購房人交付房屋時(shí)并未取得合同約定的交付備案證書，交房協(xié)議中購買人并未放棄向開發(fā)商主張之后產(chǎn)生的違約金，后開發(fā)商取得交付備案證書，購房人起訴開發(fā)商支付實(shí)際交房之后至開發(fā)商取得交付備案證書期間的違約金，對(duì)此有不同認(rèn)識(shí)。開發(fā)商實(shí)際交房不符合合同約定，在購房人未明確免除開發(fā)商違約責(zé)任情況下，開發(fā)商應(yīng)承擔(dān)違約金，但違約金可按合同約定或在一般逾期交付違約金調(diào)整標(biāo)準(zhǔn)基礎(chǔ)上適當(dāng)下浮。

（三）關(guān)于借款合同

人民法院在審理借款合同糾紛案件過程中，要根據(jù)防范化解重大金融風(fēng)險(xiǎn)、金融服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)、降低融資成本的精神，區(qū)別對(duì)待金融借貸與民間借貸，并適用不同規(guī)則與利率標(biāo)準(zhǔn)。要依法否定高利轉(zhuǎn)貸行為、職業(yè)放貸行為的效力，充分發(fā)揮司法的示范、引導(dǎo)作用，促進(jìn)金融服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)。要注意到，為深化利率市場(chǎng)化改革，推動(dòng)降低實(shí)體利率水平，自2019年8月20日起，中國(guó)人民銀行已經(jīng)授權(quán)全國(guó)銀行間同業(yè)拆借中心于每月20日（遇節(jié)假日順延）9時(shí)30分公布貸款市場(chǎng)報(bào)價(jià)利率（LPR）,中國(guó)人民銀行貸款基準(zhǔn)利率這一標(biāo)準(zhǔn)已經(jīng)取消。因此，自此之后人民法院裁判貸款利息的基本標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)改為全國(guó)銀行間同業(yè)拆借中心公布的貸款市場(chǎng)報(bào)價(jià)利率。應(yīng)予注意的是，貸款利率標(biāo)準(zhǔn)盡管發(fā)生了變化，但存款基準(zhǔn)利率并未發(fā)生相應(yīng)變化，相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)仍可適用。

自2019年8月20日起，中國(guó)人民銀行貸款基準(zhǔn)利率這一標(biāo)準(zhǔn)已經(jīng)取消。因此，自此之后人民法院裁判貸款利息的基本標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)改為全國(guó)銀行間同業(yè)拆借中心公布的貸款市場(chǎng)報(bào)價(jià)利率。應(yīng)予注意的是，貸款利率標(biāo)準(zhǔn)盡管發(fā)生了變化，但存款基準(zhǔn)利率并未發(fā)生相應(yīng)變化，相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)仍可適用。

法律、司法解釋的利息規(guī)定以中國(guó)人民銀行公布的同期同類貸款基準(zhǔn)利率為準(zhǔn)的，之后改為全國(guó)銀行間同業(yè)拆借中心公布的貸款市場(chǎng)報(bào)價(jià)利率。

四、關(guān)于擔(dān)保糾紛案件的審理

要注意擔(dān)保法及其司法解釋與物權(quán)法對(duì)獨(dú)立擔(dān)保、混合擔(dān)保、擔(dān)保期間等有關(guān)制度的不同規(guī)定，根據(jù)新的規(guī)定優(yōu)于舊的規(guī)定的法律適用規(guī)則，優(yōu)先適用物權(quán)法的規(guī)定。從屬性是擔(dān)保的基本屬性，要慎重認(rèn)定獨(dú)立擔(dān)保行為的效力，將其嚴(yán)格限定在法律或者司法解釋明確規(guī)定的情形。要根據(jù)區(qū)分原則，準(zhǔn)確認(rèn)定擔(dān)保合同效力。要堅(jiān)持物權(quán)法定、公示公信原則，區(qū)分不動(dòng)產(chǎn)與動(dòng)產(chǎn)擔(dān)保物權(quán)在物權(quán)變動(dòng)、效力規(guī)則等方面的異同，準(zhǔn)確適用法律。要充分發(fā)揮擔(dān)保對(duì)緩解融資難融資貴問題的積極作用，不輕易否定新類型擔(dān)保、非典型擔(dān)保的合同效力及擔(dān)保功能。

(1)物權(quán)法與擔(dān)保法有不同規(guī)定，根據(jù)新的規(guī)定優(yōu)于舊的規(guī)定的法律適用規(guī)則，優(yōu)先適用物權(quán)法的規(guī)定;(2)從屬性是擔(dān)保的基本屬性，要慎重認(rèn)定獨(dú)立擔(dān)保行為的效力，將其嚴(yán)格限定在法律或者司法解釋明確規(guī)定的情形;(3)要根據(jù)區(qū)分原則即物、債分離原則，準(zhǔn)確認(rèn)定擔(dān)保合同效力。要堅(jiān)持物權(quán)法定、公示公信原則，區(qū)分不動(dòng)產(chǎn)與動(dòng)產(chǎn)擔(dān)保物權(quán)在物權(quán)變動(dòng)、效力規(guī)則等方面的異同，準(zhǔn)確適用法律;(4)要充分發(fā)揮擔(dān)保對(duì)緩解融資難融資貴問題的積極作用，不輕易否定新類型擔(dān)保、非典型擔(dān)保的合同效力及擔(dān)保功能。

（一）關(guān)于擔(dān)保的一般規(guī)則

54、獨(dú)立擔(dān)保：

獨(dú)立保函糾紛案件依據(jù)《最高人民法院關(guān)于審理獨(dú)立保函糾紛案件若干問題的規(guī)定》處理。需要進(jìn)一步明確的是：凡是由銀行或者非銀行金融機(jī)構(gòu)開立的符合該司法解釋第1條、第3條規(guī)定情形的保函，無論是用于國(guó)際商事交易還是用于國(guó)內(nèi)商事交易，均不影響保函的效力。銀行或者非銀行金融機(jī)構(gòu)之外的當(dāng)事人開立的獨(dú)立保函，以及當(dāng)事人有關(guān)排除擔(dān)保從屬性的約定，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定無效。但是，根據(jù)“無效法律行為的轉(zhuǎn)換”原理，在否定其獨(dú)立擔(dān)保效力的同時(shí)，應(yīng)當(dāng)將其認(rèn)定為從屬性擔(dān)保。此時(shí)，如果主合同有效，則擔(dān)保合同有效，擔(dān)保人與主債務(wù)人承擔(dān)連帶保證責(zé)任。主合同無效，則該所謂的獨(dú)立擔(dān)保也隨之無效，擔(dān)保人無過錯(cuò)的，不承擔(dān)責(zé)任；擔(dān)保人有過錯(cuò)的，其承擔(dān)民事責(zé)任的部分，不應(yīng)超過債務(wù)人不能清償部分的三分之一。

    一經(jīng)認(rèn)定為銀行或非銀行金融機(jī)構(gòu)開出的符合司法解釋第1條、第3條規(guī)定的獨(dú)立保函，無論是國(guó)際商事交易還是國(guó)內(nèi)商事交易，不因認(rèn)定主合同無效而該保證合同無效。

55、擔(dān)保責(zé)任的范圍：

擔(dān)保人承擔(dān)的擔(dān)保責(zé)任范圍不應(yīng)當(dāng)大于主債務(wù)，是擔(dān)保從屬性的必然要求。約定的擔(dān)保責(zé)任的范圍大于主債務(wù)的，均應(yīng)當(dāng)認(rèn)定大于主債務(wù)部分的約定無效，從而使擔(dān)保責(zé)任縮減至主債務(wù)的范圍。

56、混合擔(dān)保中擔(dān)保人之間的追償問題：

被擔(dān)保的債權(quán)既有保證又有第三人提供的物的擔(dān)保的，承擔(dān)了擔(dān)保責(zé)任的擔(dān)保人向其他擔(dān)保人追償?shù)?，人民法院不予支持，但?dān)保人在擔(dān)保合同中約定可以相互追償?shù)某狻?/p>

該條規(guī)定解決了司法實(shí)踐中一直爭(zhēng)議的問題，在沒有合同特別約定情況下，承擔(dān)了擔(dān)保責(zé)任的保證人、擔(dān)保人不可以向其他不同類型的擔(dān)保人追償。

57、借新還舊的擔(dān)保物權(quán)：

貸款到期后，借款人與貸款人訂立新的借款合同，將新貸用于歸還舊貸，舊貸因清償而消滅，為舊貸設(shè)立的擔(dān)保物權(quán)也隨之消滅。貸款人以舊貸上的擔(dān)保物權(quán)尚未進(jìn)行涂銷登記為由，主張對(duì)新貸行使擔(dān)保物權(quán)的，人民法院不予支持，但當(dāng)事人約定繼續(xù)為新貸提供擔(dān)保的除外。

58、擔(dān)保債權(quán)的范圍：

以登記作為公示方式的不動(dòng)產(chǎn)擔(dān)保物權(quán)的擔(dān)保范圍，一般應(yīng)當(dāng)以登記的范圍為準(zhǔn)。但是，我國(guó)目前不動(dòng)產(chǎn)擔(dān)保物權(quán)登記，不同地區(qū)的系統(tǒng)設(shè)置及登記規(guī)則并不一致，人民法院在審理案件時(shí)應(yīng)當(dāng)充分注意制度設(shè)計(jì)上的差別，作出符合實(shí)際的判斷：一是多數(shù)省區(qū)市的登記系統(tǒng)未設(shè)置“擔(dān)保范圍”欄目，僅有“被擔(dān)保主債權(quán)數(shù)額（最高債權(quán)數(shù)額）”的表述，且只能填寫固定數(shù)字。而當(dāng)事人在合同中又往往約定擔(dān)保物權(quán)的擔(dān)保范圍包括主債權(quán)及其利息、違約金等附屬債權(quán)，致使合同約定的擔(dān)保范圍與登記不一致。顯然，這種不一致是由于該地區(qū)登記系統(tǒng)設(shè)置及登記規(guī)則造成的該地區(qū)的普遍現(xiàn)象。人民法院以合同約定認(rèn)定擔(dān)保物權(quán)的擔(dān)保范圍，是符合實(shí)際的妥當(dāng)選擇。二是一些省區(qū)市不動(dòng)產(chǎn)登記系統(tǒng)設(shè)置與登記規(guī)則比較規(guī)范，擔(dān)保物權(quán)登記范圍與合同約定一致在該地區(qū)是常態(tài)或者普遍現(xiàn)象，人民法院在審理案件時(shí)，應(yīng)當(dāng)以登記的擔(dān)保范圍為準(zhǔn)。

抵押登記后，優(yōu)先受償?shù)慕痤~范圍到底是以登記為準(zhǔn)還是以主合同約定的優(yōu)先受償范圍為準(zhǔn)，該條對(duì)此予以了相對(duì)明確的解答，具體操作以相關(guān)業(yè)務(wù)庭解答為準(zhǔn)。在涉及追償權(quán)的糾紛中，追償范圍以生效判決、執(zhí)行到位情況為準(zhǔn)。

59、主債權(quán)訴訟時(shí)效屆滿的法律后果：

抵押權(quán)人應(yīng)當(dāng)在主債權(quán)的訴訟時(shí)效期間內(nèi)行使抵押權(quán)。抵押權(quán)人在主債權(quán)訴訟時(shí)效屆滿前未行使抵押權(quán)，抵押人在主債權(quán)訴訟時(shí)效屆滿后請(qǐng)求涂銷抵押權(quán)登記的，人民法院依法予以支持。

（二）關(guān)于不動(dòng)產(chǎn)擔(dān)保物權(quán)

60、未辦理登記的不動(dòng)產(chǎn)抵押合同的效力：

不動(dòng)產(chǎn)抵押合同依法成立，但未辦理抵押登記手續(xù)，債權(quán)人請(qǐng)求抵押人辦理抵押登記手續(xù)的，人民法院依法予以支持。因抵押物滅失以及抵押物轉(zhuǎn)讓他人等原因不能辦理抵押登記，債權(quán)人請(qǐng)求抵押人以抵押物的價(jià)值為限承擔(dān)責(zé)任的，人民法院依法予以支持，但其范圍不得超過抵押權(quán)有效設(shè)立時(shí)抵押人所應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任。

（1）抵押合同一般自簽訂時(shí)生效，有別于擔(dān)保法規(guī)定，不以辦理抵押登記為生效條件；（3）抵押權(quán)的設(shè)立、取得，與抵押合同生效系兩個(gè)概念，前者是物權(quán)概念，后者是債的生效概念。物權(quán)法規(guī)定應(yīng)當(dāng)辦理抵押登記才取得抵押權(quán)，如未辦理登記的，不取得抵押權(quán)，不影響合同效力，至于法律條文不能對(duì)抗善意第三人的規(guī)定，是指未登記不取得優(yōu)先受償權(quán)；（3）抵押合同的債權(quán)人起訴請(qǐng)求辦理抵押登記的，在抵押合同不存在無效、法律上或事實(shí)上不存在障礙情況下，應(yīng)予支持；(4)抵押合同生效后，但按法律規(guī)定未取得抵押權(quán)、抵押物即滅失或轉(zhuǎn)讓他人等，合同中的債權(quán)人要求抵押人承擔(dān)責(zé)任的，抵押人在抵押物價(jià)值范圍內(nèi)為限承擔(dān)責(zé)任，抵押物價(jià)值有約定按約定，無約定通過司法鑒定確定，司法鑒定的時(shí)間節(jié)點(diǎn)，由合議庭或主審法官根據(jù)個(gè)案情況確定。

61、房地分別抵押：

（未列條文）

（1）“房地一體”是原則，地上已存在房屋情況下，單獨(dú)抵押土地或房屋，地上房屋或房屋所附土地一并認(rèn)定為抵押；（2）土地抵押之時(shí)上面沒有房屋，之后地上新建房屋，不納入抵押財(cái)產(chǎn)范圍；（3）抵押權(quán)有沖突的，按抵押擔(dān)保價(jià)值范圍比例確定；（4）本條對(duì)執(zhí)行有非常大的意義。

62、抵押權(quán)隨主債權(quán)轉(zhuǎn)讓：

抵押權(quán)是從屬于主合同的從權(quán)利，根據(jù)“從隨主”規(guī)則，債權(quán)轉(zhuǎn)讓的，除法律另有規(guī)定或者當(dāng)事人另有約定外，擔(dān)保該債權(quán)的抵押權(quán)一并轉(zhuǎn)讓。受讓人向抵押人主張行使抵押權(quán)，抵押人以受讓人不是抵押合同的當(dāng)事人、未辦理變更登記等為由提出抗辯的，人民法院不予支持。

（三）關(guān)于動(dòng)產(chǎn)擔(dān)保物權(quán)

63、流動(dòng)質(zhì)押的設(shè)立與監(jiān)管人的責(zé)任：

在流動(dòng)質(zhì)押中，經(jīng)常由債權(quán)人、出質(zhì)人與監(jiān)管人訂立三方監(jiān)管協(xié)議，此時(shí)應(yīng)當(dāng)查明監(jiān)管人究竟是受債權(quán)人的委托還是受出質(zhì)人的委托監(jiān)管質(zhì)物，確定質(zhì)物是否已經(jīng)交付債權(quán)人，從而判斷質(zhì)權(quán)是否有效設(shè)立。如果監(jiān)管人系受債權(quán)人的委托監(jiān)管質(zhì)物，則其是債權(quán)人的直接占有人，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定完成了質(zhì)物交付，質(zhì)權(quán)有效設(shè)立。監(jiān)管人違反監(jiān)管協(xié)議約定，違規(guī)向出質(zhì)人放貨、因保管不善導(dǎo)致質(zhì)物毀損滅失，債權(quán)人請(qǐng)求監(jiān)管人承擔(dān)違約責(zé)任的，人民法院依法予以支持。

如果監(jiān)管人系受出質(zhì)人委托監(jiān)管質(zhì)物，表明質(zhì)物并未交付債權(quán)人，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定質(zhì)權(quán)未有效設(shè)立。盡管監(jiān)管協(xié)議約定監(jiān)管人系受債權(quán)人的委托監(jiān)管質(zhì)物，但有證據(jù)證明其并未履行監(jiān)管職責(zé)，質(zhì)物實(shí)際上仍由出質(zhì)人管領(lǐng)控制的，也應(yīng)當(dāng)認(rèn)定質(zhì)物并未實(shí)際交付，質(zhì)權(quán)未有效設(shè)立。此時(shí)，債權(quán)人可以基于質(zhì)押合同的約定請(qǐng)求質(zhì)押人承擔(dān)違約責(zé)任，但其范圍不得超過質(zhì)權(quán)有效設(shè)立時(shí)質(zhì)押人所應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任。監(jiān)管人未履行監(jiān)管職責(zé)的，債權(quán)人也可以請(qǐng)求監(jiān)管人承擔(dān)違約責(zé)任。

（1）質(zhì)押合同一般于簽訂時(shí)生效，不以質(zhì)押物交付為生效條件，不同于擔(dān)保法規(guī)定；（2）質(zhì)權(quán)以質(zhì)押物交付為設(shè)立、取得（質(zhì)權(quán)物權(quán)的取得）條件，交付不僅是指直接交付，也包括向第三人交付、占有改定等。本條意見是對(duì)監(jiān)管人身份如何確定，根據(jù)個(gè)案判斷監(jiān)管人受哪一方委托或控制，從而確定質(zhì)押物是否交付，以及監(jiān)管人的違約責(zé)任；（3）質(zhì)押物未交付，出質(zhì)人的責(zé)任以質(zhì)押物價(jià)值為限，可參照抵押人責(zé)任的意見。（4）質(zhì)押合同的債權(quán)人起訴請(qǐng)求交付質(zhì)押物的，在質(zhì)押合同不存在無效、法律上或事實(shí)上不存在障礙情況下，應(yīng)予支持。

64、浮動(dòng)抵押的效力：

企業(yè)將其現(xiàn)有的以及將有的生產(chǎn)設(shè)備、原材料、半成品及產(chǎn)品等財(cái)產(chǎn)設(shè)定浮動(dòng)抵押后，又將其中的生產(chǎn)設(shè)備等部分財(cái)產(chǎn)設(shè)定了動(dòng)產(chǎn)抵押，并都辦理了抵押登記的，根據(jù)《物權(quán)法》第199條的規(guī)定，登記在先的浮動(dòng)抵押優(yōu)先于登記在后的動(dòng)產(chǎn)抵押。

65、動(dòng)產(chǎn)抵押權(quán)與質(zhì)權(quán)競(jìng)存：

同一動(dòng)產(chǎn)上同時(shí)設(shè)立質(zhì)權(quán)和抵押權(quán)的，應(yīng)當(dāng)參照適用《物權(quán)法》第199條的規(guī)定，根據(jù)是否完成公示以及公示先后情況來確定清償順序：質(zhì)權(quán)有效設(shè)立、抵押權(quán)辦理了抵押登記的，按照公示先后確定清償順序；順序相同的，按照債權(quán)比例清償；質(zhì)權(quán)有效設(shè)立，抵押權(quán)未辦理抵押登記的，質(zhì)權(quán)優(yōu)先于抵押權(quán)；質(zhì)權(quán)未有效設(shè)立，抵押權(quán)未辦理抵押登記的，因此時(shí)抵押權(quán)已經(jīng)有效設(shè)立，故抵押權(quán)優(yōu)先受償。

本條是根據(jù)物權(quán)法第199條規(guī)定，系對(duì)擔(dān)保財(cái)產(chǎn)優(yōu)先受償順序的特別說明。

（四）關(guān)于非典型擔(dān)保

66、擔(dān)保關(guān)系的認(rèn)定：

當(dāng)事人訂立的具有擔(dān)保功能的合同，不存在法定無效情形的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定有效。雖然合同約定的權(quán)利義務(wù)關(guān)系不屬于物權(quán)法規(guī)定的典型擔(dān)保類型，但是其擔(dān)保功能應(yīng)予肯定。

對(duì)于合同擔(dān)保即債的擔(dān)保，不同于物權(quán)法上規(guī)定的擔(dān)保，不宜輕易否定其效力。

67、約定擔(dān)保物權(quán)的效力：債權(quán)人與擔(dān)保人訂立擔(dān)保合同，約定以法律、行政法規(guī)未禁止抵押或者質(zhì)押的財(cái)產(chǎn)設(shè)定以登記作為公示方法的擔(dān)保，因無法定的登記機(jī)構(gòu)而未能進(jìn)行登記的，不具有物權(quán)效力。當(dāng)事人請(qǐng)求按照擔(dān)保合同的約定就該財(cái)產(chǎn)折價(jià)、變賣或者拍賣所得價(jià)款等方式清償債務(wù)的，人民法院依法予以支持，但對(duì)其他權(quán)利人不具有對(duì)抗效力和優(yōu)先性。

（1）本條適用前提是擔(dān)保合同的例外情形。在擔(dān)保合同約定擔(dān)保物權(quán)設(shè)立、取得應(yīng)辦理抵押登記的情況下，因無法法定機(jī)構(gòu)導(dǎo)致無法辦理抵押登記，在擔(dān)保物不存在障礙情況下，可判決就擔(dān)保財(cái)產(chǎn)折價(jià)、變賣或者拍賣所得價(jià)款等方式清償債務(wù)。對(duì)其他權(quán)利人不具有對(duì)抗效力和優(yōu)先性主要是指，合同約定的擔(dān)保物所有權(quán)已轉(zhuǎn)讓他人，擔(dān)保物被查封等，原則上不能判決就該擔(dān)保物財(cái)產(chǎn)折價(jià)、變賣或者拍賣所得價(jià)款等方式清償債務(wù)；（2）在適用該條情況下，原告起訴前或起訴后應(yīng)及時(shí)申請(qǐng)對(duì)不存在障礙的擔(dān)保物保全。原告未申請(qǐng)保全的，人民法院應(yīng)根據(jù)原告訴請(qǐng)釋明原告申請(qǐng)財(cái)產(chǎn)保全。

原告主張被告履行非金錢債務(wù)（如要求被告履行過戶手續(xù)等），人民法院應(yīng)向未申請(qǐng)保全的原告釋明申請(qǐng)保全，并告知其不申請(qǐng)保全的不利后果。原告不申請(qǐng)保全或經(jīng)釋明后不申請(qǐng)保全，導(dǎo)致擬判決前標(biāo)的物被另案查封、抵押的，應(yīng)裁定駁回起訴，但作出裁定前應(yīng)向原告釋明是否變更訴訟請(qǐng)求。

69、無真實(shí)貿(mào)易背景的保兌倉交易：

保兌倉交易以買賣雙方有真實(shí)買賣關(guān)系為前提。雙方無真實(shí)買賣關(guān)系的，該交易屬于名為保兌倉交易實(shí)為借款合同，保兌倉交易因構(gòu)成虛偽意思表示而無效，被隱藏的借款合同是當(dāng)事人的真實(shí)意思表示，如不存在其他合同無效情形，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定有效。保兌倉交易認(rèn)定為借款合同關(guān)系的，不影響賣方和銀行之間擔(dān)保關(guān)系的效力，賣方仍應(yīng)當(dāng)承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任。

本條規(guī)定對(duì)于其他民商事案件有重要啟發(fā)和參考作用：（1）在房屋買賣等交易性合同中，名為買賣實(shí)為擔(dān)保，且買賣標(biāo)的物并未交付，不構(gòu)成有效讓與擔(dān)保合同，一般應(yīng)認(rèn)定買賣合同無效，虛偽意思表示無效，隱含的真實(shí)意思予以查明，確定真實(shí)意思的合同效力；（2）在部分民商事案件中，真實(shí)意思表示直接體現(xiàn)在合同中或合同主要條款中，不存在以虛偽意思掩蓋真實(shí)意思情形，雙方僅存在一種法律關(guān)系，不能僅以合同抬頭判斷分析雙方法律關(guān)系和性質(zhì)，在審理該類案件中直接根據(jù)合同或合同主要條款認(rèn)定雙方的法律關(guān)系實(shí)質(zhì)。如合同抬頭名為承攬關(guān)系，但根據(jù)合同內(nèi)容、特點(diǎn)、性質(zhì)認(rèn)定為雇傭關(guān)系，是典型的問題。

70、保兌倉交易的合并審理：

當(dāng)事人就保兌倉交易中的不同法律關(guān)系的相對(duì)方分別或者同時(shí)向同一人民法院起訴的，人民法院可以根據(jù)民事訴訟法司法解釋第221條的規(guī)定，合并審理。當(dāng)事人未起訴某一方當(dāng)事人的，人民法院可以依職權(quán)追加未參加訴訟的當(dāng)事人為第三人，以便查明相關(guān)事實(shí)，正確認(rèn)定責(zé)任。

本條規(guī)定對(duì)于其他民商事案件有重要啟發(fā)和參考作用。在同一法律關(guān)系中，各方當(dāng)事人不同的主張，原則上應(yīng)合并審理。如買賣合同，一方主張價(jià)款，另一方在本案中不作合同解除或質(zhì)量賠償?shù)瓤罐q，而是另案起訴主張合同解除或質(zhì)量賠償?shù)?，?shí)質(zhì)上違背了“一事不再理”原則。在兩個(gè)不同法院先后已立案受理情況下，后立案的法院應(yīng)裁定移送先立案法院合并于前一案件審理；兩個(gè)案件屬同一法院受理的，后立案案件，應(yīng)裁定合并于前一案件審理。

71、讓與擔(dān)保：

債務(wù)人或者第三人與債權(quán)人訂立合同，約定將財(cái)產(chǎn)形式上轉(zhuǎn)讓至債權(quán)人名下，債務(wù)人到期清償債務(wù)，債權(quán)人將該財(cái)產(chǎn)返還給債務(wù)人或第三人，債務(wù)人到期沒有清償債務(wù)，債權(quán)人可以對(duì)財(cái)產(chǎn)拍賣、變賣、折價(jià)償還債權(quán)的，人民法院應(yīng)當(dāng)認(rèn)定合同有效。合同如果約定債務(wù)人到期沒有清償債務(wù)，財(cái)產(chǎn)歸債權(quán)人所有的，人民法院應(yīng)當(dāng)認(rèn)定該部分約定無效，但不影響合同其他部分的效力。

當(dāng)事人根據(jù)上述合同約定，已經(jīng)完成財(cái)產(chǎn)權(quán)利變動(dòng)的公示方式轉(zhuǎn)讓至債權(quán)人名下，債務(wù)人到期沒有清償債務(wù)，債權(quán)人請(qǐng)求確認(rèn)財(cái)產(chǎn)歸其所有的，人民法院不予支持，但債權(quán)人請(qǐng)求參照法律關(guān)于擔(dān)保物權(quán)的規(guī)定對(duì)財(cái)產(chǎn)拍賣、變賣、折價(jià)優(yōu)先償還其債權(quán)的，人民法院依法予以支持。債務(wù)人因到期沒有清償債務(wù)，請(qǐng)求對(duì)該財(cái)產(chǎn)拍賣、變賣、折價(jià)償還所欠債權(quán)人合同項(xiàng)下債務(wù)的，人民法院亦應(yīng)依法予以支持。

（1）讓與擔(dān)保在狹義上不同于以物抵債協(xié)議；（2）讓與擔(dān)保合同屬債的擔(dān)保性質(zhì)，故不違反物權(quán)法定原則。按我國(guó)法律、司法解釋現(xiàn)有規(guī)定，原則上不認(rèn)可其效力。名為買賣，實(shí)為擔(dān)保，根據(jù)民法總則規(guī)定，買賣的虛偽意思認(rèn)定無效，故對(duì)“買受人”提出的房屋買賣過戶主張，因買賣合同無效，不予支持，但應(yīng)行使相關(guān)釋明義務(wù)；（3）讓與擔(dān)保合同標(biāo)的物已經(jīng)交付情況下，認(rèn)可其效力，主要是隱含的真實(shí)意思表示是擔(dān)保，對(duì)債的擔(dān)保并無禁止性規(guī)定，而擔(dān)保合同的效力及效果優(yōu)先受償，一方面解決了流抵禁止、對(duì)所謂“出賣人”不公的問題；另一方面也精確體現(xiàn)出真實(shí)意思表示和擔(dān)保物的優(yōu)先受償效力。

十二、關(guān)于民刑交叉案件的程序處理

會(huì)議認(rèn)為，近年來，在民間借貸、P2P等融資活動(dòng)中，與涉嫌詐騙、合同詐騙、票據(jù)詐騙、集資詐騙、非法吸收公眾存款等犯罪有關(guān)的民商事案件的數(shù)量有所增加，出現(xiàn)了一些新情況和新問題。在審理案件時(shí)，應(yīng)當(dāng)依照《最高人民法院關(guān)于在審理經(jīng)濟(jì)糾紛案件中涉及經(jīng)濟(jì)犯罪嫌疑若干問題的規(guī)定》《最高人民法院關(guān)于審理非法集資刑事案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋》《最高人民法院最高人民檢察院公安部關(guān)于辦理非法集資刑事案件適用法律若干問題的意見》以及民間借貸司法解釋等規(guī)定，處理好民刑交叉案件之間的程序關(guān)系。

128、分別審理；

同一當(dāng)事人因不同事實(shí)分別發(fā)生民商事糾紛和涉嫌刑事犯罪，民商事案件與刑事案件應(yīng)當(dāng)分別審理，主要有下列情形：

（1）主合同的債務(wù)人涉嫌刑事犯罪或者刑事裁判認(rèn)定其構(gòu)成犯罪，債權(quán)人請(qǐng)求擔(dān)保人承擔(dān)民事責(zé)任的；

（2）行為人以法人、非法人組織或者他人名義訂立合同的行為涉嫌刑事犯罪或者刑事裁判認(rèn)定其構(gòu)成犯罪，合同相對(duì)人請(qǐng)求該法人、非法人組織或者他人承擔(dān)民事責(zé)任的；

（3）法人或者非法人組織的法定代表人、負(fù)責(zé)人或者其他工作人員的職務(wù)行為涉嫌刑事犯罪或者刑事裁判認(rèn)定其構(gòu)成犯罪，受害人請(qǐng)求該法人或者非法人組織承擔(dān)民事責(zé)任的；

（4）侵權(quán)行為人涉嫌刑事犯罪或者刑事裁判認(rèn)定其構(gòu)成犯罪，被保險(xiǎn)人、受益人或者其他賠償權(quán)利人請(qǐng)求保險(xiǎn)人支付保險(xiǎn)金的；

（5）受害人請(qǐng)求涉嫌刑事犯罪的行為人之外的其他主體承擔(dān)民事責(zé)任的。

129、涉眾型經(jīng)濟(jì)犯罪與民商事案件的程序處理；

2014年頒布實(shí)施的《最高人民法院最高人民檢察院公安部關(guān)于辦理非法集資刑事案件適用法律若干問題的意見》和2019年1月頒布實(shí)施的《最高人民法院最高人民檢察院公安部關(guān)于辦理非法集資刑事案件若干問題的意見》規(guī)定的涉嫌集資詐騙、非法吸收公眾存款等涉眾型經(jīng)濟(jì)犯罪，所涉人數(shù)眾多、當(dāng)事人分布地域廣、標(biāo)的額特別巨大、影響范圍廣，嚴(yán)重影響社會(huì)穩(wěn)定，對(duì)于受害人就同一事實(shí)提起的以犯罪嫌疑人或者刑事被告人為被告的民事訴訟，人民法院應(yīng)當(dāng)裁定不予受理，并將有關(guān)材料移送偵查機(jī)關(guān)、檢察機(jī)關(guān)或者正在審理該刑事案件的人民法院。受害人的民事權(quán)利保護(hù)應(yīng)當(dāng)通過刑事追贓、退賠的方式解決。正在審理民商事案件的人民法院發(fā)現(xiàn)有上述涉眾型經(jīng)濟(jì)犯罪線索的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)將犯罪線索和有關(guān)材料移送偵查機(jī)關(guān)。偵查機(jī)關(guān)作出立案決定前，人民法院應(yīng)當(dāng)中止審理；作出立案決定后，應(yīng)當(dāng)裁定駁回起訴；偵查機(jī)關(guān)未及時(shí)立案的，人民法院必要時(shí)可以將案件報(bào)請(qǐng)黨委政法委協(xié)調(diào)處理。除上述情形人民法院不予受理外，要防止通過刑事手段干預(yù)民商事審判，搞地方保護(hù)，影響營(yíng)商環(huán)境。

當(dāng)事人因租賃、買賣、金融借款等與上述涉眾型經(jīng)濟(jì)犯罪無關(guān)的民事糾紛，請(qǐng)求上述主體承擔(dān)民事責(zé)任的，人民法院應(yīng)予受理。

130、民刑交叉案件中民商事案件中止審理的條件：

管理學(xué)集權(quán)與分權(quán)范文第4篇

盛大網(wǎng)絡(luò)公司董事長(zhǎng)陳天橋日前在“江西財(cái)智名家論壇”演講時(shí)，將戰(zhàn)略執(zhí)行中經(jīng)常出現(xiàn)的一些問題歸為三類：溝通問題、授權(quán)和集權(quán)問題、戰(zhàn)略布局和執(zhí)行力問題。陳天橋同時(shí)陳天橋坦言，目前盛大在家庭戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的具體執(zhí)行中也遇到了類似的問題，并采取了各種積極的解決方案。

社會(huì)學(xué)認(rèn)為，溝通是人與人交流協(xié)作的基礎(chǔ)，管理溝通也指出溝通是一個(gè)企業(yè)運(yùn)行的基礎(chǔ)，因此也是戰(zhàn)略執(zhí)行的基礎(chǔ)。陳天橋此次在江西談到溝通時(shí)則提出，溝通不僅是一個(gè)創(chuàng)業(yè)企業(yè)的基本精神，更需要積累。如果缺乏積累，溝通只會(huì)象無法聚沙成球的沙丘遇風(fēng)則散，經(jīng)不起風(fēng)浪，也無法起到應(yīng)有的作用。陳天橋說在盛大起初創(chuàng)業(yè)的時(shí)候，整個(gè)公司的溝通是非常暢通的，但是到了公司迅速壯大，人員迅速增長(zhǎng)的時(shí)候，由于溝通的環(huán)節(jié)增加導(dǎo)致溝通的效率不可避免地降低了。然而盛大對(duì)于公司內(nèi)部的溝通是非常重視的，通過很多努力逐步積累沉淀了良好的溝通平臺(tái)，包括開設(shè)總裁接待日和專用郵箱、后備干部的選拔和培養(yǎng)、成立專門的培訓(xùn)部、建立行政副總和170個(gè)中層干部的溝通體系等，最終較好地維持了公司溝通體系的順暢。

陳天橋同時(shí)坦言，由于盛大公司在納斯達(dá)克上市的特殊性，也導(dǎo)致了盛大公司的溝通體系有其獨(dú)特性。例如，為了保證讓投資者在第一時(shí)間知道公司經(jīng)營(yíng)的相關(guān)信息，實(shí)行了嚴(yán)格的相關(guān)保密原則，哪怕是公司內(nèi)部員工也無法獲知與其本職工作不相關(guān)的信息。這就使得當(dāng)很多員工從外部知道公司相關(guān)信息時(shí)，人為地以為溝通出現(xiàn)障礙。這種溝通中存在的特殊問題也同樣需要公司有所了解，并從初期開始積累經(jīng)驗(yàn)沉淀溝通的平臺(tái)以適應(yīng)公司變化，從而保障日后溝通的順暢。

在談到授權(quán)集權(quán)方面時(shí)，陳天橋?qū)⑵淇偨Y(jié)為一句話――集權(quán)和授權(quán)的實(shí)質(zhì)是管理權(quán)力收與放的平衡，因此領(lǐng)導(dǎo)者對(duì)于下屬既要充分信任，也要掌握權(quán)力配置的平衡關(guān)系。眾所周知，如何將職權(quán)在組織中進(jìn)行合理而有效配置的授權(quán)問題歷來是在戰(zhàn)略的實(shí)際執(zhí)行中經(jīng)常困惑企業(yè)的難題；而在管理學(xué)中，早就公認(rèn)集權(quán)和分權(quán)是兩個(gè)彼此對(duì)立而又互相依存的概念，不存在絕對(duì)的集權(quán)，也沒有絕對(duì)的分權(quán)。集權(quán)或者分權(quán)更不能簡(jiǎn)單地用“好”或“壞”來加以判斷，也并不存在普遍的標(biāo)準(zhǔn)。此次陳天橋提出，所有的管理者必須自己把握平衡，判斷在不同的戰(zhàn)略時(shí)期應(yīng)當(dāng)分權(quán)到什么程度，或是應(yīng)當(dāng)集權(quán)到什么程度；而不同的戰(zhàn)略時(shí)期也應(yīng)該有不同的權(quán)力平衡原則，不能一概而論。這個(gè)源于實(shí)踐的心得再次指出了一個(gè)優(yōu)秀的企業(yè)家和管理者應(yīng)該在工作中動(dòng)態(tài)地進(jìn)行權(quán)力的平衡，而非教條地照搬管理原則。這可謂是最真實(shí)、最實(shí)用的企業(yè)管理原則。

陳天橋談到，在其實(shí)行公司戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型中遇到過有人不理解、有人潑冷水，這些他都可以不在意，不予理睬，但他最擔(dān)心的就是盛大很多人還沉溺在過去的成績(jī)和輝煌中，表面贊成轉(zhuǎn)型，而實(shí)際不執(zhí)行。他認(rèn)為這也是盛大目前所面臨的嚴(yán)峻的戰(zhàn)略布局和執(zhí)行力的問題，而解決這個(gè)問題的關(guān)鍵在于度的把握。

管理學(xué)集權(quán)與分權(quán)范文第5篇

[關(guān)鍵詞] 財(cái)權(quán)制度;財(cái)權(quán)控制特性;理財(cái)環(huán)境

[中圖分類號(hào)] F233 [文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼] A [文章編號(hào)] 1006-5024(2006)10-0150-04

[作者簡(jiǎn)介] 鄭永生,長(zhǎng)沙理工大學(xué)管理學(xué)院會(huì)計(jì)系副主任,講師,研究方向?yàn)樨?cái)務(wù)管理;(湖南 長(zhǎng)沙 410076)

朱雨龍,廈門大學(xué)博士生,深圳電視臺(tái)財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)師,研究方向?yàn)榧瘓F(tuán)財(cái)務(wù)｡(廣東 深圳 518026)

在企業(yè)集團(tuán)財(cái)權(quán)制度安排中,最主要的就是作為企業(yè)集團(tuán)核心的集團(tuán)總部與下屬企業(yè)之間的財(cái)權(quán)安排,集團(tuán)總部究竟應(yīng)該對(duì)財(cái)權(quán)實(shí)施集中或分散?集權(quán)和分權(quán)的度又應(yīng)該如何把握?這是企業(yè)集團(tuán)管理中永恒的話題和難點(diǎn)｡本文嘗試以交易成本理論和新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)為理論基礎(chǔ),建立企業(yè)集團(tuán)財(cái)權(quán)制度安排的成本收益模型,為企業(yè)集團(tuán)財(cái)權(quán)制度的選擇提供思路｡

一､企業(yè)集團(tuán)財(cái)權(quán)制度的集權(quán)和分權(quán)

企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理體制的類型劃分有多種方式,其中最為主要的是按照財(cái)權(quán)的集中程度,將企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理體制分為集權(quán)型財(cái)務(wù)管理體制和分權(quán)型財(cái)務(wù)管理體制｡所謂財(cái)權(quán),它是泛指與資金運(yùn)動(dòng)有直接關(guān)系的各項(xiàng)權(quán)力,是一個(gè)由各種以資金運(yùn)動(dòng)為內(nèi)涵的權(quán)力所共同組成的權(quán)力系統(tǒng)｡財(cái)權(quán)大致歸納為如下三層:

第一層次:對(duì)整個(gè)集團(tuán)戰(zhàn)略發(fā)展能產(chǎn)生重大或直接影響的財(cái)權(quán),如:資本變更處理權(quán)､巨額融資權(quán)､巨額投資權(quán)､收益分配與虧損彌補(bǔ)權(quán)､母公司財(cái)務(wù)主管的聘任､委派與解聘權(quán)､年度財(cái)務(wù)預(yù)算審批權(quán)､重大資金調(diào)度權(quán)､集團(tuán)財(cái)務(wù)制度制定權(quán)等｡

第二層次:對(duì)集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略制定能產(chǎn)生一般影響的財(cái)權(quán),但對(duì)成員企業(yè)可能有重大影響的財(cái)權(quán),如:下屬企業(yè)財(cái)務(wù)經(jīng)理聘任､委派與解聘權(quán),下屬企業(yè)財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)制度制定權(quán),一般的籌資權(quán)､投資權(quán)等｡

第三層次:一般性和日常性的財(cái)權(quán),如:財(cái)務(wù)信息收集與處理權(quán)､財(cái)務(wù)信息披露權(quán)､月份與季度財(cái)務(wù)預(yù)算審批權(quán)等｡

什么是集權(quán)型財(cái)務(wù)管理體制與分權(quán)型財(cái)務(wù)管理體制?一種極端的認(rèn)識(shí)是集權(quán)型財(cái)務(wù)管理體制是指集團(tuán)公司將上述的三個(gè)層次財(cái)權(quán)獨(dú)攬;而分權(quán)型財(cái)務(wù)管理體制則是集團(tuán)公司將上述各層次權(quán)利全部賦予子公司等成員企業(yè)｡其實(shí),無論集權(quán)與分權(quán)都是相對(duì)的,財(cái)務(wù)管理體制中的集權(quán)與分權(quán)的差別,并不是一個(gè)簡(jiǎn)單的權(quán)力“集中”與“分散”,而主要在于“財(cái)權(quán)”所體現(xiàn)的層次結(jié)構(gòu)｡無論實(shí)行的是集權(quán)型財(cái)務(wù)管理體制還是分權(quán)型財(cái)務(wù)管理體制,第一層的財(cái)權(quán)都是獨(dú)攬于企業(yè)集團(tuán)的總部,而對(duì)企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理體制中集權(quán)與分權(quán)的討論只是囿于第二層次和第三層次｡

具體來說,集權(quán)型財(cái)務(wù)管理體制是指第二､三層次大部分的甚至全部的財(cái)權(quán)集中于集團(tuán)公司,下屬公司只享有少部分的財(cái)權(quán),集團(tuán)公司對(duì)子公司采取嚴(yán)格控制和統(tǒng)一管理方式的財(cái)務(wù)管理體制｡集權(quán)型財(cái)務(wù)管理體制的優(yōu)點(diǎn):(1)有利于發(fā)揮集團(tuán)資金的規(guī)模和整體效應(yīng),保證和實(shí)現(xiàn)集團(tuán)公司的發(fā)展目標(biāo);(2)有利于發(fā)揮集團(tuán)財(cái)務(wù)協(xié)調(diào)功能;(3)有利于減少成本和監(jiān)管成本｡但這種體制同樣具有缺點(diǎn):(1)子公司財(cái)權(quán)的相對(duì)獨(dú)立性不能得到尊重,不利于激勵(lì);(2)容易導(dǎo)致財(cái)權(quán)使用中脫離實(shí)際的官僚化傾向,以及對(duì)財(cái)權(quán)的誤用｡

分權(quán)型財(cái)務(wù)管理體制是指子公司等成員企業(yè)在第二､三層次擁有了較多財(cái)權(quán)的財(cái)務(wù)管理體制｡在這種體制下,子公司除了擁有一般性和日常性財(cái)權(quán)外,與子公司法人財(cái)產(chǎn)權(quán)相對(duì)應(yīng)的財(cái)權(quán)基本上歸于子公司行使(如:一些投資權(quán)､融資權(quán)),母公司對(duì)子公司的財(cái)務(wù)活動(dòng)處于“監(jiān)而不管”的狀態(tài)｡其優(yōu)點(diǎn)是:(1)體現(xiàn)了對(duì)子公司信任,子公司財(cái)權(quán)獨(dú)立性得到充分尊重,有利于調(diào)動(dòng)子公司的積極性;(2)可以減少財(cái)權(quán)運(yùn)用中的盲目性和官僚性,提高決策的時(shí)效性｡但這種方式同樣具有缺點(diǎn):(1)不利于整個(gè)集團(tuán)財(cái)務(wù)的協(xié)同性,會(huì)增加內(nèi)耗和摩擦成本;(2)母公司對(duì)子公司的財(cái)權(quán)使用狀況無法進(jìn)行有效地監(jiān)控,成本增加;(3)失去了資金的規(guī)模和整體效應(yīng)｡

二､交易成本理論和新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)為企業(yè)集團(tuán)財(cái)權(quán)制度安排提供了理論基礎(chǔ)

企業(yè)財(cái)務(wù)管理集團(tuán)總部究竟應(yīng)該對(duì)財(cái)權(quán)實(shí)施集中或分散?集權(quán)和分權(quán)的度又應(yīng)該如何把握?是企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理體制的重要問題,影響企業(yè)集團(tuán)的財(cái)務(wù)管理效率甚至維系整個(gè)企業(yè)集團(tuán)的生存和發(fā)展｡制度經(jīng)濟(jì)學(xué)､交易成本理論､產(chǎn)權(quán)理論等經(jīng)濟(jì)學(xué)理論的提出,使人們認(rèn)識(shí)到制度因素是影響經(jīng)濟(jì)效率的一個(gè)非常重要的因素,這些理論為企業(yè)集團(tuán)財(cái)權(quán)制度安排提供了理論基礎(chǔ)｡

科斯定理認(rèn)為,在交易成本大于零的情況下,不同的權(quán)利界定,會(huì)帶來不同效率的資源配置｡也就是說,交易是有成本的,不同的產(chǎn)權(quán)制度下,交易的成本不同,從而對(duì)資源配置效率影響不同,所以,為了優(yōu)化資源配置,產(chǎn)權(quán)制度的選擇是必要的｡按照康芒斯的觀點(diǎn),交易可以分為買賣的交易､管理的交易和配額的交易,即所謂的市場(chǎng)交易､企業(yè)內(nèi)交易和政府交易｡與之相應(yīng)的,產(chǎn)權(quán)制度也可以分為市場(chǎng)制度､企業(yè)制度與政府制度｡本文討論的企業(yè)集團(tuán)財(cái)權(quán)制度安排實(shí)質(zhì)上就是企業(yè)制度的一種｡

新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)認(rèn)為,針對(duì)各種交易行為的規(guī)則可以有多種安排,之所以從中選擇一種而放棄其他,是因?yàn)樗绕渌贫劝才鸥行?即能帶來更高的收益,導(dǎo)致更低的交易成本,獲取凈收益｡可見,制度選擇實(shí)質(zhì)上是制度之間的成本――收益比較的結(jié)果｡也就是說一種制度相對(duì)于另一種制度可以獲取某些收益,同時(shí)也會(huì)帶來某些成本(機(jī)會(huì)成本)｡但相對(duì)于理想狀態(tài)――交易成本為零的情況,這里的收益實(shí)質(zhì)上是某些交易成本的減少,而這里的成本實(shí)質(zhì)上是某些交易成本的增加｡例如:企業(yè)集團(tuán)財(cái)權(quán)分權(quán)制度相對(duì)于財(cái)權(quán)集權(quán)制度來說,能獲得“更有效利用現(xiàn)場(chǎng)知識(shí)”的收益,但和交易成本為零情況,即能“完全”利用現(xiàn)場(chǎng)知識(shí)相比,它仍然存在交易成本,只是相對(duì)于財(cái)權(quán)集中來說該項(xiàng)交易成本減少了｡又如:財(cái)權(quán)分權(quán)相對(duì)于財(cái)權(quán)集權(quán)帶來的成本,實(shí)際上是一種交易成本(成本)的增加,因?yàn)樨?cái)權(quán)集權(quán)相對(duì)于交易成本為零的理想狀態(tài)來說,也有成本,分權(quán)使成本增加｡因此,一種制度與另一種制度比較通常是導(dǎo)致某些方面的交易成本增加,而另一些方面交易成本減少,這種比較的交易成本凈額,實(shí)際上也就是成本――收益分析中凈收益的相反數(shù)｡即:當(dāng)一項(xiàng)制度相對(duì)于另一項(xiàng)制度能夠帶來正的凈收益,則說明前者相對(duì)于后者降低了交易成本｡進(jìn)行制度選擇的目的就是尋找能使交易成本最小的制度安排｡企業(yè)集團(tuán)財(cái)權(quán)制度安排作為企業(yè)制度安排的一個(gè)構(gòu)成內(nèi)容,其目的就是尋找相適應(yīng)的財(cái)權(quán)制度安排以使企業(yè)集團(tuán)交易成本最小｡

三､企業(yè)集團(tuán)財(cái)權(quán)制度安排的成本收益模型構(gòu)建

根據(jù)上面的分析知道,企業(yè)集團(tuán)財(cái)權(quán)制度安排的目的就是選擇交易成本最小的財(cái)權(quán)制度,而這種選擇主要通過不同財(cái)權(quán)制度之間的成本――收益比較｡

1.財(cái)權(quán)分權(quán)制相對(duì)于財(cái)權(quán)集權(quán)制的收益

(1)更有效地利用現(xiàn)場(chǎng)知識(shí)｡各下屬企業(yè)相對(duì)于集團(tuán)總部來說,可能掌握更多的現(xiàn)場(chǎng)信息,這種信息的傳遞需要花費(fèi)潛在的成本｡在集權(quán)情況下,總部做出某項(xiàng)決策,要么花費(fèi)信息傳遞的成本,要么承擔(dān)因?yàn)槿鄙傧嚓P(guān)信息而決策失誤的成本,而通過分權(quán)決策就可以將決策權(quán)力與具體的地方知識(shí)聯(lián)系起來,從而可以減少信息傳遞與加工的成本｡

(2)訓(xùn)練和激勵(lì)中層和下層管理者｡一個(gè)公司想方設(shè)法吸引有才能的員工,然后訓(xùn)練他們,最終使他們能夠勝任高層管理決策,這是非常重要的,分權(quán)決策有利于這兩方面目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)｡讓下層人員承擔(dān)責(zé)任,可以吸引和激勵(lì)有才能､有抱負(fù)的員工,因?yàn)橛胁拍?#65380;有抱負(fù)的員工常常很看重工作的這一方面,這樣可以使他們積累更多的決策經(jīng)驗(yàn),有利于以后承擔(dān)更重要任務(wù)｡

(3)節(jié)省高層經(jīng)理的時(shí)間｡如果由總部做出下屬企業(yè)的決策,就會(huì)發(fā)生大量的機(jī)會(huì)成本――上層管理人員做出該項(xiàng)決策,在這段時(shí)間內(nèi)不能做其他決策｡經(jīng)常的情況是,將一些操作性的決策分配給下屬企業(yè)來做,高級(jí)經(jīng)理可以集中精力考慮戰(zhàn)略性決策｡

2.財(cái)權(quán)分權(quán)制相對(duì)于集權(quán)制的成本

(1)成本｡當(dāng)集團(tuán)總部分權(quán)給下屬企業(yè),這樣集團(tuán)總部和下屬企業(yè)之間就形成了委托――關(guān)系｡在委托――關(guān)系中,由于人占有信息優(yōu)勢(shì),且人都具有機(jī)會(huì)主義傾向(opportunism behavior tendency),這時(shí)人就可能做出為了自身利益而損害委托人利益的行為,這就是委托――問題(principal―agent problem)｡問題所引起的福利損失稱為成本｡

解決委托問題,通常的方法之一是直接監(jiān)督下屬企業(yè)經(jīng)理行為,但這并不會(huì)像想象那么容易,而且可能為其運(yùn)轉(zhuǎn)要花費(fèi)很高的代價(jià)｡另外為了解決下屬企業(yè)的成本,還可以通過報(bào)酬計(jì)劃激發(fā)下屬企業(yè)經(jīng)理做出符合集團(tuán)價(jià)值最大化的決策｡但是各項(xiàng)決策與集團(tuán)價(jià)值之間的關(guān)系通常很難確定,開發(fā)有效的報(bào)酬系統(tǒng)和業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估系統(tǒng)不是輕而易舉的事,且激勵(lì)本身需要花費(fèi)代價(jià)｡

(2)協(xié)調(diào)成本｡如果不同的下屬企業(yè)各自決策,他們之間的協(xié)調(diào)成本就會(huì)增加,例如:下屬子公司A有一個(gè)項(xiàng)目,投資回報(bào)率較高,但A公司的資金有限,而下屬子公司B有資金剩余｡由于A､B公司分別擁有自己的財(cái)權(quán),這時(shí)候要想B借款給A公司,必然要發(fā)生協(xié)調(diào)成本甚至可能最終B不同意借款｡但如果財(cái)權(quán)在總部,由總部來調(diào)節(jié)資金使用,則可以避免該項(xiàng)成本｡

(3)失去規(guī)模和整體效益的成本｡在財(cái)權(quán)分散的情況下,相對(duì)于集權(quán)來說,常常會(huì)失去規(guī)模和整體效益｡主要表現(xiàn)在以下方面:財(cái)權(quán)分散不利于資源在成員單位之間的調(diào)動(dòng);不利于發(fā)揮集團(tuán)資金管理優(yōu)勢(shì),融資負(fù)擔(dān)較重,資金使用成本較高;不利于集團(tuán)公司進(jìn)行合理避稅政策的設(shè)計(jì)以獲取法律和稅收方面的利益;不利于集中管理財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)確保資本資產(chǎn)的安全｡

3.建立不同財(cái)權(quán)制度安排的成本收益分析模型

假定財(cái)權(quán)可以按照不同程度分配給下屬企業(yè)｡用x代表財(cái)權(quán)的分散水平,當(dāng)x=0,所有的財(cái)權(quán)都由總部掌握;當(dāng)x增加時(shí),下屬企業(yè)獲得越來越多的財(cái)務(wù)決策權(quán)力｡例如在x的較低水平上,下屬企業(yè)的財(cái)權(quán)較小,如只能擁有一些日常性的財(cái)權(quán);而當(dāng)x在一個(gè)較高的水平上時(shí),下屬企業(yè)的財(cái)權(quán)較多,如可能擁有部分投資和融資權(quán)｡為了簡(jiǎn)化起見,假設(shè)x的取值是連續(xù)的,可以將分權(quán)的收益表示為:

收益=ax

這里當(dāng)外界條件一定時(shí),a是正的常數(shù)｡收益包括更好的利用地方知識(shí)､訓(xùn)練和激勵(lì)中層和下層管理者以及高層經(jīng)理時(shí)間的節(jié)省｡

分權(quán)決策的成本表示為:

成本=bx+cx2?

這里當(dāng)外界條件一定時(shí),b和c是正的常數(shù)｡第一項(xiàng)bx,代表分權(quán)導(dǎo)致的成本｡第二項(xiàng)cx2代表協(xié)調(diào)成本和失去規(guī)模和整體效益的成本,這里用平方表示隨著分權(quán)水平的增加,協(xié)調(diào)與信息的成本按照一個(gè)遞增的比率增加,這樣假設(shè)是由于隨著決策權(quán)力分散化,協(xié)調(diào)各項(xiàng)分權(quán)決策的困難就越來越大,失去規(guī)模和整體效益的成本也越來越大｡根據(jù)以上假設(shè),

凈收益y=收益―成本= ax―bx―cx2?

財(cái)務(wù)管理體制中財(cái)權(quán)集中與分散程度的選擇,就是使分權(quán)的凈收益y最大化｡圖1畫出了分權(quán)的收益和成本曲線｡圖中收益和成本曲線的垂直距離最大處,即為凈收益最大｡

此時(shí)y＇=a―b―2cx=0,即:當(dāng)分權(quán)程度x*=(a―b)/2c時(shí),凈收益最大｡

四､模型分析

既然,分權(quán)程度x*由a､b､c表示,那么又是什么決定a､b､c大小呢?本文認(rèn)為,決定a､b､c大小的主要是財(cái)權(quán)控制特性和理財(cái)環(huán)境｡其中財(cái)權(quán)控制特性對(duì)所有集團(tuán)財(cái)權(quán)分權(quán)程度的影響是一致的,它是決定財(cái)權(quán)分權(quán)程度的內(nèi)生變量;而理財(cái)環(huán)境的不同會(huì)導(dǎo)致企業(yè)集團(tuán)對(duì)財(cái)權(quán)采用不同的分權(quán)程度,因此它是決定財(cái)權(quán)分權(quán)程度的外生變量｡

1.財(cái)權(quán)控制特性對(duì)集團(tuán)財(cái)權(quán)集散程度的影響分析

財(cái)權(quán)控制特性主要有:(1)財(cái)務(wù)管理通常不直接針對(duì)商品勞務(wù)市場(chǎng),財(cái)務(wù)決策相對(duì)于經(jīng)營(yíng)決策來說時(shí)間性要求沒有那么強(qiáng),如籌資､投資､利潤(rùn)分配等財(cái)務(wù)決策通常都要有一段時(shí)間的醞釀期,而在經(jīng)營(yíng)決策時(shí)如果不能對(duì)市場(chǎng)條件和生產(chǎn)技術(shù)的變化進(jìn)行及時(shí)有效的反應(yīng),可能會(huì)很快喪失機(jī)會(huì),造成損失｡因此,集團(tuán)總部特別強(qiáng)調(diào)成員企業(yè)經(jīng)營(yíng)上的靈活性,而對(duì)其財(cái)務(wù)上的應(yīng)變能力和時(shí)間性要求不高｡(2)財(cái)權(quán)控制的對(duì)象主要是資金和價(jià)值,資金相對(duì)于其他生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)作業(yè)資源來說,具有很高的固有風(fēng)險(xiǎn)(如,企業(yè)的現(xiàn)金可以很容易被“卷跑”而房屋等建筑物則很難被“搬走”),因此,強(qiáng)調(diào)財(cái)權(quán)相對(duì)集中,其潛在的機(jī)會(huì)收益很高｡(3)財(cái)權(quán)控制體系具有整體性｡生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)可以分步經(jīng)營(yíng),但財(cái)權(quán)控制不可能分段進(jìn)行,它是一個(gè)價(jià)值反應(yīng)鏈｡具體的說,生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)控制可以就總部對(duì)分部､分部對(duì)下層各責(zé)任中心分層展開,上級(jí)擁有對(duì)下級(jí)的協(xié)調(diào)能力和控制權(quán),實(shí)施經(jīng)營(yíng)方向､作業(yè)要求(數(shù)量與質(zhì)量)等方面的控制;但財(cái)權(quán)控制是作為一個(gè)完整的價(jià)值管理體系進(jìn)行的｡因此,財(cái)權(quán)集中控制對(duì)全局的協(xié)調(diào)意義可能比任何一種控制方式和協(xié)調(diào)方式更有效｡

根據(jù)以上財(cái)權(quán)控制的特性,我們可以知道:(1)由于財(cái)務(wù)決策相對(duì)于經(jīng)營(yíng)決策來說時(shí)間性要求沒有那么強(qiáng),所以分權(quán)的收益――更有效地利用現(xiàn)場(chǎng)知識(shí)――相對(duì)來說并不很大,a的值較小｡(2)因?yàn)樨?cái)權(quán)控制的對(duì)象主要是資金和價(jià)值,資金相對(duì)于其他生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)作業(yè)資源來說,具有很高的固有風(fēng)險(xiǎn),所以財(cái)權(quán)分權(quán)帶來的成本很大,b的值較大｡(3)又因?yàn)樨?cái)權(quán)集中控制對(duì)全局的協(xié)調(diào)意義可能比任何一種控制方式和協(xié)調(diào)方式更有效,因此財(cái)權(quán)分權(quán)帶來的協(xié)調(diào)成本很大,c值較大｡綜上可知:x*=(a―b)/2c的值在a較小,b､c較大情況下,必然偏小,即財(cái)權(quán)分權(quán)的程度較小,財(cái)權(quán)應(yīng)當(dāng)集中｡由于財(cái)權(quán)控制的特性是內(nèi)生的,這就從理論上說明了通常情況下企業(yè)集團(tuán)應(yīng)該實(shí)施財(cái)權(quán)集權(quán)的策略｡

2.理財(cái)環(huán)境對(duì)集團(tuán)財(cái)權(quán)集散程度的影響分析

影響企業(yè)集團(tuán)財(cái)權(quán)制度安排的理財(cái)環(huán)境以企業(yè)為界可以分為內(nèi)部環(huán)境和外部環(huán)境,其中對(duì)企業(yè)集團(tuán)財(cái)權(quán)制度安排產(chǎn)生影響的外部環(huán)境主要包括經(jīng)濟(jì)環(huán)境､文化環(huán)境､技術(shù)環(huán)境等;對(duì)企業(yè)集團(tuán)財(cái)權(quán)制度安排產(chǎn)生影響的內(nèi)部環(huán)境主要包括企業(yè)集團(tuán)的發(fā)展階段､企業(yè)集團(tuán)組織結(jié)構(gòu)､集團(tuán)規(guī)模等｡

由于外部環(huán)境和內(nèi)部環(huán)境的因素很多,限于篇幅,這里各選取一個(gè)因素來分析｡

外部環(huán)境我們選取技術(shù)環(huán)境進(jìn)行分析｡由于互聯(lián)網(wǎng)的普及和通訊技術(shù)的發(fā)展,使得信息的傳遞成本大大降低,這使得分權(quán)的收益――更有效地利用現(xiàn)場(chǎng)知識(shí)――有減少的趨勢(shì),因此,a的值會(huì)降低,而x*=(a―b)/2c,所以x*會(huì)變小,即分權(quán)的程度降低(集權(quán)的程度增加),這就解釋了為什么現(xiàn)代網(wǎng)絡(luò)技術(shù)和通訊技術(shù)的發(fā)展促進(jìn)了集團(tuán)財(cái)權(quán)的相對(duì)集中｡

內(nèi)部環(huán)境我們選取企業(yè)集團(tuán)所處的生命周期進(jìn)行分析｡當(dāng)企業(yè)集團(tuán)處在初創(chuàng)階段時(shí)候,企業(yè)集團(tuán)的財(cái)務(wù)實(shí)力相對(duì)較為脆弱,尤其需要更好地聚合資源,因此,分權(quán)的成本――失去規(guī)模和整體效益的成本――相當(dāng)大,即c值較大｡又由于在初級(jí)階段,企業(yè)集團(tuán)的規(guī)模較小,因此分權(quán)的收益――節(jié)省高層經(jīng)理的時(shí)間――也就比較小;同時(shí),此時(shí)管理水平還沒有提升到一個(gè)較高的層次,因此分權(quán)的收益――激勵(lì)中層和下層管理者――也比較小,這樣a的值也就比較小｡因此x*=(a―b)/2c的值在a較小,c較大的情況下,必然偏小,這也就說明處在初創(chuàng)階段的企業(yè)集團(tuán)財(cái)權(quán)應(yīng)該相對(duì)集中｡當(dāng)企業(yè)集團(tuán)進(jìn)入發(fā)展和成熟階段,企業(yè)集團(tuán)規(guī)模的不斷擴(kuò)大與漸趨成熟,這時(shí),由于規(guī)模的空前擴(kuò)大,管理協(xié)調(diào)難度的加大,因此分權(quán)的收益――更有效地利用現(xiàn)場(chǎng)知識(shí)和節(jié)省高層經(jīng)理的時(shí)間――顯得更為重要｡又由于隨著集團(tuán)不斷成熟､各層次成員企業(yè)管理者對(duì)管理決策自提出了更多的要求,使得如何激發(fā)各層次管理者的積極性和創(chuàng)造性更為重要,因此分權(quán)的收益“激勵(lì)中層和下層管理者”也增加,可見,隨著企業(yè)集團(tuán)的成長(zhǎng)和成熟,a值增大｡所以x*也會(huì)增加,即財(cái)務(wù)分權(quán)的程度增加｡而當(dāng)企業(yè)集團(tuán)進(jìn)入衰退期(調(diào)整期),企業(yè)集團(tuán)的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略需要做出大幅度的調(diào)整,為了防止財(cái)務(wù)資源的分散而導(dǎo)致財(cái)力難以控制與調(diào)配,從制度上保證戰(zhàn)略的實(shí)施,因此分權(quán)的成本――失去規(guī)模和整體效益的成本――相當(dāng)大,導(dǎo)致c的值增大,因此x*又有減少的趨勢(shì),即集權(quán)又成為必要｡

通過分析其他環(huán)境對(duì)財(cái)權(quán)集中與分散的影響,我們可以歸納出如下結(jié)論:

上面我們給出了財(cái)權(quán)集中與分散程度的成本收益分析框架并對(duì)模型進(jìn)行了分析｡雖然由于對(duì)集權(quán)與分權(quán)的成本及收益難以精確地計(jì)算,在確定集權(quán)與分權(quán)的程度時(shí),主要依靠管理人員的主觀判斷,但是這個(gè)分析框架為我們對(duì)財(cái)權(quán)集散程度的確定提供了明確的研究思路,并能反映不同情況下財(cái)權(quán)集中或分散的大趨勢(shì)｡

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