一、全面風險管理的涵義

全面風險管理是指對整個銀行內(nèi)各個業(yè)務層次，各種類型風險的通盤管理，這種管理要求將信用風險、市場風險，操作風險以及包含這些風險的各種金融資產(chǎn)與資產(chǎn)組合、承擔這些風險的各個業(yè)務單位納入到統(tǒng)一的體系中，對各類風險依據(jù)統(tǒng)一的標準進行測量、量化并加總，并對風險進行控制和管理。風險管理與我國銀行業(yè)現(xiàn)行的風險控制是完全不同的，現(xiàn)行的風險控制涵義及管理范圍往往僅局限于信貸資產(chǎn)上，管理手段和技術單一化。而風險管理是銀行經(jīng)營管理的核心，是銀行風險控制的更高階段，它包括對風險的識別、度量、控制和監(jiān)測等四個部分，是全程的、全員的、動態(tài)的風險控制，是建立在豐富的業(yè)務數(shù)據(jù)、科學的管理模型以及高素質(zhì)的專家隊伍基礎上的風險控制。無論是從外延還是從內(nèi)涵看，風險控制都只是風險管理的一個組成部分和初級階段，風險管理則是動態(tài)的、全程的、計量的、立體的風險控制。

二、銀行資本是抵御風險損失的重要資源

銀行的本質(zhì)是管理風險的企業(yè)，資本是銀行生存、發(fā)展的基礎，是銀行整個業(yè)務的重要組成部分，銀行的資本能夠十分有效的抵御各類風險：一方面，它可以吸收包括風險損失在內(nèi)的經(jīng)營虧損，保護銀行的正常運營，為銀行避免破產(chǎn)提供緩沖的余地；另一方面，充足的資本有助于樹立公眾對銀行的信心，向銀行的債權人顯示其實力。由于資本具有這種可直接吸收銀行風險損失的特性，使銀行風險與資本建立起了直接的聯(lián)系。因此，銀行資本作為吸收意外損失和消除銀行不穩(wěn)定因素的重要力量，是一種珍貴的、稀缺的資源。

三、引入經(jīng)濟資本管理是實施全面風險管理的基礎

（一）經(jīng)濟資本涵義及經(jīng)濟資本管理原理

摘要：商業(yè)銀行風險管理在歷經(jīng)資產(chǎn)風險管理、負債風險管理和資產(chǎn)負債風險管理之后，以新《巴塞爾協(xié)議》為標志，進入了以資本充足率為核心、以信用風險控制為重點的新的發(fā)展階段。按照國際銀行風險管理的理念和經(jīng)驗，結合我國商業(yè)銀行的特點和要求，我國商業(yè)銀行風險管理將體現(xiàn)為五個方面的新發(fā)展。

關鍵詞：商業(yè)銀行風險管理新《巴塞爾協(xié)議》

一、商業(yè)銀行風險管理的歷史

商業(yè)銀行風險管理是銀行業(yè)務發(fā)展和人們對金融風險認識不斷加深的產(chǎn)物。最初，商業(yè)銀行的風險管理主要偏重于資產(chǎn)風險管理，強調(diào)保持銀行資產(chǎn)的流動性和盈利性，這主要與當時商業(yè)銀行業(yè)務以貸款等資產(chǎn)業(yè)務為主有關。20世紀6O年代以后，隨著銀行業(yè)的迅速發(fā)展和擴張，商業(yè)銀行風險管理的重點轉向負債風險管理，強調(diào)通過使用借入資金來增加資產(chǎn)規(guī)模和收益，既為銀行擴大業(yè)務創(chuàng)造了條件，但也加大了銀行經(jīng)營的不確定性。

20世紀7O年代末，國際市場利率劇烈波動，單一的資產(chǎn)風險管理或負債風險管理已不再適用，資產(chǎn)負債風險管理理論應運而生，突出強調(diào)對資產(chǎn)業(yè)務、負債業(yè)務的協(xié)調(diào)管理，通過償還期對稱、經(jīng)營目標互相替代和資產(chǎn)分散實現(xiàn)總量平衡和風險控制。

8O年代之后，銀行風險管理理念和技術有了新的提升，人們對風險的認識更加深入。特別是銀行業(yè)競爭的加劇、存貸利差變窄、衍生金融工具被廣泛使用，市場環(huán)境的這些變化都顯現(xiàn)出原有資產(chǎn)負債風險管理理論存在的局限性。在這種情況下，表外風險管理理論、資產(chǎn)組合管理理論、金融工程學等一系列思想、技術逐漸應用于商業(yè)銀行風險管理，深化了商業(yè)銀行風險管理的內(nèi)涵。1988年，《巴塞爾資本協(xié)議》正式出臺并不斷完善，標志著西方商業(yè)銀行風險管理和金融監(jiān)管理論的進一步完善和統(tǒng)一，也意味著國際銀行界相對完整的風險管理原則體系基本形成。

摘要：自商業(yè)銀行產(chǎn)生，風險就與之相伴、形影不離。隨著銀行業(yè)務的不斷發(fā)展和市場競爭的加劇，銀行業(yè)風險也呈現(xiàn)出復雜多變的特征。加之目前我們正處于經(jīng)濟轉型期，內(nèi)、外部經(jīng)濟環(huán)境較為復雜，銀行業(yè)發(fā)展還很不成熟，風險的表現(xiàn)形式更為特殊，這對風險管理提出了更高的要求。本文試圖通過對商業(yè)銀行風險管理一般原則的分析，按照深入貫徹落實科學發(fā)展觀的要求，探討商業(yè)銀行風險管理的發(fā)展方向，以提升商業(yè)銀行風險管理能力。

關鍵詞：商業(yè)銀行；風險管理；思考

一、商業(yè)銀行風險管理的發(fā)展趨勢

商業(yè)銀行風險管理是銀行業(yè)務發(fā)展和人們對金融風險認識不斷加深的產(chǎn)物。最初，商業(yè)銀行的風險管理主要偏重于資產(chǎn)業(yè)務的風險管理，強調(diào)保持銀行資產(chǎn)的流動性，這主要是與當時商業(yè)銀行業(yè)務以資產(chǎn)業(yè)務，如貸款等為主有關。20世紀60年代以后，商業(yè)銀行風險管理的重點轉向負債風險管理方面，強調(diào)通過使用借入資金來保持或增加資產(chǎn)規(guī)模和收益，既為銀行擴大業(yè)務創(chuàng)造了條件，但也加大了銀行經(jīng)營的不確定性。20世紀70年代末，國際市場利率劇烈波動，單一的資產(chǎn)風險管理或負債風險管理已不再適用，資產(chǎn)負債風險管理理論應運而生，突出強調(diào)對資產(chǎn)業(yè)務、負債業(yè)務的協(xié)調(diào)管理，通過償還期對稱、經(jīng)營目標互相替代和資產(chǎn)分散實現(xiàn)總量平衡和風險控制。80年代之后，銀行風險管理理念和技術有了新的提升，人們對風險的認識更加深入。特別是銀行業(yè)競爭的加劇、存貸利差變窄、衍生金融工具被廣泛使用，市場環(huán)境的這些變化都顯現(xiàn)出原有資產(chǎn)負債風險管理理論存在的局限性。在這種情況下，表外風險管理理論、金融工程學等一系列思想、技術逐漸應用于商業(yè)銀行風險管理，進一步擴大了商業(yè)銀行業(yè)務的范圍，在風險管理方法上更多地應用數(shù)學、信息學、工程學等方法，深化了風險管理作為一門管理科學的內(nèi)涵。1988年，《巴塞爾資本協(xié)議》正式出臺并不斷完善，標志著西方商業(yè)銀行風險管理和金融監(jiān)管理論的進一步完善和統(tǒng)一，也意味著國際銀行界相對完整的風險管理原則體系基本形成。

80年代至今的20多年，是國際銀行業(yè)風險管理模式和內(nèi)容獲得巨大發(fā)展的時期，回顧20多年來銀行風險管理理論和實踐的發(fā)展歷程，商業(yè)銀行風險管理的理論與實踐成果幾乎都凝結在《巴塞爾資本協(xié)議》當中。因此，對于商業(yè)銀行風險管理來講，《巴塞爾協(xié)議》的誕生和完善，是國際銀行界風險管理革命性的成果。尤其是巴塞爾委員會先后于1999年6月和2001年公布了《新巴塞爾資本協(xié)議》征求意見稿(第一稿)和(第二稿)。新巴塞爾協(xié)議全面繼承以1988年巴塞爾協(xié)議為代表的一系列監(jiān)管原則，繼續(xù)延續(xù)以資本充足率為核心、以信用風險控制為重點，著手從單一的資本充足約束，轉向突出強調(diào)銀行風險監(jiān)管從最低資本金的要求、監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查和市場紀律約束等三個方面的共同約束。

可以說，新巴塞爾協(xié)議充分體現(xiàn)了國際銀行業(yè)風險管理理念的發(fā)展方向，如果說在巴塞爾資本協(xié)議誕生前的銀行競爭還屬于無序競爭的話，那么在巴塞爾資本協(xié)議規(guī)范下的銀行競爭將是以風險識別、度量、評價、控制和風險文化為內(nèi)容的銀行風險管理能力的競爭。這對于我國商業(yè)銀行風險管理具有重要的指導意義，是我國商業(yè)銀行參與國際競爭的基礎和標準。

摘要：商業(yè)銀行風險管理在歷經(jīng)資產(chǎn)風險管理、負債風險管理和資產(chǎn)負債風險管理之后，以新《巴塞爾協(xié)議》為標志，進入了以資本充足率為核心、以信用風險控制為重點的新的發(fā)展階段。按照國際銀行風險管理的理念和經(jīng)驗，結合我國商業(yè)銀行的特點和要求，我國商業(yè)銀行風險管理將體現(xiàn)為五個方面的新發(fā)展。

關鍵詞：商業(yè)銀行風險管理新《巴塞爾協(xié)議》

一、商業(yè)銀行風險管理的歷史

商業(yè)銀行風險管理是銀行業(yè)務發(fā)展和人們對金融風險認識不斷加深的產(chǎn)物。最初，商業(yè)銀行的風險管理主要偏重于資產(chǎn)風險管理，強調(diào)保持銀行資產(chǎn)的流動性和盈利性，這主要與當時商業(yè)銀行業(yè)務以貸款等資產(chǎn)業(yè)務為主有關。20世紀6O年代以后，隨著銀行業(yè)的迅速發(fā)展和擴張，商業(yè)銀行風險管理的重點轉向負債風險管理，強調(diào)通過使用借入資金來增加資產(chǎn)規(guī)模和收益，既為銀行擴大業(yè)務創(chuàng)造了條件，但也加大了銀行經(jīng)營的不確定性。

20世紀7O年代末，國際市場利率劇烈波動，單一的資產(chǎn)風險管理或負債風險管理已不再適用，資產(chǎn)負債風險管理理論應運而生，突出強調(diào)對資產(chǎn)業(yè)務、負債業(yè)務的協(xié)調(diào)管理，通過償還期對稱、經(jīng)營目標互相替代和資產(chǎn)分散實現(xiàn)總量平衡和風險控制。

8O年代之后，銀行風險管理理念和技術有了新的提升，人們對風險的認識更加深入。特別是銀行業(yè)競爭的加劇、存貸利差變窄、衍生金融工具被廣泛使用，市場環(huán)境的這些變化都顯現(xiàn)出原有資產(chǎn)負債風險管理理論存在的局限性。在這種情況下，表外風險管理理論、資產(chǎn)組合管理理論、金融工程學等一系列思想、技術逐漸應用于商業(yè)銀行風險管理，深化了商業(yè)銀行風險管理的內(nèi)涵。1988年，《巴塞爾資本協(xié)議》正式出臺并不斷完善，標志著西方商業(yè)銀行風險管理和金融監(jiān)管理論的進一步完善和統(tǒng)一，也意味著國際銀行界相對完整的風險管理原則體系基本形成。

摘要：隨著金融全球化的不斷深化，各國普遍開始注重對風險的防范與管理，風險監(jiān)管得到了重視并且迅速發(fā)展。與西方相比，我國銀行風險監(jiān)管還處于較落后的水平。2006年起我國逐步全面開放外資銀行進入金融領域。這既是機遇又是挑戰(zhàn)，中國銀行業(yè)將經(jīng)歷一個艱難而充滿希望的調(diào)整階段。加強對外資銀行的風險監(jiān)管研究成為必然需要。文章通過介紹西方發(fā)達國家進行風險監(jiān)管的一些實際操作方法和技術，總結在外資銀行風險監(jiān)管方面的先進經(jīng)驗。并結合我國金融業(yè)全面對外開放的新時期背景，得到了一些具有啟發(fā)性的結論。

關鍵詞：外資銀行風險監(jiān)管巴塞爾協(xié)議

金融全球化不可避免地會對銀行業(yè)的經(jīng)營發(fā)展產(chǎn)生重大影響。銀行業(yè)務的跨國化增強了經(jīng)營風險，也增大了監(jiān)管的需要。2006年12月11日起，我國全面開放銀行業(yè)，按照入世承諾，對外資銀行實行國民待遇。這既是機遇又是挑戰(zhàn)，中國銀行業(yè)將經(jīng)歷一個艱難而充滿希望的調(diào)整階段。但我國的風險監(jiān)管體制與風險監(jiān)管發(fā)達的美、英、日、法等國相比，有待進一步完善。如何改善和加強對外資銀行的風險監(jiān)管，控制外資銀行帶來的金融風險，已經(jīng)成為擺在中國金融監(jiān)管機構面前需要解決的迫在眉睫的問題。

一、國際外資銀行信用風險監(jiān)管經(jīng)驗

西方發(fā)達國家普遍擁有比較健全發(fā)達的銀行業(yè)，由于政治、經(jīng)濟、文化等歷史淵源各不相同，各國紛紛建立了各具特色的銀行監(jiān)管體制。通過研究美國、英國、這兩個主要的西方發(fā)達國家銀行業(yè)風險監(jiān)管的經(jīng)驗，對我國建立符合新開放時期的現(xiàn)代化銀行監(jiān)管制度是不無裨益的。

1、英國在外資銀行風險管理方面的先進經(jīng)驗