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內(nèi)控工作方案范文第1篇

一、人員組成

組長：

成員：

二、工作要求

1、內(nèi)部控制工作小組負責學(xué)校內(nèi)部控制建設(shè)、實施和評價工作，內(nèi)部控制堅持問題導(dǎo)向和共同治理原則。

2、充分發(fā)揮內(nèi)部控制和監(jiān)督的相互作用，形成監(jiān)管合力，優(yōu)化監(jiān)督效果。

3、確保內(nèi)部控制覆蓋學(xué)校經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動的全范圍，貫穿學(xué)校內(nèi)部權(quán)力運行的決策、執(zhí)行和監(jiān)督的全過程。

三、協(xié)調(diào)部門及職責

1、協(xié)調(diào)部門：各處室、財務(wù)室、總務(wù)處

2、部門職責

各處室：協(xié)調(diào)設(shè)計單位內(nèi)部的相關(guān)事項，提供我單位科學(xué)化精細化業(yè)務(wù)梳理成果等。負責開展單位內(nèi)部控制規(guī)范宣傳和培訓(xùn)工作，起草工作方案、簡報、總結(jié)等文件，收集整理內(nèi)部控制規(guī)范檔案，負責確認部門職責、崗位職責，開展崗位職責確定、輪崗、關(guān)鍵崗位人員管理、業(yè)務(wù)培訓(xùn)、職業(yè)道德教育等業(yè)務(wù)的梳理和整改。

內(nèi)控工作方案范文第2篇

文獻標識碼：A

doi：10.19311/j.cnki.16723198.2017.14.058

為了促進我國企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)，2006年6月和9月，上海和深圳證券交易所分別頒布了《上市公司內(nèi)部控制指引》。2008年5月，五部委聯(lián)合頒布了具有“中國版SOX法案”之稱的企業(yè)基本規(guī)范。在財政部和其他四部門的共同努力下，2010年4月26日，配套指引開始實施，其主要體現(xiàn)在三大方面：企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引、評價指引及審計指引。這些規(guī)范和配套指引的實施，說明我國企業(yè)內(nèi)部控制已初步建立。為進一步加強上市公司的內(nèi)部控制體系建設(shè)，五部委做出規(guī)定：2011年初，開始在境內(nèi)外上市的公司展開行動，到2012年初，實行范圍進一步擴大，包括上海證券交易所和深圳證券交易所主板上市的公司；在此基礎(chǔ)上，可以考慮在中小板和創(chuàng)業(yè)板上市公司施行；另外，也可以選擇在非上市大中型企業(yè)執(zhí)行。

同時根據(jù)證監(jiān)會2011年31號文的要求，試點開展內(nèi)部控制建設(shè)工作的上市公司，都必須按要求制訂“內(nèi)部控制實施工作方案”，工作方案是指導(dǎo)該公司對內(nèi)控進行評價的具有操作性的文件，體現(xiàn)了該公司對評價指引和解讀及其相關(guān)規(guī)定的理解程度，該公司將會據(jù)此展開內(nèi)部控制評價工作。那么，工作方案就可以在一定程度上反映出評價指引的實施狀況。

1 《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》實施要求分析

我國上市公司應(yīng)當遵守以上相關(guān)文件指引作為自我評價依據(jù)，進一步規(guī)范其評價工作之外，對于內(nèi)部控制評價原則，2010年財政部在評價指引的解讀中指出：內(nèi)部控制評價的原則是開展評價工作不可或缺的一個標準，是為了更好地指導(dǎo)并約束企業(yè)實施內(nèi)控評價工作，但其與內(nèi)控的原則是不一樣的。我國評價指引指出評價工作應(yīng)遵循全面性、重要性及客觀性原則；關(guān)于內(nèi)部控制評價主體，進行評價工作前不僅要明確說明哪個層次的管理機構(gòu)對報告的真實性負責，也要明確各評價主體的相互關(guān)系，明確其各項職能范圍；關(guān)于內(nèi)部控制評價方法，當然其評價方法需綜合運用評價指引及相關(guān)文件規(guī)定的，不能丟棄指引的硬性要求而南轅北轍，應(yīng)根據(jù)需要采取如個別訪談、穿行測試、比較分析等方法，去充分收集能夠?qū)嵤﹥?nèi)控評價的證據(jù)，根據(jù)所搜集的事實材料去評價工作底稿，將內(nèi)部控制缺陷找出來并改正；事實上，企業(yè)內(nèi)控自我評價范圍有公司層面和業(yè)務(wù)層面兩部分。在傳統(tǒng)意義上，內(nèi)部控制評價人員往往只傾向業(yè)務(wù)層面，這樣就形成了一種片面思考的方式，這些忽略的部分，容易成為影響組織成功的關(guān)鍵性因素。

關(guān)于內(nèi)部控制評價內(nèi)容，在評價內(nèi)控五要素這幾個大的維度時，要結(jié)合財政部評價指引解讀中對其評價內(nèi)容具體核心指標的規(guī)定，要有重點和方向地去評價。也要注意對監(jiān)事會等權(quán)力機構(gòu)是否發(fā)揮其監(jiān)督作用，要對其監(jiān)督的有效性和合理性進行評價和認定。評價工作還應(yīng)該形成一個文件，即設(shè)計科學(xué)合理的評價工作底稿，其要對評價工作的內(nèi)容進行有效記錄，內(nèi)容包括評價要素、關(guān)鍵風險點、實施的措施、相關(guān)資料和最終的認定結(jié)果等；關(guān)于內(nèi)部控制評價程序，從準備階段開始做好相關(guān)準備工作、認真實施、然后在其基礎(chǔ)上進行匯總評價，最后才進入報告反饋和跟蹤階段，企業(yè)應(yīng)當按照指引規(guī)定的程序有序開展內(nèi)部控制評價工作；關(guān)于內(nèi)部控制評價缺陷認定，我國上市公司監(jiān)管部頒布的31號文指出，內(nèi)部控制缺陷的評價標準分為兩類：定性和定量標準。而缺陷則分為三類：一般、重要和重大缺陷。確認之后要評價內(nèi)控缺陷，匯總所有的缺陷評價將其列入總表中，并對發(fā)現(xiàn)的缺陷提出改進建議，然后形成一個整改任務(wù)單。評價指引中指出內(nèi)部控制缺陷包括設(shè)計和運行兩大缺陷。財政部評價指引解讀指出，按照形成主體、報送的對象和時期，內(nèi)部控制評價報告分為對外和對內(nèi)兩種報告。同時還介紹了內(nèi)部控制評價報告的內(nèi)容和格式、編制和報送、披露和使用等內(nèi)容。

2 內(nèi)部控制評價工作方案存在的問題

首先，內(nèi)部控制評價意愿的不足，部分公司評價工作方案在評價內(nèi)容、程序、缺陷認定及評價報告上都沒有合理遵循評價指引等文件規(guī)定，由于內(nèi)部控制在我國起步相對稍晚，所以還未全面為企業(yè)所接受并熟知，大多企業(yè)沒有認識到內(nèi)控對企業(yè)的積極意義，進而企業(yè)也很少主動去進行自我評價。同時有些公司會擔心披露評價缺陷或風險，會對企業(yè)商譽帶來不利。再加上管理層的認知及重視程度不同，管理層的態(tài)度直接影響著內(nèi)部控制環(huán)境；其次，內(nèi)控評價成本制約及其自身能力的不足，如果上市公司實行內(nèi)控評價工作所花費各項成本能會給公司帶來更多的相關(guān)經(jīng)濟利益，那么企業(yè)則更愿意主動來披露內(nèi)部控制信息；反之亦然。此外，企業(yè)的內(nèi)控是一套較復(fù)雜而又完整的體系，幾乎涉及了企業(yè)日常經(jīng)營、管理活動的方方面面，其評價工作要想詳細科學(xué)合理開展起來也很不易。這個過程不僅要求企業(yè)擁有先進管理技術(shù)，同時也要求企業(yè)具備高水平的內(nèi)部審計人員，所以不具備健全?瓤靨逑檔墓?司很難合規(guī)遵循評價指引的規(guī)定；再次，評價指引缺乏內(nèi)控評價缺陷認定的具體強制標準，導(dǎo)致部分公司忽視缺陷認定的重要性，甚至選擇相對對自己有利的來評價披露內(nèi)部控制的情況，規(guī)避一些不利因素；最后，缺乏對內(nèi)控評價的相關(guān)監(jiān)管，監(jiān)管機構(gòu)雖然對上市公司董事會在年度報告中披露內(nèi)部控制有關(guān)信息進行了強行規(guī)定，但是由于起步晚環(huán)境不寬松等因素，我國證券市場監(jiān)管體系不那么順暢，監(jiān)管方式未能夠完全擺脫傳統(tǒng)的行政方式的影響，可想而知監(jiān)管機構(gòu)的職能作用將得不到很好地發(fā)揮。

3 政策建議

上文先結(jié)合評價指引的實施要求和實施現(xiàn)狀況進行分析，然后通過對我國上市公司內(nèi)控評價工作方案對評價指引的遵循狀況進行統(tǒng)計研究后，根據(jù)相關(guān)的研究結(jié)果和現(xiàn)狀提出了以下建議以供參考。

3.1 強化內(nèi)部控制及其評價意識

首先，強化內(nèi)控文化建設(shè)的重要性，不僅要深入領(lǐng)導(dǎo)層，更要深入到每個員工的心里。同時也要對員工進行培訓(xùn)，讓其認識到內(nèi)部控制及其評價的重要性，促使其從思想層面開始轉(zhuǎn)變，進而積極配合審計人員的工作，這將對實施科學(xué)的內(nèi)控工作將減少很大的阻力。其次，明確劃分評價工作組內(nèi)每個成員的職責，以促進評價工作的順利開展，同時也要加強對公司管理者和員工的專業(yè)培訓(xùn)，提升其專業(yè)知識水平，以滿足工作需要。最后，強調(diào)公司潛在的風險性，以風險為導(dǎo)向貫穿內(nèi)控實施工作的整個流程。內(nèi)部控制評價是要考察內(nèi)部控制對控制目標合理保證作用的發(fā)揮情況，所以若能讓各個公司主動地、積極地在企業(yè)內(nèi)部實施內(nèi)部控制自我評價、強化企業(yè)風險管理意識，那將有利于公司長期健康發(fā)展，所以一定要積極營造一個正直誠信的內(nèi)部控制環(huán)境。

3.2 細化缺陷認定標準

由于目前的相關(guān)指引中沒有對各種缺陷的相關(guān)認定標準給出具體規(guī)定，而是由企業(yè)根據(jù)缺陷的定義并結(jié)合自身情況去自行確定，這在一定程度上使企業(yè)認定內(nèi)控缺陷的難度增加，甚至可能導(dǎo)致某些重大缺陷無法被合理認定和及時披露。同樣也給企業(yè)帶來很大的判斷空間，這樣的規(guī)定將會可能導(dǎo)致使部分企業(yè)隨意掩蓋缺陷，使其內(nèi)控存在很大風險。所以鑒于企業(yè)內(nèi)部控制缺陷界定模糊及混亂的現(xiàn)狀，相關(guān)政策制定部門更應(yīng)當進一步明確劃分每種缺陷類型的衡量標準，以在一定程度防止因為標準模糊而將相關(guān)重大缺陷劃分為成重要缺陷甚至一般缺陷的現(xiàn)狀出現(xiàn)。

3.3 健全內(nèi)部控制自我評價監(jiān)督機制

考慮到以上狀況，首先，企業(yè)要積極營建一個守法、公平、正直的內(nèi)部環(huán)境，健全內(nèi)部審計機構(gòu)的設(shè)置。其次，要保證內(nèi)審部門的獨立性，增強監(jiān)管力度。再次，合理分配監(jiān)事會職能，保證其監(jiān)事會與董事??、管理層之間具有必要的獨立性，這樣可以更好地發(fā)揮其監(jiān)督職能。最后，適當借助外部咨詢機構(gòu)的力量，提升內(nèi)控建設(shè)和評價的專業(yè)性，也為其有效運行提供合理保證。同時也考慮到一些企業(yè)的自身能力可能存在一定的不足，那么其可以將業(yè)務(wù)適量外包，聘請會計師事務(wù)所來評價，以加強與注冊會計師的溝通。

內(nèi)控工作方案范文第3篇

關(guān)鍵詞:國有企業(yè) 內(nèi)部控制 評價

內(nèi)部控制評價，是企業(yè)董事會或類似權(quán)力機構(gòu)對內(nèi)部控制的有效性進行全面評價、形成評價結(jié)論、出具評價報告的過程。國有企業(yè)肩負著振興民族經(jīng)濟、參與國際競爭的重任，在國有企業(yè)實施內(nèi)部控制評價，有利于企業(yè)加快完善內(nèi)部控制體系，提高管理水平；有利于企業(yè)全面提升風險防范能力，增強國際競爭力。

一、國有企業(yè)內(nèi)部控制評價的目的

(一)完善內(nèi)部控制體系

通過內(nèi)部控制評價查找內(nèi)部控制缺陷，促進企業(yè)及時堵塞管理漏洞，防范各種風險，健全優(yōu)化管控制度，使企業(yè)內(nèi)控體系不斷完善。

(二)提升市場形象和公眾認可度

通過內(nèi)部控制評價披露企業(yè)內(nèi)部控制設(shè)計與運行情況，有利于樹立誠信、透明的企業(yè)形象，增強公眾的信任度、認可度，促進企業(yè)長遠可持續(xù)發(fā)展。

(三)實現(xiàn)與政府監(jiān)管的協(xié)調(diào)互動

通過內(nèi)部控制評價排查管控風險，在政府監(jiān)管中贏得主動，并借助政府監(jiān)管成果進一步改進企業(yè)內(nèi)控工作，實現(xiàn)與政府監(jiān)管的協(xié)調(diào)互動。

二、國有企業(yè)內(nèi)部控制評價的內(nèi)容和重點

(一)內(nèi)部控制評價的內(nèi)容

內(nèi)部控制評價主要分為企業(yè)層面內(nèi)部控制評價和流程層面內(nèi)部控制評價兩個方面進行

1、企業(yè)層面內(nèi)部控制評價

企業(yè)層面控制是指對企業(yè)控制目標的實現(xiàn)具有重大影響，與內(nèi)部環(huán)境、風險評估、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督直接相關(guān)的控制。企業(yè)層面控制是內(nèi)控梳理工作的起點，是業(yè)務(wù)流程控制的基礎(chǔ)。企業(yè)層面控制的缺陷往往會對整個內(nèi)部控制的有效性產(chǎn)生重大影響。測試企業(yè)層面控制應(yīng)當重點關(guān)注：與內(nèi)部環(huán)境有關(guān)的控制；針對董事會、經(jīng)理層凌駕于控制之上的風險而設(shè)計的控制；企業(yè)的風險評估過程；對內(nèi)部信息傳遞和財務(wù)報告流程的控制；對控制有效性的內(nèi)部監(jiān)督和自我評價。

2、流程層面內(nèi)部控制評價

流程層面控制是指企業(yè)在實際業(yè)務(wù)操作中，綜合運用各種控制手段和方法，針對具體業(yè)務(wù)和事項實施的控制。流程層面控制評價的基礎(chǔ)是流程，從主要風險出發(fā)，按照重要性的原則，根據(jù)流程中的具體風險、管理重點和責任主體，進行內(nèi)部控制的自我檢查和評價。企業(yè)應(yīng)結(jié)合公司風險評價結(jié)果，由內(nèi)控評價主責部門確定內(nèi)控評價所需涉及的業(yè)務(wù)流程。

（二）內(nèi)部控制評價的重點

1、流程和制度設(shè)計的有效性

主要檢查內(nèi)部控制是否涵蓋了企業(yè)經(jīng)營管理中需關(guān)注的重點問題及重點風險；是否明確了各項經(jīng)營活動的管理要求；風險控制措施是否能有效降低和控制經(jīng)營管理中的風險；各控制點、控制標準、各個崗位間的職責分工是否明確。

2、流程和制度運行的有效性

主要檢查各項經(jīng)營活動是否按已制定的流程文檔規(guī)范執(zhí)行；是否保留了完整和可靠的文檔記錄。在驗證業(yè)務(wù)控制流程設(shè)計和執(zhí)行的一致性時，從業(yè)務(wù)發(fā)生開始，抽取一定數(shù)量的樣本，通過對業(yè)務(wù)申請、審批、執(zhí)行、過程記錄、款項收付到財務(wù)處理全過程測評，驗證業(yè)務(wù)控制流程設(shè)計和執(zhí)行是否一致。

三、國有企業(yè)內(nèi)部控制評價的工作流程

國有企業(yè)內(nèi)部控制評價工作流程分為內(nèi)控評價啟動和準備、內(nèi)控評價實施、內(nèi)控缺陷認定及整改和評價報告編制四個階段。

(一)內(nèi)控評價啟動和準備階段

1、編制內(nèi)控評價工作方案

評價主責部門依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)、監(jiān)管要求及內(nèi)部控制評價工作總體安排，制定企業(yè)內(nèi)控評價工作方案，明確內(nèi)控評價工作的目標、方法、機構(gòu)、人員組織、時間安排、內(nèi)控評價工作所關(guān)注的重點測試領(lǐng)域，經(jīng)董事會審議通過后實施。

2、確定內(nèi)控評價工作機構(gòu)

根據(jù)內(nèi)控評價的要求，確定內(nèi)部控制評價工作組，具體組織開展本單位內(nèi)部控制評價工作。評價機構(gòu)的組成和人員數(shù)量、結(jié)構(gòu)，應(yīng)結(jié)合業(yè)務(wù)內(nèi)容、工作量、人員水平和獨立性等因素考慮。評價工作組成員至少應(yīng)包括主要業(yè)務(wù)管理部門人員。

(二)內(nèi)控評價實施階段

1、召開內(nèi)控評價工作會，進行宣傳、動員，對開展內(nèi)控評價做出部署，提出要求。

2、依據(jù)企業(yè)所處的經(jīng)營環(huán)境及面臨的主要管控問題，識別和評估業(yè)務(wù)和管理流程中的風險事項，確定企業(yè)的主要管理問題和風險管控重點。

3、選擇適當?shù)脑u價方法進行必要的測試，獲取充分、相關(guān)、可靠的證據(jù)對內(nèi)部控制的有效性進行評價，對發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷進行初步認定。

(三)內(nèi)控缺陷的認定及整改階段

內(nèi)控缺陷是指某個控制的設(shè)計或運行使管理層或企業(yè)員工在日常工作中不能及時預(yù)防或者查找錯誤，從而導(dǎo)致對業(yè)務(wù)的控制失效或部分失效的行為。內(nèi)控缺陷按照規(guī)定的權(quán)限和程序進行審核后予以最終認定，并提出整改建議。存在缺陷的部門要制定切實可行的整改方案，及時整改，將風險控制在可承受度內(nèi)。

(四)評價報告的編制階段

企業(yè)根據(jù)年度內(nèi)部控制評價結(jié)果，針對內(nèi)部環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等要素，編制內(nèi)部控制評價報告。對內(nèi)部控制評價過程、內(nèi)部控制缺陷認定及整改情況、內(nèi)部控制有效性等相關(guān)內(nèi)容做出披露，提交董事會審議通過后對外報送。

五、國有企業(yè)內(nèi)部控制評價應(yīng)關(guān)注的問題

(一)關(guān)注內(nèi)部控制失效的問題

企業(yè)因人為判斷、串通舞弊、越權(quán)管理、執(zhí)行不力、權(quán)衡成本與效益等可能導(dǎo)致內(nèi)部控制失效。由于內(nèi)部控制存在上述固有局限，在進行內(nèi)部控制評價時，應(yīng)當立足于“合理保證”的概念，不應(yīng)不切實際期望內(nèi)部控制能夠絕對保證內(nèi)部控制目標的實現(xiàn)。

(二)關(guān)注內(nèi)部控制評價人員素質(zhì)問題

內(nèi)部控制貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督的全過程，對評價人員素質(zhì)有嚴格的要求。企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身條件，建立長效內(nèi)部控制評價培訓(xùn)機制，提高評價人員專業(yè)知識和業(yè)務(wù)能力，保證評價工作質(zhì)量。

參考文獻:

內(nèi)控工作方案范文第4篇

各科室、各直屬單位：

為切實加強對全局推行廉政風險防范內(nèi)控機制的管理工作，進一步健全我局決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)、監(jiān)督權(quán)既相互制約又相互協(xié)調(diào)的權(quán)力運行機制，完善權(quán)責分明、流程清晰、制度可行、風險可控的廉政風險防控制約模式，從源頭上提高我局反腐倡廉水平和行政管理水平，根據(jù)縣委辦《關(guān)于推進內(nèi)控機制建設(shè)的實施意見》(海辦發(fā)〔20__〕55號)文件精神，結(jié)合全局內(nèi)控機制建設(shè)工作實際，現(xiàn)制定如下實施方案。

一、總體要求

以構(gòu)建前期預(yù)防、中期監(jiān)控、后期處置的廉政風險防控機制為綱領(lǐng)，以防范風險、強化控制、有效管理為目標，以突出重點權(quán)力、狠抓重點領(lǐng)域、防控重點環(huán)節(jié)為關(guān)鍵，以強化監(jiān)督檢查、考評獎懲為保障，從源頭上強化對權(quán)力運行的規(guī)范制約，從過程上優(yōu)化對權(quán)力運行的管理監(jiān)督，形成以積極防范為核心、以強化管理為手段的科學(xué)防控機制。

二、工作目標

通過權(quán)力內(nèi)控機制執(zhí)行，建立起完善的內(nèi)控機制執(zhí)行體系、以廉政風險源（點）排查、分析為基礎(chǔ)，強化對權(quán)力的實時監(jiān)控，以制度執(zhí)行問責為手段，增強干部職工的廉政風險防范意識，提升干部職工預(yù)防風險的能力，從源頭上預(yù)防和減少腐敗的發(fā)生，確保我局廉政風險防控取得實效。

三、工作內(nèi)容和實施步驟

（一）完善制度，制定內(nèi)控機制方案（2014年3月24日至4月1日）

成立由局主要負責人為組長，其他局負責人為副組長，各科室、各直屬單位主要負責人為成員的廉政風險防控（內(nèi)控機制執(zhí)行）工作領(lǐng)導(dǎo)小組。廉政風險防范內(nèi)控機制領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室設(shè)在局督察科。各科室要明確一名內(nèi)控機制執(zhí)行監(jiān)督員，使內(nèi)控機制執(zhí)行延伸到各個層次、崗位和業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，各直屬單位要成立相應(yīng)機構(gòu)，要有一名領(lǐng)導(dǎo)具體負責，并制定相關(guān)的工作方案。

（二）進一步清理行政職權(quán)，優(yōu)化權(quán)力運行（2014年4月1日至4月30日）

各單位按照“工作有程序，程序有控制，控制有標準”和“事有專管之人、人有專司之職、時有限定之期”的要求，進一步清理職權(quán)，優(yōu)化流程。

（三）堅持上下聯(lián)動，排查廉政風險防控（內(nèi)控機制執(zhí)行）（2014年5月1日至7月30日）

廉政風險防控（內(nèi)控機制執(zhí)行）是指黨員干部在行使權(quán)力、執(zhí)行公務(wù)或日常生活中發(fā)生腐敗行為的可能性。突出重點崗位，采取自己找、群眾幫、領(lǐng)導(dǎo)點和民主測評等方式，組織黨員干部和職工認真排查廉政風險源（點）。重點排查：

1.思想道德風險。查找是否無視紀律制度規(guī)定，不斷發(fā)生“小過錯”；濫用裁量空間，經(jīng)常做出有悖常理的建議或決定；不按規(guī)定報告或故意隱瞞個人分管、經(jīng)辦的重要公務(wù)和業(yè)務(wù)；經(jīng)常對不屬于自己管轄范圍內(nèi)的工作施加影響；以沉默的方式容忍違紀違法行為或?qū)梢傻默F(xiàn)象沒有反應(yīng)；經(jīng)常出入高檔娛樂消費或不健康活動場所，生活行為不檢點，群眾或家庭成員有反映等。

2.制度機制風險。結(jié)合管理權(quán)限，查找本單位（科室、信息中心、大隊、環(huán)衛(wèi)處、海城公司）、本崗位的廉政風險防控制度是否具體、管用，是否覆蓋各項公務(wù)或業(yè)務(wù)活動，是否覆蓋權(quán)力運行的全過程。

3.崗位職責風險。重點排查領(lǐng)導(dǎo)班子及其成員在集體決策行為和執(zhí)行議事規(guī)則等方面可能存在的風險；結(jié)合單位（各科室、信息中心、大隊、環(huán)衛(wèi)處、海城公司）和崗位職責要求，排查本單位的領(lǐng)導(dǎo)和工作人員在履行職責中可能存在的廉政風險；資金流量大、業(yè)務(wù)頻率高、權(quán)力相對集中的重點崗位業(yè)務(wù)工作中可能存在的廉政風險。

4.業(yè)務(wù)操作風險。結(jié)合單位業(yè)務(wù)特點，查找各類業(yè)務(wù)流程運行過程中易發(fā)的違紀違法行為。要依據(jù)合理的假設(shè)，對業(yè)務(wù)運行過程進行調(diào)查摸底，結(jié)合已經(jīng)發(fā)生的案件，進行類比分析，舉一反三，查找可能出現(xiàn)的風險。

（四）廉政風險防控，實行檢查評估（2014年8月1日至12月20日）

局督察科要加強對各類風險源（點）制度防范措施落實情況的監(jiān)督檢查。發(fā)現(xiàn)問題，及時錄入違章記錄查詢系統(tǒng)，同時督促被檢查對象認真整改，并對嚴重違紀違規(guī)行為進行問責。局督察科要建立風險問題整改再分析制度，從制度設(shè)計、防控方式和手段的適宜性等方面進行分析，不斷完善廉政風險防控機制。在此基礎(chǔ)上，迎接縣紀委及相關(guān)職能部門對我局廉政風險防控機制建設(shè)情況的綜合評估和考核。對考評過程中發(fā)現(xiàn)的問題，將書面反饋給被考評單位主要負責人，并督促制定整改措施，限期整改。凡因為廉政風險防控機制建設(shè)工作不力，導(dǎo)致發(fā)生嚴重違紀違法案件的，按照黨風廉政建設(shè)責任制的有關(guān)規(guī)定，追究相關(guān)單位主要領(lǐng)導(dǎo)、分管領(lǐng)導(dǎo)和直接責任人的責任。

四、工作要求

強化內(nèi)控機制執(zhí)行，完善廉政風險防控機制，是健全權(quán)力運行制約和監(jiān)督機制的有效載體，是提升科學(xué)決策、高效執(zhí)行、內(nèi)外監(jiān)督水平的重要保證，也是一項具有很強的系統(tǒng)性、政策性和長期性的戰(zhàn)略任務(wù)，各單位要高度重視內(nèi)控機制執(zhí)行管理工作，將其列入重要議事日程來抓，做到精心組織，周密部署，扎實推進。明確具體的階段性要求和工作目標，強化措施落實，確?；顒尤〉脤崒嵲谠诘男Ч龠M本單位及其工作人員勤政廉政、依法行政。

（一）強化組織領(lǐng)導(dǎo)，落實工作責任。廉政風險防控機制建設(shè)能否取得實效，關(guān)鍵在領(lǐng)導(dǎo)。各單位要根據(jù)廉政風險防控新要求，針對不同階段的風險重點，定期梳理完善“權(quán)力庫”、“風險庫”。要及時清理、新增權(quán)力事項，編制權(quán)力運行流程圖，查找風險點，制定防控措施；要及時將排查中發(fā)現(xiàn)的問題錄入“風險信息庫”，督促被檢查對象認真整改，并綜合運用和創(chuàng)新多種控制管理方式，確保權(quán)力運行到哪里，防控措施就跟進到哪里。要通過執(zhí)行、修訂、再執(zhí)行，不斷修訂完善權(quán)責流程、風險防控相匹配的廉政風險防控體系。

（二）統(tǒng)一思想，提高認識。加強內(nèi)控機制執(zhí)行，完善廉政風險防控機制，是健全權(quán)力運行制約和監(jiān)督機制 的有效載體，是提升科學(xué)決策、高效執(zhí)行、內(nèi)外監(jiān)督水平的重要保證，也是一項具有很強系統(tǒng)性、政策性和長期性的戰(zhàn)略任務(wù)。做好這項工作，有利于把握先機，防患未然，增強反腐倡廉工作的針對性，減少腐敗的發(fā)生率，更好地保護干部。各單位要充分認識加強內(nèi)控機制執(zhí)行的重要意義，理解支持、積極推進廉政風險防控（內(nèi)控機制執(zhí)行）工作。

內(nèi)控工作方案范文第5篇

2009年基金監(jiān)督管理科成立以來，在局黨組的正確領(lǐng)導(dǎo)和各科室的大力支持和幫助下，工作得以穩(wěn)步有序開展，較好地完成了全年工作任務(wù)?，F(xiàn)將2009年度工作開展情況、工作中存在的問題及2012年工作計劃匯報如下：

一、工作開展情況

（一）進一步規(guī)范和完善社?；鸷途蜆I(yè)再就業(yè)資金監(jiān)管內(nèi)控管理制度和辦法，確保基金和資金管理和操作流程的規(guī)范性。

為進一步規(guī)范各項基金及就業(yè)再就業(yè)資金支出，防范基金風險，根據(jù)各項支出特點并結(jié)合我市實際情況，在局黨組的安排下，在相關(guān)科室的支持協(xié)助下，重新組織修訂完善了社?；鸶黜椫С黾熬蜆I(yè)再就業(yè)資金具體操作流程，確保了基金管理和各項操作流程的規(guī)范性，有效防范操作風險。

（二）根據(jù)省、市有關(guān)文件精神，結(jié)合我市社保基金和就業(yè)再就業(yè)工作實際，擬寫了《清鎮(zhèn)市社會保險基金專項治理工作方案》、《清鎮(zhèn)市社會保險基金和就業(yè)再就業(yè)資金安全宣傳教育活動工作方案》并及時呈報市有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審閱，并及時開展了社會保險基金專項治理工作方案。

（三）業(yè)務(wù)工作開展情況 2、嚴格按照有關(guān)操作流程對就業(yè)再就業(yè)資金及社?；鸶黜椫С鲞M行審核，并深入企業(yè)進行實地核查。一是從5月份以來，認真審核每一筆醫(yī)療保險、生育保險、工傷保險等各項支出；二是每月下旬按時會同社保局退休科審核擬退休人員資料，并對擬退休人員有關(guān)情況深入企業(yè)進行現(xiàn)場核查，保證擬退休人員符合退休條件，確?；鹬С霭踩暾?；三是對2009年每季度、每月的公益性崗位補貼、社會保險補貼、職業(yè)介紹補貼、職業(yè)培訓(xùn)補貼等有關(guān)支出進行審核；四是及時組織召開就業(yè)再就業(yè)資金使用管理聯(lián)席會議，保證有關(guān)資金的及時撥付。 3、加強與社保局、就業(yè)局相關(guān)部門的業(yè)務(wù)工作對接，對各項基金和資金操作流程各環(huán)節(jié)內(nèi)容進行熟悉了解，以便更能結(jié)合實際開展監(jiān)督工作，使監(jiān)督工作落到實處，確?；鸷蛯ｍ椯Y金安全。

4、采取多種形式開展社?；鸷途蜆I(yè)再就業(yè)資金安全宣傳教育活動及開展社?；饘ｍ椫卫砉ぷ鞯?。

5、加強對農(nóng)村勞動力及下崗失業(yè)人員培訓(xùn)工作的監(jiān)督檢查力度。一是對2005年、2006年、2007年農(nóng)村勞動力培訓(xùn)及經(jīng)費撥付情況進行了詳細核查并及時報告檢查情況。二是對2009年每期開班培訓(xùn)情況進行現(xiàn)場督察，及時填寫培訓(xùn)質(zhì)量統(tǒng)計表，及時準確了解每期培訓(xùn)質(zhì)量等情況。

6、對各鄉(xiāng)鎮(zhèn)勞動力分市場建設(shè)情況進行檢查。一是會同市財政、審計有關(guān)部門對百花湖鄉(xiāng)勞動力分市場建設(shè)工程進行驗收。二是對新店、衛(wèi)城、流長勞動力分市場建設(shè)有關(guān)事宜進行現(xiàn)場查看。

（四）其他工作開展情況。一是按時向局辦公室報送科室工作動態(tài)信息、工作周報、月報及工作總結(jié)。二是積極參加市委市政府及本局組織的有關(guān)活動。三是完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

二、政治理論及業(yè)務(wù)知識的學(xué)習(xí)

（一）深刻認識基金和就業(yè)再就業(yè)資金監(jiān)督管理工作的重要性，明確職能定位，不斷加強監(jiān)管人員的從業(yè)素質(zhì)。

社會保險基金和就業(yè)再就業(yè)資金的管理使用具有很強的政策性、規(guī)定性和嚴肅性，只有熟悉掌握社?；鸺熬蜆I(yè)再就業(yè)資金各項法律法規(guī)及實際業(yè)務(wù)操作流程，才能真正發(fā)揮基金監(jiān)督管理職能，確?；鸺熬蜆I(yè)再就業(yè)資金安全運行。工作之余，基金監(jiān)督管理科科室人員學(xué)習(xí)了大量有關(guān)法律法規(guī)及各項規(guī)章制度，基本掌握有關(guān)業(yè)務(wù)處理要點及監(jiān)督管理過程中應(yīng)重點監(jiān)督內(nèi)容。

（二）積極參加我局“深入學(xué)習(xí)科學(xué)發(fā)展觀”各項學(xué)習(xí)活動，切實做到“工作學(xué)習(xí)兩不誤，雙促進”。

三、基金監(jiān)督管理工作中存在的問題

（一）由于目前基金管理尚未制定統(tǒng)一規(guī)范的監(jiān)管體系和就業(yè)再就業(yè)資金會計核算辦法尚需進一步完善，在基金監(jiān)督管理中發(fā)現(xiàn)仍存在一些問題，如：財務(wù)內(nèi)控制度還需進一步完善、業(yè)務(wù)操作還需進一步規(guī)范等。

（二）由于就業(yè)再就業(yè)資金及社保基金有關(guān)政策和規(guī)定較多，加上自身時間有限，對社保及就業(yè)工作的具體業(yè)務(wù)操作流程尚在熟悉中，導(dǎo)致對有關(guān)政策的把握尺度不準，基金監(jiān)管工作力度不夠，有待進一步加強。

（三）社?；鸨O(jiān)督管理工作主要是從社保

基金征繳、社?；鸶黜椫С鲆约吧绫；鸸?jié)余三方面進行監(jiān)督管理，如何有效監(jiān)督基金征繳、各項支出以及基金節(jié)余一直是基金監(jiān)督工作中的重點內(nèi)容。在工作量較大、人員較少的條件下，要真正做到對每筆基金征繳、支出進行有效監(jiān)督還存在一定困難。

（四）在日常監(jiān)管工作中，與社保和就業(yè)部門有關(guān)人員的交流溝通還不夠，對一些問題的處理上溝通還需加強。

四、下一步工作打算