第一章總則

第一條本合同當事人

委托方（以下簡稱甲方）

企業(yè)名稱：

法定代表人：

注冊地址：

根據上級業(yè)務主管部門的要求，結合本鎮(zhèn)實際，從年月起對我鎮(zhèn)村級財務實行“雙代管”制度，即農村財務實行集中監(jiān)管，就是在村級集體資金所有權、使用權、審批權不變的前提下，由鎮(zhèn)農村合作經濟組織會計委托中心統(tǒng)一代管各村級的資金和帳目，集中辦理各村級的會計核算業(yè)務。運行一年多來，總體上說規(guī)范了農村財務管理，保證了會計資料的真實性、完整性和連續(xù)性，解決了資金被挪用和不合理的開支現(xiàn)象，確保了集體資金的安全?，F(xiàn)將目前我鎮(zhèn)村級村務管理情況作一個簡要的分析。

一、村級財務現(xiàn)狀

1、建立健全各項管理制度。

我鎮(zhèn)制定了民主理財制度、財務公開制度、會計崗位責任制、出納崗位責任制、報帳員崗位責任制、收支業(yè)務的具體操作程序，以及會計財務檔案管理制度等。通過建章立制，對集體資金的管理使用、開支審批核準、財務處理程序、財務公開的時間和內容，作了明確的規(guī)定，使村級財務管理工作有章可循。

2、摸清各村村務的家底。

本鎮(zhèn)大多數的村在未實行委托制前，根本就沒有認真對各項往來款項、固定資產作過清理，帳目含糊不清，時間拖得過長，債權債務關系不明確，固定資產有其名無其實，無專人管理，無安全存放，存在這些現(xiàn)象，給村級集體資金流失創(chuàng)造條件，集體資金的安全得不到保證，應收、應付的款項也不及時兌現(xiàn)，失去信任感，給群眾干部帶來不良的影響。我鎮(zhèn)托管中心在村級財務移交前進行了認真調查，清理了各項往來款項和固定資產，在清理進程中能兌現(xiàn)的及時兌現(xiàn)；能作調整處理的及時處理，明確了固定資產的存放地，專人保管，確保村級資金的安全。

第一章總則

第一條本合同當事人

委托方（以下簡稱甲方）：

組織名稱：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿

代表人：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿

地址；＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿

商業(yè)銀行基金業(yè)務現(xiàn)狀及發(fā)展前景

1998年，經中國證監(jiān)會和中國人民銀行核準，工行、農行、中行、建行和交行等五家銀行成為國內首批從事基金托管業(yè)務的商業(yè)銀行。2002年底，光大銀行和招商銀行也取得了基金托管資格。目前，國內10多家銀行都在開展開放式基金代銷業(yè)務。經過五年的發(fā)展，現(xiàn)階段商業(yè)銀行的基金業(yè)務已涵蓋封閉式基金托管、開放式基金托管及代銷、委托資產管理托管和QFII托管等領域。作為基金業(yè)的重要參與者，各大商業(yè)銀行正在以基金托管人、代銷人的身份全面介入基金業(yè)務，不斷拓寬業(yè)務范圍，在已托管發(fā)行規(guī)模達817億份基金單位的54只封閉式基金基礎上，正全力發(fā)展開放式基金的代銷及托管等業(yè)務，并取得了較好的成績。

基金業(yè)務已成為商業(yè)銀行重點發(fā)展的中間業(yè)務之一。商業(yè)銀行通過開展基金業(yè)務，不但可以獲取托管費、認購費、申購費、贖回費、轉換費、過戶費等中間業(yè)務收入，而且由于代銷和托管基金所形成的低成本金融機構沉淀存款余額也非?？捎^，這將有助于擴大銀行非利息收入規(guī)模，在風險小、投入少的情況下獲得穩(wěn)定豐厚的收益，開辟出新的業(yè)務領域和贏利渠道。資料顯示，2002年商業(yè)銀行提取的基金托管費就高達2.41億元，比2001年增長約28%.同時，商業(yè)銀行還可以基金產品作為平臺，將其他與之相關的增值服務和銀行業(yè)務推銷給客戶，商業(yè)銀行托管證券投資基金情況一覽表（截至2003年4月18日）從而擴大銀行的綜合業(yè)務范圍。目前，發(fā)達國家的基金規(guī)模相當巨大，美國各類基金的發(fā)行總量就有7萬億美元，超過了商業(yè)銀行的存款總額。假設我國若干年后現(xiàn)有的10萬億元城鄉(xiāng)居民儲蓄存款的10%轉化為基金，則可能為商業(yè)銀行帶來的各種中間業(yè)務收入將達數百億元。因此，銀行基金業(yè)務作為新型的中間業(yè)務品種，必將成為未來商業(yè)銀行新的競爭焦點和利潤增長點。

委托資產管理托管等新型業(yè)務將成為新亮點。近年來，委托資產管理托管業(yè)務已成為國外大銀行的一項重要業(yè)務，托管資產的規(guī)模十分龐大，如大通銀行2000年底托管的全球資產就高達6萬億美元。在委托資產管理中引入托管模式，其基本原理是使管理人不能持有資產，而持有資產的托管人無法運作資產，從而大大降低客戶資金被挪用、為獲取傭金進行虛假交易等損害委托人利益的種種風險。隨著我國證券市場的發(fā)展，委托資產管理已成為機構超大額資金運作的主要模式，巨大的委托理財市場需求也就為商業(yè)銀行開展委托資產管理托管業(yè)務提供了良好的基礎。目前，證券公司正在運作的委托理財資產規(guī)模很大，2002年上市公司涉及委托理財的金額就達數百億元，如果按基金年托管費率2.5%o計算，年托管費就有近億元。此外，我國于2002年底推出了QFII制度，目前獲得QFII境內證券投資托管人資格的多家國內商業(yè)銀行就可以為QFII投資中國證券市場提供開立賬戶、資產保管、資金清算、信息咨詢等全方位服務。

商業(yè)銀行基金業(yè)務前景廣闊。我國商業(yè)銀行的基金業(yè)務作為銀行業(yè)中一個極具發(fā)展前途的領域，伴隨著基金規(guī)模的快速擴張，擁有良好的發(fā)展前景，主要表現(xiàn)在以下幾個方面：（1）證券市場的發(fā)展為基金業(yè)奠定了牢固的基礎。開放式基金的不斷推出，社?；鸬倪m時人市，委托管理資產的托管，都為商業(yè)銀行提供了源源不斷的業(yè)務。（2）基金產品及其交易方式的不斷創(chuàng)新，從單純的證券投資基金發(fā)展到社保基金、保險基金、債券基金、中外合作基金、保本基金、風險資本基金乃至外匯或掉期基金等，都將推動商業(yè)銀行基金業(yè)務所處理產品與服務種類的更加多樣化。（3）目前在商業(yè)銀行基金業(yè)中尚定位于附屬產品和服務的項目，將會逐步占據主導地位，托管業(yè)務有可能從原來的被動執(zhí)行客戶指令來處理基金交易，轉變?yōu)楦又鲃拥貫榭蛻魪氖禄鸾灰滋峁┳稍?，超越最初的安全保管和記賬等形式，更類似于信托業(yè)務。（4）商業(yè)銀行托管業(yè)務的功能在基金交易的整個過程中，將從成交后的處理這一最低層次向交易中乃至交易前的層次上升，從而真正成為基金業(yè)務的主要參與者之一。（5）與上述發(fā)展趨勢相適應，商業(yè)銀行基金業(yè)務除了傳統(tǒng)的基礎業(yè)務（如清算、記賬等）之外，將要面臨客戶更加多樣化、復雜化的需求，這就對托管銀行提出了更高的要求，要求能提供高質量、具有高附加值與差別優(yōu)勢的產品和服務。

商業(yè)銀行基金業(yè)務發(fā)展策略探討

第一章總則

第一條為了規(guī)范基金管理公司特定客戶資產管理業(yè)務（以下簡稱特定資產管理業(yè)務），保護當事人的合法權益，根據《證券投資基金法》及相關法律法規(guī)，制定本辦法。

第二條基金管理公司向特定客戶募集資金或者接受特定客戶財產委托擔任資產管理人，由商業(yè)銀行擔任資產托管人，為資產委托人的利益，運用委托財產進行證券投資的活動，適用本辦法。

第三條從事特定資產管理業(yè)務，應當遵循自愿、公平、誠信、規(guī)范的原則，維護證券市場的正常秩序，保護各方當事人的合法權益，禁止各種形式的利益輸送。

資產管理人、資產托管人應當恪守職責、履行誠實信用、謹慎勤勉的義務，公平對待所有投資人。

資產委托人應當確保資金來源合法，不得損害國家、社會公共利益和他人合法權益。