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增員企劃方案范文第1篇

一、主要工作及成效

（一）各項指標完成情況

截止目前總保費收入xx萬元。其中首年標保實現(xiàn)xx萬元，完成年計劃的xx%；新單保費xx萬元，完成年計劃的xx%；首年期交保費實現(xiàn)xx萬元，完成年計劃的xx%；十年及以上期交實現(xiàn)xx萬元，完成年計劃的xx%；短期險實現(xiàn)xx萬元，完成年計劃的xx%。各渠道各項主要指標較去年均有不同程度增長，各渠道在公司系統(tǒng)排名均有所上升。

各項給付及賠付情況：累計給付各種保險金xx余萬元；醫(yī)療及死亡給付xx萬元；有力地促進了經(jīng)濟發(fā)展和人民生活安定，減輕了政府負擔，充分體現(xiàn)了保險是“社會穩(wěn)定器”的優(yōu)良功能，為建設和諧xx、百姓安居樂業(yè)發(fā)揮了重要作用。在積極發(fā)展業(yè)務的同時，始終堅持“關注民生保障，促進和諧社會”的宗旨，勇于承擔社會責任和行業(yè)責任，吸納農(nóng)村閑散勞動力和失業(yè)下崗人員xx余人，為緩解社會就業(yè)壓力和鼓勵農(nóng)民工創(chuàng)業(yè)做出了積極的貢獻。

（二）及時企劃  確保達成

在具體業(yè)務工作中，我們深刻領會分公司各個業(yè)務階段的精神，踩準分公司的節(jié)拍，成功運作了一系列符合xx特色的企劃案，為整個業(yè)務的推進起到了積極作用，在全區(qū)組織的全年各階段業(yè)務競賽中順利完成了市公司下達的目標，受到了表彰。

（三）直面挑戰(zhàn)   搶抓機遇

    保險市場競爭日趨激烈，同業(yè)公司不斷從各個方面和我們展開較量，在這種市場環(huán)境中，作為國有公司，xx支公司上下充分認識到?jīng)Q不能僅局限在圍著市公司的計劃指標轉(zhuǎn)，而是積極地開拓市場，轉(zhuǎn)變觀念，變“要我發(fā)展”為“我要發(fā)展”，全體員工的精神面貌發(fā)生了極大改變，工作積極性空前高漲。

（四）提升隊伍素質(zhì)，增強發(fā)展后勁。

為了促進營銷員隊伍整體素質(zhì)的提升，我們不斷地加強隊伍建設。一是加強增員工作，及時給團隊注入新鮮血液，保持業(yè)務員高昂斗志，我們連續(xù)組織開展常態(tài)化的增員活動。二是加強人資格考試工作，考試通過率達到xx%以上。

（五）堅持依法合規(guī)，樹國壽形象，促業(yè)務發(fā)展

狠抓各項基礎管理，加強公司全面建設。堅持以各項考核指標為主導，不斷提高經(jīng)營效益和內(nèi)涵價值，嚴格規(guī)范業(yè)務管理各個環(huán)節(jié)的操作，理順業(yè)務流程，堅決杜絕業(yè)務管理方面出現(xiàn)違規(guī)行為。高度重視營銷員的誠信教育，將誠信教育、職業(yè)道德教育和法律法規(guī)教育融入到銷售人員的各層級培訓當中，使規(guī)范經(jīng)營意識得到進一步深化。

壽險行業(yè)是服務大眾的窗口行業(yè)，服務態(tài)度的優(yōu)劣和服務質(zhì)量的好壞直接影響到業(yè)務的發(fā)展，加強品牌建設，樹立企業(yè)形象一直是我們工作的重點。

二、下一年工作謀劃

（一）樹立必勝信心，力爭超完任務。

緊跟市公司節(jié)拍，按照部署開展各項工作。并根據(jù)xx實際，適時調(diào)整活動方案，穩(wěn)、準、狠地突進業(yè)務，確保業(yè)務大發(fā)展、大提升。

（二）抓好基礎管理，提高隊伍素質(zhì)。

事業(yè)的成敗在人，在人員的素質(zhì)，我們要實現(xiàn)兩手抓。一手抓業(yè)務的發(fā)展，一手抓人員的培訓教育。提高業(yè)務人員的綜合展業(yè)能力，培養(yǎng)更多的業(yè)務精英，進一步提高內(nèi)勤人員的服務水平，增強服務意識。

（三）加大增員力度，增添新生力量。

明年要加大新生力量的發(fā)展，大力增員，努力提高增員質(zhì)量。在全縣范圍內(nèi)招收業(yè)務員。

（四）積極應對風險，確保運營正常。

針對滿期給付專項工作，成立工作小組，確定一個原則，兩個基本點，積極防范化解群體性事件風險。

（五）加大宣傳力度，擴大品牌效應。

增員企劃方案范文第2篇

泗洪公司在市公司的領導下，緊緊圍繞中心工作，充分發(fā)揮崗位職能，不斷改進工作方法，提高工作效率，較好地完成了上級公司交給我們的各項工作目標任務，取得新成效的同時也存在著一些不足。按照總經(jīng)理辦公會要求，現(xiàn)將2020年半年度工作和思想全面地向各位領導做一個匯報，請予評議：

一、2020 年上半年工作總結(jié)和亮點

（1）營銷渠道

（一）2020年上半年目標達成情況

保障型目標：1871萬，達成2394萬，達成率128%

短險目標：588萬，達成448萬，達成率76%

月均增員率8%，達成14.5%，達成率181%

月均長舉772人，達成924人，達成率119%

月均星級242人，達成446人，達成率184%

季均有效1159人，達成1421人，達成率122%

（二）上半年總結(jié)及亮點

1、上半年市下各項目標，除短險有差額外，其他所有目標均超額達成，且達成率均排名全市前列。職場數(shù)較年初新增分設4家，達到20家，目前籌備4家待分設。主管隊伍較年初實現(xiàn)倍數(shù)增長，目前達到270人，實現(xiàn)了血緣管理架構的進一步充實；

2、一季度在疫情管控期間，通過創(chuàng)新型“三級視頻會議”管理，公司對片區(qū)、片區(qū)對職場、職場對主管，每日三個層級，兩次會議，基本保持常態(tài)化工作推進，并實現(xiàn)目標如期達成；

3、制式化工作節(jié)奏基本形成。通過6個月時間的推動，目前基本實現(xiàn)月度三大節(jié)奏工作推進。月初（1--10號）聚焦新增和主舉；月中（11--25號）聚焦達星；月末（26--30號）聚焦客戶拜訪及儲備，為次月工作做準備。

（2）收展渠道

（一）各項指標達成情況：

項目

目標

達成

達成率

差額

同比

年度首年期

2576

2588

100.47%

12

271%

年度十年期

1960

2020

103.06%

60

378%

年度標保

1853

1684

90.88%

169

349%

年度保障

1444

1324.71

91.74%

119.29

502%

年度短險

655

405.57

61.92%

249.43

282%

年度持證

903

1057

117.05%

154

268%

月度新增

81

159

50.94%

78

16%

月度長舉

386

543

140.67%

157

285%

季度有效

560

625

111.61%

65

443%

月度星級

54

159

294.44%

105

591%

（二）上半年總結(jié)及亮點

1、業(yè)務工作:

2020年上半年業(yè)務指標首年期交，十年期交，標保準保費，保障型等均同比實現(xiàn)大幅正增長，其中首年期，十年期均已經(jīng)達成年度指標。短險實現(xiàn)歷史性突破完成年度60%預算指標。上半年一直緊跟市公司節(jié)奏，精心組織每個企劃方案和活動，一季度十年期通過企劃“年貨大街活動”拉開了序幕，二月通過“13款產(chǎn)品拓展”牢牢跟上步伐，三月份通過“大愛之家有福之人”保障型突飛猛進，四月借助“守護者行動”自展康寧保AB，當月舉績創(chuàng)新高，五月訓練技能“健康升級”再次鎖定國壽福產(chǎn)品，六月半年沖刺通過“福祿相伴”完美實現(xiàn)半年考核指標達成。

2、隊伍工作:

2020年增員率月月過10%，通過大量新增育成實現(xiàn)隊伍大的晉升，一季度晉升65人，二季度晉升30人，主管隊伍從83人，到二季度結(jié)束的155人，主管數(shù)量翻番。通過血緣職場例會，每周六主管會持續(xù)召開，不斷提升主管的自主經(jīng)營意識，主管的能力在不斷學習中有所增強，但還需要在下半年年持續(xù)提升主管的經(jīng)營能力，主管強則隊伍強，隊伍強公司才能強。星級人力從一月開始持續(xù)關注，通過一直追蹤很多伙伴養(yǎng)成連續(xù)達成星級人力的習慣，下半年還將堅守底線做大做優(yōu)星級，特別是連星，提升隊伍的質(zhì)態(tài)。

3、基礎工作:

2020年基礎出勤一直堅守e考勤和現(xiàn)場點名雙點名制度管理，職場每天通過照片上傳出勤人數(shù)，堅持早會出勤的檢查，出勤人數(shù)從100多人提升到300人。下半年此項工作還要抓實抓牢，通過每天小早管，二早練，檢查推動拜訪讓伙伴養(yǎng)成拜訪服務客戶的習慣，都知道拜訪是營銷的生命，但是在工作中往往會被忽視，有時不能檢查有效去推進，伙伴客養(yǎng)活動，也只是停留在抓一陣子管一陣子，隊伍不能真正做到自主經(jīng)營，主動拜訪，主動服務。

（3）團險渠道

（一）上半年整體情況

2020年上半年，泗洪團險渠道緊緊圍繞短險及隊伍兩項關鍵指標開展工作，截止至6月30日，實現(xiàn)短險保費592萬元，年度目標完成率44.59%，同比增幅22.85%。季均實動人力23人，達成率105.45%。月均鉆石會員10人，達成率111.11%。

（二）工作亮點

1、業(yè)務結(jié)構更加多元化，10萬元以上項目超過10個，保證業(yè)務發(fā)展持續(xù)性；

2、自營法人業(yè)務進一步攀高，上半年實現(xiàn)保費230萬，業(yè)務占比達39%，其中二季度保費128萬，占比近70%，為歷史新高；

3、康悅、國壽保等卡折銷售取得較大突破，半年實現(xiàn)保費26萬元，通過卡折業(yè)務銷售，督促伙伴每日拜訪，提升伙伴收入，保證了銷售隊伍穩(wěn)定；

4、3s系統(tǒng)使用率進一步提高，季均實動人力、月均鉆石會員超額達成目標，有效提升隊伍質(zhì)態(tài)。

（4）銀保渠道

（一）、2020年上半年工作總結(jié)和亮點

期交目標

達成

實動人力

達成

鉆石網(wǎng)點

達成

一季度

408萬

198萬

12人

13人

10個

8個

二季度

316萬

157萬

17人

12人

8個

8個

2020年，是銀保渠道迎來高質(zhì)量發(fā)展的戰(zhàn)略機遇期，是公司轉(zhuǎn)型發(fā)展的關鍵年，面對保規(guī)隊伍回歸個險、銀保隊伍獨立運作、架構調(diào)整和人員到位正式運行后日趨嚴峻的監(jiān)管形勢，以及競爭激烈的行業(yè)形勢。部門上下統(tǒng)一轉(zhuǎn)型共識，攻堅克難，堅定信心，在轉(zhuǎn)型發(fā)展上取得了一定的成效，經(jīng)營管理日漸完善，業(yè)務發(fā)展穩(wěn)健，贏得農(nóng)行、郵儲、南京行等多個渠道的支持和認可。

二、遇到的問題和困難

1、基礎管理薄弱，工作統(tǒng)籌能力不足

當前隊伍實際出勤人數(shù)出現(xiàn)浮動，距訂立的出勤目標差距還較大。在短險推進上未能實現(xiàn)目標統(tǒng)籌關注，季度目標差額較大。

2、新人培育成效未達預期，留存率不高

針對新人入司后的育成主要集中在啟航營的推進上，對績優(yōu)的新人轉(zhuǎn)正后可以快速對接雄鷹創(chuàng)俱，公司層面進行單獨育成及追蹤，但對于普通新人結(jié)營后的日常培養(yǎng)關注度不夠，導致新人成長出現(xiàn)兩級分化，三個月后未晉升主管人員流失較為嚴重。

3、財務管控不足，基本法投入超標

在隊伍的發(fā)展中，偏重于對高收入進行引導，過程管控不足，著重于樹立高職級、高收入主管為標桿，路演國壽企業(yè)家的發(fā)展路徑，激發(fā)了伙伴的創(chuàng)富熱情，但同時也引發(fā)了部分伙伴，特別是一年內(nèi)的新人伙伴，結(jié)合基本法的津貼獎勵，側(cè)重于高傭金類的產(chǎn)品銷售，導致新人津貼、主管津貼等基本法收益超預算。

4、與同業(yè)公司之間競爭十分激烈，雖然我公司實力背景、品牌價值及多樣化的平臺運作具有一定的優(yōu)勢，但在產(chǎn)品和費用方面沒有足夠的競爭力。

5、創(chuàng)新項目經(jīng)多方溝通，仍沒有實現(xiàn)落地；賠付率管控仍需進一步加強。

6、目前經(jīng)營中的主要困難是，高質(zhì)量發(fā)展要求下，隊伍低實動率與高目標訴求之間的矛盾。

三、2020 年下半年工作思路和舉措

（1）營銷渠道

（一）堅決推行健體工程落地

1.充分學習理解“健體工程”專業(yè)化體系推進的目的及意義，對助力自身當前及未來工作的作用。明確條線的推進分工，六步成福--培訓條線負責、專業(yè)面談--隊伍條線負責、小早管練和績效管理--運營條線負責。

2.嚴抓過程檢查及時糾偏，真正實現(xiàn)月初面談定方向、過程培訓練技能、小早管練抓拜訪，最終實現(xiàn)健體工程四大項目在日常工作中落地生根。

（二）緊跟三大節(jié)點，固化工作節(jié)奏

月度工作推進中，嚴格按照當前三大節(jié)點經(jīng)營節(jié)奏，6號之前新增+主管舉績，12號之前聚焦團隊長險舉績率，20號前追蹤主管達星。通過固化的月度工作節(jié)奏，讓伙伴養(yǎng)成良好的工作習慣。

（三）堅決推進業(yè)務、隊伍高質(zhì)量發(fā)展

1.新增方面：追求量質(zhì)并舉，注重新增源頭質(zhì)量管控，所有新人嚴肅篩選流程，邀約--面見--填表--面試--參訓--出勤。

新人入職前必須由推薦人、上級主管、職場經(jīng)理、人力經(jīng)理簽字確認真實出勤方可辦理入職。

2.業(yè)務方面：重視保單質(zhì)量提前管控，針對疑似異常自保件快速排查，逐人、逐條做好保單信息核實，針對所有異常的保單執(zhí)行100%撤銷。同時出臺片區(qū)及職場層自保件及部分異常產(chǎn)品銷售規(guī)則，伙伴層做到每單必審批、每單必回訪，部門專人負責確保保單質(zhì)量，管理干部層嚴肅管控規(guī)則，設置明確處罰機制。

（四）重視基礎管理，嚴抓實動人力

1. 公司明確出勤目標，職場明確出勤目標，擬定40%的實動人力目標不放松，按階段有序推進，以每日出勤正增長，每階段出勤正向提升為職場基礎管理成效的重要參考。

2. 主管隊伍中，設定1+3出勤為基礎目標，1+3達星為創(chuàng)富目標，實現(xiàn)上下發(fā)展的工作聯(lián)動。

（五）高度重視財務預算及管控

1. 月度方案嚴格按上級公司要求的費用投入底限進行預算設定，提高底線思維，同時在方案本身重視組織創(chuàng)意創(chuàng)新，重點在激發(fā)伙伴的積極性，降低物質(zhì)成本投入；

2. 加強培訓伙伴的客戶經(jīng)營意識，多組織客養(yǎng)類的經(jīng)營活動，提升伙伴與客戶之間的粘度；培養(yǎng)伙伴定期為客戶做好年度保單梳理，盤點保障缺失，讓業(yè)務上量實現(xiàn)水到渠成；

3. 加強各層級日常風險管理培訓，提升全員合規(guī)經(jīng)營意識，定期排查做好風險防范，設定管理干部的考核辦法，真正讓合規(guī)經(jīng)營深入人心。

（2）收展渠道

收展部將堅持隊伍驅(qū)動業(yè)務，培養(yǎng)主管人才，讓主管人人會自展，人人做講師，人人會帶新，加強準主管晉升，每季度必須選出晉升主管的苗子，主管自己帶頭新增，月月壯大組織，團隊堅持新增不動搖。

關鍵詞：控量體質(zhì)，做好隊伍留存，組織客養(yǎng)活動。

關鍵動作：打造下半年業(yè)務隊伍發(fā)展的四條線

一、緊緊圍繞片區(qū)經(jīng)理為主的業(yè)務生產(chǎn)線

二、緊緊圍繞教培經(jīng)理為主的新人育成線

三、緊緊圍繞分管經(jīng)理為主的客戶養(yǎng)育線

四、緊緊圍繞人力經(jīng)理為主的主管晉升線

（3）團險渠道

三季度力爭實現(xiàn)年度短險目標完成率80%以上，11月底完成全年目標90%，其他各項小指標基本達成年度目標，12月掃尾，查漏補缺，確保年度目標達成。

1、鞏固政保業(yè)務支撐地位，持續(xù)推動老年險覆蓋率進一步提升

借助市公司與市衛(wèi)健局表彰會契機，加強衛(wèi)健局溝通協(xié)調(diào)，確保全縣老年險啟動會7月上旬召開，堅定不移推動80%覆蓋率，通過部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)區(qū)劃調(diào)整，先進帶動后進，年度保費確保600萬，挑戰(zhàn)700萬；同時完成計生系列保險協(xié)議流轉(zhuǎn)，7月實現(xiàn)計生險保費進賬；進一步做好民政、殘聯(lián)、工會等單位拜訪，尋求其他合作契機。

2、深耕法人業(yè)務，繼續(xù)提升法人業(yè)務規(guī)模占比

做好重點法人客戶維護，規(guī)模性大客戶要集公司力量形成專業(yè)化銷售團隊進行開拓維護，注重深挖法人項下的其他保險需求，提升客戶粘度，不斷提高規(guī)模性法人客戶數(shù)量，通過基本法考核晉級，引導伙伴走團隊發(fā)展道路，推動小微企業(yè)等分散型業(yè)務拓展，實現(xiàn)法人業(yè)務同比增長，力爭年度法人業(yè)務總保費突破500萬，保費占比突破40%；

3、創(chuàng)新突破，創(chuàng)新項目實現(xiàn)落地

一方面繼續(xù)做好已經(jīng)申報項目追蹤落實，另一方面學習兄弟公司已經(jīng)開展項目成功經(jīng)驗，爭取復制，下半年至少實現(xiàn)一個創(chuàng)新項目落地。

4、深入思考防貧系列保險，爭取主動

2020年是全面打贏脫貧攻堅戰(zhàn)收官之年，也是扶貧系列保險最后一年，結(jié)合目前扶貧辦相關工作需求，積極探索防貧系列保險，計劃下半年協(xié)同扶貧辦開展學習計劃，擬定適合本地的防貧保險，為下年度工作開展爭取主動。

5、認真落實定價管理，嚴格賠付率管控

組織全員對定價管理辦法、賠付率考核辦法再學習，入口端嚴格報價管控，統(tǒng)一審核，出口端做好案件審核，所有案件要由對應銷售人員親自負責，疑難案件統(tǒng)一上報經(jīng)理室，確保年度賠付率控制在55%以內(nèi)。

6、堅守底線，嚴格風險管控

要繼續(xù)認真貫徹監(jiān)管機構和上級公司部署，牢固樹立“風險即生命，合規(guī)創(chuàng)價值”的合規(guī)理念，持續(xù)做好風險排查，對非正常退保、銷售誤導、非法集資、投訴、洗錢、輿情等重點風險常抓不懈，按照早發(fā)現(xiàn)、早處置、早化解的原則，扎實做好排查疏導、及時處置各項工作，把防范化解重大風險工作做實做細做好。

（4）銀保渠道

集體學習省市公司方案，領會上級公司意圖，根據(jù)上級公司的導向，制定縣公司的方案。渠道業(yè)務前期基礎后期合作上量，設定每周五為增員開放日，固化形式形成新增習慣；網(wǎng)點舉績首周帶動后期新增彌補查漏補缺；強化職場訓練，分以會代訓，檢驗伙伴產(chǎn)品銷售邏輯，沙龍邀約邏輯、促成邏輯，多活動形式平臺；強化產(chǎn)品策略，借助約談、網(wǎng)沙及生命銀行的政策，在要大量的單的同時突破大單，提高件均。

在五年期產(chǎn)品轉(zhuǎn)型的關鍵時期，對內(nèi)我們要實現(xiàn)營造良好的學習氛圍，努力打造學習型組織，充分用好“用人、激勵、考核和淘汰”四大機制，引進優(yōu)秀的人，培養(yǎng)有潛力的人，留住有用的人和淘汰不稱職的人。對外我們要加強與合作銀行的溝通，用數(shù)據(jù)說話，增強合作粘度，實現(xiàn)渠道為王，以農(nóng)行、郵儲為核心，開發(fā)中行、建行、南京行合作潛力，工行、江蘇行占有一席之地，同時大力開拓郵政業(yè)務，實現(xiàn)全年目標的完美收官。

最后，我們將充分領會“求真務實強管理，轉(zhuǎn)型升級再出發(fā)”的精神，堅決以“追求高質(zhì)量發(fā)展”為目標，堅定以“激情、守正、精彩”為引領，抓牢過程管控，及時補足短板，全員奮力拼搏、銳意進取，向公司交出滿意的答卷。

增員企劃方案范文第3篇

關鍵詞:全面預算管理 人壽保險 關鍵業(yè)績指標(KPI) 矩陣式管理

一、全面預算管理模式的概述

全面預算反映的是企業(yè)未來某一特定期間經(jīng)營周期的全部生產(chǎn)、經(jīng)營活動的財務計劃,它以實現(xiàn)企業(yè)的目標利潤為目的,以銷售預測為起點,進而對生產(chǎn)、成本及現(xiàn)金收支等進行預測,并編制預計利潤表、預計現(xiàn)金流量表和預計資產(chǎn)負債表。全面預算的內(nèi)容主要包括四部分:一是經(jīng)營預算,它是指與企業(yè)日常經(jīng)營活動直接相關的經(jīng)營業(yè)務的各種預算。二是長期投資預算,它是指企業(yè)在預算期內(nèi)進行資本性投資活動的預算。三是籌資預算,它是指企業(yè)進行長短期借款、發(fā)行債券、發(fā)行股票以及對原有借款、債券還本付息的預算。四是財務預算,它是反映企業(yè)未來一定預算期內(nèi)預計財務狀況和經(jīng)營成果,以及現(xiàn)金收支等價值指標的各種預算的總稱。

二、全面預算管理的實施程序

(一)建立全面預算管理的組織結(jié)構體系

1、成立預算的領導機構――預算管理委員會。預算管理委員會的主要職責是:建立企業(yè)預算管理體系,批準并通過預算管理制度及實施辦法,確定預算管理原則、程序,按照預算管理制度及有關規(guī)定審查企業(yè)預算,組織預測工作會議,指導各業(yè)務部門的預算方案及目標,保障預算管理工作的順利進行。

2、成立預算的具體執(zhí)行機構――預算執(zhí)行室。預算執(zhí)行室是預算委員會的執(zhí)行機構,按財務管理的模式,分別在部門及各部門中設預算執(zhí)行室。

(二)構建完善的全面預算指標體系

為使全面預算工作能夠得以具體實施和可操作,建立一套適合于本公司的預算指標體系是必不可少的?？梢詮臉I(yè)務指標、財務指標、經(jīng)濟指標、人力資源薪酬指標等方面設計報表體系,力爭涵蓋企業(yè)管理的各部門的管理細節(jié),為充分發(fā)揮全面預算在企業(yè)后續(xù)管理中的作用,具體指標的體系可以參照部門或公司整體業(yè)績衡量指標的方式,為企業(yè)的業(yè)績評價和績效考核提供方便,以增強部門之間的業(yè)務銜接和減少管理成本。

(三)全面預算的具體實施

1、預算的編制。第一步:根據(jù)企業(yè)的戰(zhàn)略,綜合考慮市場預測與生產(chǎn)能力,編制銷售預算。第二步:根據(jù)企業(yè)的財力編制資本預算,編制長期投資及籌資預算。第三步:編制生產(chǎn)預算、第四步:編制人力預算。第五步:編制費用預算。包括固定費用和變動費用。最后,根據(jù)上述資料,編制預計資產(chǎn)負債表、預計利潤表、預計現(xiàn)金流量表。

2、預算編制方法。預算模式的選擇與企業(yè)的發(fā)展階段有關,預算的起點也不同。預算編制的方法可以根據(jù)資產(chǎn)和費用的性質(zhì)選擇零基預算、增量預算、滾動預算等。

3、預算執(zhí)行與控制。做為全面預算管理的最后一個步驟,在日常工作中按照預算內(nèi)容開展工作是預算管理的關鍵所在。此時,公司的預算執(zhí)行部門就需要發(fā)揮其職能部門的作用。對于業(yè)務指標達成的考核與分析,對于日常費用的動支要按照預算的額度進行申請、審批,并定期進行預算分析,編寫分析報告,上報公司管理層。

三、人壽保險公司背景介紹

壽險公司主要以經(jīng)營人壽保險產(chǎn)品為主,為顧客提供生存給付、疾病保障、投資理財?shù)蕊L險保障為主的經(jīng)濟實體。其產(chǎn)品主要涉及個人健康壽險、團體健康類保險、投資理財類壽險產(chǎn)品等、其主要銷售渠道是個人制、銀行柜面、團體投保、電話銷售等方式。公司主要的業(yè)務部門包括:個人營銷部、銀行保險部、團險部、精算中心、營運中心、投資理財部門、財務部等主要的核心運營部門。

四、應用實踐

(一)建立預算管理委員會

建立預算管理委員會是確保全面預算順利執(zhí)行的組織保證。一般由公司的高層管理人員為主要領導,各部門的負責人為組員,財務部的財務管理崗位的人員和各部門的預算專員為主要的執(zhí)行人員。預算管理委員會的成員全程參與預算的制定、編制、審核、修改、執(zhí)行、反饋工作。

(二)建立關鍵業(yè)績指標體系

壽險公司由于其自身的行業(yè)經(jīng)營特點和組織結(jié)構,其指標體系大致分為以下兩類:

1、財務指標:基本每股收益、每股凈資產(chǎn)(元),凈資產(chǎn)收益率―加權平均、扣除后每股收益(元) 、流動比例、速動比例、應收賬款周轉(zhuǎn)率、資產(chǎn)負債率、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、凈利潤率、總資產(chǎn)報酬率等。

2、業(yè)務指標:標準保費、規(guī)模保費、13個月保費繼續(xù)率,25個月保費繼續(xù)、累計計劃達成率、凈增員率、保費費用率、月均產(chǎn)能、人均保費、網(wǎng)均產(chǎn)能等。

(三)編制全面預算

全面預算的是指全員、全方位、全業(yè)務的預算,其編制方法依據(jù)企業(yè)的組織構型、公司在整個集團中的組織層級、績效考核機制、業(yè)績指標的衡量標準有關。業(yè)務預算的編制主要是根據(jù)企業(yè)的戰(zhàn)略和市場情況,主要有高層管理者確定企業(yè)的發(fā)展方向和業(yè)務規(guī)模;各職能部門按照業(yè)務指標編制各部門的經(jīng)營情況,編制與銷售有關的各項變動費用,并核定各項固定費用,在個險、團體銷售、銀行保險等渠道,要求根據(jù)業(yè)務發(fā)展規(guī)模測算下一經(jīng)營期間的人力需求狀況并編制人力發(fā)展預算和人力成本,作為本渠道的經(jīng)營成本;在確定收入和費用預算之后,要由資金部門確認下一期的投融資計劃,厘定資金需求量和資金的使用規(guī)劃,一般在保險行業(yè),由于資金的流轉(zhuǎn)量比較大,對保費收入資金的合理與高效的使用是很關鍵的經(jīng)營能力,同時也需要專業(yè)的風險運作方式,在保證對投保人的保險保障的資本充足率的前提下,要降低沉淀下來的剩余資金的有效使用,提高投資收益率和資本的保值增值。

在一個集團企業(yè)中,總公司、分公司、中心支公司在預算編制中處于不同的層級,其預算編制的側(cè)重點和范圍也不盡相同,中心支公司主要是按照業(yè)務指標編制業(yè)務預算,分公司主要是統(tǒng)籌全省范圍內(nèi)的整體的經(jīng)營情況,而總公司在此基礎上還要考慮到對保險資金的運用,公司整體的戰(zhàn)略企劃。在所得稅集中匯算清繳的單位,主要是在總公司標制預計資產(chǎn)負債表、預計利潤表、預計現(xiàn)金流量表。在實行矩陣式管理的模式下,每一項業(yè)務的發(fā)生都會涉及業(yè)務部門和對應的職能部門的交匯點,這就要求全面預算的編制必需要求全員全方位的參與。

(四)預算的審核與執(zhí)行

預算的審核工作主要是由公司管理層來決定的,各級業(yè)務部門編制的預算由財務部匯總之后,會上報給總經(jīng)理室,管理層會對各個業(yè)務部門測算的經(jīng)營情況進行實際權衡,對公司全面的經(jīng)營情況進行評估,期間會對各部門的預算提出修改的意見,進入預算的調(diào)整階段,經(jīng)過幾番的修訂,才能將預算控制在合理的風險水平之內(nèi)。

全面預算工作能否成功的實施關鍵是在日常工作中的執(zhí)行效果。預算的執(zhí)行工作需要預算管理委員會的大力推進和宣導,同時離不開公司高層管理者的嚴格管理和提高員工的認識程度。以年度預算為基礎,要細化到月度預算、年中預算調(diào)整,對收入預算要進行量化的分析,分險種、分渠道進行預算差異化比對,尋求解決的辦法;對于費用類的開支要從費用率、動支金額、費用類別加以控制,在三維立體的管理模式下,加強功能部門(如人力資源部、財務部、辦公室、營運中心),業(yè)務條線,中支公司的交叉管理與相互監(jiān)管。對于每一項費用的產(chǎn)生,都有其對應的功能部門、業(yè)務條線、中支公司三個控制點加以審核,并且充分發(fā)揮其控制職能。此外,還要處理好預算的剛性與彈性的關系、企業(yè)的長期戰(zhàn)略與預算目標的關系、預算管理與市場控制的關系、領導風格與組織構型的關系、預算的約束效應與激勵機制之間的關系等。

五、存在的問題與建議

全面預算管理模式不僅僅是財務管理中的一種預測方法,其精要之處在于將企業(yè)的各項活動有機的結(jié)合起來,從而有力地推進了企業(yè)的管理活動和公司戰(zhàn)略的實施。正因為其涉及到各個層級、各部門、各利益集體,所以在實施的過程中會存在不同程度的真空地帶,而處理好這些問題也是我們做好全面預算管理,使其發(fā)揮作用的關鍵所在。

1、預算執(zhí)行中的責任缺位

在實際工作中,往往會有這樣的想法:“預算管理工作只是財務部門的工作”,正是這種想法的存在,使得預算的執(zhí)行被業(yè)務部門等其他部門忽視或淡化管理。所以,公司的管理層要明確各層級的責任,同時明確各崗位的職責,加強內(nèi)部控制,并積極倡導和培養(yǎng)員工預算管理的工作習慣,深入推進這項管理理念和管理風格。

2、管理層存在的“尋租”現(xiàn)象

尋租是一種非生產(chǎn)性的逐利行為,而在分層級管理的公司中,由于其管理體制和業(yè)績考核的方式更為其產(chǎn)生了環(huán)境和條件。企業(yè)內(nèi)部分級管理體制導致各利益相關者的信息不對稱,從而使全面預算管理活動存在設租與尋租的行為。預算的編制按照“自上而下,分級編制,逐級匯總”的方法,各層管理者都要基于自身的利益情況考核,而最高層管理者會處于理性的經(jīng)濟人的角度分析。由于企業(yè)的資源有限,這就會造成大量的資源浪費和管理成本的提高。為避免和減少此類現(xiàn)象的發(fā)生企業(yè)應建立利益相關者共同治理的模式,實現(xiàn)不同利益主體在某種程度上的整合,使其互相制約、互相制衡和銜接,提升資源的使用效率。

3、溝通機制與信息反饋不及時

企業(yè)上下級之間的關系是信息不對稱的委托關系,其結(jié)果會產(chǎn)生成本,這種機會成本一旦發(fā)生,其數(shù)量是無法衡量的,必須建立完善的信息溝通機制。完善上下級之間的溝通,加強責任報告制度,對上級的決策要充分的領會與傳達。

4、業(yè)績評價機制不能很好與全面預算管理相契合

企業(yè)的另一項管理方式是業(yè)績評價機制或者稱之為績效考核模式。在保險行業(yè),很多績效考核的指標都是與預算指標相比對的,但是有些指標的結(jié)合是否合理和科學反映真實的經(jīng)營情況,并且能否對利益相關者比較公平,這也是我們在制定全面預算的指標體系與績效考核的關鍵業(yè)績指標中必須仔細斟酌的地方,結(jié)合的好,就會起到激勵的作用,否則就會存在制度的真空和管理的不平衡,反而會起到消極的作用。

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