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股份制公司章程范文第1篇

關(guān)鍵詞：國有企業(yè)，股份制改造，股份有限公司

一、概述

黨的以來，我國國有企業(yè)改革經(jīng)營機(jī)制發(fā)生了深刻變化，但是國有企業(yè)改革和發(fā)展面臨的困難與問題也十分突出，主要是國有經(jīng)濟(jì)布局不合理，結(jié)構(gòu)性矛盾突出；管理體制還沒有理順，法人治理結(jié)構(gòu)的健全缺乏有效的激勵和約束機(jī)制；思想觀念轉(zhuǎn)變滯后，思想和工作不能順應(yīng)企業(yè)改革和企業(yè)發(fā)展的需要；行政干預(yù)過大過重，產(chǎn)權(quán)界定不明不清；部分企業(yè)經(jīng)營機(jī)制不活，管理體制多頭化，技術(shù)進(jìn)步遲緩，產(chǎn)品缺乏市場競爭力致使企業(yè)經(jīng)營艱難，效益下滑，一些職工生活困難。因而，對國有企業(yè)進(jìn)行多種形式的股份改革，是完善社會主義市場經(jīng)濟(jì)，推動國有企業(yè)改革的重要途徑。現(xiàn)在我就國有企業(yè)改革中改建股份有限公司的幾個(gè)法律問題做一探討。

二、國有企業(yè)改建的目的

以建立現(xiàn)代化企業(yè)制度為方向，是國企改建的真正目的。

建立現(xiàn)代化企業(yè)制度，加快國企改革步伐，使企業(yè)真正走向市場，實(shí)現(xiàn)自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧、自我約束、自我發(fā)展。促使企業(yè)走出困境而國企改建為股份有限公司則是實(shí)現(xiàn)上述目的有效措施，其主要目的有以下幾個(gè)方面：

1.轉(zhuǎn)換企業(yè)經(jīng)營機(jī)制，使國有企業(yè)真正成為自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧的商品經(jīng)營者和生產(chǎn)者，成為市場經(jīng)濟(jì)的主體。

國企改革是一場廣泛而又深刻的變革。進(jìn)入九十年代以來，改革開放和經(jīng)濟(jì)建設(shè)已經(jīng)進(jìn)入一個(gè)嶄新階段，由于傳統(tǒng)體制的長期影響和歷史形成的諸多問題。一部分或相當(dāng)一部分國有企業(yè)還不能適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)的要求，經(jīng)營機(jī)制老化不活，技術(shù)創(chuàng)新能力不強(qiáng)，債務(wù)和社會負(fù)擔(dān)沉重，富余人員過多，生產(chǎn)經(jīng)營十分艱難，在這種情況下，轉(zhuǎn)換企業(yè)經(jīng)營機(jī)制已成為把企業(yè)搞活的燃眉之急，成為國企改革的重中之重的生產(chǎn)環(huán)節(jié)。將國有企業(yè)進(jìn)行股份制改造，就是要通過變革企業(yè)的組織形式和產(chǎn)權(quán)制度，轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制，實(shí)行政企取責(zé)分開，使國有企業(yè)成為依法自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧、獨(dú)立享有民事權(quán)利和承擔(dān)民事義務(wù)的社會主義市場經(jīng)濟(jì)的主體。從根本上解決國企中普遍存在的“財(cái)產(chǎn)不獨(dú)立”“不能真正獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任，法人治理結(jié)構(gòu)不健全”的問題，是企業(yè)享有真正的法人資格所包括的權(quán)利和義務(wù)。依照我國《公司法》第三條、第四條的規(guī)定：公司享有由股東投資形成的全部法人財(cái)產(chǎn)，公司以其全部財(cái)產(chǎn)對公司債務(wù)承擔(dān)責(zé)任；而股東作為出資者按投入公司的資本額享有所有者的資產(chǎn)受益，重大決策和選擇管理者等權(quán)利；公司與股東的財(cái)產(chǎn)相分離，股東對公司承擔(dān)的責(zé)任以其所持有的股份為限。

2.積極實(shí)行多種有效實(shí)現(xiàn)形式，開辟資金籌集新渠道。

通過股份制改造，吸引和組織更多的社會資本，放大國有資本功能。過去我國國有企業(yè)的融資渠道和手段主要是通過銀行貸款和政府投資來實(shí)現(xiàn)的，股份制改造后，可以拓寬融資渠道，如規(guī)范上市、企業(yè)互相參股和職工持股等形式，有效籌集建設(shè)資金，不斷引導(dǎo)消費(fèi)基金向建設(shè)基金的轉(zhuǎn)化，從而不斷擴(kuò)大企業(yè)的再生產(chǎn)，以達(dá)到增強(qiáng)企業(yè)活力，促進(jìn)企業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展。這里需要指出的是，按照《公司法》第三章第七十三條第二款和第八十條規(guī)定“發(fā)起人認(rèn)繳和社會公開募集的股本達(dá)到法定資本的最低限額”；“發(fā)起人可以用貨幣出資，也可以用實(shí)物、工業(yè)產(chǎn)權(quán)、非專制技術(shù)、土地使用權(quán)作價(jià)出資”，“但發(fā)起人以工業(yè)產(chǎn)權(quán)非專利技術(shù)作價(jià)出資的金額不得超過股份有限公司注冊資本百分之二十。”第八十二條規(guī)定的實(shí)物、工業(yè)產(chǎn)權(quán)、非專利技術(shù)或者土地使用權(quán)抵作股款，應(yīng)當(dāng)依法辦理其產(chǎn)權(quán)的轉(zhuǎn)移手續(xù)。

3.強(qiáng)化生產(chǎn)要素的優(yōu)化組合，實(shí)現(xiàn)社會資源的優(yōu)化配置。

國有企業(yè)改制為股份公司后，企業(yè)為了擴(kuò)大與發(fā)展，就不可避免地按照市場經(jīng)濟(jì)規(guī)律不斷調(diào)整其生產(chǎn)要素，這其中包括產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的調(diào)整和根據(jù)需要不斷進(jìn)行合理的人才流動和技術(shù)更新改造等，不間斷地進(jìn)行新的更加進(jìn)步的優(yōu)化組合，因此有效地優(yōu)勝劣汰的競爭機(jī)制就自然地貫穿到整個(gè)經(jīng)濟(jì)活動當(dāng)中。例如，轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制和完善勞動合同制，建立人員能進(jìn)能出，管理者能上能下，收入能增能減機(jī)制等。同時(shí)，還要加強(qiáng)企業(yè)管理，努力實(shí)現(xiàn)管理創(chuàng)新，針對企業(yè)管理關(guān)鍵環(huán)節(jié)，重點(diǎn)搞好成本管理，資本管理、質(zhì)量管理，加強(qiáng)技術(shù)儲備和市場開發(fā)建立嚴(yán)格的責(zé)任制度，加強(qiáng)考核和督促檢查。積極采用現(xiàn)代化管理技術(shù)、方法和手段，全面提高科學(xué)管理水平。以上這些會充分地向人們展現(xiàn)出改制后股份公司的極大生機(jī)與活力。

從以上幾個(gè)問題我們可以清楚地看到，無論是轉(zhuǎn)換企業(yè)經(jīng)營機(jī)制，籌集建設(shè)資金，還是生產(chǎn)要素的優(yōu)化組合，都要通過對國有企業(yè)的股份制改造，來達(dá)到國有資產(chǎn)的增值，推動經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會進(jìn)步之目的。因此，對企業(yè)進(jìn)行股份改制，是堅(jiān)持和實(shí)現(xiàn)公有制一種新的資產(chǎn)運(yùn)營模式?？傊ㄟ^現(xiàn)代化企業(yè)制度的建立，使實(shí)行股份制改制后的國有企業(yè)具備以下五項(xiàng)基本特征：一是產(chǎn)權(quán)關(guān)系明細(xì)；二是自主經(jīng)營，自負(fù)盈虧；三是提高企業(yè)管理者素質(zhì)建立健全激勵和約束機(jī)制。抓住薄弱環(huán)節(jié)，加強(qiáng)企業(yè)成本、資金和質(zhì)量管理，促進(jìn)企業(yè)戰(zhàn)略性改組；四是提高勞動生產(chǎn)率不斷提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。在經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中企業(yè)自主進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營，調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，順應(yīng)市場發(fā)展的要求。五是依據(jù)《公司法》規(guī)定，改制后的企業(yè)享有法律所規(guī)定的權(quán)力和所承擔(dān)的義務(wù)，以維護(hù)社會經(jīng)濟(jì)秩序，促進(jìn)社會主義市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

三、國企股份制改造的范圍和途徑。

黨的以來，出現(xiàn)了幾次改革，就國有企業(yè)改革而言，在先后經(jīng)歷了放權(quán)讓利，承包經(jīng)營責(zé)任制兩個(gè)階段后，一九九二年以來又進(jìn)入了制度創(chuàng)新、機(jī)制轉(zhuǎn)換的新階段。在我國《公司法》施行前，從投資的主體看來，有的是由一個(gè)投資主體聯(lián)營設(shè)立的。因此國有企業(yè)改制為股份制公司，需要根據(jù)企業(yè)現(xiàn)有狀況，做出不同形式的處理方式。按照《公司法》第二十一條規(guī)定，符合《公司法》規(guī)定設(shè)有公司條件的，單一投資主體的，可以依法改造為國有獨(dú)資的有限公司；投資主體多元的，可以設(shè)立2個(gè)以上50個(gè)以下股東設(shè)立的股份有限公司?！豆痉ā返诙艞l也規(guī)定，設(shè)立有限公司的同時(shí)設(shè)立主分公司的企業(yè)，應(yīng)當(dāng)就所設(shè)分公司向公司登記機(jī)關(guān)申請登記，領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照。有限責(zé)任公司成立后設(shè)立主分公司，應(yīng)當(dāng)由公司法定代表人向公司登記機(jī)關(guān)申請登記，領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照。

1.股份公司的分類及申請股票上市條件

股份有限公司有分為上市的有限公司和不上市的有限公司，按照《公司法》第一百五十二條規(guī)定，股份有限公司申請其股票上市必須符合以下六個(gè)條件：

(1)股票經(jīng)國務(wù)院證券管理部門批準(zhǔn)以向社會公開發(fā)行。

(2)公司股份總額不少于人民幣伍千萬元。

(3)開業(yè)時(shí)間在3年以上，最近3年連續(xù)盈利，原國有企業(yè)依法改建設(shè)立的或《公司法》實(shí)施后新組建成立，其重要發(fā)起人為國有大中型企業(yè)的，可連續(xù)計(jì)算。

(4)持有股票面值達(dá)人民幣壹千元以上的股東人數(shù)不少于壹千人，向社會公開發(fā)行股份達(dá)到公司股份總數(shù)的百分之二十五以上，公司股本總額超過人民幣四億元的，其社會公開發(fā)行股份的比例為百分之五十以上。

(5)公司在最近3年內(nèi)無重大違法行為，財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告無虛假記載。

(6)國務(wù)院規(guī)定的其他條件。

2.國有企業(yè)改建范圍

需要指出的是，在對國有企業(yè)改造為股份有限公司時(shí)，考慮到關(guān)系國民經(jīng)濟(jì)命脈或國計(jì)民生的特殊行業(yè)和特定行業(yè)，必須牢牢地掌握在國家手中，以保證國家對國民經(jīng)濟(jì)關(guān)鍵產(chǎn)品和行業(yè)的控制。因此所改建的具體范圍是：

(1)對國家產(chǎn)業(yè)政策重點(diǎn)發(fā)展的能源、交通、通信等壟斷性較強(qiáng)的行業(yè)在公有資產(chǎn)股達(dá)到控股程度時(shí)，可以改建為股份有限公司。

(2)對競爭性較強(qiáng)的技術(shù)密集型和規(guī)模經(jīng)濟(jì)型企業(yè)，只要符合國家產(chǎn)業(yè)政策，鼓勵其改建為股份有限公司。

(3)除法律和行政法規(guī)禁止外貿(mào)的行業(yè)外，在國家頒布的外商投資目錄范圍內(nèi)，歡迎鼓勵外資企業(yè)入股與國有企業(yè)合資組建股份有限公司。

但是，涉及國家安全、國際尖端技術(shù)的企業(yè)，具有戰(zhàn)略意義的稀有金屬的開采項(xiàng)目，以及必須由國際專賣的企業(yè)和行業(yè)，不得改建為股份有限公司。

3.國有企業(yè)改建途徑

國有企業(yè)改造為股份有限公司時(shí)，應(yīng)根據(jù)各自不同的情況，通過不同的途徑進(jìn)行。

(1)凡涉及企業(yè)產(chǎn)權(quán)的均應(yīng)依法進(jìn)行資產(chǎn)評估，本著既要認(rèn)真履行職責(zé)，為國家“守關(guān)把口”防止國有資產(chǎn)流失，又要從實(shí)際出發(fā)，創(chuàng)造性地用足用好國有資產(chǎn)管理方面的政策，全力支持國有企業(yè)改革發(fā)展，為國有企業(yè)改制成為股份制公司奠定基礎(chǔ)。

(2)企業(yè)施行擴(kuò)建時(shí)，可將多方投資的份額轉(zhuǎn)換成股份，并將其改造為股份限公司。企業(yè)進(jìn)行兼并時(shí)，被兼并企業(yè)的資產(chǎn)所有者可將資產(chǎn)變成股份投入到兼并企業(yè)中，將被兼并方企業(yè)改造為股份有限公司。值得提出注意得是，在改制工作進(jìn)行中，黨團(tuán)工會組織要同步建立同時(shí)還要把企業(yè)改制與建立社會保障制度緊密結(jié)合起來，保障職工的合法權(quán)益。

(3)企業(yè)需要新增投資時(shí)，可通過發(fā)行股票籌集資金，將原有資產(chǎn)評估核股，改建為股份有限公司，企業(yè)集團(tuán)的核心企業(yè)可通過參股，控股，將被參股、控股的企業(yè)改建為股份有限公司。

(4)采取以產(chǎn)權(quán)制度改革為突破口的“先出售后改制”的方式。即由企業(yè)職工的內(nèi)部職工持股方式，購買企業(yè)的存量資產(chǎn)，把國有企業(yè)改建成為股份制公司企業(yè)。理順企業(yè)產(chǎn)權(quán)關(guān)系，全面轉(zhuǎn)換企業(yè)經(jīng)營機(jī)制，建立產(chǎn)權(quán)明晰、權(quán)責(zé)明確、政企分開、管理科學(xué)的現(xiàn)代企業(yè)制度。

四、國有企業(yè)改建為股份制有限公司的條件。

對國有企業(yè)實(shí)行規(guī)范的股份制公司改革，是現(xiàn)代企業(yè)制度的一種有效組織形式。公司法人治理結(jié)構(gòu)是公司制的核心。要明確股東會、董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理層的職責(zé)，形成各負(fù)其責(zé)、各司其職、協(xié)調(diào)運(yùn)轉(zhuǎn)、有效制衡的公司法人治理結(jié)構(gòu)。國有企業(yè)改造為股份有限公司，絕不是簡單的換牌子，而是在具備了必須的條件后才能實(shí)際操作運(yùn)行的。我國《公司法》第七十三條規(guī)定了設(shè)立股份有限公司所應(yīng)具備的條件，即:

1)發(fā)起人符合法定人數(shù)；

2)發(fā)起人認(rèn)繳和社會公開募集的股本達(dá)到法定資本最低限額；

3)股份發(fā)行、籌辦事項(xiàng)符合法律規(guī)定；

4)發(fā)起人制訂公司章程，并經(jīng)創(chuàng)立大會通過；

5)有公司名稱，建立符合股份有限公司要求的組織結(jié)構(gòu)；

6)有固定的生產(chǎn)經(jīng)營場所和必要的生產(chǎn)經(jīng)營條件。

然而，對國有企業(yè)進(jìn)行股份制改建與正常情況下設(shè)立股份有限公司畢竟有一定的差別，所以在國企改建為股份有限公司時(shí)應(yīng)掌握如以下幾個(gè)條件：

1)適宜改造為股份有限公司的，又是哪些較大型的國有企業(yè)。依照我國《公司法》第七十八條的規(guī)定，股份有限公司注冊資本的最低限額為壹千萬人民幣，那么較小的企業(yè)很難符合這一條件。同時(shí)，結(jié)合《股票發(fā)行與交易管理暫行條例》第九條規(guī)定，國有企業(yè)改建為股份有公司的，在經(jīng)營方面還須有3年以上盈利的業(yè)績和良好的資金信譽(yù)。

2)發(fā)起人應(yīng)符合法定條件。依照《公司法》第七十五條規(guī)定，成立有限公司應(yīng)有五人以上發(fā)起人，而在國有企業(yè)改建股份有限公司時(shí)，發(fā)起人可以少于五人，但應(yīng)爭取募集方式設(shè)立。也就是說，當(dāng)發(fā)起人為五人以上，其中超過半數(shù)在中國境內(nèi)有住所時(shí)，才可以采取發(fā)起方式設(shè)立。

由于發(fā)起人可以是在我國境內(nèi)設(shè)立法人，也可以是自然人，因此，國有大型企業(yè)改建為股份有限公司時(shí)，發(fā)起人可以為該企業(yè)一人，同時(shí)采用募集方式設(shè)立。

所謂募集設(shè)立，是指由發(fā)起人認(rèn)購公司應(yīng)發(fā)行股份的一部分，其余部門向社會公開募集而設(shè)立的公司。它的重要性是發(fā)起人認(rèn)購與社會認(rèn)購兩者結(jié)合，由兩方面資本聯(lián)合組成。在設(shè)立中，公司對內(nèi)外形成了多層次關(guān)系，在法律上，必須達(dá)到規(guī)范化。

首先，應(yīng)由發(fā)起人依照法定的比例認(rèn)購公司應(yīng)發(fā)行股份，即發(fā)起人認(rèn)購的股份不得少于公司股份總數(shù)的百分之三十五，這也是全體發(fā)起人對公司投資責(zé)任。其次，發(fā)起人申請向社會公開募集股份。在發(fā)起人認(rèn)購百分之三十五以上的應(yīng)發(fā)行股份后，其余股份就可以向社會公開募集。最后，如召開創(chuàng)立大會，以募集方式設(shè)立公司的，在應(yīng)發(fā)行股份的股款繳足后，經(jīng)過驗(yàn)資機(jī)構(gòu)出具相應(yīng)證明，發(fā)起人就應(yīng)當(dāng)在三十日內(nèi)主持召開創(chuàng)立大會。董事會應(yīng)于創(chuàng)立大會結(jié)束后三十日內(nèi)，向公司登記機(jī)關(guān)報(bào)送公司有關(guān)主管部門的批準(zhǔn)文件；創(chuàng)立大會的會議記錄；公司章程；籌辦公司的財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告；驗(yàn)資證明；法定代表人的姓名、住所等。

3)由原外商投資改組為股份有限公司，原合同、章程的修改應(yīng)經(jīng)審批機(jī)關(guān)審查同意后，報(bào)國家對外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易部審查同意。外商投資股份大于百分之二十五以上的公司，批準(zhǔn)后由對外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易部核發(fā)批準(zhǔn)證書，國有企業(yè)改建為中外股份有限公司的要經(jīng)外商投資審批機(jī)關(guān)審批。

五、國有企業(yè)改建為股份有限公司的程序。

1.國有企業(yè)改建的一般程序

國有企業(yè)改建成為股份有限公司，必須履行公司設(shè)立的一般程序：按有關(guān)文件的操作步驟規(guī)范運(yùn)行，即建立班子；宣傳發(fā)動；提出申請；資產(chǎn)評估；產(chǎn)權(quán)界定；募集股份；審驗(yàn)資金；公司創(chuàng)立；組織批報(bào)；登記注冊等。

2.國有企業(yè)改建的特殊程序

國有企業(yè)改建成為股份有限公司還要完成改建的特殊程序。

(1)履行審批手續(xù)，國有企業(yè)的改建一律要經(jīng)企業(yè)原資產(chǎn)所有者或者其授權(quán)機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。申請公開發(fā)行股票的即上市公司，《公司法》第一百五十一條規(guī)定《公司法》所稱上市公司是指所發(fā)行的股票經(jīng)國務(wù)院或者國務(wù)院授權(quán)證券管理部門在證券交易所上市交易的股份有限公司。

(2)清產(chǎn)核資、界定產(chǎn)權(quán)、清理債權(quán)債務(wù)、評估資產(chǎn)。這是相互關(guān)聯(lián)的幾件事。清產(chǎn)核資即清理、核實(shí)企業(yè)現(xiàn)有資產(chǎn)，作到賬目實(shí)物、款項(xiàng)相符。界定產(chǎn)權(quán)，即界定企業(yè)股東對于企業(yè)凈資產(chǎn)（企業(yè)資產(chǎn)總額超過負(fù)債總額的部分）的所有權(quán)，包括實(shí)收資本以及由企業(yè)利潤和其他途徑形式的公積金和未分配利潤。清理債權(quán)債務(wù)，是在核實(shí)債權(quán)債務(wù)的基礎(chǔ)上，對于已經(jīng)到期的應(yīng)當(dāng)收回和應(yīng)當(dāng)支付的款項(xiàng)，及時(shí)收回和支付。對于確實(shí)無法收回的債權(quán)，按照會計(jì)制度的有關(guān)規(guī)定，做呆帳損失處理。評估資產(chǎn)是在上述工作的基礎(chǔ)上，通過國家認(rèn)可的資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)，對其全部實(shí)物資產(chǎn)按照市場的現(xiàn)價(jià)進(jìn)行評估作價(jià)，不得高估或低估，凡涉及企業(yè)產(chǎn)權(quán)變動的行為，必須對包括土地使用權(quán)在內(nèi)的各類企業(yè)資產(chǎn)進(jìn)行評估。國有企業(yè)非生產(chǎn)經(jīng)營性資產(chǎn)（職工宿舍、學(xué)校、食堂、醫(yī)院等）只評估作價(jià)不入股，仍屬國家所有，委托改制后的股份有限公司專項(xiàng)管理。

在界定產(chǎn)權(quán)的過程中，既要維護(hù)國有資產(chǎn)所有者的合法權(quán)益，又不得侵犯其他資產(chǎn)所有者的合法權(quán)益。但在依法做出所有權(quán)界定之前，任何部門、企事業(yè)單位或個(gè)人都不得擅自對企業(yè)資產(chǎn)做出處理。依法界定所有權(quán)后，資產(chǎn)屬于國有的，其經(jīng)營單位應(yīng)到國有資產(chǎn)管理部門履行產(chǎn)權(quán)登記手續(xù)，同時(shí)將國有資產(chǎn)投入到公司中，又國有資產(chǎn)管理行政部門予以管理實(shí)施監(jiān)督。其范圍包括固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)。另外，國有企業(yè)改建為股份有限公司的，允許按離退休職工人均壹萬伍千元的數(shù)額，從國有資產(chǎn)中劃出留歸企業(yè)使用二十年，其間國家不委派所有權(quán)代表，不參與分紅，企業(yè)按社會統(tǒng)籌政策執(zhí)行。二十年后政府行使所有者權(quán)益。

在對固有資產(chǎn)進(jìn)行評估說，必須堅(jiān)持真實(shí)性，科學(xué)性和可行性的原則，按照立項(xiàng)、清查評估、確認(rèn)的步驟，根據(jù)資產(chǎn)原值、凈值、新舊程度、重置成本、獲利能力等因素，按照不同的評估得出評估后，須按規(guī)定報(bào)國有資產(chǎn)管理行政主管部門審核確認(rèn)。

3.國有企業(yè)改建過程應(yīng)注意的問題

國有企業(yè)在改建為股份有限公司時(shí)，應(yīng)將國有資產(chǎn)折為股份。嚴(yán)禁損害國有資產(chǎn)的行為發(fā)生，注意防止：

a.低估價(jià)格，即在改建過程中故意低估國有資產(chǎn)價(jià)格或國有資產(chǎn)的租金。

b.化公為私，或化大公為小公，即把國有資產(chǎn)無償變?yōu)椤肮尽钡馁Y產(chǎn)，然后通過“法人股”轉(zhuǎn)個(gè)人股的辦法將國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)為私人資產(chǎn)。

c.公虧私盈，即通過擠占原國有企業(yè)業(yè)務(wù)，向國有企業(yè)高價(jià)出售和由私人或集體企業(yè)從國有企業(yè)低價(jià)購進(jìn)，以此把國家的利潤轉(zhuǎn)移給個(gè)人或集體。

為使國有資產(chǎn)不在清理、評估、拆股過程中流失，我國《公司法》第八十一條明確規(guī)定：國有企業(yè)改建為股份有限公司時(shí)，嚴(yán)禁將國有資產(chǎn)低價(jià)折股、低價(jià)出售或者無償分給個(gè)人。

六、關(guān)于虧損企業(yè)改造為股份有限公司問題

虧損國有企業(yè)進(jìn)行改造為股份有限公司，難度較大。這些企業(yè)主要問題是產(chǎn)權(quán)不清晰、權(quán)責(zé)不分明，缺乏有效的激勵和約束機(jī)制；市場競爭能力和技術(shù)創(chuàng)新能力不強(qiáng)，后勁不足；一些企業(yè)包袱沉重，管理混亂，效益低下，有的長期處于停產(chǎn)半停產(chǎn)和虧損狀態(tài)，造成國有資產(chǎn)的大量閑置和企業(yè)下崗職工的增多，一些職工生活困難，造成這些矛盾和問題的根本原因就在于思想解放不夠、改革滯后、機(jī)制不活，因此困難虧損企業(yè)更需要改造。

對于虧損的國有企業(yè)改造為股份有限公司時(shí)，應(yīng)將借貸形成的資產(chǎn)和其他資產(chǎn)一樣劃分成等額股份，使債權(quán)人變成股東并擁有同債權(quán)相應(yīng)的股份，然而，采取這種辦法必須解決好如下問題：

(1)將其改造為股份有限公司時(shí)應(yīng)采用發(fā)起設(shè)立的方式。由于虧損企業(yè)不具備發(fā)行股份的基本條件，保護(hù)投資者的財(cái)產(chǎn)基礎(chǔ)薄弱，因此不能采用募集設(shè)立的方式。但是，有人認(rèn)為，虧損國有企業(yè)負(fù)債率高，又不能發(fā)行股份，吸引外部資金十分困難，聯(lián)絡(luò)五個(gè)以上發(fā)起人有一定難度，所以不能對股份有限公司在對虧損企業(yè)改造時(shí)的作用估計(jì)過高。

(2)必須使債權(quán)人成為發(fā)起人，并同其他國有投資機(jī)構(gòu)和部門一起指定公司章程，使債權(quán)人和企業(yè)共成為企業(yè)發(fā)展的主人。

(3)妥善處理非經(jīng)營性資產(chǎn)。由于企業(yè)辦社會等諸多歷史原因，使一些企業(yè)長期背上沉重的包袱而導(dǎo)致虧損。諸如學(xué)校、食堂、職工住房和一些公共設(shè)施等。這些由國家授權(quán)企業(yè)經(jīng)營管理，但實(shí)際上是無法經(jīng)營財(cái)產(chǎn)，如果將其計(jì)入股權(quán)，就會產(chǎn)生與企業(yè)改革相悖的問題。因此，或出售給職工個(gè)人；或利用非經(jīng)營性資產(chǎn)組建獨(dú)立經(jīng)營的經(jīng)營性公司。

七、結(jié)論

綜上所述，在國有企業(yè)股份制改造中，應(yīng)注意把握好適應(yīng)企業(yè)進(jìn)行改造的時(shí)機(jī)，和必須具備的各種條件以及必須遵循的一系列程序等諸多問題。從而加快建立企業(yè)制度的步伐，進(jìn)一步推動經(jīng)濟(jì)建設(shè)的不斷發(fā)展。

股份制公司章程范文第2篇

乙方：___身份證號：

丙方：___身份證號：

丁方：___身份證號：

戊方：___身份證號：

現(xiàn)有甲乙丙丁戊合股（合伙）開辦一家調(diào)味品廠，全面實(shí)施三方共同投資、共同合作經(jīng)營的決策，成立股份制公司。經(jīng)5方合伙人平等協(xié)商，本著互利合作的原則，簽訂本協(xié)議，以供信守。

一、出資的數(shù)額（5人的出資比例）、出資的形式（出資的是現(xiàn)金還是場地、設(shè)備等）、出資的時(shí)間（年月日）

二、股權(quán)份額及股利分配(如：5方約定甲方占有股份公司的多少股權(quán)；乙方占有股份公司的多少股權(quán)；丙方占有股份公司的多少股權(quán)；丁和戊……同上)甲乙丙丁戊方以上述占有股份公司的股權(quán)份額比例享有分配公司股利，5方實(shí)際投入股本金數(shù)額及比例不作為分配股利的依據(jù)。股份公司若產(chǎn)生利潤后，甲乙丙丁戊可以提取可分得的利潤，其余部分留公司作為資本填充。5方任何一方都可以在提取股利后再將其投入公司作為運(yùn)作資金，以加大資金來源，擴(kuò)充市場份額。

三、在合作期內(nèi)的事項(xiàng)約定

四、在調(diào)味廠成立股東后，全權(quán)委托（誰）作為公司運(yùn)作的總負(fù)責(zé)人，全權(quán)處理公司的所有事務(wù)，必須實(shí)現(xiàn)公司一元化領(lǐng)導(dǎo)，獨(dú)立處理公司事務(wù)，如有以下重大難題和關(guān)系公司各股東利益的重大事項(xiàng)，由5個(gè)股東研究同意后方可執(zhí)行：

1、單項(xiàng)費(fèi)用支付超過元；

2、新產(chǎn)品的引進(jìn)；

3、重大的促銷活動；

4、公司章程約定的其他重大事項(xiàng)。

五、股份合作公司成立后（如生意做大開分廠），調(diào)味廠的資金獨(dú)立調(diào)控運(yùn)作處理，不得與總廠或其他分廠或經(jīng)濟(jì)實(shí)體混合使用，完全獨(dú)立核算，每月召開一次股東會議，審核廠的每月財(cái)務(wù)報(bào)表，評議廠的運(yùn)作狀況。調(diào)味廠所有的一切經(jīng)銷的產(chǎn)品的權(quán)為5個(gè)股東共同享有，廠方的一切業(yè)務(wù)往來由總廠認(rèn)可，操作合談。凡是廠方所有的返利扣率和獎金、獎品或者其他方面的優(yōu)惠和待遇，歸各股東共同享有。

六、公司今后如需增資，則乙方、丙方、丁方、戊方享有優(yōu)先的權(quán)利。為了消除各股東的后顧之憂，甲方同意在乙方、丙方、丁方、戊方加入股份后__月內(nèi)，如乙方、丙方、丁方、戊方任何乙方要求退股，甲方完全同意，并在__天之內(nèi)退還股本金，并且按照銀行同期貸款利息結(jié)算給退股方。股份合作公司成立后，在__至__時(shí)間內(nèi)___方不允許退出股份。在__時(shí)間后，如有哪方股東退股，其所持股權(quán)由其他股東認(rèn)購，如其他股東不認(rèn)購，退股方方可把股份轉(zhuǎn)讓給第三方。

七、作為調(diào)味廠股東，同時(shí)作為經(jīng)營運(yùn)作人，作為調(diào)味廠的返聘人員，廠里每月應(yīng)付工資為元，并享受聘用合同約定的其他權(quán)利。

為了更好的進(jìn)行資金調(diào)控運(yùn)作，靈活使用，成立后的股份公司的所有現(xiàn)金和其他資產(chǎn)以及財(cái)會資料都由甲乙丙丁戊方同時(shí)保管和支配使用。

八、股份合作公司成立后，如公司性質(zhì)變更為獨(dú)立公司，為了更好的進(jìn)行分配管理、市場運(yùn)作，內(nèi)部協(xié)調(diào)等，營業(yè)執(zhí)照法人代表或負(fù)責(zé)人變更為。

九、本協(xié)議未盡事宜由甲乙丙丁戊方共同協(xié)商，本協(xié)議一式6份，5方各執(zhí)一份，見證方留存1份備案，自5方簽字并經(jīng)公司蓋章確認(rèn)后生效。

甲方（簽名）：年月日

乙方（簽名）：年月日

丙方（簽名）：年月日

丁方（簽名）：年月日

戊方（簽名）：年月日

見證方：（簽名和蓋章）：

公司蓋章確認(rèn)：

公司負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)：

股份制公司章程范文第3篇

甲方：

身份證號：

乙方：

身份證號：

丙方：

身份證號：

現(xiàn)有甲、乙、丙三方合股（合伙）開辦一家

，全面實(shí)施三方共同投資、共同合作經(jīng)營的決策，成立股份制公司。經(jīng)三方合伙人平等協(xié)商，本著互利合作的原則，簽訂本協(xié)議，以供信守。

一、

出資的數(shù)額：

甲方出資出資的形式出資的時(shí)間

乙方出資出資的形式出資的時(shí)間

丙方出資出資的形式出資的時(shí)間

二、股權(quán)份額及股利分配：

三方約定甲方占有股份公司股份40%；

乙方占有股份股份30%；丙方占有股份公司股份30%；三方以上述占有股份公司的股權(quán)份額比例享有分配公司股利，三方實(shí)際投入股本金數(shù)額及比例不作為分配股利的依據(jù)。股份公司若產(chǎn)生利潤后，甲乙丙丁可以提取可分得的利潤，甲方可分得利潤的%，乙方可分得利潤的%，丙方可分得利潤的%（按公司的利潤20%分紅），其余部分留公司作為資本填充。如將股利投入公司

作為運(yùn)作資金，以加大資金來源，擴(kuò)充市場份額，必須經(jīng)三方同意，并由甲乙丙丁三方同時(shí)進(jìn)行。

三、在合作期內(nèi)的事項(xiàng)約定

1、合伙期限：

合伙期限為10年，自2018年12月11日起，至2028年12月10日止。如公司正常經(jīng)營，三方無意退了，則合同期限自動延續(xù)。

2、入伙、退伙，出資的轉(zhuǎn)讓

A入伙：①需承認(rèn)本合同；②需經(jīng)三方同意；③執(zhí)行合同規(guī)定的權(quán)利義務(wù)。

B退伙：①公司正常經(jīng)營不允許退伙；如執(zhí)意退伙，退伙后以退伙時(shí)的財(cái)產(chǎn)狀況進(jìn)行結(jié)算，不論何種方式出資，均以現(xiàn)金結(jié)算；按退伙人的投資股分60%退出。非經(jīng)三方同意，如一方不愿繼續(xù)合伙，而踢出一方時(shí)，則被踢出的一方，被迫退出時(shí)，則按公司當(dāng)時(shí)財(cái)產(chǎn)狀況進(jìn)行結(jié)算的60%進(jìn)行賠償。⑤未經(jīng)合同人同意而自行退伙給合伙造成損失的，應(yīng)進(jìn)行賠償。

3.、出資的轉(zhuǎn)讓：允許合伙人轉(zhuǎn)讓自己的出資。轉(zhuǎn)讓時(shí)合伙人有優(yōu)先受讓權(quán)，如轉(zhuǎn)讓合伙人以外的第三人，第三人按入伙對待，否則以退伙對待轉(zhuǎn)讓人

4、終止及終止后的事項(xiàng)

合伙因以下事由之一得終止：①合伙期屆滿；②全體合伙人同意終止合伙關(guān)系；③合伙事業(yè)完成或不能完成；④合伙事業(yè)違反法律被撤銷；⑤法院根據(jù)有關(guān)當(dāng)事人請求判決解散。

合伙終止后的事項(xiàng)：①即行推舉清算人，并邀請中間人（或公證員）參與清算；②清算后如有盈余，則按收取債權(quán)、清償債務(wù)、返還出資、按比例分配剩余財(cái)產(chǎn)的順序進(jìn)行。固定資產(chǎn)和不可分物，可作價(jià)賣給合伙人或第三人，其價(jià)款參與分配；③清算后如有虧損，不論合伙人出資多少，先以合伙共同財(cái)產(chǎn)償還，合伙財(cái)產(chǎn)不足清償?shù)牟糠?，由合伙人按出資比例承擔(dān)。

糾紛的解決

5、人之間如發(fā)生糾紛，應(yīng)共同協(xié)商，本著有利于合伙事業(yè)發(fā)展的原則予以解決。如協(xié)商不成，可以訴諸法院。

四、在成立股東后，全權(quán)委托作為公司運(yùn)作的總負(fù)責(zé)人（法人），全權(quán)處理公司的所有事務(wù)，必須實(shí)現(xiàn)公司一元化領(lǐng)導(dǎo)，獨(dú)立處理公司事務(wù)，如有以下重大難題和關(guān)系公司各股東利益的重大事項(xiàng)，由股東研究同意后方可執(zhí)行：

1、單項(xiàng)費(fèi)用支付超過元；

2、新產(chǎn)品的引進(jìn)；

3、重大的促銷活動；

4、公司章程約定的其他重大事項(xiàng)。

五、公司今后如需增資，則甲乙丙丁三方共同出資，各占總投資額的25%.

六、本協(xié)議未盡事宜由三方共同協(xié)商，本協(xié)議一式四份，三方各執(zhí)一份，見證方留存一份備案，自三方簽字并經(jīng)公司蓋章確認(rèn)后生效。

甲方（簽名）：

乙方（簽名）：

丙方（簽名）：

年

月

日

股份制公司章程范文第4篇

乙方：某某 身份證號：

現(xiàn)有甲方經(jīng)營的*******有限公司 目前正處在關(guān)鍵時(shí)期，因啟動公司和開拓市場，需要足夠多的資金，為此，由甲方乙方共同合作，全面實(shí)施兩方共同投資、共同合作經(jīng)營的決策，并成立股份制公司。經(jīng)兩方平等協(xié)商，本著互利合作的原則，簽訂本協(xié)議，以供信守。

一、 甲乙雙方共同承諾其擁有*******有限公司的全部股權(quán)并對公司全部資產(chǎn)享有獨(dú)立占有、使用、收益、支配的權(quán)利，上述權(quán)利如存有瑕疵，雙方承擔(dān)以個(gè)人及家庭資產(chǎn)進(jìn)行擔(dān)保和填補(bǔ)的責(zé)任。

二、 經(jīng)兩方共同協(xié)商甲乙雙方個(gè)有*******有限公司個(gè)擁有50%股份份：

三，公司現(xiàn)有

1、庫存以動銷產(chǎn)品拆價(jià)金額為：***萬元；

2、良性債權(quán)金額為：***萬元；

3、不良債權(quán)金額為：***萬元；

4、固定資產(chǎn)金額為：***萬元；

5、債務(wù)（欠供貨商貨款）為：***萬元；

以上債權(quán)、債務(wù)、資產(chǎn)明細(xì)附表作為本協(xié)議的附件，由兩方共同簽字確認(rèn)，與本協(xié)議具有同等約束力。

四，為了加快發(fā)展各顯所長甲乙工作方式分工與寫作

甲方負(fù)責(zé)：

備注：

乙方負(fù)責(zé)：

備注：

三、在合作期內(nèi)，兩方的原始股本金不得作為其他用途，只能用在公司的經(jīng)營和業(yè)務(wù)往來上，****公司所有資金專款專用，獨(dú)立核算。

四、清算日結(jié)束后，對*******有限公司截止清算結(jié)束之日之前遺留下來的債務(wù)或應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的各種支出費(fèi)用，雙方承擔(dān)。清算時(shí)間確定為**年 **月 **日。該資產(chǎn)或債權(quán)不作為雙方的投資部分，雙方股東包括業(yè)務(wù)員必須盡力追要，盡力把應(yīng)收款收回，把損失降到最低點(diǎn)。

五、雙方一同清算后確認(rèn)其在********有限公司江陰分公司享有的全部股權(quán)和資產(chǎn)（作價(jià)計(jì)人民幣 **萬元）作為出資.甲方現(xiàn)共投入資金***萬元，協(xié)議生效后首期注資***萬元，另***萬元于**年**月**日前注資到位，剩余**萬元**日前到位;乙方現(xiàn)共投入資金***萬元，協(xié)議生效后首期注資***萬元，另***萬元于**年**月**日前注資到位，剩余**萬元**日前到位。

六、 股權(quán)份額及股利分配：

雙方約定甲方占有股份公司50%的股權(quán)；

乙方占有股份公司50%的股權(quán)；

三方以上述占有股份公司的股權(quán)份額比例享有分配公司股利，雙方實(shí)際投入股本金數(shù)額及比例不作為分配股利的依據(jù)。股份公司若產(chǎn)生利潤后，甲乙雙方可以各提取股利的**%，其余部分留存公司作為資本填充入公司作為運(yùn)作資金，以加大資金來源，擴(kuò)充市場份額。

七、****公司成立股東后，全權(quán)委托 作為公司運(yùn)作的總負(fù)責(zé)人，全權(quán)處理公司的所有事務(wù)，必須實(shí)現(xiàn)公司一元化領(lǐng)導(dǎo)，獨(dú)立處理公司事務(wù)，如有以下重大難題和關(guān)系公司各股東利益的重大事項(xiàng)，由三股東研究同意后方可執(zhí)行：

1、單項(xiàng)費(fèi)用支付超過**元；

2、新產(chǎn)品的引進(jìn)；

3、重大的促銷活動；

4、公司章程約定的其他重大事項(xiàng)。

八、股份合作公司成立后，*****司的資金獨(dú)立調(diào)控運(yùn)作處理，完全獨(dú)立核算，每月召開一次股東會議，審核公司的的每月財(cái)務(wù)報(bào)表，評議公司的運(yùn)作狀況。****公司所有的一切經(jīng)銷的產(chǎn)品的權(quán)為兩股東共同享有，廠方的一切業(yè)務(wù)往來由****公司認(rèn)可，操作合談。凡是廠方所有的返利扣率和獎金、獎品或者其他方面的優(yōu)惠和待遇，歸各股東共同享有。

九、公司今后如需增資，需由甲乙雙方同意并一起協(xié)商，一起簽訂協(xié)議、為了消除甲乙雙方的后顧之憂，加入股份后**月內(nèi)，如甲乙任何方要求退股，將**同意，并在**天之內(nèi)退還（或不推）股本金，并且按照銀行同期貸款利息結(jié)算給退股方。股份合作公司成立后，在**至**時(shí)間內(nèi)雙方不允許退出股份。在**時(shí)間后，如有任何一方股東退股，其所持股權(quán)由其他股東認(rèn)購，如其他股東不認(rèn)購，退股方方可把股份轉(zhuǎn)讓給第三方。

十、甲乙方合股后，應(yīng)當(dāng)獲取廠方的書面認(rèn)可并由廠方為新公司和股東出具相關(guān)證明、印章或簽字。

十一、作為公司股東，同時(shí)作為經(jīng)營運(yùn)作人，作為公司的返聘人員，公司每月應(yīng)付工資為***元，并享受聘用合同約定的其他權(quán)利。

為了更好的進(jìn)行資金調(diào)控運(yùn)作，靈活使用，成立后的股份公司的所有現(xiàn)金和其他資產(chǎn)以及財(cái)會資料都由乙方、丙方保管和支配使用。

十二、股份合作公司成立后，如公司性質(zhì)變更為獨(dú)立公司，為了更好的進(jìn)行分配管理、市場運(yùn)作，內(nèi)部協(xié)調(diào)等，營業(yè)執(zhí)照法人代表或負(fù)責(zé)人變更為 。

十三、本協(xié)議未盡事宜由三方共同協(xié)商，本協(xié)議一式四份，三方各執(zhí)一份，見證方留存一份備案，自雙方簽字并經(jīng)公司蓋章確認(rèn)后生效。

甲方（簽名）：**年**月**日

乙方：（簽名）：**年**月**日

見證方：（簽名和蓋章）：

公司蓋章確認(rèn)：

股份制公司章程范文第5篇

關(guān)鍵詞：國有獨(dú)資商業(yè)銀行股份制改造法人治理結(jié)構(gòu)控股權(quán)

隨著我國經(jīng)濟(jì)體制改革的不斷深入,在微觀組織重組層面上的改革已不可避免地推進(jìn)到了當(dāng)前整個(gè)微觀基礎(chǔ)再造中最復(fù)雜、最難以推進(jìn)的金融領(lǐng)域。推進(jìn)金融業(yè)，尤其是國有獨(dú)資商業(yè)銀行進(jìn)行現(xiàn)代企業(yè)制度改革已成為改革的重點(diǎn)。在經(jīng)濟(jì)全球化，特別是我國即將加入WTO，銀行業(yè)的對外開放已成定局的今天。國有獨(dú)資商業(yè)銀行有必要借鑒國際銀行業(yè)的經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行改革，壯大自身的實(shí)力，以在未來競爭中爭取主動，跟上國際銀行業(yè)發(fā)展的潮流。

一、國有獨(dú)資商業(yè)銀行改革的必要性與緊迫性

1、國有獨(dú)資商業(yè)銀行改革是建立現(xiàn)代金融體制的迫切要求

“十五”時(shí)期,我國金融體制改革主要是圍繞金融機(jī)構(gòu)體系、金融市場體系和金融監(jiān)管體系三大方面進(jìn)行深化改革和完善建設(shè)。在深化金融機(jī)構(gòu)體系改革方面,具有制度創(chuàng)新意義的是深化國有獨(dú)資商業(yè)銀行的產(chǎn)權(quán)制度改革和實(shí)現(xiàn)金融機(jī)構(gòu)的多元化發(fā)展。中國人民銀行行長戴相龍指出，“深化國有獨(dú)資商業(yè)銀行改革是中國金融體制改革的重點(diǎn)，爭取用5年左右或更長一些時(shí)間，把中國四家國有獨(dú)資商業(yè)銀行改革為在國際金融市場上具有一定競爭能力的現(xiàn)代化大型商業(yè)銀行。為實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)，從今年開始，要按照建立現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，分步對國有獨(dú)資商業(yè)銀行進(jìn)行綜合改革。”

健全的適應(yīng)社會主義市場經(jīng)濟(jì)要求的金融體系，是金融機(jī)構(gòu)結(jié)構(gòu)完善的金融體系，其主體應(yīng)該多元化。但四大國有獨(dú)資商業(yè)銀行一直牢牢占有著70%左右的市場份額,新興商業(yè)銀行很難動搖其在國內(nèi)銀行業(yè)中的穩(wěn)固壟斷地位,更無法在大規(guī)模范圍內(nèi)同其展開公平競爭。由此引發(fā)的為擴(kuò)大市場份額的不規(guī)范甚至惡性競爭,不僅造成了金融資源的巨大浪費(fèi),而且積累了經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中大量的金融風(fēng)險(xiǎn)，給經(jīng)濟(jì)的持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展埋下隱患。

2、我國國有商業(yè)銀行自有資本金不足，且不良資產(chǎn)率過高。

按《巴塞爾協(xié)議》的規(guī)定，商業(yè)銀行的資本充足率不得低于8%，其中核心資本充足率不得低于4%。我國國有獨(dú)資商業(yè)銀行普遍未能達(dá)到這一標(biāo)準(zhǔn)。從國際大銀行的情況來看，2000年，世界前20家大銀行（不包括中國的銀行）平均資本充足率為11.52%，中國國有獨(dú)資商業(yè)銀行資本充足率與國際大銀行相比還存在著較大差距（一般認(rèn)為不足8%），從而制約著商業(yè)銀行的抗風(fēng)險(xiǎn)能力和擴(kuò)張能力。從不良資產(chǎn)比率來看，世界前20家大銀行，其平均不良資產(chǎn)率為僅為3.27%，其中花旗銀行和美洲銀行的不良資產(chǎn)率分別為1.4%和0.85%，而中國四大國有獨(dú)資商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)率高達(dá)20%左右。[1]國有商業(yè)銀行的資本不足嚴(yán)重削弱了銀行消化貸款損失的能力，而且有可能危及到整個(gè)金融體系的安全，加大整個(gè)金融系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)。

3、國有獨(dú)資商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)不明晰，承擔(dān)了過多的政策性業(yè)務(wù)。

傳統(tǒng)的經(jīng)濟(jì)體制下，單一的國有產(chǎn)權(quán)形式內(nèi)在的決定了我國國有獨(dú)資商業(yè)銀行政企合一的制度特征。在原有體制下，國有獨(dú)資商業(yè)銀行承擔(dān)了過多的政策性業(yè)務(wù)，導(dǎo)致大量不良資產(chǎn)的產(chǎn)生。改革開放以前，國有企業(yè)最重要的資金渠道是財(cái)政，但隨著體制改革的深入，為國有企業(yè)提供資金推動國企發(fā)展成為國有銀行的歷史重任。進(jìn)入80年代后，國有獨(dú)資商業(yè)銀行取代了財(cái)政成為國有企業(yè)最重要的資金供給者。據(jù)統(tǒng)計(jì)，改革以來，國有獨(dú)資商業(yè)銀行每年貸款額的80%以上流向了國有企業(yè)。1996年底，國有企業(yè)占用的國有銀行貸款余額47434.7億元。沒有銀行的金融支持，國有企業(yè)的增長是不可能實(shí)現(xiàn)的。但是，這種金融支持卻使國有銀行付出了沉重的代價(jià)，1999年成立的四大資產(chǎn)管理公司就接收了國有銀行在1995年前產(chǎn)生的1.3萬億的呆壞帳。據(jù)官方估計(jì)，這還只能使國有銀行的呆壞帳率下降到20%以內(nèi)。只有明確了國有商業(yè)銀行的產(chǎn)權(quán)關(guān)系，建立現(xiàn)代金融公司治理結(jié)構(gòu)，才能使國有獨(dú)資商業(yè)銀行成為真正的商業(yè)銀行。只有剝離政策性業(yè)務(wù)，才能真正搞活國有獨(dú)資商業(yè)銀行。

4、國有獨(dú)資商業(yè)銀行實(shí)行股份制，是應(yīng)對加入WTO挑戰(zhàn)的需要。

我國即將加入WTO，這意味著我國市場將向世界全方位開放，意味著我國經(jīng)濟(jì)將全面融入經(jīng)濟(jì)全球化的大潮，我國企業(yè)將面臨全面的競爭，特別是金融企業(yè)面對的挑戰(zhàn)更為激烈?，F(xiàn)階段我國國有獨(dú)資商業(yè)銀行面對外資銀行的挑戰(zhàn)存在著嚴(yán)重的不足。首先是體制和機(jī)制上的不足。世貿(mào)組織的基本原則就是公平競爭，減少、消除壁壘和保護(hù)。如果四家國有獨(dú)資商業(yè)銀行仍然以政企不分、政府色彩濃厚，不具備完全市場主體和法人主體的狀態(tài)入世，那么在外資銀行取得國民待遇后，不但會被視為違背世貿(mào)原則，而且也難以在競爭中取勝。其次是實(shí)力的不足，能夠在國際上四處擴(kuò)張的外資銀行，大都是規(guī)模大，實(shí)力強(qiáng)，資本充足，國際業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)豐富、業(yè)績優(yōu)良的大銀行。我國國有獨(dú)資商業(yè)銀行業(yè)務(wù)品種單一，金融創(chuàng)新動力和能力低。按四家國有獨(dú)資商業(yè)銀行現(xiàn)有的體制，是難以從根本上解決這些問題的，必須對它們進(jìn)行股份制改造。這是符合現(xiàn)代金融企業(yè)發(fā)展的方向的。

一、國有獨(dú)資商業(yè)銀行改革方案

四大國有獨(dú)資商業(yè)銀行是我國金融體系最主要的組成部分，其地位的重要性顯而易見。其改革涉及到金融體系、金融市場和整個(gè)社會主義市場經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定運(yùn)行和發(fā)展。為保證改革成功，應(yīng)該有穩(wěn)妥的方案為藍(lán)本進(jìn)行改革。

1、國有獨(dú)資商業(yè)銀行的產(chǎn)權(quán)改革方案

首先，為使國有獨(dú)資商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)清晰,應(yīng)設(shè)立國有銀行控股公司,專門代表國家對國有銀行行使所有權(quán),從而割斷政府對商業(yè)銀行的直接干預(yù)，避免商業(yè)銀行承擔(dān)過多的政策性業(yè)務(wù),這樣可以明確國有資產(chǎn)出資人資格，明晰國有產(chǎn)權(quán)關(guān)系。國有銀行控股公司可以作為國有資產(chǎn)所有者的代表，應(yīng)是現(xiàn)代企業(yè)制度中委托---鏈條上的第一層人角色.

其次，在國有銀行控股公司之下，應(yīng)將四家國有獨(dú)資商業(yè)銀行改造成銀行集團(tuán)公司，將大量不良資產(chǎn)與優(yōu)良的經(jīng)營性資產(chǎn)進(jìn)行適當(dāng)分離，對原有資產(chǎn)進(jìn)行分拆、重組，以集中優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)成立商業(yè)銀行股份有限公司。而且成立四家國有商業(yè)銀行集團(tuán)公司后,集團(tuán)下面可以分別設(shè)立幾家有限責(zé)任公司,如后勤保障公司,物業(yè)管理公司和該商業(yè)銀行股份有限公司,即某某銀行股份有限公司。通過這家股份有限公司進(jìn)行上市融資，可以為今后整個(gè)集團(tuán)公司的上市做好鋪墊和準(zhǔn)備，也可以利用這家上市的股份金融控股集團(tuán)公司，使經(jīng)營多元化，應(yīng)對國內(nèi)外的競爭。有限公司來并購一些其他金融機(jī)構(gòu)如一些經(jīng)營業(yè)績好的證券公司、保險(xiǎn)公司等，跳出原有法律框架的約束，成為金融控股集團(tuán)公司，使經(jīng)營多元化，應(yīng)對國內(nèi)外的競爭。結(jié)構(gòu)示意圖參見圖1。

圖1、

2、法人治理結(jié)構(gòu)與機(jī)構(gòu)結(jié)構(gòu)體系的改革方案

在成立的新的股份有限公司內(nèi)，股權(quán)應(yīng)多元化，可以設(shè)立集團(tuán)公司股、機(jī)構(gòu)法人股、公眾股和外資股，其所占比例應(yīng)該明確，防止出現(xiàn)在部分國有企業(yè)中由于國有股比例過重而導(dǎo)致的一系列問題。公司進(jìn)行治理結(jié)構(gòu)改造時(shí)，必須嚴(yán)格按照《公司法》的有關(guān)內(nèi)容，保證股東大會作為公司最高權(quán)力機(jī)構(gòu)的地位。不存在國家股，轉(zhuǎn)由集團(tuán)公司代表國家作為第一大股東，具有相對控股權(quán)。外資股應(yīng)引進(jìn)國外戰(zhàn)略投資者，特別是那些國際上著名的大銀行參股，借此吸收國際著名大銀行的經(jīng)驗(yàn)，提高國有獨(dú)資商業(yè)銀行的經(jīng)營管理水平。

股東大會----董事會-----經(jīng)理層----監(jiān)事會是公司治理結(jié)構(gòu)的基本模式。

首先，在國有商業(yè)銀行新的治理結(jié)構(gòu)這一制度安排中,董事會是代表股東的權(quán)利的管理者，是公司控制權(quán)的實(shí)際掌握者。董事會與股東會之間存在著一種信任托管關(guān)系,即董事會受股東之托經(jīng)營其資產(chǎn),并承擔(dān)受托責(zé)任,對股東大會負(fù)責(zé)。董事會職能發(fā)揮效果的好壞，主要與董事會的獨(dú)立性、人員多少、董事會的組成和董事會的組織結(jié)構(gòu)有關(guān)。董事會中除了有代表集團(tuán)公司，代表存款人的人民銀行及銀行高級管理人員外，更應(yīng)引進(jìn)國外銀行家，國內(nèi)外專家學(xué)者來擔(dān)任外部董事，并保持一定的比例,參與股份有限公司的發(fā)展戰(zhàn)略的制定。董事長可由集團(tuán)總公司的董事長兼任，集團(tuán)公司董事長由國有銀行控股公司委派產(chǎn)生。監(jiān)事會由股東大會產(chǎn)生,應(yīng)保持自身的獨(dú)立性，起到自身應(yīng)盡的職責(zé)。監(jiān)事應(yīng)由于銀行內(nèi)部員工，國家金融監(jiān)管部門代表，[2]中國人民銀行代表共同組成。監(jiān)事如果未正確履行監(jiān)督職責(zé),致使公司遭受損失,應(yīng)對公司負(fù)賠償責(zé)。如果對股東的利潤造成損害,應(yīng)當(dāng)與公司一起負(fù)連帶賠償責(zé)任。同樣地,當(dāng)公司董事會成員或經(jīng)理的行為違反了法律、行政法規(guī)、公司章程或者侵犯了股東權(quán)益時(shí),監(jiān)事會有權(quán)獨(dú)立提起對公司或公司董事會、經(jīng)理的訴訟。股份制公司的治理結(jié)構(gòu)近期目標(biāo)見圖2、

圖2、我國現(xiàn)階段國有獨(dú)資商業(yè)銀行法人治理結(jié)構(gòu)與機(jī)構(gòu)結(jié)構(gòu)

其次在機(jī)構(gòu)與結(jié)構(gòu)體系方面，總行經(jīng)理層作為董事會選聘的人,擁有對該股份公司的管理權(quán)，其對董事會負(fù)責(zé)(而不是向股東會負(fù)責(zé)),其聘任和解聘均由公司董事會做出決定。在結(jié)構(gòu)體系方面，我國國有獨(dú)資商業(yè)銀行應(yīng)繼續(xù)保持總分支行制。各個(gè)分支機(jī)構(gòu)在總行的授權(quán)下開展經(jīng)營對于總行以下的各分行，可以考慮按照中國人民銀行的區(qū)行設(shè)置的辦法，即以按經(jīng)濟(jì)區(qū)域劃分設(shè)置分支機(jī)構(gòu)的原則,來重新設(shè)置國有獨(dú)資商業(yè)銀行

一、二級分行。區(qū)行行長由總行行長聘任產(chǎn)生。并逐層產(chǎn)生下一級分行經(jīng)理層。下一級分行經(jīng)理層直接對聘任他的區(qū)行經(jīng)理層負(fù)責(zé)。他們之間是一級一級的委托關(guān)系?？傂幸鞔_各經(jīng)營行的經(jīng)營管理權(quán)限,嚴(yán)格規(guī)范各級經(jīng)營管理行的經(jīng)營行為,實(shí)行授權(quán)經(jīng)營管理制。各級分行只能在總行授權(quán)下嚴(yán)格按照國家法律法規(guī)進(jìn)行經(jīng)營活動。

二、國有獨(dú)資商業(yè)銀行的控股權(quán)與上市方案

首先，正確安排國家的控股權(quán)是國有獨(dú)資商業(yè)銀行股份制改造中的一個(gè)關(guān)鍵性問題。商業(yè)銀行的資本運(yùn)營完全是一種市場行為或商業(yè)性活動。中國國有獨(dú)資商業(yè)銀行股份化改革，如果過分強(qiáng)調(diào)國家對國有商業(yè)銀行的控股權(quán)而且是絕對控股，這將與原有體制下的國有獨(dú)資銀行不會有很大的區(qū)別。但是，基于在經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)軌和對外開放中保證國家對金融體系有充分的控制力，增強(qiáng)對外部意外沖擊的防御能力等方面的考慮。我們要保證國家的宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控能力和防范風(fēng)險(xiǎn)，可以在相對控股的情況下采取適當(dāng)?shù)拇胧﹣肀ＷC國家利益。

為使國有商業(yè)銀行的產(chǎn)權(quán)多元化，應(yīng)該有計(jì)劃、有組織、有步驟地進(jìn)行，多方持股。前面已有論述，可以設(shè)立集團(tuán)公司股、機(jī)構(gòu)法人股、公眾股和外資股。其一，“集團(tuán)公司股”，它沒有必要占據(jù)絕對控股地位?？刹扇　包S金股”形式[3]，即以少數(shù)股份，就可控制其股權(quán)，使商業(yè)銀行與國家產(chǎn)業(yè)政策能保持一致，自然地協(xié)調(diào)中央、地方與銀行三者的經(jīng)濟(jì)關(guān)系；雖然發(fā)行黃金股對于保護(hù)國家利益有重要意義，但這種特權(quán)只有在關(guān)系到銀行性質(zhì)等重大問題才能發(fā)揮作用，以充分發(fā)揮其他股東對銀行的監(jiān)督作用。既要用特權(quán)優(yōu)先股有效地保護(hù)國家利益，又要防止政府利用特權(quán)優(yōu)先股干預(yù)銀行業(yè)務(wù)。其二，“法人股”，允許業(yè)績優(yōu)秀的大企業(yè)集團(tuán)參股該股份有限公司，以股票為利益紐帶，促進(jìn)金融資本與產(chǎn)業(yè)資本的融合，協(xié)調(diào)銀企之間的利益關(guān)系；同時(shí)也允許金融企業(yè)相互持股；其三，“個(gè)人股”，利用個(gè)人股權(quán)這種終極所有制形式的資本內(nèi)在增殖機(jī)制對整個(gè)產(chǎn)權(quán)關(guān)系所具有邊際調(diào)節(jié)力，使國有獨(dú)資銀行資本與個(gè)人資本有機(jī)結(jié)合；其四，“外資股”，所占比重不大，主要起到促進(jìn)與補(bǔ)充作用，以便于國有商業(yè)銀行國際化。各股所占比例可視具體情況而定。

其次，我國股票市場從建立以來，投機(jī)現(xiàn)象較為嚴(yán)重，這固然是新興市場不成熟的表現(xiàn)，但究其根源還在于缺乏值得長期投資的企業(yè)或有實(shí)力的機(jī)構(gòu)投資對象。國有商業(yè)銀行以其利潤豐厚、穩(wěn)定，股本規(guī)模大等特點(diǎn)，極易成為深受廣大投資者喜愛的板塊，從而起到穩(wěn)定大盤的中堅(jiān)作用（因?yàn)槲覈鴥π盥矢呔硬幌?，國有?dú)資商業(yè)銀行的股票是中小投資者的首選，風(fēng)險(xiǎn)性與收益性在一個(gè)比較適中的比例，也是分流高額儲蓄的一個(gè)較為穩(wěn)妥的方法）從深發(fā)展和浦發(fā)銀行的情況來看，深發(fā)展在其高速成長期曾經(jīng)領(lǐng)漲大盤，在其平穩(wěn)經(jīng)營階段則與后上市的浦發(fā)銀行共同成為主力運(yùn)作的指標(biāo)股，起到護(hù)盤的作用。[4]國有獨(dú)資商業(yè)銀行上市后，市場上將形成一個(gè)較大的金融板塊，由于其在市值中占有較大的比重，且股價(jià)相對穩(wěn)定，必將成為調(diào)節(jié)大盤走勢和抑制投機(jī)的理想杠桿。

但是考慮到中國股票市場的市容量，即使只一家商業(yè)銀行進(jìn)行股份制改造后的股份有限公司整體在國內(nèi)上市，對市場的沖擊也將會很大，中國的股市很難容納這樣巨大規(guī)模的資產(chǎn)總量。因此可以考慮多種方案，例如，可以境內(nèi)境外分別上市，也可以通過買殼的途徑在境內(nèi)境外上市。在實(shí)踐上，中國工商銀行已通過收購香港上市銀行----友聯(lián)銀行（現(xiàn)已更名為工銀亞洲，ICB-CAsia），開創(chuàng)了國有商業(yè)銀行在境外收購上市銀行的先河，中國銀行也已宣布合并原中銀集團(tuán)旗下在香港的10家銀行，組建新的中銀集團(tuán)并積極籌劃在香港和紐約上市。[5]  

三、國有獨(dú)資商業(yè)銀行股份制改造過程中應(yīng)注意的問題

國有獨(dú)資商業(yè)銀行的股份制改革中面臨著諸多的問題，其中最重要的有：

1、信用風(fēng)險(xiǎn)問題。長期以來國有商業(yè)銀行有國家信譽(yù)的支持，可以獲得大量低成本的資金來維持其低效率運(yùn)轉(zhuǎn)。股份制改革將改變它“國有獨(dú)資”的身份，使其變成承擔(dān)有限責(zé)任的股份制公司，從而使其有了從市場退出的機(jī)制，這就意味著其將失去了國家信譽(yù)提供的信用擔(dān)保，有可能導(dǎo)致存款人信心的喪失而造成支付危機(jī)，使流動性風(fēng)險(xiǎn)集中顯化。如果不能有效的控制信用風(fēng)險(xiǎn)，就有可能使銀行陷入危險(xiǎn)的境地。針對這一情況，我國應(yīng)建立有效的存款保險(xiǎn)制度，以增強(qiáng)存款人對銀行的信心，避免股份制改革使部分居民產(chǎn)生恐慌心理，并減少銀行破產(chǎn)對金融市場和國民經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生的沖擊，保護(hù)存款人的利益。

2、貨幣是社會生產(chǎn)的重要推動力，是經(jīng)濟(jì)發(fā)展的血脈，經(jīng)濟(jì)如果失去貨幣資金，將很難前進(jìn)。由于股份制改造后，國有獨(dú)資商業(yè)銀行成為自主經(jīng)營自負(fù)盈虧的現(xiàn)代金融企業(yè)，追求利潤最大化將成為其要目標(biāo)，如何促進(jìn)落后的地區(qū)金融的發(fā)展，特別是在促進(jìn)西部大開發(fā)中發(fā)揮應(yīng)有的作用，是我們應(yīng)關(guān)注的焦點(diǎn)問題之一。國家應(yīng)利用宏觀經(jīng)濟(jì)政策，來加大銀行對西部的投資力度，但不應(yīng)利用行政手段干預(yù)商業(yè)銀行的信貸行為，保證國有商業(yè)銀行獨(dú)立市場主體的地位。

3、國有獨(dú)資商業(yè)銀行的股份制改造不是在封閉的環(huán)境中進(jìn)行的，而是與我國正在開展的其他體制改革是互相協(xié)調(diào)與配套的。總體來說，我國的金融體制改革滯后于整個(gè)市場經(jīng)濟(jì)改革的步伐，所以國有獨(dú)資商業(yè)銀行的股份制改造也就提上了改革的日程表。在整個(gè)改革過程中，應(yīng)兼顧國有大中型企業(yè)的生存與發(fā)展，支持其建立現(xiàn)代企業(yè)制度，即在金融方面做好國企的配套改革。

4、近年來，由于金融自由化導(dǎo)致金融風(fēng)險(xiǎn)的加大，金融監(jiān)管越來越成為國際金融界所關(guān)注的重要問題。我國在改革金融監(jiān)管體制，改進(jìn)金融監(jiān)管方式，提高金融監(jiān)管效能等方面都進(jìn)行了有益的探索，并取得了一定成績。在新的形勢下，我們應(yīng)該進(jìn)一步加強(qiáng)改革，使金融監(jiān)管更加高效運(yùn)行，使得金融監(jiān)管部門更加規(guī)范、科學(xué)地對國有獨(dú)資商業(yè)銀行進(jìn)行行為監(jiān)督和宏觀管理，從而使國有獨(dú)資商業(yè)銀行在規(guī)范經(jīng)營和嚴(yán)格管理的基礎(chǔ)上增強(qiáng)實(shí)力，最終能有實(shí)力與國外大銀行進(jìn)行有力的競爭。

參考文獻(xiàn)：

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[4]張建國.我國國有商業(yè)銀行的發(fā)展趨勢研究.金融論壇2001年第三期

[5]張冶.國有商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)改革與改制上市的方式選擇.金融論壇2001年第三期

[1]參見王元龍：《中國國有商業(yè)銀行股份制改革研究》《金融研究》2001年第1期

[2]2000年3月國務(wù)院頒布了《國有重點(diǎn)金融機(jī)構(gòu)監(jiān)事會暫行條例》，7月決定分別向國有商業(yè)銀行、交通銀行等國有重點(diǎn)金融機(jī)構(gòu)派出監(jiān)事會，8月21日15個(gè)監(jiān)事會議進(jìn)駐包括四大國有獨(dú)資銀行在內(nèi)的6個(gè)重點(diǎn)金融機(jī)構(gòu)。

[3]借鑒英國的經(jīng)驗(yàn)-----發(fā)行黃金股（goldenshare）。其章程中包括有如下主要權(quán)限：限定特有個(gè)人持有的股份；限制有關(guān)集團(tuán)資產(chǎn)的處理；限制有關(guān)公司自發(fā)性的關(guān)閉和解散；限制發(fā)行有表決權(quán)的股份；董事的任命條件等。參見戴相龍、黃達(dá)主編：《中華金融辭庫》，中國金融出版社，1998年版，第913頁