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社會(huì)保險(xiǎn)基金是社會(huì)保險(xiǎn)的物質(zhì)基礎(chǔ)。通過(guò)建立完善的社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)管制度，有利于降低社會(huì)保險(xiǎn)基金在運(yùn)營(yíng)中的風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)基金的保值增值，從而保障社會(huì)成員的合法權(quán)益。從這個(gè)意義上講，科學(xué)嚴(yán)格的社保險(xiǎn)基金監(jiān)管是保障社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)制健康穩(wěn)健運(yùn)行的基礎(chǔ)和保障，應(yīng)當(dāng)貫穿于社會(huì)保險(xiǎn)基金運(yùn)行的全過(guò)程。從發(fā)達(dá)國(guó)家和地區(qū)的經(jīng)驗(yàn)來(lái)看，社?；?/a>的監(jiān)管突出體現(xiàn)在三個(gè)方面：

第一，建立專門(mén)的社?；鸨O(jiān)管機(jī)制。在社?；鸬谋O(jiān)管中，專門(mén)的基金監(jiān)管組織有利于提高行政監(jiān)管部門(mén)決策的科學(xué)性、民主化和透明度。在社會(huì)保險(xiǎn)制度比較發(fā)達(dá)的國(guó)家，在完善健全的社會(huì)保險(xiǎn)法制基礎(chǔ)上，普遍建立了社會(huì)保險(xiǎn)基金專門(mén)監(jiān)管機(jī)制，如英國(guó)的職業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)委員會(huì)、荷蘭的社會(huì)保險(xiǎn)委員會(huì)、澳大利亞的保險(xiǎn)與養(yǎng)老金管理委員會(huì)等。在建立了此類獨(dú)立性較強(qiáng)的政府監(jiān)管組織后，就可以有針對(duì)性地對(duì)基金監(jiān)管中的重要問(wèn)題進(jìn)行專業(yè)化的管理，如：美國(guó)、英國(guó)、日本等國(guó)家通過(guò)編制和執(zhí)行社會(huì)保障基金專項(xiàng)預(yù)算，對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)基金的運(yùn)行進(jìn)行有效的宏觀監(jiān)控；美國(guó)的社會(huì)保障基金托管委員會(huì)根據(jù)《社會(huì)保障法》的規(guī)定，對(duì)社?；饘?shí)施全面管理，并在每年的4月1日之前向國(guó)會(huì)呈交年度報(bào)告，對(duì)基金運(yùn)營(yíng)情況進(jìn)行評(píng)估或預(yù)測(cè)等。

值得注意的是，為了提高社?；鸬谋O(jiān)督和管理效率，吸引社會(huì)公眾參與基金管理的積極性，減少官僚主義和浪費(fèi)行為，很多國(guó)家還實(shí)行國(guó)家監(jiān)管和社會(huì)監(jiān)管相結(jié)合的機(jī)制。例如：法國(guó)除了設(shè)立政府的監(jiān)管組織外，還在基金的監(jiān)管方面實(shí)行社會(huì)化經(jīng)營(yíng)和分散管理。重大的問(wèn)題由法國(guó)政府和議會(huì)來(lái)決定，基金的管理權(quán)則交由具有法人資格的自治團(tuán)體實(shí)施；英國(guó)政府為了加強(qiáng)對(duì)英國(guó)的職業(yè)養(yǎng)老金計(jì)劃進(jìn)行監(jiān)管，還引進(jìn)專業(yè)仲裁者，對(duì)受托管理人的不當(dāng)行為進(jìn)行有效的約束；建立了申訴機(jī)制，鼓勵(lì)基金管理成員直接將自己的意見(jiàn)或者不滿反映給監(jiān)管機(jī)構(gòu)。類似這樣官民結(jié)合的專門(mén)機(jī)制可以作為政府監(jiān)管的重要補(bǔ)充。

第二，加強(qiáng)投資運(yùn)營(yíng)監(jiān)管。為了實(shí)現(xiàn)社?；鸬谋Ｖ翟鲋?，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家和地區(qū)都規(guī)定社?；鹂梢栽谫Y本市場(chǎng)中進(jìn)行投資。在基金的投資過(guò)程中，一方面要考慮盡可能提高投資收益率，另一方面則要有效分散投資風(fēng)險(xiǎn)，確保資金安全。由于社會(huì)保障基金的特殊性，各國(guó)把其投資安全放在首位，對(duì)投資品種、投資比例都有嚴(yán)格的限制，目的是在控制好投資風(fēng)險(xiǎn)的前提下提高投資收益。例如：在德國(guó)養(yǎng)老基金的資產(chǎn)組合中，證券、房地產(chǎn)和外國(guó)資產(chǎn)的比例分別不能超過(guò)20%、5%和4%；法國(guó)補(bǔ)充性養(yǎng)老基金的資產(chǎn)中必須有50%投資于政府債券；美國(guó)聯(lián)邦社?；鹜顿Y只能投資于美國(guó)政府對(duì)其本息均予以擔(dān)保的“孽息型有價(jià)證券”，不允許其進(jìn)入股票市場(chǎng)、委托投資以及房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)等。為了確保基金能夠獲得更高的收益，有的國(guó)家還建立了最低收益擔(dān)保制度，要求社保基金的投資收益率達(dá)到一定的水平。如：智利規(guī)定養(yǎng)老基金的投資收益率必須高于全部基金平均收益的50%，瑞士養(yǎng)老金的名義投資收益率必須高于4%。

在社?；馉I(yíng)運(yùn)管理的模式上，則存在不同的做法。以美國(guó)、新加坡為代表的國(guó)家是由政府部門(mén)直接負(fù)責(zé)社?；鸬臓I(yíng)運(yùn)管理，這種模式的特點(diǎn)是社?；饘?shí)現(xiàn)了集中統(tǒng)一管理，交易成本低，但也存在管理效率低下，制度的運(yùn)行缺乏透明度等不足?？紤]到國(guó)家直接負(fù)責(zé)社?；鸬臓I(yíng)運(yùn)管理存在的弊端，以智利、英國(guó)、荷蘭為代表的國(guó)家力圖在基金管理中引入競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，即：政府委托多家民營(yíng)管理公司按市場(chǎng)法則運(yùn)作和投資社?；?，這種做法透明度高，政府對(duì)基金的管理和營(yíng)運(yùn)的監(jiān)督力度比較強(qiáng)。

第三，加強(qiáng)外部約束。由于社?；鸬倪\(yùn)營(yíng)效果關(guān)系到人民的切身利益，所以必須加強(qiáng)相關(guān)的外部制約。通過(guò)建立由立法機(jī)關(guān)、行政、財(cái)政、審計(jì)和其他外部監(jiān)督構(gòu)成的監(jiān)督機(jī)制，就形成了一個(gè)相互監(jiān)督的良好機(jī)制，加大了個(gè)人或機(jī)構(gòu)挪用、侵占社?；鸬碾y度，保證了社會(huì)保險(xiǎn)基金安全運(yùn)行。主要的做法主要有：（1）建立信息披露制度。在很多國(guó)家和地區(qū)，都建立了完善社?；鸬男畔⑴吨贫?，定期向社會(huì)公布社?；鸬氖罩闆r、投資狀況、收益情況以及其他財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)等，這就可以將社保基金的運(yùn)營(yíng)納入社會(huì)公眾和監(jiān)督機(jī)構(gòu)的雙重監(jiān)督之下，防范社?；疬\(yùn)營(yíng)中的違法違規(guī)行為。例如：美國(guó)政府定期財(cái)政報(bào)告與基金使用狀況的公告，任何公民都可以登錄相關(guān)的網(wǎng)站獲得信息。（2）注重發(fā)揮專業(yè)機(jī)構(gòu)的監(jiān)督作用，有的國(guó)家通過(guò)精算、會(huì)計(jì)、審計(jì)、律師和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)等中介機(jī)構(gòu)對(duì)基金的運(yùn)營(yíng)予以專業(yè)化的評(píng)價(jià)。通過(guò)專業(yè)機(jī)構(gòu)對(duì)社?；疬\(yùn)行效果的評(píng)價(jià)甚至對(duì)基金管理人實(shí)施相應(yīng)的法律約束，就降低了社會(huì)公眾和社保基金管理機(jī)構(gòu)在信息方面的不對(duì)稱現(xiàn)象，有利于推動(dòng)基金管理人內(nèi)控制度和治理結(jié)構(gòu)的完善。例如：在法國(guó)，社會(huì)事務(wù)監(jiān)察所負(fù)責(zé)監(jiān)察管理社?；鸬倪\(yùn)行情況，政府機(jī)構(gòu)也可隨時(shí)派人對(duì)基金的實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。（3）加大對(duì)違法行為的打擊力度。這主要是指國(guó)家有關(guān)機(jī)關(guān)對(duì)違法行為的制裁來(lái)維護(hù)社保基金的安全運(yùn)行。如：英國(guó)職業(yè)養(yǎng)老金監(jiān)管局有廣泛的監(jiān)管權(quán)力，包括對(duì)不當(dāng)行為進(jìn)行民事處罰，或者申請(qǐng)法院禁令，防止任何挪用計(jì)劃資產(chǎn)的行為等；美國(guó)除了采取事前監(jiān)管的手段，杜絕資金被非法挪用外，在必要時(shí)，法院還可以根據(jù)《美國(guó)聯(lián)邦刑法典》對(duì)侵占養(yǎng)老金與福利基金的違法者予以刑事處罰。