隨著建筑市場的進(jìn)一步擴(kuò)大和開放，建筑企業(yè)所追求的目標(biāo)不僅是質(zhì)量好、工期短、業(yè)主滿意，同時(shí)還追求投入少、產(chǎn)出大，企業(yè)獲利豐厚的建筑產(chǎn)品。但目前建筑市場處于買方市場的情況下，承發(fā)包交易中過度向發(fā)包人傾斜，承包人處于不利地位，承擔(dān)過多的法律風(fēng)險(xiǎn)，如合同條款風(fēng)險(xiǎn)、安全風(fēng)險(xiǎn)、工期風(fēng)險(xiǎn)、資金風(fēng)險(xiǎn)等等，一旦風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，損失是巨大的。一些建筑企業(yè)因?yàn)榉梢庾R(shí)不強(qiáng)，缺乏運(yùn)用法律手段管理項(xiàng)目，不能對(duì)存在的法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效控制，往往容易被牽著鼻子走，在出現(xiàn)法律糾紛后又不知所措，不僅造成巨大損失，企業(yè)的名譽(yù)、形象也受到嚴(yán)重影響。為此，建筑企在工程項(xiàng)目管理過程中，懂得并能熟練運(yùn)用法律進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制是大勢所趨，也是勢在必行。本文將對(duì)我們建筑企業(yè)在工程建設(shè)和管理中易發(fā)生的法律風(fēng)險(xiǎn)和法律糾紛進(jìn)行分析，進(jìn)而探索在工程管理中如何有效運(yùn)用法律對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的控制。

一、必須明確建筑法律關(guān)系及其重要性

（一）什么是建筑法律，建筑法律關(guān)系。廣義的建筑法律是指國家權(quán)力機(jī)關(guān)或其它授權(quán)的行政機(jī)關(guān)制定的，旨在調(diào)整國家及其有關(guān)機(jī)構(gòu)、企事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、公民之間在建設(shè)活動(dòng)中或建設(shè)行政管理活動(dòng)中發(fā)生的各種社會(huì)關(guān)系的法律、法規(guī)的總稱。狹義的建筑法律是指《中華人民共和國建筑法》。在本文中的建筑法律是指廣義的建筑法律。建筑法律一般屬于行政法或經(jīng)濟(jì)法范圍，調(diào)整工程建設(shè)活動(dòng)和建筑關(guān)系的法律、法規(guī)規(guī)定主要有：《民法通則》、《中華人民共和國合同法》、《中華人民共和國建筑法》、《建設(shè)工程質(zhì)量管理?xiàng)l例》、《建筑業(yè)資質(zhì)管理規(guī)定》、《建筑業(yè)資質(zhì)等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)》（試行）、《建筑安裝工程總分包實(shí)施辦法》、《建設(shè)工程施工發(fā)包與承包價(jià)格管理暫行規(guī)定》等，另外一些地方性法規(guī)和規(guī)章有時(shí)也能成為建筑法律的一部分。

建筑法律關(guān)系即建設(shè)關(guān)系，就是發(fā)生在各種建設(shè)活動(dòng)中的社會(huì)關(guān)系，如建設(shè)活動(dòng)中的行政管理關(guān)系，建設(shè)活動(dòng)中的合同關(guān)系，建設(shè)活動(dòng)中的經(jīng)濟(jì)協(xié)作關(guān)系，建設(shè)活動(dòng)中的民事關(guān)系。

（二）建筑法律的重要性。眾所周知，法律作為人類社會(huì)一個(gè)重要的調(diào)節(jié)手段，對(duì)社會(huì)生活的影響無處不在，也是構(gòu)建和諧社會(huì)的基礎(chǔ)和保障。建筑活動(dòng)不同于一般生產(chǎn)活動(dòng)，耗資巨大，建設(shè)周期長，生產(chǎn)場地移動(dòng)，生產(chǎn)條件艱苦，社會(huì)影響廣泛，與人民生命財(cái)產(chǎn)相關(guān)?！督ㄖā?、《建設(shè)工程質(zhì)量管理?xiàng)l例》、《建筑業(yè)資質(zhì)管理規(guī)定》等法律法規(guī)的制定和實(shí)施是國家從法律上對(duì)建筑活動(dòng)實(shí)施統(tǒng)一的管理，從投資體制、價(jià)格政策、市場機(jī)制等多方面予以保障，規(guī)范指導(dǎo)建設(shè)行為，保護(hù)合法建設(shè)行為，處罰違法建設(shè)行為。為建筑業(yè)深化改革，振興發(fā)展，發(fā)揮支柱產(chǎn)業(yè)作用創(chuàng)造了良好的法律條件。有利于加強(qiáng)對(duì)建筑活動(dòng)的管理，依法行政，規(guī)范承發(fā)包行為，建立健康、效能、有序、統(tǒng)一的市場秩序，保證建設(shè)工程的質(zhì)量和安全，促進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。雖然我國用以調(diào)整建筑關(guān)系的法律還不完備，但在對(duì)現(xiàn)實(shí)案例的分析來看，建筑企業(yè)在工程建設(shè)管理中學(xué)懂用精建筑法律，對(duì)加強(qiáng)施工管理，創(chuàng)造工程效益，減少法律糾紛帶來的損失有著不可忽視的作用。

二、項(xiàng)目管理中一些潛在的法律風(fēng)險(xiǎn)

摘要：合同是一種契約，是當(dāng)事人之間依法確定、變更、終止民事權(quán)利義務(wù)關(guān)系的協(xié)議。市場經(jīng)濟(jì)要求公平有序地競爭，競爭的秩序要靠法規(guī)來規(guī)范。依法簽定的工程合同是工程實(shí)施的"法典"、競爭的"規(guī)則"、運(yùn)行的"軌道"。

關(guān)鍵詞：合同管理項(xiàng)目管理建筑經(jīng)濟(jì)

一、工程合同管理

1·概述

合同是一種契約，是當(dāng)事人之間依法確定、變更、終止民事權(quán)利義務(wù)關(guān)系的協(xié)議。市場經(jīng)濟(jì)要求公平有序地競爭，競爭的秩序要靠法規(guī)來規(guī)范。依法簽定的工程合同是工程實(shí)施的"法典"、競爭的"規(guī)則"、運(yùn)行的"軌道"。

工程合同管理有兩個(gè)層次:第一層次是政府對(duì)工程合同的宏觀管理，第二層次是工程師對(duì)合同實(shí)施的具體管理。

1我國建筑工程項(xiàng)目的施工風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

1.1風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄

大多數(shù)施工人員缺乏規(guī)范的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，安全管理理念淡薄，這使得很多問題層層嵌套，公路工程安全管理的難度很大；其次，建筑行業(yè)是一個(gè)特殊的行業(yè)，很多高素養(yǎng)的青年人不愿意向這個(gè)領(lǐng)域涉足和邁進(jìn)，很多具有專業(yè)知識(shí)水平的技術(shù)人員也會(huì)對(duì)工程活動(dòng)存在偏見性，加大了整個(gè)工程的危險(xiǎn)系數(shù)；最后，我國的很多管理水平對(duì)于工程風(fēng)險(xiǎn)的專業(yè)手段欠缺，很多風(fēng)險(xiǎn)明顯存在，卻由于施工人員和管理人員的素質(zhì)差異得不到解決。

1.2我國的法律制度不健全

我國目前出臺(tái)了一系列關(guān)于工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)及其解決方案的法律法規(guī)，但是仍欠缺實(shí)際性能較強(qiáng)的法律，在建筑領(lǐng)域的法律制度不夠完善，且很多法律只是規(guī)范性的推薦并不是強(qiáng)制的執(zhí)行，因?yàn)楹芏啾O(jiān)護(hù)施工項(xiàng)目是由政府來承擔(dān)的，風(fēng)險(xiǎn)成本也是政府進(jìn)行控制的，所以很多資金沒有得到充分營運(yùn)，使得我國建筑領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)管理難度再一次加大。

1.3建筑工程施工過程的現(xiàn)場監(jiān)理存在漏洞

作者：廖華麗孟偉剛單位：江蘇省灌南縣交通運(yùn)輸局

實(shí)行交通工程跟蹤審計(jì)可以抑制低價(jià)搶標(biāo)，有效防止國有資產(chǎn)流失，促進(jìn)業(yè)主、監(jiān)理、施工單位在施工過程中找漏洞、挖潛力、改進(jìn)技術(shù)和調(diào)整管理機(jī)能，提高管理、控制的科學(xué)性。由于交通工程跟蹤審計(jì)涉及內(nèi)容多、范圍廣、政策性強(qiáng)，要求審計(jì)人員既要有豐富的工作經(jīng)驗(yàn)，又要熟悉交通工程業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)、管理以及有關(guān)法律法規(guī)知識(shí)，審計(jì)人員防范審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的壓力較大，使得交通工程跟蹤審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)機(jī)率更高。我們?cè)谡J(rèn)識(shí)和評(píng)估交通工程跟蹤審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)還應(yīng)清醒地認(rèn)識(shí)到審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的可控性，通過嚴(yán)格的管理，科學(xué)合理的工作方法和手段，嚴(yán)于律己的工作作風(fēng)，不斷提高審計(jì)工作質(zhì)量，完全可以將交通工程跟蹤審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)控制在允許的范圍之內(nèi)，能夠在責(zé)任和利益之間尋找到平衡點(diǎn)。

一、交通工程跟蹤審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式

（一）與交通工程跟蹤審計(jì)配套的法律法規(guī)尚不健全交通工程跟蹤審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)控制的前提條件就是法律風(fēng)險(xiǎn)的增加，如果法律風(fēng)險(xiǎn)越高，對(duì)審計(jì)機(jī)構(gòu)和審計(jì)人員的約束越強(qiáng)；反之，審計(jì)機(jī)構(gòu)和審計(jì)人員就會(huì)低估審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致必要審計(jì)程序缺失，不能收集到充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)來支持審計(jì)目標(biāo)，從而使交通工程跟蹤審計(jì)失敗或達(dá)不到最佳效果。

（二）審計(jì)機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)1.近年來，交通基本建設(shè)規(guī)模膨脹擴(kuò)大，社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)為了滿足社會(huì)需求，審計(jì)人員快速增加，人員結(jié)構(gòu)良莠不齊并且流動(dòng)性大，社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)大多采用按業(yè)務(wù)收入一定比例提成的辦法來激勵(lì)交通工程跟蹤審計(jì)人員。如果社會(huì)審計(jì)人員職業(yè)道德缺陷，不能廉潔自律，潛在的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)急劇擴(kuò)大。2.社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)為了做好交通工程跟蹤審計(jì)業(yè)務(wù)，必須與業(yè)主代表、施工方負(fù)責(zé)人員處好關(guān)系，而且在執(zhí)行必要的審計(jì)程序后，工程造價(jià)的確定最終還須施工方與業(yè)主簽字認(rèn)可，如果三者關(guān)系密切，就會(huì)存在簽虛假簽證的可能，刻意增加變更，提高工程造價(jià)，造成審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。3.部分社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)為了拿到交通工程跟蹤審計(jì)業(yè)務(wù)，盲目降低投標(biāo)報(bào)價(jià)，致使不合理低價(jià)中標(biāo)，審計(jì)人員的業(yè)務(wù)水平和審計(jì)質(zhì)量根本無法保障。

（三）審計(jì)人員的風(fēng)險(xiǎn)1.審計(jì)人員的專業(yè)能力和綜合素質(zhì)達(dá)不到要求。由于跟蹤審計(jì)相對(duì)于交通工程項(xiàng)目概（預(yù)）算執(zhí)行情況和竣工決算的審計(jì)，涉及的資金管理鏈條更長，它涉及到管理、經(jīng)濟(jì)、法律、行政、工程技術(shù)等多項(xiàng)相關(guān)專業(yè)知識(shí)，要求實(shí)施交通工程跟蹤審計(jì)的審計(jì)人員是掌握多種知識(shí)的復(fù)合型人才。審計(jì)工作業(yè)務(wù)量大，時(shí)間緊、要求急，審計(jì)人員工作不細(xì)、取證不到位、審計(jì)方法不當(dāng)、審計(jì)程序不合規(guī)、忽略或省略了必要的審計(jì)工作程序，使審計(jì)的客觀性、公正性受到質(zhì)疑，從而形成審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。2.審計(jì)人員的職業(yè)道德及職業(yè)關(guān)注度不夠。在實(shí)施跟蹤審計(jì)的整個(gè)過程中，審計(jì)人員保持高度的責(zé)任心和職業(yè)關(guān)注可以在很大程度上降低審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)?？v觀所有審計(jì)過失，由于缺乏謹(jǐn)慎的工作態(tài)度和高度責(zé)任心，盲目接受委托、未嚴(yán)格按照《獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則》執(zhí)行公務(wù)、擅自縮小審計(jì)范圍、簡化審計(jì)程序而導(dǎo)致審計(jì)結(jié)論錯(cuò)誤的不在少數(shù)，對(duì)職業(yè)關(guān)注缺乏熱情也是產(chǎn)生審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的重要原因。3.審計(jì)人員的不正常更換，打破了審計(jì)工作的連續(xù)性，加大了后續(xù)工作的難度，加重了審計(jì)工作量，最終形成審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。4.審計(jì)人員偏離審計(jì)目標(biāo)，侵入項(xiàng)目管理引起審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。實(shí)施跟蹤審計(jì)模式，審計(jì)人員頻繁地介入交通工程建設(shè)現(xiàn)場進(jìn)行審計(jì)，提出審計(jì)建議，供被審計(jì)單位糾正和改進(jìn)工作，是審計(jì)監(jiān)督的職責(zé)。但是這一審計(jì)模式很容易使審計(jì)人員偏離正確的定位而侵入項(xiàng)目管理者的職責(zé)范圍，由于介入工程管理，會(huì)產(chǎn)生利益沖突，審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)加大，也破壞了跟蹤審計(jì)所建立的權(quán)利制衡機(jī)制，從而造成審計(jì)工作不應(yīng)有的越位與缺位，使監(jiān)督的作用弱化。

1我國建筑工程安全生產(chǎn)現(xiàn)狀

據(jù)國家統(tǒng)計(jì)局統(tǒng)計(jì)，2002年底我國的建筑業(yè)從業(yè)人數(shù)達(dá)3893萬，是世界上最大的行業(yè)勞動(dòng)群體，但是他們的勞動(dòng)環(huán)境和安全狀況卻存在很大的問題。由于行業(yè)特點(diǎn)、工人素質(zhì)、管理難度等原因，以及文化觀念、社會(huì)發(fā)展水平等社會(huì)現(xiàn)實(shí)，建筑施工安全生產(chǎn)形勢嚴(yán)峻，建筑業(yè)已經(jīng)成為我國所有工業(yè)部門中僅次于采礦業(yè)的最危險(xiǎn)的行業(yè)。

近幾年來，雖然各級(jí)政府對(duì)建筑安全工作非常重視，但安全生產(chǎn)的整體形勢還是比較嚴(yán)峻，傷亡事故起數(shù)和死亡人數(shù)一直居高不下。據(jù)統(tǒng)計(jì)，2002年建筑業(yè)發(fā)生事故1208起，死亡1292人:2003年發(fā)生事故1278起，死亡1512人；2004年發(fā)生建筑施工事故1144起，死亡1324人。安全事故的發(fā)生嚴(yán)重威脅從業(yè)人員的生命財(cái)產(chǎn)安全，必然會(huì)造成一定的人身傷亡，給事故的受害者自身和家庭帶來嚴(yán)重的傷害，同時(shí)給企業(yè)帶來巨大的經(jīng)濟(jì)損失，造成不良的社會(huì)影響。

2我國建筑工程安全風(fēng)險(xiǎn)管理的不足

雖然我國的建筑安全風(fēng)險(xiǎn)管理水平比以前有大幅度的提高，建筑安全狀況得到了很大程度的改善，然而，由于政治、經(jīng)濟(jì)、技術(shù)、文化等發(fā)展水平所限，目前我國建筑安全風(fēng)險(xiǎn)管理工作還存在一些問題和不足，主要表現(xiàn)在:

2.1法律、法規(guī)方面