一、網(wǎng)絡銀行發(fā)展現(xiàn)狀

網(wǎng)絡銀行首先在美國誕生，早在2005年美國網(wǎng)絡銀行的業(yè)務量就已突破50%。國外網(wǎng)絡銀行在產(chǎn)品創(chuàng)新和客戶體驗方面更獨到，做得也更加細致。我國網(wǎng)絡銀行的興起并不算早，但是發(fā)展速度快，雖然不及國外網(wǎng)絡銀行成熟，但網(wǎng)絡銀行的發(fā)展已讓給國內(nèi)用戶體驗到了便利的網(wǎng)上服務。我國網(wǎng)絡銀行主要依附于傳統(tǒng)銀行，在此基礎上利用互聯(lián)網(wǎng)作為業(yè)務擴展渠道，開展各種在線的銀行業(yè)務交易服務。網(wǎng)絡銀行的相關業(yè)務主要有在線查詢賬戶余額、交易記錄查詢、轉(zhuǎn)賬、網(wǎng)上支付、網(wǎng)絡購物、個人理財、提供多種金融服務等。截止2012年，國內(nèi)網(wǎng)絡銀行用戶規(guī)模已達4.89億，網(wǎng)絡銀行交易規(guī)模接近一千萬億元，并且已經(jīng)有7家銀行電子銀行交易替代率超過70%。其中，招商銀行和民生銀行的電子銀行替代率超過了90%。以中信銀行為例，去年它以85.87%的交易替代率排在第三位。個人網(wǎng)銀中間業(yè)務收入9047.46萬元人民幣，比上年增長69.80%；公司網(wǎng)銀中間業(yè)務收入15548.66萬元人民幣，比上年增長29.58%；合計收入達2.46億元。以中信銀行為例，網(wǎng)絡銀行是中信銀行重要的發(fā)展方向，為此，中信銀行總行還專門成立網(wǎng)絡銀行部，整合公司和個人網(wǎng)絡銀行業(yè)務，以推動業(yè)務的發(fā)展。網(wǎng)上銀行已成為各商業(yè)銀行實現(xiàn)業(yè)務創(chuàng)新、提升品牌形象、提高綜合競爭能力的主要方式。據(jù)《第29次中國互聯(lián)網(wǎng)絡發(fā)展狀況統(tǒng)計報告》顯示，2012年中國網(wǎng)民規(guī)模達到5.13億，互聯(lián)網(wǎng)普及率為38.3%，這為網(wǎng)絡銀行拓展企業(yè)客戶提供巨大的市場空間，使用網(wǎng)絡銀行已漸漸成為人們的一種習慣。

二、網(wǎng)絡銀行風險種類

在網(wǎng)絡銀行大大普及的今天，網(wǎng)絡銀行依然存在著較大的風險，且這些風險往往具有隱蔽性、不確定性和客觀性等特征。針對網(wǎng)絡銀行的風險特征，將網(wǎng)絡銀行的風險種類分為固有風險和特有風險。

（一）網(wǎng)絡銀行的固有風險

（1）信用風險。

1、信用風險，即借款人由于經(jīng)營不善或主觀惡意等發(fā)生債務危機，無力全部或部分償還商業(yè)銀行債務，造成逾期、呆滯、呆賬等貸款風險。目前，我國商業(yè)銀行的主要客戶特別是一些中小企業(yè)信用不良，存在著大量的逃廢銀行債務的情況，這在一定程度上導致了我國商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量普遍較差，不良資產(chǎn)比率始終處于較高水平。

2、流動性風險，即銀行用于即時支付的流動資產(chǎn)不足，不能滿足支付需要，使銀行喪失清償能力的風險。目前這方面的風險雖然暫時被居民的高儲蓄率所掩蓋，但仍然存在潛在的支付困難。

3、財務風險，主要表現(xiàn)在國有商業(yè)銀行資本金嚴重不足和經(jīng)營利潤虛盈實虧兩個方面。目前國有商業(yè)銀行的資本充足率均低于巴塞爾協(xié)議規(guī)定的8％的國際最低標準，而目前銀行的資產(chǎn)增長速度遠高于其資本增長速度，資本充足率還將進一步下降；另一方面，自1993年財務體制改革以來，將大量的應收未收利息作為收入反映，夸大了銀行的盈利，而實際上多數(shù)銀行虛盈實虧。

4、市場風險，這主要由金融市場秩序混亂引起。一方面，部分企業(yè)將銀行信貸資金投入股市，加大了股市的泡沫成分，間接危及銀行信貸資金的安全；另一方面，企業(yè)債券清償風險也不斷加大，其中大部分債券是由國有商業(yè)銀行擔保或發(fā)行的，由于企業(yè)經(jīng)營效益不好，到期無力兌付，往往需要銀行墊付，企業(yè)風險隨之轉(zhuǎn)化成金融風險。

5、內(nèi)部管理風險，即銀行內(nèi)部的制度建設及落實情況不力而形成的風險。近幾年來隨著《中國人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》、《票據(jù)法》、《擔保法》和《貸款通則》“四法一則”的頒布，金融業(yè)已步入了依法管理和經(jīng)營的良性軌道。同時，商業(yè)銀行為增強素質(zhì)，也制定了很多內(nèi)部規(guī)章制度，其完善程度和極強的針對性是前所未有的，但銀行內(nèi)部經(jīng)常發(fā)案，大要案發(fā)生率一直居高不下，給銀行造成了很大的損失。

此外，還存在利率風險、匯率風險、高負債風險、信用卡風險、金融欺詐風險等。如不能及時正確處理，也很容易轉(zhuǎn)化成現(xiàn)實的風險。由此可見，我國商業(yè)銀行面臨的風險多多。如何將風險控制在一個較低的水平已經(jīng)成為我國商業(yè)銀行發(fā)展壯大的迫切要求。目前我國商業(yè)銀行建立一個健康、穩(wěn)健的風險控制體系已是迫在眉睫。具體說來，主要包括以下幾大部分：

隨著中國金融市場開放程度的不斷提高，商業(yè)銀行面臨的金融風險也將與日俱增。未來商業(yè)銀行的競爭，其核心是風險管理水平的競爭。如何防范和控制新的金融風險產(chǎn)生，及早化解已經(jīng)形成的金融風險，及在與跨國銀行的競爭中立于不敗之地，是當前我國商業(yè)銀行亟須解決的問題。

從我國商業(yè)銀行目前的經(jīng)營與發(fā)展來看，存在的風險主要表現(xiàn)在以下幾方面：

1、信用風險，即借款人由于經(jīng)營不善或主觀惡意等發(fā)生債務危機，無力全部或部分償還商業(yè)銀行債務，造成逾期、呆滯、呆賬等貸款風險。目前，我國商業(yè)銀行的主要客戶特別是一些中小企業(yè)信用不良，存在著大量的逃廢銀行債務的情況，這在一定程度上導致了我國商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量普遍較差，不良資產(chǎn)比率始終處于較高水平。

2、流動性風險，即銀行用于即時支付的流動資產(chǎn)不足，不能滿足支付需要，使銀行喪失清償能力的風險。目前這方面的風險雖然暫時被居民的高儲蓄率所掩蓋，但仍然存在潛在的支付困難。

3、財務風險，主要表現(xiàn)在國有商業(yè)銀行資本金嚴重不足和經(jīng)營利潤虛盈實虧兩個方面。目前國有商業(yè)銀行的資本充足率均低于巴塞爾協(xié)議規(guī)定的8％的國際最低標準，而目前銀行的資產(chǎn)增長速度遠高于其資本增長速度，資本充足率還將進一步下降；另一方面，自1993年財務體制改革以來，將大量的應收未收利息作為收入反映，夸大了銀行的盈利，而實際上多數(shù)銀行虛盈實虧。

4、市場風險，這主要由金融市場秩序混亂引起。一方面，部分企業(yè)將銀行信貸資金投入股市，加大了股市的泡沫成分，間接危及銀行信貸資金的安全；另一方面，企業(yè)債券清償風險也不斷加大，其中大部分債券是由國有商業(yè)銀行擔?；虬l(fā)行的，由于企業(yè)經(jīng)營效益不好，到期無力兌付，往往需要銀行墊付，企業(yè)風險隨之轉(zhuǎn)化成金融風險。

摘要：本文闡述了商業(yè)銀行的風險控制和防范，并就風險技術防范做了初步探討，對商業(yè)銀行風險防范與控制從技術角度進行了論證。

商業(yè)銀行風險控制就是對風險識別和風險估評之后測出的風險進行處理和控制的過程，風險控制既是商業(yè)銀行風險管理的重要內(nèi)容，同時也是商業(yè)銀行內(nèi)部控制的核心內(nèi)容。本文擬就商業(yè)銀行風險技術防范做初步探討。

一、商業(yè)銀行風險的承擔與回避

風險的回避與承擔是一種事前控制，是指經(jīng)營管理者考慮到風險的存在，主動放棄或拒絕承擔該風險。風險回避是一種保守的風險控制技術，回避了風險損失，同樣也意味著放棄了風險收益的機會。但當風險很大，一旦發(fā)生損失將極為嚴重，銀行很難承擔時，這一措施還是有效的。

選擇風險回避或承擔實際上是一個風險決策的過程，是在風險決策分析的基礎上按照管理者自己的風險效益偏好，選擇使目標最優(yōu)化的方案。選擇風險回避還是風險承擔與風險決策期望收益、邊際收益和風險效用等變量有關系，風險決策的期望收益越高，邊際收益與邊際成本的比例越高，風險效用越大，就越傾向于選擇風險承擔；反之，則選擇風險回避。

風險回避與承擔決策可以應用到商業(yè)銀行各種業(yè)務領域。例如，在商業(yè)銀行信貸業(yè)務中，銀行的信貸業(yè)務部門或信貸審查部門在調(diào)查分析貸款企業(yè)的資信、還款能力、未來發(fā)展等對貸款的收益和風險作出整體判斷后，如果認為風險大于收益，則選擇不貸款；反之，則選擇貸款。

信用風險是一種違約可能性，指債務人或交易對象不能完全按合同要求履行義務的風險。發(fā)生違約時，債權人或銀行必將因為未能得到預期的收益而承擔財務上的損失。雖然目前為止商業(yè)銀行的贏利性普遍較好，但是其對信用風險的控制能力遠遠低于信用風險擴張的速度。信用風險主要由兩方面的原因造成：一是經(jīng)濟運行的周期性。金融市場是瞬息萬變的市場，存在大量的不確定性，如經(jīng)濟體系、國家宏觀調(diào)控等因素。處于經(jīng)濟擴張期時較好的贏利能力使信用風險降低，而處于經(jīng)濟緊縮時期的贏利能力不容樂觀，使得信用風險增加。二是銀行在自身經(jīng)營中發(fā)生有影響的特殊事件，這種特殊事件的發(fā)生與經(jīng)濟運行周期無關，但是卻對公司治理經(jīng)營產(chǎn)生必要的影響。

一、商業(yè)銀行面臨的主要風險

（一）市場風險

市場風險是指未來市場價格(利率、匯率、股票價格和商品價格)的不確定性對企業(yè)實現(xiàn)其既定目標的影響。包括利率風險和匯率風險。二者分別是指由于市場利率和市場匯率的不確定性變動，而對商業(yè)銀行業(yè)務帶來損失的可能性。利率的不確定性會讓商業(yè)銀行的實際收益與預期收益發(fā)生偏差，為商業(yè)銀行帶來損失。匯率風險則多是因為商業(yè)銀行提供或進行自營外匯交易活動時，使商業(yè)銀行從事的銀行賬戶中的外幣業(yè)務活動蒙受損失。

（二）流動性風險

銀行的流動性是指銀行滿足存款人提現(xiàn)需求和借款人正當貸款需求的能力。流動性風險是指當商業(yè)銀行流動性不足時，流動性資產(chǎn)不能滿足即時支付到期負債的需要，從而使商業(yè)銀行喪失清償能力和造成損失的可能性。具體表現(xiàn)為流動性極度不足、短期資產(chǎn)價值不足以應付短期負債的支付或未預料到的資金外流、籌資困難等。商業(yè)銀行在經(jīng)營中，一方面通過更多的貸款和投資來賺取最大的利潤；另一方面又造成負債的不穩(wěn)定性，需要商業(yè)銀行有足夠的流動資金來應付經(jīng)營過程中的流動性要求。因此，商業(yè)銀行必須適當?shù)匕盐蘸涂刂坪昧鲃有员壤员苊猱a(chǎn)生沖擊而引發(fā)流動性風險。