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【關鍵詞】大型建筑企業(yè),投資主體,基礎設施,PPP項目,角色分配
在進入21世紀后,中國經(jīng)濟持續(xù)穩(wěn)定的發(fā)展,但基礎設施短缺問題的凸顯使得經(jīng)濟發(fā)展受到阻礙。對此,我國在基礎建設方面采用了PPP模式,讓企業(yè)有了與政府合作的契機,共同完成基礎建設,如此不僅可以降低政府在基礎建設方面的投入,同時也促進企業(yè)良好發(fā)展。然而,隨著外企的參與及復雜市場經(jīng)濟環(huán)境的影響,使得我國企業(yè)參與基礎設施PPP項目難度加大、風險加劇。對此,筆者以我國大型建筑企業(yè)為例,究其作為投資主體參與基礎設施PPP項目中扮演的角色進行研究,希望可以協(xié)助我國大型建筑企業(yè)更好運行PPP項目,促進建筑企業(yè)健康持續(xù)發(fā)展。
一、我國大型建筑企業(yè)作為投資主體參與基礎設施PPP項目的分析
(一)大型建筑企業(yè)作為投資主體參與基礎設施PPP項目的必要性
PPP模式已經(jīng)成為新時代下各國政府面對極大基礎設施需求和財政壓力的兩全選擇,基礎設施PPP項目必然會在日后持續(xù)發(fā)展。在此種機遇下,大型建筑企業(yè)應當把握此機遇,將單純設施建設轉(zhuǎn)移到投資者身份,參與基礎設施PPP項目及基礎設施建設上,如此可以擴大建筑企業(yè)的業(yè)務范圍,促使建筑企業(yè)創(chuàng)造更多經(jīng)濟效益,在競爭激烈的市場環(huán)境中更好的發(fā)展。另外,大型建筑企業(yè)作為投資主體的身份參與基礎設施PPP項目,可以培養(yǎng)建筑企業(yè)資本運作和融資能力,縮短企業(yè)與國際大型建筑企業(yè)之間的距離,為促進我國大型建筑企業(yè)持續(xù)健康穩(wěn)定的發(fā)展創(chuàng)造條件。
(二)大型建筑企業(yè)參與基礎設施PPP項目面臨的問題
大型建筑企業(yè)作為投資主體參與基礎設施PPP項目,需要解決與政府之間的問題、與其他參與投資者之間的問題。
1、與政府之間存在的問題。政府在基礎設施PPP項目中扮演者非常重要的角色,對基礎設施PPP項目的制定與實施有很大影響。所以,建筑企業(yè)作為投資主體參與基礎設施PPP項目的過程中,應當與政府協(xié)調(diào),為科學合理的制定和落實基礎設施PPP項目創(chuàng)造條件。但在政府未能合理履行自身的職責,使公共管理不健全、提出觀點危害到企業(yè)利益、投資決策不科學等問題出現(xiàn)情況下,需要建筑企業(yè)采用適合的處理措施來解決,以維護自身的利益。
2、與其他參與者之間存在問題?;A設施PPP項目的參與者可以有多個企業(yè)或單位。因此,在政府提出基礎設施PPP項目中,除了建筑企業(yè)之外,還可能有其他參與者。而在具體制定基礎設施PPP項目中,因多種因素的影響,可能使建筑企業(yè)在市場選擇、項目目標確定、項目期望、風險承擔等方面上與其他參與者產(chǎn)生分歧,此時就需要建筑企業(yè)正視此種局面,合理解決各種問題或矛盾。
二、我國大型建筑企業(yè)作為投資主體參與基礎設施PPP項目的角色分配
大型建筑企業(yè)作為基礎設施PPP項目的投資主體,基礎設施PPP項目的制定及落實直接關系建筑企業(yè)的經(jīng)濟利益,因此建筑企業(yè)參與基礎設施PPP項目,并在其制定和落實中扮演不同的角色,提出意見或?qū)Σ撸欣赑PP項目科學、合理的落實,創(chuàng)造更多經(jīng)濟效益。
(一)建筑企業(yè)在PPP項目前期承擔的角色
1、組間項目時合作伙伴的選擇。因為組間項目中合作伙伴的選擇,對后續(xù)PPP項目能否良好的運營有一定的影響。為了使PPP項目良好的運營,在組間項目的合作伙伴選擇的過程中,建筑企業(yè)應當參與組間聯(lián)合體的決策、綜合評價合作伙伴以及確定最佳備選合作伙伴,以選擇適合的、最佳的合作伙伴。
2、投資者之間合作方式的選擇。典型的PPP項目的制定與運營過程中,需要建立一個獨立的、專門的商業(yè)機構,而這個商業(yè)機構是由投資者組成的,因此投資者之間應當選擇適合的合作方式,如此才能夠在彼此合作中,更好的規(guī)劃制定和運用基礎設施PPP項目。在選擇投資者合作方式中,建筑企業(yè)應當根據(jù)自身投資方式及當前公共部門融資情況,提出適合的合作方式。
(二)建筑企業(yè)在PPP項目制定與運營中承擔的角色
1、建筑企業(yè)在PPP項目制定中承擔的角色。基礎設施PPP項目建設中最關鍵的問題就是融資資金的投入使用。為了可以降低投資風險,建筑企業(yè)應當在項目承包管理、分包管理中發(fā)揮作用,選擇信譽好的承包商,并監(jiān)督承包商的項目分包工作,確保項目各個方面的制定由適合單位負責。
2、建筑企業(yè)在PPP項目運營中承擔的角色?;A設施PPP項目運營好壞直接關系投資者經(jīng)濟利潤獲得的高低。為了保障建筑企業(yè)的經(jīng)濟利潤,建筑企業(yè)應當在PPP項目運營中參與PPP項目運營方式選擇、PPP項目的試運營、PPP項目的優(yōu)化調(diào)整,促使PPP項目運營良好,降低運營風險,創(chuàng)造更多經(jīng)濟效益。
結(jié)束語:我國大型建筑企業(yè)作為投資主體,在基礎設施PPP項目制定與運營的過程中,應當扮演各種角色,參與基礎設施PPP項目合作伙伴的選擇、項目承包管理、項目運營方式選擇、項目試運營等各個環(huán)節(jié),以便項目可以良好的運營,創(chuàng)造更多經(jīng)濟效益,使建筑企業(yè)獲得更多利潤,促進我國大型建筑企業(yè)健康、穩(wěn)定的發(fā)展。
參考文獻:
[1]石昕川.我國大型建筑企業(yè)作為投資主體參與基礎設計PPP項目的角色分配研究[D].重慶大學,2012.
改革開放以來,國家對原有的投資體制進行了一系列改革,打破了傳統(tǒng)計劃經(jīng)濟體制下高度集中的投資管理模式,初步形成了投資主體多元化、資金來源多渠道、投資方式多樣化、項目建設市場化的新格局。但是,現(xiàn)行的投資體制還存在不少問題,特別是企業(yè)的投資決策權沒有完全落實,市場配置資源的基礎性作用尚未得到充分發(fā)揮,政府投資決策的科學化、民主化水平需要進一步提高,投資宏觀調(diào)控和監(jiān)管的有效性需要增強。為此,國務院決定進一步深化投資體制改革。
一、深化投資體制改革的指導思想和目標
(一)深化投資體制改革的指導思想是:按照完善社會主義市場經(jīng)濟體制的要求,在國家宏觀調(diào)控下充分發(fā)揮市場配置資源的基礎性作用,確立企業(yè)在投資活動中的主體地位,規(guī)范政府投資行為,保護投資者的合法權益,營造有利于各類投資主體公平、有序競爭的市場環(huán)境,促進生產(chǎn)要素的合理流動和有效配置,優(yōu)化投資結(jié)構,提高投資效益,推動經(jīng)濟協(xié)調(diào)發(fā)展和社會全面進步。
(二)深化投資體制改革的目標是:改革政府對企業(yè)投資的管理制度,按照“誰投資、誰決策、誰收益、誰承擔風險”的原則,落實企業(yè)投資自;合理界定政府投資職能,提高投資決策的科學化、民主化水平,建立投資決策責任追究制度;進一步拓寬項目融資渠道,發(fā)展多種融資方式;培育規(guī)范的投資中介服務組織,加強行業(yè)自律,促進公平競爭;健全投資宏觀調(diào)控體系,改進調(diào)控方式,完善調(diào)控手段;加快投資領域的立法進程;加強投資監(jiān)管,維護規(guī)范的投資和建設市場秩序。通過深化改革和擴大開放,最終建立起市場引導投資、企業(yè)自主決策、銀行獨立審貸、融資方式多樣、中介服務規(guī)范、宏觀調(diào)控有效的新型投資體制。
二、轉(zhuǎn)變政府管理職能,確立企業(yè)的投資主體地位
(一)改革項目審批制度,落實企業(yè)投資自。徹底改革現(xiàn)行不分投資主體、不分資金來源、不分項目性質(zhì),一律按投資規(guī)模大小分別由各級政府及有關部門審批的企業(yè)投資管理辦法。對于企業(yè)不使用政府投資建設的項目,一律不再實行審批制,區(qū)別不同情況實行核準制和備案制。其中,政府僅對重大項目和限制類項目從維護社會公共利益角度進行核準,其他項目無論規(guī)模大小,均改為備案制,項目的市場前景、經(jīng)濟效益、資金來源和產(chǎn)品技術方案等均由企業(yè)自主決策、自擔風險,并依法辦理環(huán)境保護、土地使用、資源利用、安全生產(chǎn)、城市規(guī)劃等許可手續(xù)和減免稅確認手續(xù)。對于企業(yè)使用政府補助、轉(zhuǎn)貸、貼息投資建設的項目,政府只審批資金申請報告。各地區(qū)、各部門要相應改進管理辦法,規(guī)范管理行為,不得以任何名義截留下放給企業(yè)的投資決策權利。
(二)規(guī)范政府核準制。要嚴格限定實行政府核準制的范圍,并根據(jù)變化的情況適時調(diào)整?!墩藴实耐顿Y項目目錄》(以下簡稱《目錄》)由國務院投資主管部門會同有關部門研究提出,報國務院批準后實施。未經(jīng)國務院批準,各地區(qū)、各部門不得擅自增減《目錄》規(guī)定的范圍。
企業(yè)投資建設實行核準制的項目,僅需向政府提交項目申請報告,不再經(jīng)過批準項目建議書、可行性研究報告和開工報告的程序。政府對企業(yè)提交的項目申請報告,主要從維護經(jīng)濟安全、合理開發(fā)利用資源、保護生態(tài)環(huán)境、優(yōu)化重大布局、保障公共利益、防止出現(xiàn)壟斷等方面進行核準。對于外商投資項目,政府還要從市場準入、資本項目管理等方面進行核準。政府有關部門要制定嚴格規(guī)范的核準制度,明確核準的范圍、內(nèi)容、申報程序和辦理時限,并向社會公布,提高辦事效率,增強透明度。
(三)健全備案制。對于《目錄》以外的企業(yè)投資項目,實行備案制,除國家另有規(guī)定外,由企業(yè)按照屬地原則向地方政府投資主管部門備案。備案制的具體實施辦法由省級人民政府自行制定。國務院投資主管部門要對備案工作加強指導和監(jiān)督,防止以備案的名義變相審批。
(四)擴大大型企業(yè)集團的投資決策權?;窘F(xiàn)代企業(yè)制度的特大型企業(yè)集團,投資建設《目錄》內(nèi)的項目,可以按項目單獨申報核準,也可編制中長期發(fā)展建設規(guī)劃,規(guī)劃經(jīng)國務院或國務院投資主管部門批準后,規(guī)劃中屬于《目錄》內(nèi)的項目不再另行申報核準,只須辦理備案手續(xù)。企業(yè)集團要及時向國務院有關部門報告規(guī)劃執(zhí)行和項目建設情況。
(五)鼓勵社會投資。放寬社會資本的投資領域,允許社會資本進入法律法規(guī)未禁入的基礎設施、公用事業(yè)及其他行業(yè)和領域。逐步理順公共產(chǎn)品價格,通過注入資本金、貸款貼息、稅收優(yōu)惠等措施,鼓勵和引導社會資本以獨資、合資、合作、聯(lián)營、項目融資等方式,參與經(jīng)營性的公益事業(yè)、基礎設施項目建設。對于涉及國家壟斷資源開發(fā)利用、需要統(tǒng)一規(guī)劃布局的項目,政府在確定建設規(guī)劃后,可向社會公開招標選定項目業(yè)主。鼓勵和支持有條件的各種所有制企業(yè)進行境外投資。
(六)進一步拓寬企業(yè)投資項目的融資渠道。允許各類企業(yè)以股權融資方式籌集投資資金,逐步建立起多種募集方式相互補充的多層次資本市場。經(jīng)國務院投資主管部門和證券監(jiān)管機構批準,選擇一些收益穩(wěn)定的基礎設施項目進行試點,通過公開發(fā)行股票、可轉(zhuǎn)換債券等方式籌集建設資金。在嚴格防范風險的前提下,改革企業(yè)債券發(fā)行管理制度,擴大企業(yè)債券發(fā)行規(guī)模,增加企業(yè)債券品種。按照市場化原則改進和完善銀行的固定資產(chǎn)貸款審批和相應的風險管理制度,運用銀團貸款、融資租賃、項目融資、財務顧問等多種業(yè)務方式,支持項目建設。允許各種所有制企業(yè)按照有關規(guī)定申請使用國外貸款。制定相關法規(guī),組織建立中小企業(yè)融資和信用擔保體系,鼓勵銀行和各類合格擔保機構對項目融資的擔保方式進行研究創(chuàng)新,采取多種形式增強擔保機構資本實力,推動設立中小企業(yè)投資公司,建立和完善創(chuàng)業(yè)投資機制。規(guī)范發(fā)展各類投資基金。鼓勵和促進保險資金間接投資基礎設施和重點建設工程項目。
(七)規(guī)范企業(yè)投資行為。各類企業(yè)都應嚴格遵守國土資源、環(huán)境保護、安全生產(chǎn)、城市規(guī)劃等法律法規(guī),嚴格執(zhí)行產(chǎn)業(yè)政策和行業(yè)準入標準,不得投資建設國家禁止發(fā)展的項目;應誠信守法,維護公共利益,確保工程質(zhì)量,提高投資效益。國有和國有控股企業(yè)應按照國有資產(chǎn)管理體制改革和現(xiàn)代企業(yè)制度的要求,建立和完善國有資產(chǎn)出資人制度、投資風險約束機制、科學民主的投資決策制度和重大投資責任追究制度。嚴格執(zhí)行投資項目的法人責任制、資本金制、招標投標制、工程監(jiān)理制和合同管理制。
三、完善政府投資體制,規(guī)范政府投資行為
(一)合理界定政府投資范圍。政府投資主要用于關系國家安全和市場不能有效配置資源的經(jīng)濟和社會領域,包括加強公益性和公共基礎設施建設,保護和改善生態(tài)環(huán)境,促進欠發(fā)達地區(qū)的經(jīng)濟和社會發(fā)展,推進科技進步和高新技術產(chǎn)業(yè)化。能夠由社會投資建設的項目,盡可能利用社會獎金建設。合理劃分中央政府與地方政府的投資事權。中央政府投資除本級政權等建設外,主要安排跨地區(qū)、跨流域以及對經(jīng)濟和社會發(fā)展全局有重大影響的項目。
(二)健全政府投資項目決策機制。進一步完善和堅持科學的決策規(guī)則和程序,提高政府投資項目決策的科學化、民主化水平;政府投資項目一般都要經(jīng)過符合資質(zhì)要求的咨詢中介機構的評估論證,咨詢評估要引入競爭機制,并制定合理的競爭規(guī)則;特別重大的項目還應實行專家評議制度;逐步實行政府投資項目公示制度,廣泛聽取各方面的意見和建議。
(三)規(guī)范政府投資資金管理。編制政府投資的中長期規(guī)劃和年度計劃,統(tǒng)籌安排、合理使用各類政府投資資金,包括預算內(nèi)投資、各類專項建設基金、統(tǒng)借國外貸款等。政府投資資金按項目安排,根據(jù)資金來源、項目性質(zhì)和調(diào)控需要,可分別采取直接投資、資本金注入、投資補助、轉(zhuǎn)貸和貸款貼息等方式。以資本金注入方式投入的,要確定出資人代表。要針對不同的資金類型和資金運用方式,確定相應的管理辦法,逐步實現(xiàn)政府投資的決策程序和資金管理的科學化、制度化和規(guī)范化。
(四)簡化和規(guī)范政府投資項目審批程序,合理劃分審批權限。按照項目性質(zhì)、資金來源和事權劃分,合理確定中央政府與地方政府之間、國務院投資主管部門與有關部門之間的項目審批權限。對于政府投資項目,采用直接投資和資本金注入方式的,從投資決策角度只審批項目建議書和可行性研究報告,除特殊情況外不再審批開工報告,同時應嚴格政府投資項目的初步設計、概算審批工作;采用投資補助、轉(zhuǎn)貸和貸款貼息方式的,只審批資金申請報告。具體的權限劃分和審批程序由國務院投資主管部門會同有關方面研究制定,報國務院批準后頒布實施。
(五)加強政府投資項目管理,改進建設實施方式。規(guī)范政府投資項目的建設標準,并根據(jù)情況變化及時修訂完善。按項目建設進度下達投資資金計劃。加強政府投資項目的中介服務管理,對咨詢評估、招標等中介機構實行資質(zhì)管理,提高中介服務質(zhì)量。對非經(jīng)營性政府投資項目加快推行“代建制”,即通過招標等方式,選擇專業(yè)化的項目管理單位負責建設實施,嚴格控制項目投資、質(zhì)量和工期,竣工驗收后移交給使用單位。增強投資風險意識,建立和完善政府投資項目的風險管理機制。
(六)引入市場機制,充分發(fā)揮政府投資的效益。各級政府要創(chuàng)造條件,利用特許經(jīng)營、投資補助等多種方式,吸引社會資本參與有合理回報和一定投資回收能力的公益事業(yè)和公共基礎設施項目建設。對于具有壟斷性的項目,試行特許經(jīng)營,通過業(yè)主招標制度,開展公平競爭,保護公眾利益。已經(jīng)建成的政府投資項目,具備條件的經(jīng)過批準可以依法轉(zhuǎn)讓產(chǎn)權或經(jīng)營權,以回收的資金滾動投資于社會公益等各類基礎設施建設。
四、加強和改善投資的宏觀調(diào)控
(一)完善投資宏觀調(diào)控體系。國家發(fā)展和改革委員會要在國務院領導下會同有關部門,按照職責分工,密切配合、相互協(xié)作、有效運轉(zhuǎn)、依法監(jiān)督,調(diào)控全社會的投資活動,保持合理投資規(guī)模,優(yōu)化投資結(jié)構,提高投資效益,促進國民經(jīng)濟持續(xù)快速協(xié)調(diào)健康發(fā)展和社會全面進步。
(二)改進投資宏觀調(diào)控方式。綜合運用經(jīng)濟的、法律的和必要的行政手段,對全社會投資進行以間接調(diào)控方式為主的有效調(diào)控。國務院有關部門要依據(jù)國民經(jīng)濟和社會發(fā)展中長期規(guī)劃,編制教育、科技、衛(wèi)生、交通、能源、農(nóng)業(yè)、林業(yè)、水利、生態(tài)建設、環(huán)境保護、戰(zhàn)略資源開發(fā)等重要領域的發(fā)展建設規(guī)劃,包括必要的專項發(fā)展建設規(guī)劃,明確發(fā)展的指導思想、戰(zhàn)略目標、總體布局和主要建設項目等。按照規(guī)定程序批準的發(fā)展建設規(guī)劃是投資決策的重要依據(jù)。各級政府及其有關部門要努力提高政府投資效益,引導社會投資。制定并適時調(diào)整國家固定資產(chǎn)投資指導目錄、外商投資產(chǎn)業(yè)指導目錄,明確國家鼓勵、限制和禁止投資的項目。建立投資信息制度,及時政府對投資的調(diào)控目標、主要調(diào)控政策、重點行業(yè)投資狀況和發(fā)展趨勢等信息,引導全社會投資活動。建立科學的行業(yè)準入制度,規(guī)范重點行業(yè)的環(huán)保標準、安全標準、能耗水耗標準和產(chǎn)品技術、質(zhì)量標準,防止低水平重復建設。
(三)協(xié)調(diào)投資宏觀調(diào)控手段。根據(jù)國民經(jīng)濟和社會發(fā)展要求以及宏觀調(diào)控需要,合理確定政府投資規(guī)模,保持國家對全社會投資的積極引導和有效調(diào)控。靈活運用投資補助、貼息、價格、利率、稅收等多種手段,引導社會投資,優(yōu)化投資的產(chǎn)業(yè)結(jié)構和地區(qū)結(jié)構。適時制定和調(diào)整信貸政策,引導中長期貸款的總量和投向。嚴格和規(guī)范土地使用制度,充分發(fā)揮土地供應對社會投資的調(diào)控和引導作用。
(四)加強和改進投資信息、統(tǒng)計工作。加強投資統(tǒng)計工作,改革和完善投資統(tǒng)計制度,進一步及時、準確、全面地反映全社會固定資產(chǎn)存量和投資的運行態(tài)勢,并建立各類信息共享機制,為投資宏觀調(diào)控提供科學依據(jù)。建立投資風險預警和防范體系,加強對宏觀經(jīng)濟和投資運行的監(jiān)測分析。
五、加強和改進投資的監(jiān)督管理
(一)建立和完善政府投資監(jiān)管體系。建立政府投資責任追究制度,工程咨詢、投資項目決策、設計、施工、監(jiān)理等部門和單位,都應有相應的責任約束,對不遵守法律法規(guī)給國家造成重大損失的,要依法追究有關責任人的行政和法律責任。完善政府投資制衡機制,投資主管部門、財政主管部門以及有關部門,要依據(jù)職能分工,對政府投資的管理進行相互監(jiān)督。審計機關要依法全面履行職責,進一步加強對政府投資項目的審計監(jiān)督,提高政府投資管理水平和投資效益。完善重大項目稽察制度,建立政府投資項目后評價制度,對政府投資項目進行全過程監(jiān)管。建立政府投資項目的社會監(jiān)督機制,鼓勵公眾和新聞媒體對政府投資項目進行監(jiān)督。
(二)建立健全協(xié)同配合的企業(yè)投資監(jiān)管體系。國土資源、環(huán)境保護、城市規(guī)劃、質(zhì)量監(jiān)督、銀行監(jiān)管、證券監(jiān)管、外匯管理、工商管理、安全生產(chǎn)監(jiān)管等部門,要依法加強對企業(yè)投資活動的監(jiān)管,凡不符合法律法規(guī)和國家政策規(guī)定的,不得辦理相關許可手續(xù)。在建設過程中不遵守有關法律法規(guī)的,有關部門要責令其及時改正,并依法嚴肅處理。各級政府投資主管部門要加強對企業(yè)投資項目的事中和事后監(jiān)督檢查,對于不符合產(chǎn)業(yè)政策和行業(yè)準入標準的項目,以及不按規(guī)定履行相應核準或許可手續(xù)而擅自開工建設的項目,要責令其停止建設,并依法追究有關企業(yè)和人員的責任。審計機關依法對國有企業(yè)的投資進行審計監(jiān)督,促進國有資產(chǎn)保值增值。建立企業(yè)投資誠信制度,對于在項目申報和建設過程中提供虛假信息、違反法律法規(guī)的,要予以懲處,并公開披露,在一定時間內(nèi)限制其投資建設活動。
市位于省中南部,江漢平原的腹地,歷史上曾為楚國故都。是省五大區(qū)域性中心城市之一。是國務院首批公布的24座歷史文化名城之一,也是國家優(yōu)秀旅游城市、國家園林城市、長江中游重要港口、鄂中南地區(qū)中心城市、華中重要的工業(yè)生產(chǎn)基地,有“長江經(jīng)濟帶鋼腰”之稱。近幾年,我市的政府性投資項目多投向于交通、農(nóng)業(yè)、水利和文化教育等基礎設施建設方面,以改善交通不便和農(nóng)業(yè)生產(chǎn)、生活環(huán)境,增強發(fā)展后勁?!笆濉币詠?,是我市經(jīng)濟增長最快、項目最多、建設投入最大、成效最為明顯的時期。全市國內(nèi)生產(chǎn)總值從2010年的億元增至2012年6月的億元,年均遞增%;社會固定資產(chǎn)投資累計完成億元,年均遞增%;政府投資建設項目個,已竣工項目個,完成投資近億元,年均遞增%,占社會固定資產(chǎn)投資總額的%。隨著我市基礎設施建設步伐進一步加快,政府性投資項目不斷增加,政府投資管理尤其是重點建設管理力度不斷強化,管理機制和體制不斷創(chuàng)新和規(guī)范,確保了政府投資尤其是重點建設項目順利實施。
二、主要措施
(一)強化宣傳教育,增強對政府投資項目資金管理重要性的認識
思想是行動的先導,加強思想意識宣傳教育是最基礎性工作。政府投資項目是指使用國債資金、中央預算內(nèi)投資、地方財政撥款以及其它形式投資的建設項目。在社會主義市場經(jīng)濟條件下,政府投資對社會投資的基礎性、帶動性、引導性、調(diào)節(jié)性作用至關重要。如何充分發(fā)揮好政府投資的引導調(diào)控作用,使有限的資金發(fā)揮最大的經(jīng)濟效益和社會效益,對于促進我市經(jīng)濟和社會協(xié)調(diào)發(fā)展有著重要的意義。因此,我們充分利用廣播電視報紙等媒體、出動宣傳車、設立咨詢臺,散發(fā)宣傳資料,舉辦培訓班,調(diào)動一切可以調(diào)動的宣傳手段和教育手段,向社會廣泛宣傳政府投資項目資金管理的重要性和必要性,形成良好的社會氛圍。
(二)強化組織領導,保障政府投資項目資金管理的順利實施
項目資金管理,組織機構是保障。為了強化政府及其部門對項目和資金的管理,健全管理機構,全面履行基本建設項目和資金管理監(jiān)督職能。我市在財政局內(nèi)設經(jīng)濟建設科,專門負責財政資金安排和審撥,還設立了市基本建設資金稽核中心,負責政府財政性基本建設項目投資、監(jiān)督、稽核工作。在市發(fā)改委設立重點工程前期工作辦公室;設立了市政府采購監(jiān)督管理辦公室,負責對政府采購中心、建設工程交易中心所提供服務進行監(jiān)督;在市審計局設立了基建審計科,依法對國家建設項目總預算或概算執(zhí)行情況、竣工決算進行審計,對國家建設項目財務收支的真實、合法和效益情況進行審計監(jiān)督。在項目和資金管理過程中,各單位環(huán)環(huán)相扣,相輔相成,有效地防止了政府投資項目管理中的斷層。各個管理部門目標一致,密切配合,嚴格把關,規(guī)范運行,確保政府投資項目資金管理不出任何問題。
政府投資項目資金申報環(huán)節(jié),原來是發(fā)改委、環(huán)保局、經(jīng)信委把財政部們當“蓋章人”,申報截止時間前報財政部門蓋章,財政部門無法核實申報項目單位財務情況、承辦項目資金能力情況等,經(jīng)多次溝通協(xié)調(diào),這個申報環(huán)節(jié)已經(jīng)納入我們的工作范圍,從而,理順了工作關系。
(三)強化制度夯實,為政府投資項目資金管理提供基本的政策支撐
沒有規(guī)矩,不成方圓。為加強政府投資項目資金管理,我們制定出臺了《市加強基本建設工程項目和資金管理若干規(guī)定》、《市政府財政性建設資金財政直接支付操作細則》《經(jīng)濟建設科工作規(guī)則》等制度,明確了項目立項、概算、標底、結(jié)算和資金撥付管理等;為加強工程造價管理,相繼制定了《市政府投資項目概算調(diào)整和工程變更辦法》、《市政府投資項目管理辦法》等制度;為加強工程招投標管理,減少和杜絕投標環(huán)節(jié)的不規(guī)范行為,實行“陽光”招標。各項制度的建立和完善,規(guī)范了財政資金支出行為,為管理和監(jiān)督提供了基本的制度保障。
如實行基本建設資金專項預算制度。按照部門預算、零星預算、細化預算的要求,凡是財政性投資建設項目,在列入相應部門的部門預算的同時,就全市的基本建設投資單獨編制基建預算,細化至每一子項目,基建專項預算囊括全市所有財政基本建設支出,預算一經(jīng)確定,一般不再調(diào)整和追加。凡在年度預算中未安排的項目,即視同建設資金未落實,當年不予立項建設,實現(xiàn)了資金預算控制項目的目的。
(四)強化監(jiān)管程序,建立政府投資項目資金管理的規(guī)范體系
政府投資項目資金管理,重在資金管理過程的協(xié)調(diào)、控制與規(guī)范。為了保證政府性投資資金效益最大化,我們對政府性投資實行全過程監(jiān)管:在資金撥付環(huán)節(jié)建立“項目單位提出撥款申請、質(zhì)量監(jiān)理簽署意見,專管員實地查看、局領導核批”的四級審簽制度卜在資金撥付方式上堅持按項目進度撥款,對能采取國庫集中支付的項目,一律由財政國庫直達項目最終用款人。在資金使用環(huán)節(jié)建立項目專管員制度,每個項目配備專管員跟蹤了解項目進展情況,督促政府性投資建設項目加快動工建設并形成工作量。在財務管理環(huán)節(jié)建立政府性投資項目決算批復制度,要求項目承建單位在項目竣工驗收后三個月內(nèi)完成項目竣工財務決算編制,由財政部門按照“先審核、后批復”原則,委托投資評審機構對項目竣工財務決算審核后,批復項目竣工財務決算。
(五)強化政策研究,努力爭取中省財政資金
爭取中省財政資金,是我們經(jīng)濟建設科一項主要工作,也是政府投資項目資金管理的一個內(nèi)容。2012年是落實“壯腰工程”,加快振興經(jīng)濟的關鍵一年。我們結(jié)合實際,積極對接國家和省支持發(fā)展的相關政策,對由部門為主審批的項目如承接產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移、老工業(yè)基地振興、交通建設和長江經(jīng)濟帶開發(fā)等方面,我們發(fā)揚“反彈琵琶”精神,及時通報相關信息,做好協(xié)調(diào)配合。對由財政部門直接審批的項目,我們千方百計爭取中省財政資金早日到位,特別是在加快了以下三個項目落戶的進程:一是洪湖流域湖泊生態(tài)環(huán)境保護試點項目已經(jīng)通過財政部、環(huán)保部審核,確定今年中央投資補助額度為4000萬元。該項目主要是通過環(huán)境治理,使湖泊現(xiàn)狀總體水質(zhì)得到顯著改善,項目執(zhí)行法人為市政府,項目實施地為洪湖和長湖。二是國家經(jīng)濟技術開發(fā)區(qū)基礎設施項目貸款財政貼息項目。國家經(jīng)濟技術開發(fā)區(qū)基礎設施項目貸款財政貼息項目2012年申報支付銀行貸款利息36,111萬元,預計2012年可財政貼息400多萬元。三是可再生能源建筑應用城市示范項目已經(jīng)財政部、住建部批準,正在公示,爭取國家財政補助資金6000萬元。
同時,為構建“大交通”格局,爭取長江港航發(fā)展專項資金6000萬元;為籌集我市文物保護中心項目建設資金,爭取省財政2011年專項追加2000萬元;為支持中心城區(qū)水環(huán)境綜合整治工作,積極組織申報省級環(huán)境治理項目申報工作,其中“中心城區(qū)水環(huán)境綜合整治和西干渠治理項目”爭取資金300萬元,區(qū)城南開發(fā)區(qū)御河居委會和沙市區(qū)觀音垱鎮(zhèn)楊林村村莊環(huán)境整治項目分別爭取資金30萬元;為推進全市“節(jié)能減排”工作,組織申報合同能源管理項目和淘汰落后產(chǎn)能中央財政獎勵資金項目,爭取資金近千萬元;為服務“壯腰工程”,爭取資金656萬元支持金馬汽車零部件制造公司等企業(yè)進行技術改造。
三、取得成效
為規(guī)范政府投資行為,建立健全科學、高效的政府投資決策機制和組織實施程序,保證工程質(zhì)量,提高投資效益,現(xiàn)就加強區(qū)級政府投資項目管理提出如下意見。
一、政府投資項目的管理范圍
政府投資項目應根據(jù)我區(qū)國民經(jīng)?濟和社會發(fā)展目標的要求,重點投向公益性和基礎性投資額在100萬元以上的項目。具體包括:
1、水利、農(nóng)林、能源、交通、環(huán)境、市政等基礎設施項目;
2、科學、教育、文化、衛(wèi)生、體育等社會公益事業(yè)項目;
3、國土資源開發(fā)、保護和改善生態(tài)環(huán)境等項目;
4、黨政、司法等機關的基礎設施建設項目;
5、區(qū)政府確定的其他建設項目。
二、政府投資項目的資金來源
政府投資項目的資金來源主要包括:
1、財政部門預算資金;
2、出讓國有土地使用權所得的資金;
3、區(qū)政府統(tǒng)一組織的專項建設項目并以財政部門性資金作為還款擔保的借貸資金;
4、各種專項資金(基金);
5、由上級下?lián)軈^(qū)財政的各類補資金和其他經(jīng)?批準用于政府投資項目的資金。
三、政府投資項目的工作分工
區(qū)各有關部門要轉(zhuǎn)變職能、加強服務;合理分工、協(xié)?同管理;減少環(huán)節(jié)、簡化手續(xù);規(guī)范程序,提高效益。
1、區(qū)發(fā)展和改革局為政府投資主管部門,負責政府投資項目的可行性研究報告、初步設計的論證、審批及項目的竣工驗收;政府投資計劃的編制、下達和執(zhí)行情況等綜合管理;指導和協(xié)?調(diào)政府投資項目制、招投標等工作。
2、區(qū)財政局負責政府投資項目資金安排和資金使用的全過程管理,項目概預(結(jié))算的審批管理,基建財務的管理、指導和監(jiān)督。
3、區(qū)建設局和交通局參與政府投資在區(qū)域的道路、環(huán)境建設項目的前期工作和計劃編制;牽頭做好區(qū)域道路、環(huán)境建設項目初步設計的論證;參與道路建設、環(huán)境建設項目概算、預算、工程結(jié)算及竣工決算審核工作;負責政府投資項目施工圖設計文件審核備案及建設過程中的質(zhì)量、施工安全、招標投標、竣工驗收備案等建設行政管理。
4、區(qū)審計局負責對政府投資項目概算的執(zhí)行情況和項目竣工決算依法進行審計監(jiān)督,并組織政府投資重大項目的跟蹤審計。
5、區(qū)監(jiān)察、規(guī)劃、國土、環(huán)保、農(nóng)林、水利、衛(wèi)生、教育、安監(jiān)、消防、房管等有關部門按各自職責對政府投資項目進行管理和監(jiān)督。
四、政府投資項目管理的辦法和程序
1、政府投資項目實行年度項目儲備制度。區(qū)發(fā)展和改革局根據(jù)政府投資專項規(guī)劃所確定的建設項目,建立《政府投資年度項目儲備庫》。從《政府投資年度項目儲備庫》中經(jīng)?可行性研究論證后的待批備選項目中選取下年度擬安排項目。未經(jīng)?儲備的項目原?則上不列入下年度政府投資計劃。
2、擬使用政府資金建設的項目,列入年度計劃的主要程序:
(1)?項目單位向區(qū)發(fā)展和改革局提出項目申請報告;
(2)?區(qū)發(fā)展和改革局會同相關部門對項目單位提出的項目申請報告進行初審;
(3)?對符合初審條件的項目,區(qū)發(fā)展和改革局向區(qū)規(guī)劃、國土、環(huán)保等相關部門出具“政府投資預備項目前期工作通知書”(附“項目申請報告”),并抄?區(qū)財政局備案。在接通知后15天內(nèi),區(qū)規(guī)劃、國土、環(huán)保等相關部門出具本局的預審文件,包括區(qū)環(huán)保局出具的環(huán)境影響初步分析報告、區(qū)國土資源局出具的項目用地初審意見、區(qū)規(guī)劃局出具的規(guī)劃預審意見報送區(qū)發(fā)展和改革局;
(4)?區(qū)發(fā)展和改革局會同區(qū)財政局和項目單位委托有相應資質(zhì)的中介機構編制該項目可行性研究報告;
(5)?可行性研究報告經(jīng)?論證、評估后,項目納入《年度項目儲備庫》,作為政府投資的備選項目;
(6)?在規(guī)定時間內(nèi),區(qū)發(fā)展和改革局會同區(qū)財政、建設、規(guī)劃等部門對《儲備庫》的備選項目進行篩選,在征求相關部門意見后,綜合平衡,在計劃年度前一個季度統(tǒng)籌提出下年度政府投資預安排計劃,報區(qū)政府審定;
(7)?對經(jīng)?區(qū)政府審定同意實施的項目,區(qū)發(fā)展和改革局向項目單位批復項目可行性研究報告,并統(tǒng)一納入下年度政府投資計劃。
3、政府投資計劃一經(jīng)批準,必須嚴格執(zhí)行,未經(jīng)本辦法規(guī)定批準程序,原?則上不得擅自追加或調(diào)整,有特殊情況確需追加或調(diào)整的,應提交區(qū)政府常務會議討論。
五、政府投資項目的項目概算
1、項目概算應包括項目建設所需的各項費用,原則上與初步設計同時評審和審批。
2、項目概算由區(qū)發(fā)展和改革局和區(qū)財政部門組織審核后審批,其中區(qū)建設交通部門參與道路建設、環(huán)境建設項目的概算審核。批準的初步設計概算作為控制項目總投資和安排投資計劃的重要依據(jù)。
3、項目概算不得超過可行性研究報告核定的投資估算。若項目概算超過投資估算5%以上、建筑面積超過原?批準建筑面積10%以上、或其它主要指標發(fā)生較大變更時,可行性研究報告應重新審批,待重新批準后再進行設計。未經(jīng)?批準,增加的財政性投資部分,財政部門不予撥付。
六、政府投資項目的建設管理
1、政府投資項目建設實行“陽光工程”操作。項目單位應通過招標方式選擇專業(yè)化的建設管理單位,負責項目的建設管理工作。
2、政府投資項目的勘察、設計、施工、監(jiān)理及主要設備、材料的采購,應當依法實行公開招標和政府采購。禁止對政府投資項目進行轉(zhuǎn)包和違法分包。
3、政府投資項目建成后,項目單位應當組織單項工程驗收,并報區(qū)發(fā)展和改革局組織竣工驗收。
七、政府投資項目的資金撥付
1、政府投資計劃下達后,區(qū)財政局應按年度計劃、按項目預算、按合同、按工程進度,及時、足額撥付建設資金。
2、政府投資建設資金??顚S?。政府投資與單位自籌資金拼盤的項目,原?則上資金應同步到位、同步使用。
3、政府投資建設資金實行直接支付制度。項目單位憑項目批準文件、下達的投資計劃以及設計、施工、監(jiān)理等合同以及單位負責人簽署的撥款申請,到區(qū)財政局辦理撥款手續(xù)。財政局在經(jīng)?審核后直接向設計、施工、監(jiān)理或設備供應、勞務提供等單位支付建設資金。
八、政府投資項目的監(jiān)督和檢查
1、由區(qū)政府按季或不定期地召開由區(qū)發(fā)展和改革、財政、國土、建設、審計等部門參加的工作例會,溝通、協(xié)?調(diào)政府投資項目資金撥付和建設過程中的矛盾和問題,重大事項報區(qū)政府常務會議審議。
2、區(qū)發(fā)展和改革局應加強對政府投資計劃執(zhí)行情況的綜合管理,并負責組織對政府投資項目進行稽查,向區(qū)政府報告計劃執(zhí)行情況。
3、區(qū)財政局應當與區(qū)發(fā)展和改革局、審計局及時溝通政府投資建設資金撥付情況。
4、區(qū)審計局應提前介入建設工程項目招投標的標底復核以及工程造價控制把關工作,并加強對政府投資項目的跟蹤審計,對建設工程項目進行決算審計。
要按照建立和完善社會主義市場經(jīng)濟體制的要求,深化投資體制改革。改革現(xiàn)行行政審批制度,國家宏觀調(diào)控下更大程度地發(fā)揮市場配置資源的基礎性作用,確立企業(yè)投資主體地位、合理界定政府投資范圍、加強和改善投資宏觀調(diào)控及監(jiān)督管理,最終建立起市場引導投資、企業(yè)自主決策、銀行獨立審貸、融資方式多樣、中介服務規(guī)范、宏觀調(diào)控有效的新型投資體制。
二、改革項目審批制度。確立企業(yè)的投資主體地位按照“誰投資、誰決策、誰收益、誰承擔風險”原則,落實企業(yè)投資自。對于企業(yè)不使用政府投資建設的項目,一律不再實行審批制。企業(yè)投資《政府核準的投資項目目錄》市年本,以下簡稱《目錄》內(nèi)的項目,實行核準制,其余項目實行備案制。
僅向政府投資主管部門提交項目申請報告,企業(yè)投資建設的重大項目和限制類項目實行核準制。企業(yè)投資《目錄》范圍內(nèi)的項目。不再經(jīng)過批準項目建議書、可行性研究報告和開工報告的程序。政府投資主管部門會同同級行業(yè)主管部門對企業(yè)提交的項目申請報告,根據(jù)《市企業(yè)投資項目核準實施辦法》規(guī)定,主要從維護經(jīng)濟安全、合理開發(fā)利用資源、保護生態(tài)環(huán)境、優(yōu)化重大項目布局、保障公共利益、防止出現(xiàn)壟斷等方面進行核準。政府投資主管部門對外商投資項目還要從市場準入、資本項目管理等方面進行核準。企業(yè)投資《目錄》之外的項目實行備案制。備案項目企業(yè)僅向政府投資主管部門報送項目備案表等有關資料。政府投資主管部門根據(jù)《市企業(yè)投資項目備案實施辦法》規(guī)定,對備案項目進行“合規(guī)性”審查,并在規(guī)定的時限內(nèi)向企業(yè)出具項目備案確認書。合規(guī)性”審查的內(nèi)容主要包括申請備案項目是否符合國家法律法規(guī)、產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)準入標準,否應由政府核準或?qū)徟粚儆趥浒傅?。項目的市場前景、?jīng)濟效益、資金來源和產(chǎn)品技術方案等由企業(yè)自主決策,自擔風險。實施企業(yè)投資項目備案制度要切實防止變相審批,同時要加強對企業(yè)投資備案項目的監(jiān)管,防止有案不備。
都要首先考慮利用社會資金建設;凡是法律法規(guī)未禁止的行業(yè)和領域,積極鼓勵社會投資。凡是能夠由社會投資建設的項目。社會投資均可進入。各級政府要積極采取注入資本金、貼息、稅收優(yōu)惠等方式,鼓勵和引導社會投資參與政府規(guī)劃的項目建設。允許各類企業(yè)以股權融資方式籌集投資資金。積極申請國家有關部門批準,選擇基礎設施項目試點,以公開發(fā)行股票、可轉(zhuǎn)換債券和企業(yè)債券等方式籌集資金。鼓勵銀行等金融機構、擔保機構、各類基金、保險資金等進行機制創(chuàng)新和方式創(chuàng)新,拓寬項目融資渠道,發(fā)展多種融資方式。
三、完善政府投資體制。規(guī)范政府投資行為
包括加強公益性和公共基礎設施建設,各級政府投資主要用于關系國家安全和市場不能有效配置資源的經(jīng)濟和社會領域。保護和改善生態(tài)環(huán)境,促進貧困地區(qū)經(jīng)濟和社會發(fā)展,推進科技進步和高新技術產(chǎn)業(yè)化。市政府投資除本級項目建設外,主要安排跨市區(qū)、跨流域以及對全市經(jīng)濟和社會發(fā)展全局有重大影響的項目。
應審批項目建議書、可行性研究報告、初步設計和開工報告。建設條件簡單的一般性項目,規(guī)范政府投資項目審批程序。采用直接投資和資本金注入方式的政府投資項目。項目建議書和可研報告可合為一道審批,但應達到可研深度。要嚴格政府投資項目的初步設計和概算審批工作,初步設計和概算投資按程序?qū)徟笠话悴辉僬{(diào)整,確需調(diào)整的應報經(jīng)投資主管部門審批。申請投資補助、轉(zhuǎn)貸和貸款貼息的項目,受理部門只審批資金申請報告。
并逐步實行政府投資項目公示制度。政府投資資金,健全政府投資項目決策機制。政府投資項目一般都要經(jīng)過符合資質(zhì)要求的中介機構的評估論證。重大項目應組織專家評議。包括預算內(nèi)投資、各類專項建設基金、統(tǒng)借國外貸款和財政擔保的國內(nèi)貸款等資金的使用和管理,除直接投資外,要根據(jù)資金來源、資金性質(zhì)和投資多少,分別采用資本金注入、投資補助、轉(zhuǎn)貸和貸款貼息等方式進行。政府以資本金注入方式投資的要確定出資人代表。
切實控制投資、質(zhì)量和工期,加強對政府投資項目的管理。加快推行非經(jīng)營性政府投資項目“代建制”通過招標等方式選擇項目管理單位負責建設實施。項目建成經(jīng)竣工驗收后移交使用單位。已建成的政府投資項目,經(jīng)同級政府批準可以依法轉(zhuǎn)讓產(chǎn)權或經(jīng)營權,收益做為財政收入,也可用于政府再投資。
四、加強政府規(guī)劃和政策引導
加強對全社會投資的有效調(diào)控。各部門要按照國民經(jīng)濟和社會發(fā)展中長期規(guī)劃,各級政府要綜合運用經(jīng)濟的法律的和必要的行政手段。編制行業(yè)和重點領域發(fā)展建設規(guī)劃。按照規(guī)定程序批準的發(fā)展建設規(guī)劃是投資決策的重要依據(jù)。市政府投資主管部門要及時和調(diào)整全市固定資產(chǎn)投資指導目錄,明確政府鼓勵、限制和禁止類投資項目。各相關部門要建立科學的行業(yè)準入制度,研究提出重點行業(yè)的環(huán)保、安全、能耗、水耗和產(chǎn)品技術質(zhì)量標準。要嚴格規(guī)范土地使用制度,充分發(fā)揮土地供應對投資的調(diào)控和引導作用。加強和改進投資信息統(tǒng)計工作,建立投資風險預警和防范體系,加強對宏觀經(jīng)濟運行和投資狀況的監(jiān)測分析。
五、加強和改進投資的監(jiān)督管理